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指揮部財(cái)務(wù)管理制度范本（精選8篇）
在我們平凡的日常里，我們可以接觸到制度的地方越來越多，制度是要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動(dòng)準(zhǔn)則。想必許多人都在為如何制定制度而煩惱吧，以下是小編為大家收集的指揮部財(cái)務(wù)管理制度范本，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。
指揮部財(cái)務(wù)管理制度 1
為加強(qiáng)項(xiàng)目資金管理，嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律，保障重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)順利進(jìn)行，按照國家相關(guān)財(cái)經(jīng)法律法規(guī)，制定本制度。
一、機(jī)構(gòu)設(shè)置
項(xiàng)目建設(shè)指揮部按照《會(huì)計(jì)法》有關(guān)規(guī)定設(shè)立獨(dú)立的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，配備具有會(huì)計(jì)從業(yè)資格的專職會(huì)計(jì)人員。會(huì)計(jì)人員按照《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》和《基本建設(shè)會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。項(xiàng)目建設(shè)指揮部以書面形式確定一位財(cái)務(wù)簽批人，行使財(cái)務(wù)“一支筆”。
二、財(cái)務(wù)報(bào)銷程序
�。ㄒ唬┤粘＝�(jīng)費(fèi)報(bào)銷程序。
重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)指揮部日常辦公經(jīng)費(fèi)開支要嚴(yán)格執(zhí)行國家的《基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》及相關(guān)法律、法規(guī)和政府采購制度。報(bào)銷單據(jù)要有經(jīng)辦人、分管財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)簽批人簽字以及相關(guān)附件，方可辦理報(bào)銷手續(xù)。
�。ǘ┲攸c(diǎn)項(xiàng)目資金支付程序。
撥付工程款、補(bǔ)償款等相關(guān)費(fèi)用，依據(jù)相關(guān)程序，經(jīng)重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)指揮部經(jīng)辦人、復(fù)核人、分管負(fù)責(zé)人（分管財(cái)務(wù)和分管項(xiàng)目的領(lǐng)導(dǎo)）、財(cái)務(wù)簽批人簽字，方可辦理付款手續(xù)。
三、辦公用品及固定資產(chǎn)管理
購置辦公用品和固定資產(chǎn)，須按政府采購有關(guān)規(guī)定辦理政府采購手續(xù)。要設(shè)立辦公用品采購、領(lǐng)用臺(tái)賬，完善出、入庫手續(xù)；加強(qiáng)固定資產(chǎn)入賬管理，并設(shè)立固定資產(chǎn)卡片明細(xì)賬，做到資產(chǎn)使用責(zé)任到人。
四、項(xiàng)目竣工移交
重點(diǎn)項(xiàng)目完成后，對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)清查，做到賬賬、賬卡、賬物相符。經(jīng)審計(jì)部門審計(jì)后封賬，按檔案移交的.有關(guān)規(guī)定辦理移交手續(xù)。
五、稽查監(jiān)督管理
重點(diǎn)項(xiàng)目資金使用必須�？顚Ｓ茫坏门沧魉没虺鼋杷�。要隨時(shí)接受紀(jì)檢監(jiān)察、財(cái)政、審計(jì)部門的監(jiān)督檢查。同時(shí)要對(duì)所撥付的工程款，補(bǔ)償款按照相關(guān)進(jìn)行監(jiān)督檢查。
本制度自印發(fā)之日起施行。
指揮部財(cái)務(wù)管理制度 2
第一條 為進(jìn)一步加強(qiáng)規(guī)范全縣工程建設(shè)指揮部財(cái)務(wù)管理，強(qiáng)化和完善工程指揮部財(cái)務(wù)管理和核算機(jī)制，確保工程指揮部資金和資產(chǎn)安全，根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》及有關(guān)財(cái)經(jīng)法律法規(guī)，結(jié)合我縣實(shí)際，特制定本辦法。
第二條 工程指揮部是指在一定時(shí)期內(nèi)執(zhí)行某一特定工作任務(wù)或項(xiàng)目，經(jīng)縣委、縣政府批準(zhǔn)成立的機(jī)構(gòu)，其工作人員從縣直或鄉(xiāng)鎮(zhèn)有關(guān)單位抽調(diào)。
第三條 本辦法適用于政府投資項(xiàng)目設(shè)立的工程指揮部，社會(huì)投資項(xiàng)目設(shè)立的工程指揮部可參照?qǐng)?zhí)行，其抽調(diào)的工作人員福利補(bǔ)助及獎(jiǎng)勵(lì)獎(jiǎng)金由投資業(yè)主方負(fù)責(zé)。
第四條 工程指揮部財(cái)務(wù)管理的主要內(nèi)容包括預(yù)算管理、收入管理、支出管理、資產(chǎn)管理、負(fù)債管理、財(cái)務(wù)監(jiān)督等。
第五條 工程指揮部必須按照財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的要求，建立健全各種財(cái)務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度，配備持有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書的會(huì)計(jì)人員。
第六條 工程指揮部必須按規(guī)定建立健全各種賬目，統(tǒng)一管理、核算財(cái)務(wù)收支活動(dòng)。除上級(jí)有特別規(guī)定的外，縣級(jí)工程指揮部納入縣國庫集中支付核算中心統(tǒng)一核算。
第七條 工程指揮部財(cái)務(wù)活動(dòng)在該機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)下，由其財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理。財(cái)務(wù)活動(dòng)堅(jiān)持“誰審批，誰負(fù)責(zé)”的原則，即機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人對(duì)本機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)活動(dòng)負(fù)全面責(zé)任，機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)具體審批事項(xiàng)負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)人員對(duì)原始憑證真實(shí)性和合法性負(fù)責(zé)。
第八條 財(cái)政撥款收入是工程指揮部收入的主要資金來源，必須嚴(yán)格按財(cái)政部門有關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理。嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”的管理規(guī)定。工程指揮部財(cái)政撥款（主要指工作經(jīng)費(fèi)）原則上不超過20萬元。
