財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)管理及流程制度范本
在學(xué)習(xí)、工作、生活中，制度起到的作用越來(lái)越大，制度是在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規(guī)范。擬定制度需要注意哪些問(wèn)題呢？下面是小編幫大家整理的財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)管理及流程制度范本，歡迎大家分享。
財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)管理及流程制度范本1
第一條：為加強(qiáng)公司成本費(fèi)用及資金的管理，規(guī)范報(bào)銷(xiāo)時(shí)的作業(yè)流程，制定本制度。
第二條：本制度所稱(chēng)的報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容包含公司采購(gòu)材料、固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用品等資產(chǎn)的資金支出及各項(xiàng)費(fèi)用的資金支出(除工資外的一切資金支出)
第三條：報(bào)銷(xiāo)時(shí)間
1、每周一至周六上午8：30至下午16：00，出納去銀行時(shí)間除外。
2、每月最后一日不辦理發(fā)票報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
第四條：公司實(shí)行費(fèi)用預(yù)算管理制度，所有資金支付及報(bào)銷(xiāo)都要附審批后的當(dāng)期預(yù)算清單，追加預(yù)算清單或注明預(yù)算項(xiàng)目;對(duì)于任何沒(méi)有預(yù)算的項(xiàng)目財(cái)務(wù)不辦理及資金支付報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，但金額小于或等于1000元的由分管經(jīng)理批準(zhǔn)后作為追加預(yù)算進(jìn)行辦理。特殊情況，如長(zhǎng)途出車(chē)發(fā)生費(fèi)用，提、發(fā)貨產(chǎn)生費(fèi)用則按特殊情況處理，報(bào)總經(jīng)理同意后報(bào)銷(xiāo)。
第五條：報(bào)銷(xiāo)時(shí)填寫(xiě)的單據(jù)有：匯撥款申批單、報(bào)銷(xiāo)粘帖單、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單、無(wú)據(jù)支出證明單，這四種單據(jù)全部由財(cái)務(wù)審計(jì)部提供。
第六條：報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須粘帖的原始單據(jù)有(由報(bào)銷(xiāo)人、經(jīng)辦人粘帖)
1、采購(gòu)材料、固定資產(chǎn)、低值易耗品和辦公用品所取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票、普通發(fā)票及相應(yīng)的“ERP進(jìn)貨單”或手寫(xiě)入庫(kù)單。(發(fā)票須詳細(xì)，不夠詳細(xì)的須附有效的發(fā)票清單，“ERP進(jìn)貨單”或手寫(xiě)入庫(kù)單必須入庫(kù)單必須與發(fā)票或發(fā)票清單所記載的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容完全一致)原則上300元金額以上必須開(kāi)具增值稅發(fā)票。
2、業(yè)務(wù)招待費(fèi)所取得的旅館發(fā)票、酒店發(fā)票等發(fā)票。
3、出差時(shí)所取得的車(chē)票、船票、機(jī)票、住宿發(fā)票等相關(guān)收據(jù)憑單。
4、其他各項(xiàng)費(fèi)用所取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票、普通發(fā)票。
5、不能取得發(fā)票時(shí)所取得的收據(jù)、收條等相關(guān)收款憑單。
6、固定資產(chǎn)和低值易耗品的增值稅票必須分開(kāi)開(kāi)具。
第七條：報(bào)銷(xiāo)時(shí)相關(guān)單據(jù)的使用方法
1、匯撥款申批單：以支票、電匯、銀行承兌匯票、銀行匯票等銀行付款的均應(yīng)該填寫(xiě)匯撥款申批單，填寫(xiě)時(shí)分以下三種情況：
(1)當(dāng)發(fā)票未到或須預(yù)付款時(shí)應(yīng)直接填寫(xiě)匯撥款申批單并附采購(gòu)合同、申購(gòu)單等資料，報(bào)相應(yīng)財(cái)務(wù)人員審核，
