工程項目部財務(wù)管理制度

　　在不斷進(jìn)步的社會中，制度使用的頻率越來越高，制度是一種要求大家共同遵守的規(guī)章或準(zhǔn)則。想學(xué)習(xí)擬定制度卻不知道該請教誰？下面是小編精心整理的工程項目部財務(wù)管理制度，僅供參考，希望能夠幫助到大家。

　　為規(guī)范西安大明宮東郊項目的工程財務(wù)管理，保證我公司工程項目的順利進(jìn)行，現(xiàn)根據(jù)《中華人民共和國會計法》、財政部《基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定》和我公司的實際情況，特制定如下管理辦法。

　　一、合理使用項目資金

　　1．認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家各項財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)制；

　　2．嚴(yán)格監(jiān)督項目資金的使用情況，對資金來源、投資使用和資金完成三個階段，認(rèn)真做好日常的會計核算。做到手續(xù)完備、內(nèi)容充實、數(shù)字真實準(zhǔn)確、帳目清楚、按期報帳；

　　3．嚴(yán)格履行審批手續(xù)，項目資金必須按規(guī)定程序由項目負(fù)責(zé)人簽批后方能使用；

　　4．項目部財務(wù)人員必須嚴(yán)格執(zhí)行公司各項財務(wù)制度，保證項目資金的完整與安全；

　　5．嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)會計制度，認(rèn)真填制會計憑證，及時編制并報送各類會計報表，做到數(shù)字真實、內(nèi)容完整；

　　6．認(rèn)真審核原始憑證，對違反制度規(guī)定，不真實和不符合基建開支范圍與標(biāo)準(zhǔn)的票據(jù)拒絕報賬；

　　7．發(fā)現(xiàn)下列任何一種情況時，財務(wù)人員有權(quán)拒絕辦理工程款支付手續(xù)：

　　①收款單位與合同簽證單位名稱不一致，或缺少必要的法律授權(quán)手續(xù)的；

　�、谖窗春贤�規(guī)定超工程進(jìn)度或超工程造價付款的；

　�、酃こ淌┕せ蝌炇罩邪l(fā)現(xiàn)有較大質(zhì)量問題的；

　�、軣o工程部“維修合格證明單”而要求支付質(zhì)保金的；

　�、菸崔k理項目部工程付款會簽單，由施工單位人員直接到財務(wù)處辦理工程款支付手續(xù)的。

　　二、加強支票的管理

　　1．凡因工作需要領(lǐng)取支票者，首先填制借款單，寫清日期、用途、金額，按規(guī)定的審批程序批準(zhǔn)后出納方可簽發(fā)，簽發(fā)支票必須字跡工整清楚、不得涂改；

　　2．基建工程款項開支一律按合同執(zhí)行，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后支付；工程變更部分的開支嚴(yán)格按變更程序?qū)徟��?/p>

　　3．支付支票后需盡快報賬，一般不超過十天，外出人員不得超過十五天，如到期不能報賬要追究經(jīng)辦人員的責(zé)任，在未處理完畢之前不得再行支用；

　　4．如發(fā)生支票遺失現(xiàn)象，應(yīng)立即通知財務(wù)部門并同時辦理登報聲明作廢等事宜。如不報告后果由丟失者自負(fù)。

　　三、規(guī)范工程款的支付程序

　　1．各項工程開工前需將經(jīng)簽章的合同、協(xié)議交財務(wù)部門存檔（包括臨時工程）。（無預(yù)算、）無合同、無協(xié)議、（無審計部門審計情況）的項目，財務(wù)部一律不得支付工程款和辦理工程結(jié)算；

　　2．工程款審批程序

　　（1）由施工單位提供工程形象進(jìn)度；

　�。�2）根據(jù)工程形象進(jìn)度，由施工單位提出付款申請（加蓋公章）及工程發(fā)票，再由監(jiān)理公司、工程部經(jīng)理，預(yù)算工程師及總工程師簽章；