第九條 工程指揮部各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出必須貫徹執(zhí)行國家有關(guān)方針、政策，嚴(yán)格遵守有關(guān)財(cái)政財(cái)務(wù)制度及財(cái)經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)格控制開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)。
第十條 對(duì)資產(chǎn)實(shí)行歸口統(tǒng)一管理，建立健全資產(chǎn)采購、驗(yàn)收、保管、領(lǐng)用、維護(hù)、報(bào)廢、變更制度，明確資產(chǎn)管理使用的責(zé)任。各工程指揮部應(yīng)按必需、節(jié)約、有效的原則添置固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)購置必須建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬，嚴(yán)格登記管理。
第十一條 工程指揮部不得舉借債務(wù)，不得負(fù)債運(yùn)行。
第十二條 工程指揮部人員福利支出管理分全職型和兼職型兩種模式：
（一）全職型。工程指揮部抽調(diào)人員到工程指揮部正常工作6個(gè)月以上且在原單位不再安排工作的，屬于全職型管理模式。抽調(diào)人員除財(cái)政統(tǒng)發(fā)工資津貼外，其他一切福利待遇由工程指揮部負(fù)責(zé)，原單位不再對(duì)抽調(diào)人員發(fā)放任何福利，工程指揮部的'福利支出參照我縣相關(guān)文件政策規(guī)定執(zhí)行。
�。ǘ┘媛毿�。工程指揮部抽調(diào)人員以原單位工作為主，根據(jù)工作需要協(xié)助從事工程指揮部的工作6個(gè)月以下的，屬于兼職型管理模式。抽調(diào)人員的福利待遇由原工作單位負(fù)責(zé)，因工作需要加班的，其加班費(fèi)由工程指揮部在規(guī)定限額（工程指揮部抽調(diào)人員加班費(fèi)每人每月最高不超過500元）內(nèi)據(jù)實(shí)發(fā)放，在多個(gè)工程指揮部兼職的工作人員，其加班費(fèi)按照加班費(fèi)管理辦法據(jù)實(shí)發(fā)放。工程指揮部抽調(diào)人員每月發(fā)放的加班費(fèi)總額（含工程指揮部發(fā)放的加班費(fèi)和原單位發(fā)放的加班費(fèi)）不得高于我縣加班費(fèi)管理辦法規(guī)定的最高限額（即每月1500元/人）。
第十三條 工程指揮部劃轉(zhuǎn)撤并、改變財(cái)務(wù)關(guān)系應(yīng)按照財(cái)政部《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》之規(guī)定辦理會(huì)計(jì)工作交接手續(xù)；工程指揮部劃轉(zhuǎn)撤并應(yīng)當(dāng)全面清查資產(chǎn)，編制有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表。在縣國庫集中支付核算中心統(tǒng)一核算的，應(yīng)將資產(chǎn)和債權(quán)債務(wù)移交給縣國有資產(chǎn)管理部門；處理后的剩余資金，全部繳入縣財(cái)政。
第十四條工程建設(shè)指揮部財(cái)務(wù)管理辦法由縣財(cái)政局負(fù)責(zé)解釋，其他臨時(shí)機(jī)構(gòu)（含領(lǐng)導(dǎo)小組）不得參照?qǐng)?zhí)行。
第十五條 本辦法自發(fā)布之日起施行。
指揮部財(cái)務(wù)管理制度 3
第一章 總則
第一條 為進(jìn)一步加強(qiáng)全區(qū)重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目指揮部財(cái)務(wù)管理，切實(shí)規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)行為，根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《雙清區(qū)重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目指揮部規(guī)范管理暫行辦法》（雙辦字〔20xx〕73號(hào)）、《邵陽市雙清區(qū)行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理制度》（雙政辦發(fā)〔20xx〕20號(hào)）等有關(guān)法律及規(guī)范性文件的規(guī)定，結(jié)合我區(qū)重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目工作實(shí)際，對(duì)原有制度進(jìn)行修改完善，制定本制度。
第二條 在區(qū)財(cái)政局設(shè)立區(qū)重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目指揮部會(huì)計(jì)集中核算中心（以下簡稱核算中心），為財(cái)政局全額撥款的二級(jí)事業(yè)單位，定編5人。指揮部的所有資金納入核算中心管理。
第三條 核算中心應(yīng)按照《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》的規(guī)定設(shè)立統(tǒng)一的會(huì)計(jì)核算賬戶，以各指揮部為單位分別設(shè)置會(huì)計(jì)賬套，辦理會(huì)計(jì)事務(wù)，并保證會(huì)計(jì)核算工作規(guī)范有序、會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)真實(shí)準(zhǔn)確、會(huì)計(jì)資料及檔案管理規(guī)范完整，會(huì)計(jì)核算中心對(duì)各指揮部的會(huì)計(jì)核算工作負(fù)責(zé)。
第四條 區(qū)屬各重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目指揮部實(shí)行報(bào)賬制，區(qū)屬各重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目指揮部對(duì)各自指揮部的資金、資產(chǎn)等擁有所有權(quán)、使用權(quán)和控制權(quán)，指揮長和常務(wù)副指揮長是本指揮部財(cái)務(wù)管理的第一責(zé)任人和具體責(zé)任人，對(duì)本指揮部的會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、完整性、合法性負(fù)責(zé)。
第五條 區(qū)屬各重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目指揮部的財(cái)務(wù)管理以及財(cái)務(wù)收支，執(zhí)行本制度。
第二章 資金管理
第六條 現(xiàn)金管理制度
1.區(qū)屬各重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目指揮部可實(shí)行備用金管理制度，備用金由本指揮部的報(bào)賬員負(fù)責(zé)保管。備用金限額，原則上根據(jù)3-5天的日常零星開支核定，具體數(shù)額由各指揮部根據(jù)工作需要確定，最高限額不超過3萬元。推薦實(shí)行零備用金制度，即所有支出一律通過銀行使用現(xiàn)金支票或轉(zhuǎn)賬支票支付。