(2)當(dāng)發(fā)票已到時(shí)，在付款的必須將發(fā)票附在粘帖單之后再填寫(xiě)匯撥款申批單，并采購(gòu)合同、申購(gòu)單、驗(yàn)收單、“ERP進(jìn)貨單”或手寫(xiě)入庫(kù)單等。
(3)供應(yīng)鏈管理部支付材料款時(shí)由財(cái)務(wù)部出納填寫(xiě)匯撥款申批單，供應(yīng)鏈管理部在每月10日前必須對(duì)上月原材料進(jìn)貨情況根據(jù)付款形式辦理完發(fā)票報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
2、報(bào)銷(xiāo)粘帖單：報(bào)銷(xiāo)粘帖單的使用分為以下三種情況;
(1)已經(jīng)電匯，開(kāi)具支票、銀行承兌匯票、銀行匯票等銀行付款之后發(fā)票才到的，應(yīng)將發(fā)票及對(duì)應(yīng)的“ERP進(jìn)貨單”或手寫(xiě)入庫(kù)單附報(bào)銷(xiāo)粘帖單之后并附申購(gòu)單、驗(yàn)收單等。
(2)直接以費(fèi)用發(fā)票報(bào)銷(xiāo)并需支付現(xiàn)金的，應(yīng)將發(fā)票附報(bào)銷(xiāo)粘帖單之后;增值稅發(fā)票的抵扣聯(lián)不能作為報(bào)銷(xiāo)依據(jù)，抵扣聯(lián)不得粘帖，不得有簽名，不得有明顯折痕等。
(3)先暫支現(xiàn)金，而后再以發(fā)票報(bào)銷(xiāo)的，應(yīng)將發(fā)票附報(bào)銷(xiāo)粘帖單之后并附采購(gòu)合同、申購(gòu)單、驗(yàn)收單、“ERP進(jìn)貨單”或手寫(xiě)入庫(kù)單。
3、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單：差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單的'使用方法是由出差人員將出差相關(guān)票據(jù)附差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單之后，再按差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單內(nèi)容直接填寫(xiě)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單。
4、無(wú)據(jù)支出證明單：無(wú)據(jù)支出除傭金外必須用其他發(fā)票沖抵，無(wú)據(jù)支出的原因在無(wú)據(jù)支出證明單上書(shū)面說(shuō)明，相關(guān)經(jīng)辦人須將收款收據(jù)、收條等非發(fā)票單據(jù)附無(wú)據(jù)支出證明單之后，沖抵發(fā)票必須真實(shí)，付款人名稱(chēng)為報(bào)銷(xiāo)個(gè)人的，根據(jù)發(fā)票類(lèi)型填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單，按報(bào)銷(xiāo)流程和權(quán)限審批。財(cái)務(wù)按報(bào)銷(xiāo)單內(nèi)容做帳，附件中不應(yīng)包括無(wú)據(jù)支出證明單。
5、車(chē)票和差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單須一致，金額、地址等須一致。
第八條：報(bào)銷(xiāo)流程
由經(jīng)辦人、報(bào)銷(xiāo)人、出差人員依據(jù)要求填寫(xiě)并粘帖報(bào)銷(xiāo)粘帖單(粘帖單注明預(yù)算對(duì)應(yīng)情況)、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單、無(wú)據(jù)支出證明單，同時(shí)附相關(guān)總結(jié)報(bào)告、檢定報(bào)告等由本部門(mén)主管復(fù)核，再由財(cái)務(wù)部審核最后進(jìn)行審批，再到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)。
第九條：其他相關(guān)規(guī)定
1、如屬現(xiàn)金支付的費(fèi)用經(jīng)辦人在拿到費(fèi)用發(fā)票之后，均應(yīng)在驗(yàn)收、入庫(kù)之后五天內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，差旅費(fèi)用以出差人員回公司時(shí)為拿到發(fā)票時(shí)間，駐外人員發(fā)票以收到時(shí)間為準(zhǔn)，但最遲不得超過(guò)發(fā)票開(kāi)出時(shí)間的45天，其他費(fèi)用均以對(duì)方開(kāi)具發(fā)票時(shí)間為準(zhǔn)。