　�。�3）工程款由項目部工程部負(fù)責(zé)經(jīng)辦，工程預(yù)算人員負(fù)責(zé)工程款支付，填制資金支付憑證，按照審批權(quán)限經(jīng)部門主管、財務(wù)部經(jīng)理、總工程師、總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、主管副總裁或總裁簽字批準(zhǔn)；

　�。�4）財務(wù)人員根據(jù)上述審批程序?qū)徍藷o誤后，方可辦理工程款支付手續(xù)；

　�。�5）加強對往來賬款的核算與管理，按單位和個人設(shè)置明細(xì)賬，經(jīng)常核對、及時清理結(jié)賬，特別是竣工項目與施工單位往來賬款的清理，要嚴(yán)格按照施工合同及工程決算進(jìn)行結(jié)賬，竣工驗收合格決算時，按合同約定預(yù)留工程結(jié)算款作為保證金。質(zhì)保期滿后經(jīng)使用部門認(rèn)定工程無質(zhì)量問題或其它問題后再支付施工單位保證金；

　�。�6）加強對材料、設(shè)備款的核算與管理，建立原材料收發(fā)制度和財產(chǎn)清查制度，了解基建工程預(yù)算定額，熟悉材料預(yù)算價格，隨時掌握材料市場價格變化，協(xié)助有關(guān)部門共同把好購貨合同關(guān)及材料設(shè)備采購關(guān)。認(rèn)真審核材料出入庫單和匯總表，材料采購要有嚴(yán)格的驗收制度，材料驗收單必須有交貨人，驗收人，材料主管和項目負(fù)責(zé)人的`簽字，采購數(shù)量和單價應(yīng)與采購合同一致；

　�。�7）征地、報建、勘察、設(shè)計費用的款項支付工作，由工程部門根據(jù)進(jìn)度按合同辦理。

　　四、嚴(yán)格基建工程合同管理

　　1．財務(wù)部門須參與工程合同的審訂和修改補充工作，對合同中有關(guān)財務(wù)內(nèi)容的約定和規(guī)則負(fù)責(zé)審查；

　　2．財務(wù)人員須熟悉工程合同的各項條款；

　　3．嚴(yán)格按合同辦事；

　　4．簽訂施工合同必須遵守國家《經(jīng)濟合同法》等法律法規(guī)；

　　5．合同的簽訂必須按公司有關(guān)規(guī)定、程序進(jìn)行。

　　五、加強財務(wù)人員管理

　　1.財務(wù)工作必須密切聯(lián)系基建工作實際，充分發(fā)揮財務(wù)管理對基建工程質(zhì)與量的有效控制；

　　2．財務(wù)人員要增強服務(wù)意識和現(xiàn)場意識，了解施工現(xiàn)場、掌握工程進(jìn)度、工程質(zhì)量、工程變更、材料替換及各種與項目財務(wù)有關(guān)的資料和實際情況，力爭做到跟蹤到位，服務(wù)到位，管理到位，控制到位，減少損失和浪費，提高投資效益。（事前、事中、事后監(jiān)督，各盡職守，保證基本建設(shè)工程財務(wù)管理工作有序地進(jìn)行。）

　　六、財務(wù)部門的管理職責(zé)

　　1．負(fù)責(zé)對建設(shè)項目的工程預(yù)決（結(jié)）算進(jìn)行審查，對項目建設(shè)、竣工驗收以及財務(wù)決算審批全過程的財務(wù)活動實施財務(wù)管理和監(jiān)督。對基本建設(shè)財務(wù)活動負(fù)管理責(zé)任；

　　2．對需要簽訂的《工程施工合同》、《工程設(shè)計合同》、《工程勘察合同》等負(fù)責(zé)保管及相關(guān)審核職責(zé)。

　　七、本規(guī)定解釋權(quán)歸東郊項目財務(wù)部負(fù)責(zé)（執(zhí)行，由總經(jīng)理批準(zhǔn)頒行）。

　　本制度于20xx年xx月xx日開始執(zhí)行。

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