2.現(xiàn)金結(jié)算必須遵守《中華人民共和國現(xiàn)金管理暫行條例》（國務(wù)院令第12號(hào)）的規(guī)定�，F(xiàn)金結(jié)算范圍之外的一切經(jīng)濟(jì)往來，一律實(shí)行銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
3.收付款項(xiàng)必須按規(guī)定及時(shí)入賬，不得滯留賬外。報(bào)賬員辦理現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)時(shí)，必須審核原始憑證，凡原始憑證違反財(cái)經(jīng)政策、法規(guī)，或手續(xù)不全、有涂改等不規(guī)范現(xiàn)象的，一律拒付。報(bào)賬員的現(xiàn)金日記賬必須做到逐筆登記，日清月結(jié)，并與核算中心的會(huì)計(jì)科目賬戶核對(duì)一致。
4.工作人員因工作需要借支現(xiàn)金，應(yīng)在業(yè)務(wù)辦理完畢后五個(gè)工作日內(nèi)結(jié)賬或還款。特殊原因不能按時(shí)結(jié)帳的，最長延期不得超過三個(gè)月。超期未結(jié)賬或未還款的個(gè)人借款，按挪用公款處理。工作之外，一律不得借支現(xiàn)金。
第三章 財(cái)務(wù)支出管理
第七條 區(qū)屬各重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目指揮部的所有財(cái)務(wù)支出必須嚴(yán)格依據(jù)項(xiàng)目管理要求進(jìn)行，并實(shí)行指揮長或常務(wù)副指揮長“一支筆”審批制度。
第八條 所有生產(chǎn)性支出必須符合相關(guān)政策規(guī)定，并根據(jù)項(xiàng)目招標(biāo)文件、合同、協(xié)議、項(xiàng)目征拆實(shí)施細(xì)則及有關(guān)會(huì)議紀(jì)要等支出。付給個(gè)人的支出，銀行轉(zhuǎn)賬必須附收款人身份證復(fù)印件及銀行賬號(hào)；現(xiàn)金支付必須有收款人身份證復(fù)印件及領(lǐng)款人本人簽字并加蓋手模。付給單位的支出，必須有收款單位的名稱、稅號(hào)、開戶銀行等并加蓋單位公章。 所有非生產(chǎn)性支出1萬元以上的銀行轉(zhuǎn)賬支出必須附收款人身份證明復(fù)印件及銀行賬號(hào)，現(xiàn)金支付的必須附收款人身份證復(fù)印件及領(lǐng)款人本人簽字并加蓋手模。
第九條 指揮部的'所有支出必須合法合規(guī)有據(jù)可循。發(fā)生財(cái)務(wù)開支時(shí)，一律實(shí)行“先審核、后審批”的程序。各指揮部報(bào)賬員憑在指揮部辦理好審核審批后的會(huì)計(jì)憑證到核算中心按規(guī)定辦理報(bào)賬手續(xù)。指揮部不得對(duì)外提供擔(dān)保，資金不得外借或挪作他用。
第四章 資產(chǎn)管理
第十條 區(qū)屬各重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目指揮部應(yīng)當(dāng)建立健全資產(chǎn)管理制度，建立資產(chǎn)管理的實(shí)物臺(tái)賬，定期或不定期對(duì)資產(chǎn)清查盤點(diǎn)，定期與會(huì)計(jì)賬進(jìn)行核對(duì)，做到賬賬相符，賬實(shí)相符。年度終了前必須進(jìn)行一次全面的資產(chǎn)清查盤點(diǎn)，如發(fā)生盤虧、盤盈，必須查明原因，并按規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。
第十一條 區(qū)屬各重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目指揮部處置資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定報(bào)區(qū)國有資產(chǎn)管理部門同意，取得的收入必須嚴(yán)格按照非稅收入管理的規(guī)定，實(shí)行收支兩條線管理。
第十二條 區(qū)屬各重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目指揮部解散后，所有國有資產(chǎn)應(yīng)通過區(qū)國有資產(chǎn)管理部門統(tǒng)一依法依規(guī)按程序處置。
第五章 檔案管理
第十三條 區(qū)屬各重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目指揮部的會(huì)計(jì)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)報(bào)告等會(huì)計(jì)專業(yè)資料，是記錄和反映單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)。每年形成的會(huì)計(jì)檔案核算中心安排專人按歸檔要求整理立卷裝訂成冊(cè)，會(huì)計(jì)檔案的保管由核算中心負(fù)責(zé)，指揮部解散或撤銷后，編制移交清冊(cè)按規(guī)定移交區(qū)檔案局統(tǒng)一保管。
第六章 責(zé)任追究
第十四條 違反本制度規(guī)定，按照《會(huì)計(jì)法》第四十二條至四十九條的規(guī)定進(jìn)行相應(yīng)的處理處罰。同時(shí)，對(duì)涉嫌違紀(jì)違法的，按程序移交相關(guān)機(jī)關(guān)依法依規(guī)處理。
第七章 附則
第十五條 核算中心應(yīng)按季向區(qū)重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)送財(cái)務(wù)資料和財(cái)務(wù)收支報(bào)告（主要是經(jīng)費(fèi)收支情況）。財(cái)務(wù)報(bào)告要求做到內(nèi)容真實(shí)完整、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確及時(shí)、說明客觀詳細(xì)。
第十六條 鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道所設(shè)的項(xiàng)目協(xié)調(diào)指揮部的財(cái)務(wù)收支納入其單位行政經(jīng)費(fèi)一并核算管理。
第十七條 本制度由區(qū)重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)解釋，自印發(fā)之日起施行，原有相關(guān)制度自行廢止。
指揮部財(cái)務(wù)管理制度 4
第一章 總則
第一條為加強(qiáng)項(xiàng)目資金管理，嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律，保障重點(diǎn)項(xiàng)目雅安市北外環(huán)線建設(shè)的順利進(jìn)行，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》、《國有建設(shè)單位會(huì)計(jì)制度》等國家相關(guān)財(cái)經(jīng)法律法規(guī)，制定本辦法。
第二條基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理的主要任務(wù)是：貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)制度；依法合理使用建設(shè)資金，嚴(yán)格控制建設(shè)成本，做到會(huì)計(jì)資料真實(shí)、可靠、完整；做好財(cái)務(wù)預(yù)算，堅(jiān)持�？顚Ｓ迷瓌t，合理使用各項(xiàng)資產(chǎn)，努力提高投資效益；編制竣工財(cái)務(wù)決算，管理好會(huì)計(jì)檔案，辦理項(xiàng)目資產(chǎn)移交。