2、如屬采購(gòu)材料、固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用品及其他用銀行存款支付的各項(xiàng)支出，應(yīng)在取得發(fā)票驗(yàn)收入庫(kù)后的三個(gè)工作日按規(guī)定審批，再到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)。
3、除公交車(chē)票外的所有票據(jù)經(jīng)辦人都應(yīng)在發(fā)票背面簽字，審核人對(duì)于單張發(fā)票金額在100元以上的應(yīng)在票據(jù)背面簽字確認(rèn)，最后審批人應(yīng)在發(fā)票金額在500元以上簽字確認(rèn)，總經(jīng)理金額1000元以下發(fā)票簽字確認(rèn)，對(duì)于特殊內(nèi)容的票據(jù)應(yīng)另外附一張說(shuō)明單據(jù)。
4、不符合國(guó)家稅務(wù)規(guī)定的，財(cái)務(wù)審計(jì)部不得報(bào)銷(xiāo)。
5、報(bào)銷(xiāo)單據(jù)必須直接交給出納或放于出納文件柜內(nèi)，不得隨意丟放。
6、員工在書(shū)寫(xiě)大寫(xiě)金額時(shí)一律按標(biāo)準(zhǔn)字書(shū)寫(xiě)，如書(shū)寫(xiě)錯(cuò)誤不得報(bào)銷(xiāo)、付款。
7、原始票據(jù)遺失一律不得報(bào)銷(xiāo);商場(chǎng)、超市所購(gòu)物品報(bào)銷(xiāo)時(shí)要附購(gòu)貨原始小票清單，如無(wú)原始購(gòu)物清單一律不得報(bào)銷(xiāo)。
8、員工在填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)粘帖單不得出現(xiàn)涂改液修改的現(xiàn)象。
9、發(fā)票的收款人名稱(chēng)要正確和完整開(kāi)具公司全稱(chēng)，要加蓋開(kāi)具單位的發(fā)票專(zhuān)用章，增值稅發(fā)票密碼要在密碼區(qū)內(nèi)。
10、所有報(bào)銷(xiāo)發(fā)票金額必須大于或等于所報(bào)銷(xiāo)金額，如果所附發(fā)票金額小于報(bào)銷(xiāo)金額則不予報(bào)銷(xiāo)。
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一、報(bào)銷(xiāo)審批監(jiān)控程序
1、公司除正常費(fèi)用開(kāi)支外，其余各項(xiàng)支出必須事先提出計(jì)劃，按支出審批權(quán)限批準(zhǔn)后，在計(jì)劃范圍內(nèi)列支。
2、辦公用品的購(gòu)置：由各部門(mén)根據(jù)需要，編制計(jì)劃報(bào)總裁辦審核匯總，按審批權(quán)限批準(zhǔn)后，由集團(tuán)總裁辦按計(jì)劃統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)，并建立實(shí)物帳，詳細(xì)登記辦公用品的進(jìn)、出情況。領(lǐng)用時(shí)，須填制出庫(kù)單，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)�？偛棉k每月末應(yīng)將辦公領(lǐng)用清單交財(cái)務(wù)室進(jìn)行核定監(jiān)控。
3、物品采購(gòu)報(bào)銷(xiāo)須按公司采購(gòu)控制程序、庫(kù)房管理程序、進(jìn)貨檢驗(yàn)程序完備審批手續(xù)后辦理報(bào)銷(xiāo)。
4、要求財(cái)務(wù)出納人員嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，并于每月月初匯總上月的報(bào)銷(xiāo)清單，上報(bào)上級(jí)主管。
5、瑞德總經(jīng)理所產(chǎn)生的費(fèi)用由徐總簽字報(bào)銷(xiāo)。
6、每周三定為費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)日。培訓(xùn)回來(lái)的員工必須要當(dāng)月進(jìn)行轉(zhuǎn)訓(xùn)，由行政簽字確認(rèn)后方可報(bào)銷(xiāo)。當(dāng)事人填好報(bào)銷(xiāo)單，部門(mén)經(jīng)理簽字，交給財(cái)務(wù)小方即可。
二、報(bào)銷(xiāo)規(guī)定
(一)、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定
1、員工出差應(yīng)填寫(xiě)出差“申請(qǐng)單”，并按規(guī)定程序報(bào)批后，到財(cái)務(wù)部門(mén)預(yù)借差旅費(fèi)
2、員工出差返回后，填寫(xiě)“差旅費(fèi)”報(bào)銷(xiāo)單，連同出差“申請(qǐng)單”、原始報(bào)銷(xiāo)憑證，按規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)。