第三條財(cái)務(wù)管理的基本原則
�。�1）指揮部辦公室主要負(fù)責(zé)人（城投公司法人，下同）對(duì)指揮部的會(huì)計(jì)工作和會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)；對(duì)資金的安全和合規(guī)使用負(fù)責(zé)。
�。�2）�？顚Ｓ玫脑瓌t：在批準(zhǔn)的投資計(jì)劃內(nèi)按項(xiàng)目使用管理資金。項(xiàng)目資金使用必須嚴(yán)格按照災(zāi)后重建資金“封閉運(yùn)行、專戶管理、�？顚Ｓ�、專賬核算、審批支付、高效使用”的原則，不得挪作他用。
�。�3）計(jì)劃（合同）管理的原則：嚴(yán)格執(zhí)行投資計(jì)劃，依照施工合同進(jìn)行工程項(xiàng)目管理。如遇工程變更，由施工單位或監(jiān)理單位提出，監(jiān)理單位或設(shè)計(jì)單位審核，指揮部認(rèn)可后，提交工程變更資料，按項(xiàng)目原審批程序報(bào)批。
（4）執(zhí)行“不相容職務(wù)相互分離”的原則和資金計(jì)劃管理的規(guī)定。實(shí)行“財(cái)、錢、物”和“審批、采購、驗(yàn)收、付款”分管，留存銀行的印鑒由辦公室、會(huì)計(jì)、出納分別保管。
�。�5）大額經(jīng)費(fèi)開支應(yīng)事先申請(qǐng)。報(bào)銷單據(jù)必須符合財(cái)務(wù)管理要求，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕報(bào)銷違反財(cái)務(wù)制度和超越審批權(quán)限及提高標(biāo)準(zhǔn)的經(jīng)費(fèi)開支。
�。�6）嚴(yán)格財(cái)務(wù)內(nèi)控檢查制度�，F(xiàn)金和銀行存款執(zhí)行日清月結(jié)的會(huì)計(jì)管理辦法，資金保障組負(fù)責(zé)人必須定期或不定期對(duì)庫存現(xiàn)金進(jìn)行抽查。
第二章 審核審批責(zé)任和權(quán)限
第四條審核審批責(zé)任
�。�1）經(jīng)辦人員在指揮部辦公室主要負(fù)責(zé)人和資金保障組的授權(quán)范圍內(nèi)辦理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，共同對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合法性、完整性負(fù)責(zé)。
�。�2）資金保障組負(fù)責(zé)審核原始憑證的真實(shí)性、合法性、完整性，及費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。
�。�3）工程款支付根據(jù)合同簽訂的付款方式，由監(jiān)理單位、項(xiàng)目單位現(xiàn)場(chǎng)管理部門、指揮部監(jiān)督檢查組、指揮部資金保障組進(jìn)行審核，指揮部辦公室主要負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人審批。工程預(yù)付款或超合同范圍支付的工程款由分管副指揮長審簽后支付。其他費(fèi)用開支由業(yè)務(wù)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)提出申請(qǐng)，提交辦公室，由指揮部辦公室主要負(fù)責(zé)人按權(quán)限分別處理。
第三章財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)
第五條項(xiàng)目建設(shè)指揮部下設(shè)資金保障組，整合雅安城市建設(shè)開發(fā)投資有限公司專職財(cái)務(wù)人員，負(fù)責(zé)管理項(xiàng)目資金。
第六條會(huì)計(jì)的崗位職責(zé)：
（1）具體組織會(huì)計(jì)核算，設(shè)計(jì)會(huì)計(jì)核算形式和程序，按國家統(tǒng)一的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范要求處理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，做到及時(shí)、準(zhǔn)確、客觀、公正；審查重要會(huì)計(jì)事項(xiàng)；監(jiān)督各項(xiàng)工程預(yù)付、預(yù)收、應(yīng)收及其他往來款項(xiàng)的清理和收付工作。組織好有關(guān)部門審計(jì)和財(cái)務(wù)檢查的接待工作。
�。�2）按照國有建設(shè)單位會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，結(jié)合本項(xiàng)目實(shí)際情況，設(shè)置會(huì)計(jì)科目和賬簿。
（3）按會(huì)計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理，在規(guī)定期限內(nèi)上報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表。編制年度基本建設(shè)會(huì)計(jì)決算、工程竣工決算，監(jiān)督各類資金的到位和籌集情況，保證工程建設(shè)的資金需要。
�。�4）收集單位基本建設(shè)管理等資料，根據(jù)賬簿記錄和會(huì)計(jì)報(bào)表等數(shù)據(jù)進(jìn)行財(cái)務(wù)分析。
�。�5）負(fù)責(zé)對(duì)當(dāng)年形成的會(huì)計(jì)憑證、賬簿、各種報(bào)表等會(huì)計(jì)資料進(jìn)行整理、裝訂和日常保管，年度終了按照會(huì)計(jì)檔案管理要求歸檔保管。
（6）做好已完工程、在建工程、固定資產(chǎn)和材料物資管理的基礎(chǔ)工作，收集工程竣工決算所需的相關(guān)資料、健全賬簿記錄，為工程竣工驗(yàn)收和資產(chǎn)交付使用做好準(zhǔn)備。
第七條出納的崗位職責(zé)：
(1)負(fù)責(zé)庫存現(xiàn)金、銀行存款的日常收支管理工作。按《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》規(guī)定設(shè)置現(xiàn)金、銀行存款日記賬，根據(jù)審核無誤的收付款憑證辦理資金的收付，并及時(shí)登記賬簿。
(2)現(xiàn)金管理要求做到日清月結(jié)，每日終了對(duì)庫存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)。
�。�3）妥善保管銀行留存印鑒，不保管簽發(fā)票據(jù)所使用的全部印鑒。
�。�4）嚴(yán)格保管和按規(guī)定使用各種票據(jù)。并在規(guī)定期限內(nèi)督促領(lǐng)用人員及時(shí)辦理款項(xiàng)清交、票據(jù)注銷登記手續(xù)。
(5)配合會(huì)計(jì)做好各項(xiàng)賬務(wù)處理。
第四章財(cái)務(wù)工作管理
第八條會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。
第九條財(cái)務(wù)工作人員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得合法合規(guī)的原始憑證，并根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。
第十條財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)會(huì)同辦公室專人定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查，保證賬證、賬賬、賬實(shí)相符。
第十一條財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)賬簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)指揮部辦公室主要負(fù)責(zé)人，并按規(guī)定報(bào)送有關(guān)部門。
第十二條財(cái)務(wù)人員對(duì)本項(xiàng)目的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。
財(cái)務(wù)人員對(duì)不真實(shí)、不合法、不合規(guī)的原始憑證，不予受理，并向辦公室主要負(fù)責(zé)人報(bào)告；對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。
第十三條財(cái)務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計(jì)。
出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)和債務(wù)賬目的登記工作。
第十四條財(cái)務(wù)人員調(diào)動(dòng)工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。財(cái)務(wù)人員辦理交接手續(xù)，由辦公室主任監(jiān)交。
第五章現(xiàn)金管理
第十五條嚴(yán)格按《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定，確定現(xiàn)金使用范圍。
第十六條財(cái)務(wù)人員支付個(gè)人款項(xiàng)，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以銀行轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)資金保障組負(fù)責(zé)人審核，指揮部辦公室主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。
第十七條工程款結(jié)算必須采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。
第十八條必須在銀行核定的庫存限額內(nèi)保管現(xiàn)金，超過庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)送存銀行。不得截留、挪用現(xiàn)金或以白條抵庫。
第十九條設(shè)置現(xiàn)金日記賬，逐筆登記現(xiàn)金收支，做到日清月結(jié)，賬款相符。
第六章銀行存款管理
第二十條本項(xiàng)目發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，超出現(xiàn)金使用范圍的，都應(yīng)當(dāng)通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
第二十一條必須按照國家頒布的《中華人民共和國票據(jù)法》、《支付結(jié)算辦法》及其他相關(guān)法規(guī)辦理銀行結(jié)算和票據(jù)結(jié)算業(yè)務(wù)。嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，接受開戶銀行的監(jiān)督。不準(zhǔn)出租、出借和套用銀行賬號(hào)。
第二十二條建立健全銀行日記賬，按照銀行存款收付業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序逐筆順時(shí)登記。每個(gè)工作日結(jié)束時(shí)應(yīng)結(jié)出余額。
第二十三條“銀行存款日記賬”與銀行對(duì)賬單至少每月核對(duì)一次。如有未達(dá)賬項(xiàng)，必須編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，保證銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單核對(duì)相符。
第七章會(huì)計(jì)檔案管理
第二十四條凡是本項(xiàng)目的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)文件和其他有保存價(jià)值的資料，均應(yīng)歸檔。
第二十五條會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按月、按編號(hào)順序每月裝訂成冊(cè)，標(biāo)明月份、季度、年、起止號(hào)數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會(huì)計(jì)及有關(guān)人員簽名蓋章(包括制單、審核、記賬、主管)，指定專人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。
第二十六條會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)分月、季、年報(bào)，按時(shí)歸檔，指定專人保管，并分類填制目錄。
第二十七條會(huì)計(jì)檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會(huì)計(jì)檔案，須經(jīng)指揮部辦公室主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)并進(jìn)行登記。
第八章工程款支付的管理
第二十八條工程價(jià)款結(jié)算應(yīng)嚴(yán)格按照簽訂的合同進(jìn)行結(jié)算，以單個(gè)合同為工程價(jià)款結(jié)算的基本單位，采用一個(gè)合同設(shè)置一個(gè)工程價(jià)款結(jié)算單的辦法。承包合同中成為工程價(jià)款結(jié)算依據(jù)的條款有:
(1)結(jié)算形式的約定。
(2)結(jié)算價(jià)格的認(rèn)定方式的約定。
(3)已完工程量的認(rèn)定方式的約定。
(4)預(yù)付工程款的支付與抵扣方式的約定。
(5)質(zhì)量保證金的扣除方法、比例及支付條件的約定。
(6)違約責(zé)任的約定。
(7)其他有關(guān)工程價(jià)款結(jié)算的條款。
第二十九條工程價(jià)款結(jié)算項(xiàng)目與合同項(xiàng)目應(yīng)相互對(duì)應(yīng)，合同以外的項(xiàng)目按合同變更處理，在結(jié)算時(shí)單獨(dú)反映。
第三十條除承包合同外，工程價(jià)款結(jié)算的其他資料為：
�。�1）合同組成部分的招標(biāo)投標(biāo)文件，以及在招標(biāo)投標(biāo)過程中形成各種往來函件，承諾書、澄清函、談判記錄等。
�。�2）經(jīng)批準(zhǔn)實(shí)施的施工圖設(shè)計(jì)、竣工圖紙。
（3）設(shè)計(jì)變更通知等有效文件。
�。�4）其他與工程量及預(yù)算定額相關(guān)的文件和資料。
第三十一條預(yù)付工程款必須同時(shí)具備下列條件才能支付：
�。�1）建設(shè)工程或設(shè)備、材料采購合同已經(jīng)簽訂。
（2）施工或供貨單位提交了資金保障組認(rèn)可的銀行履約保函或擔(dān)保書、履約保證金。
�。�3）合同中詳細(xì)注明了預(yù)付款的支付金額、支付方式、起扣點(diǎn)、抵扣方式及抵扣時(shí)間，在工程價(jià)款結(jié)算時(shí)及時(shí)足額扣回。
第三十二條工程進(jìn)度款結(jié)算及預(yù)付工程款撥付的一般程序。