3、員工差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按照公司規(guī)定執(zhí)行。
4、住宿費(fèi)：?jiǎn)稳嘶螂p人出差每天最高不超過(guò)200元，去深圳、廣州、上海、北京出差每天最高不超過(guò)350元，超出部分由個(gè)人承擔(dān)，如有特殊情況需總裁批準(zhǔn)方可報(bào)銷(xiāo)。
5、交通費(fèi)：?jiǎn)T工出差需購(gòu)買(mǎi)飛機(jī)票的，一律由辦公室統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)，不得擅自購(gòu)買(mǎi)。如擅自購(gòu)買(mǎi)，費(fèi)用由個(gè)人承擔(dān)。出差不是為處理緊急事務(wù)的，普通員工以車(chē)，船交通工具。員工長(zhǎng)途出差交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，出租車(chē)票不得連號(hào)。
6、出差津貼：每人每天30元。
(二)、市內(nèi)交通費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定
公司員工在市內(nèi)外出辦事，應(yīng)盡量選擇乘坐公司車(chē)或公交車(chē)，原則上不提倡乘坐出租車(chē)，如確應(yīng)工作需要乘坐出租車(chē)，要事先請(qǐng)示分管領(lǐng)導(dǎo)，并在報(bào)銷(xiāo)單上
注明，報(bào)銷(xiāo)時(shí)出租車(chē)票不得連號(hào)。
(三)、報(bào)銷(xiāo)發(fā)票粘貼規(guī)定
報(bào)銷(xiāo)人應(yīng)將發(fā)票及相關(guān)附件分類(lèi)逐張整齊地粘貼在報(bào)銷(xiāo)單背面(左上角處)，完整規(guī)范地填寫(xiě)相應(yīng)的報(bào)銷(xiāo)單。具體要求為：
1、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單：按事類(lèi)逐項(xiàng)逐件填寫(xiě)內(nèi)容摘要，寫(xiě)清大小寫(xiě)金額，所附單據(jù)附件張數(shù)，有借款記錄需要在報(bào)銷(xiāo)時(shí)沖賬的應(yīng)注明借款人姓名、金額及時(shí)間。
2、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱(chēng)、單價(jià)、數(shù)量、金額并蓋有開(kāi)具發(fā)票單位的發(fā)票或財(cái)務(wù)專(zhuān)用章。經(jīng)辦人必須要求開(kāi)票單位如實(shí)填寫(xiě)發(fā)票所有內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫(xiě)不符、假的發(fā)票以及非行政部門(mén)開(kāi)具的收款收據(jù)一律不予報(bào)銷(xiāo)。
3、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單：按途中經(jīng)過(guò)的地點(diǎn)及發(fā)生相關(guān)費(fèi)用逐地逐項(xiàng)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)的時(shí)間、車(chē)船費(fèi)等費(fèi)用，因出差發(fā)生的費(fèi)用填在差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單中“其它“費(fèi)用項(xiàng)上，注明出差事由，隨行人員及借款情況。
4、填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單時(shí)應(yīng)使用水筆或鋼筆填寫(xiě)，不得使用圓珠筆或鉛筆。
三、報(bào)銷(xiāo)時(shí)間
購(gòu)買(mǎi)材料和支付工程款，必須在單據(jù)所填日期的一個(gè)月內(nèi)報(bào)銷(xiāo)，員工報(bào)銷(xiāo)其他費(fèi)用，必須在費(fèi)用發(fā)生之日的本周內(nèi)按規(guī)定程序進(jìn)行報(bào)批。
四、下列情況不予報(bào)銷(xiāo)
1、違章罰款及其它因當(dāng)事者過(guò)失造成損失浪費(fèi)。
2、其它不符合國(guó)家開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)的單據(jù)，無(wú)理由跨年度的單據(jù)。
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