承包合同范圍內(nèi)工程項(xiàng)目款，由施工單位按工程進(jìn)度提交撥款申請(qǐng)--經(jīng)總監(jiān)理工程師簽字審批的工程價(jià)款月付款證書和工程量清單--發(fā)包人工程現(xiàn)場(chǎng)管理部門審核后填制《工程價(jià)款結(jié)算單》--報(bào)監(jiān)督檢查組簽署意見-----報(bào)資金保障組簽署意見----報(bào)指揮部辦公室主要負(fù)責(zé)人簽署意見后撥付。工程預(yù)付款、超合同范圍或進(jìn)度支付的工程款由分管副指揮長審簽后方可支付。
第三十三條撥付征地拆遷費(fèi)用程序?yàn)椋?/p>
根據(jù)確定的面積和市政府審定的標(biāo)準(zhǔn)，由雨城區(qū)國土資源局提交申請(qǐng)，經(jīng)市國土資源局、市財(cái)政局審核后，報(bào)資金保障組簽署意見----指揮部辦公室主要負(fù)責(zé)人簽署意見----報(bào)分管副指揮長審定后撥付。
第三十四條財(cái)務(wù)部門在收到工程管理部門提供的工程款支付報(bào)批表、三十一條、三十二條規(guī)定資料和施工單位按本期結(jié)算數(shù)開具的雅安市地稅局建筑業(yè)統(tǒng)一發(fā)票后，支付本期結(jié)算應(yīng)支付的工程款。
第三十五條工程竣工價(jià)款結(jié)算時(shí)，要提交經(jīng)財(cái)政投資評(píng)審和審計(jì)機(jī)關(guān)審結(jié)的工程竣工結(jié)算報(bào)告，建設(shè)部門的工程質(zhì)檢報(bào)告，建筑業(yè)統(tǒng)一發(fā)票等合法的會(huì)計(jì)原始票據(jù)。
第三十六條資金保障組負(fù)責(zé)審核累計(jì)結(jié)算款、預(yù)付工程款的扣回?cái)?shù)、質(zhì)量保證金累計(jì)數(shù)是否賬面一致，本期支付數(shù)是否正確。若無問題，辦理工程價(jià)款支付手續(xù)。
第九章建設(shè)單位管理費(fèi)的管理
第三十七條基建項(xiàng)目的項(xiàng)目管理費(fèi)開支嚴(yán)格執(zhí)行國家《基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理制度》的`規(guī)定，要以批準(zhǔn)的項(xiàng)目投資總概算數(shù)為使用的控制基數(shù)限額開支。
第三十八條日常辦公用品和零星工具、器具等實(shí)行統(tǒng)一采購，由指揮部各部門根據(jù)實(shí)際需要向辦公室申報(bào)計(jì)劃，由其統(tǒng)一購置和發(fā)放。購置辦公用品要設(shè)立辦公用品采購、領(lǐng)用臺(tái)賬，完善領(lǐng)用手續(xù)。
第三十九條財(cái)務(wù)人員對(duì)出差人員借支差旅費(fèi)和備用金，必須經(jīng)指揮部辦公室負(fù)責(zé)人同意，資金保障組負(fù)責(zé)人審核簽字后方可借支，出差后及時(shí)報(bào)銷，結(jié)清借款，嚴(yán)禁公款私存和借支大額公款。
第四十條項(xiàng)目管理費(fèi)支出的報(bào)銷單據(jù)要有經(jīng)辦人、分管財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、指揮部辦公室主要負(fù)責(zé)人簽字以及相關(guān)附件，方可辦理報(bào)銷手續(xù)。對(duì)未履行審批手續(xù)、違反財(cái)務(wù)管理要求的開支、原始票據(jù)不齊全的各種支出憑證，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕報(bào)銷。
日常經(jīng)費(fèi)審批權(quán)限：凡單筆財(cái)務(wù)支出在10萬元以內(nèi)（含10萬元）的，指揮部辦公室主要負(fù)責(zé)人審批;凡單筆財(cái)務(wù)支出在10萬元以上的，報(bào)分管副指揮長審批。
第四十一條 指揮部固定資產(chǎn)是指指揮部購置自用的、單位價(jià)值在1000元以上和使用年限在一年以上的各種辦公用品、交通工具、專用設(shè)備等。購置時(shí)由使用部門提出申請(qǐng)，辦公室、資金保障組會(huì)簽后送指揮部辦公室主要負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)，對(duì)屬于政府采購目錄范圍內(nèi)的商品實(shí)行政府采購。
第四十二條會(huì)計(jì)人員應(yīng)按《國有建設(shè)單位會(huì)計(jì)制度》做好固定資產(chǎn)核算工作，并設(shè)立固定資產(chǎn)卡片賬，做到資產(chǎn)使用責(zé)任到人。項(xiàng)目完成后，對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)清查，做到賬賬、賬卡、賬實(shí)相符。
第四十三條基本建設(shè)項(xiàng)目其他費(fèi)用中的土地復(fù)墾及補(bǔ)償費(fèi)、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、工程質(zhì)量監(jiān)理費(fèi)等費(fèi)用的數(shù)額和支付方式，應(yīng)在與有關(guān)單位簽訂的合同中約定。
第十章竣工決算
第四十四條項(xiàng)目建設(shè)指揮部應(yīng)在項(xiàng)目竣工后三個(gè)月內(nèi)完成竣工財(cái)務(wù)決算的編制工作，由財(cái)務(wù)、計(jì)劃、工程技術(shù)等部門和人員的參與，共同編制財(cái)務(wù)決算，包括基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表、竣工財(cái)務(wù)決算說明書。
設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理等單位應(yīng)積極配合建設(shè)單位做好竣工財(cái)務(wù)決算編制工作。在竣工財(cái)務(wù)決算未經(jīng)批復(fù)之前，原機(jī)構(gòu)不得撤銷，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)主管人員不得調(diào)離。
第四十五條基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算編制依據(jù)及條件
1、竣工財(cái)務(wù)決算編制依據(jù)
�。�1）國家有關(guān)法律法規(guī)及制度；
�。�2）經(jīng)批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)文件，包括項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告、初步設(shè)計(jì)、施工圖設(shè)計(jì)、概算及調(diào)整文件；
�。�3）主管部門下達(dá)的投資計(jì)劃、基本建設(shè)項(xiàng)目支出預(yù)算；
�。�4）招投標(biāo)文件，項(xiàng)目合同（協(xié)議）、工程結(jié)算等有關(guān)資料；
�。�5）會(huì)計(jì)核算及財(cái)務(wù)管理資料，包括工程價(jià)款結(jié)算、物資消耗等基礎(chǔ)資料；
�。�6）其他有關(guān)資料等。
2、編制竣工決算應(yīng)具備的條件
�。�1）經(jīng)批準(zhǔn)的初步設(shè)計(jì)所確定的內(nèi)容已完成；
（2）建設(shè)資金全部到位；
（3）完工結(jié)算已完成；
�。�4）未完工程投資和預(yù)留費(fèi)用不超過規(guī)定的比例，控制在總概算的5%以內(nèi)；
（5）涉及法律訴訟、工程質(zhì)量、移民安置的事項(xiàng)已處理完畢；
�。�6）其他影響竣工財(cái)務(wù)決算編制的重大問題已解決。
3、編制前的準(zhǔn)備工作
�。�1）做好財(cái)產(chǎn)清查工作，主要包括財(cái)產(chǎn)物資的盤點(diǎn)核實(shí)及債權(quán)債務(wù)的核對(duì)，填列清單，妥善保管；
�。�2）核銷和報(bào)廢以及轉(zhuǎn)出資產(chǎn)的報(bào)批處理；
�。�3）核對(duì)賬目，調(diào)整賬務(wù)，做到賬證、賬賬、賬實(shí)、賬表相符；
（4）整理和準(zhǔn)備編制決算所使用到的相關(guān)文件資料。
第四十六條加強(qiáng)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算審核管理
項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算的審批實(shí)行“先審核、后審批”的辦法，由財(cái)政投資評(píng)審機(jī)構(gòu)和市審計(jì)局投資分局對(duì)指揮部編制的竣工財(cái)務(wù)決算進(jìn)行審核后，再按規(guī)定批復(fù)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算。
第十一章監(jiān)督管理
第四十七條監(jiān)督檢查組要對(duì)所撥付的征地拆遷款、工程前期費(fèi)用及工程進(jìn)度款按照相關(guān)合同進(jìn)行監(jiān)督檢查。
項(xiàng)目資金應(yīng)接受紀(jì)檢監(jiān)察、財(cái)政、審計(jì)部門的監(jiān)督檢查。
第十二章附則
第四十八條本辦法自頒發(fā)之日起施行。
第四十九條本辦法由資金保障組負(fù)責(zé)解釋。
指揮部財(cái)務(wù)管理制度 5
第一章總則
第一條 為加強(qiáng)項(xiàng)目建設(shè)指揮部的財(cái)務(wù)管理，規(guī)范資金運(yùn)作，提高資金使用效益，依據(jù)《預(yù)算法》、《會(huì)計(jì)法》、《國有建設(shè)單位會(huì)計(jì)制度》和《基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》等法律、法規(guī)，結(jié)合我市實(shí)際，制訂本辦法。
第二條 項(xiàng)目建設(shè)指揮部是指為完成特定的建設(shè)目標(biāo)和投資項(xiàng)目，經(jīng)市政府批準(zhǔn)或授權(quán)由主管部門成立的臨時(shí)性機(jī)構(gòu)。
第三條 項(xiàng)目建設(shè)指揮部資金管理的范圍是：
�。ㄒ唬┴�(cái)政預(yù)算內(nèi)安排的項(xiàng)目資金；
�。ǘ┱曰鸢才诺捻�(xiàng)目資金；
�。ㄈ┱谫Y安排的項(xiàng)目資金；
�。ㄋ模┢渌�(cái)政性資金安排的項(xiàng)目資金。
第四條 本辦法的適用范圍，除項(xiàng)目建設(shè)指揮部外，還包括涉及使用財(cái)政性資金的其他臨時(shí)性項(xiàng)目管理實(shí)施機(jī)構(gòu)。
第五條 項(xiàng)目資金的管理使用實(shí)行項(xiàng)目建設(shè)指揮部指揮長負(fù)責(zé)制。
第二章項(xiàng)目預(yù)算管理
第六條 納入財(cái)政預(yù)算安排的項(xiàng)目，按基本建設(shè)程序?qū)徟㈨?xiàng)，項(xiàng)目所需投資預(yù)算，須經(jīng)市發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)和市財(cái)政局評(píng)審中心審查確認(rèn)。
第七條 項(xiàng)目建設(shè)指揮部的預(yù)算申報(bào)必須附有關(guān)文件和相關(guān)資料，項(xiàng)目預(yù)算經(jīng)市財(cái)政局提出預(yù)算安排意見報(bào)市政府審批后，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)下達(dá)項(xiàng)目建設(shè)指揮部。
第八條 項(xiàng)目建設(shè)指揮部支出預(yù)算一經(jīng)下達(dá)，必須嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行，并確保項(xiàng)目資金的�？顚Ｓ谩�(yán)禁超項(xiàng)目范圍、超開支標(biāo)準(zhǔn)、超項(xiàng)目概（預(yù)）算使用項(xiàng)目資金；嚴(yán)禁挪用、轉(zhuǎn)借、截留項(xiàng)目資金。
第九條 項(xiàng)目支出預(yù)算下達(dá)后，因特殊情況確需改變資金用途的，應(yīng)按原資金審批程序報(bào)批；設(shè)計(jì)變更、漏項(xiàng)和其它原因需增加投資概（預(yù)）算的，按基本建設(shè)程序報(bào)批。未經(jīng)批準(zhǔn)擅自改變資金用途或增加投資概（預(yù)）算的，市財(cái)政局一律不安排經(jīng)費(fèi)。
第十條 項(xiàng)目建設(shè)指揮部須按照批準(zhǔn)的項(xiàng)目預(yù)算，編制項(xiàng)目用款計(jì)劃并匯總項(xiàng)目進(jìn)展情況。并將用款申請(qǐng)，于用款前20個(gè)工作日內(nèi)報(bào)送市財(cái)政局審核。
第十一條 建設(shè)項(xiàng)目可實(shí)行投資包干。擬實(shí)行投資包干的建設(shè)項(xiàng)目，應(yīng)在項(xiàng)目立項(xiàng)報(bào)批時(shí)一并提出，由市財(cái)政局在項(xiàng)目立項(xiàng)批準(zhǔn)后批復(fù)。建設(shè)項(xiàng)目已施工或?qū)嵤┖�，�?xiàng)目建設(shè)指揮部不得提出投資包干申請(qǐng)。
第三章內(nèi)部財(cái)務(wù)管理
第十二條 項(xiàng)目建設(shè)指揮部應(yīng)建立健全財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)、內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度和辦法，合理配置財(cái)務(wù)人員。財(cái)務(wù)人員的聘用、注銷需報(bào)經(jīng)市財(cái)政局備案。
第十三條 為確保項(xiàng)目資金�？顚Ｓ煤图皶r(shí)撥付，項(xiàng)目建設(shè)指揮部須在市財(cái)政局指定的國有商業(yè)銀行開設(shè)財(cái)政性項(xiàng)目資金專戶。財(cái)政性項(xiàng)目資金專戶一經(jīng)開設(shè)，未經(jīng)市財(cái)政局批準(zhǔn)，不得轉(zhuǎn)移和撤并。待項(xiàng)目全部完工，竣工財(cái)務(wù)決算經(jīng)市財(cái)政局審核確認(rèn)后，方可結(jié)清專戶。
第十四條 在項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算未經(jīng)市財(cái)政局審定前，項(xiàng)目建設(shè)指揮部主要負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)人員不得撤離，機(jī)構(gòu)不得撤消。
第十五條 項(xiàng)目建設(shè)指揮部固定資產(chǎn)管理
（一）各種材料、設(shè)備、工具、器具購置后須按固定資產(chǎn)管理的.有關(guān)規(guī)定造冊(cè)登記、入賬管理，做到賬賬、賬證、賬表相符。
�。ǘ┮蚬ぷ魈厥庑枰�，需購置交通工具和通訊工具的，必須由項(xiàng)目建設(shè)指揮部提出申請(qǐng)報(bào)市政府審批，并實(shí)行政府采購。
（三）在編制建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算時(shí)，項(xiàng)目建設(shè)指揮部應(yīng)做好財(cái)產(chǎn)物資的盤點(diǎn)核實(shí)工作，并填列清單，隨建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算一并上交市財(cái)政局，由市財(cái)政局提出處置意見上報(bào)市政府審批。項(xiàng)目建設(shè)指揮部不得擅自處置財(cái)產(chǎn)和物資。
第十六條 建設(shè)項(xiàng)目竣工后，項(xiàng)目建設(shè)指揮部應(yīng)對(duì)項(xiàng)目建設(shè)的檔案資料進(jìn)行收集、整理、存檔。
第四章 項(xiàng)目資金撥付及決算管理
第十七條 市財(cái)政局根據(jù)預(yù)算安排，按項(xiàng)目建設(shè)指揮部提供的項(xiàng)目用款計(jì)劃和經(jīng)工程監(jiān)理審查簽章的項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度報(bào)告，及時(shí)撥付市級(jí)投資資金。
第十八條 市本級(jí)直接管理的項(xiàng)目，由市財(cái)政局直接撥付項(xiàng)目建設(shè)指揮部。市級(jí)補(bǔ)助縣（市）區(qū)的項(xiàng)目資金，市財(cái)政局以支出指標(biāo)下達(dá)縣（市）區(qū)，并督促縣（市）區(qū)財(cái)政部門將縣（市）區(qū)級(jí)配套資金及市級(jí)補(bǔ)助資金按項(xiàng)目進(jìn)度及時(shí)撥付到位。
第十九條 市財(cái)政局在審定項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算前，項(xiàng)目建設(shè)指揮部應(yīng)按批準(zhǔn)項(xiàng)目概（預(yù)）算資金的10%預(yù)留工程尾款，待財(cái)政部門對(duì)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算審定后，再將預(yù)留尾款支付給施工單位。
第二十條 項(xiàng)目建設(shè)指揮部須按月及時(shí)報(bào)送項(xiàng)目資金使用情況，以便市財(cái)政局合理調(diào)度資金，避免資金到位不及時(shí)或資金在項(xiàng)目單位沉淀。對(duì)不按規(guī)定報(bào)送相關(guān)資料的，市財(cái)政局停止撥付資金。
第二十一條 每年年底，項(xiàng)目建設(shè)指揮部須將項(xiàng)目收支年度結(jié)算及相關(guān)會(huì)計(jì)資料報(bào)送市財(cái)政局。項(xiàng)目資金因項(xiàng)目未完工形成的結(jié)余，隨項(xiàng)目結(jié)轉(zhuǎn)下一年度繼續(xù)使用。
第二十二條 項(xiàng)目建設(shè)指揮部在項(xiàng)目竣工（或完成）后3個(gè)月內(nèi)，須將項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算資料報(bào)送市財(cái)政局，并由市財(cái)政局評(píng)審中心或由市財(cái)政局委托具有項(xiàng)目預(yù)（決）算審查資質(zhì)的機(jī)構(gòu)（含中介機(jī)構(gòu)）審核，市財(cái)政局對(duì)審核進(jìn)行評(píng)價(jià)，確定項(xiàng)目決算的最終結(jié)果并以書面形式批復(fù)。項(xiàng)目竣工后有資金結(jié)余的，按市財(cái)政局審批決算確認(rèn)通知處理。
第五章項(xiàng)目資金的監(jiān)督、檢查
第二十三條 項(xiàng)目建設(shè)指揮部項(xiàng)目資金檢查的內(nèi)容：
（一）中央、省、市財(cái)政安排（或補(bǔ)助）的項(xiàng)目資金預(yù)算執(zhí)行情況；
�。ǘ┴�(cái)政預(yù)算內(nèi)資金、政府性基金、政府融資、其他財(cái)政性資金安排的項(xiàng)目資金使用情況。
第二十四條 市財(cái)政局要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目資金的監(jiān)管，建立經(jīng)常性的監(jiān)督檢查制度，必要時(shí)委托中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審查。
第二十五條 審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)項(xiàng)目建設(shè)指揮部項(xiàng)目預(yù)算的執(zhí)行和決算，以及項(xiàng)目資金的財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。
第二十六條 對(duì)未經(jīng)批準(zhǔn)擅自改變資金用途、挪用、截留專項(xiàng)資金的行為，要追究項(xiàng)目建設(shè)指揮部指揮長責(zé)任。對(duì)觸犯法律的要移交司法機(jī)關(guān)追究法律責(zé)任。
第六章附則
第二十七條 本辦法自發(fā)布之日起實(shí)施。
第二十八條 本辦法由市財(cái)政局負(fù)責(zé)解釋。
指揮部財(cái)務(wù)管理制度 6
第一章 總則
第一條 為規(guī)范我市重大建設(shè)項(xiàng)目總指揮部（簡稱“指揮部”）的財(cái)務(wù)行為，提高資金使用效益，確保我市重大建設(shè)項(xiàng)目的順利實(shí)施，根據(jù)有關(guān)規(guī)定制定本辦法。
第二條 本辦法所稱的指揮部，是指經(jīng)市委市政府批準(zhǔn)或授權(quán)成立的，負(fù)責(zé)重大建設(shè)項(xiàng)目的指揮、管理和協(xié)調(diào)工作的臨時(shí)性管理機(jī)構(gòu)。
第三條 指揮部的財(cái)務(wù)管理包括：
�。ㄒ唬┖侠砭幹浦笓]部預(yù)算，統(tǒng)籌安排、節(jié)約使用各項(xiàng)資金，保障指揮部正常運(yùn)轉(zhuǎn)的資金需要；
�。ǘ┚幹曝�(cái)務(wù)報(bào)告，如實(shí)反映指揮部預(yù)算執(zhí)行情況；
�。ㄈ┙�、健全內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，對(duì)指揮部財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行控制和監(jiān)督；
�。ㄋ模┘訌�(qiáng)指揮部國有資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失。
第四條 指揮部的財(cái)務(wù)活動(dòng)在指揮部領(lǐng)導(dǎo)下由指揮部辦公室統(tǒng)一管理，指定專人負(fù)責(zé)。
第二章 經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理
第五條 指揮部根據(jù)《行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則》、《行政單位會(huì)計(jì)制度》等有關(guān)規(guī)章制度管理和使用指揮部經(jīng)費(fèi)。
第六條 指揮部經(jīng)費(fèi)是指：從項(xiàng)目籌劃到工程竣工之前有關(guān)指揮部本身職能運(yùn)作所發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用，包括外聘人員費(fèi)用、物業(yè)費(fèi)、房屋租賃費(fèi)、調(diào)研差旅費(fèi)、交通費(fèi)、伙食費(fèi)、接待費(fèi)、資料費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、印刷費(fèi)、設(shè)備租用費(fèi)及設(shè)備購置費(fèi)以及與指揮部職能有關(guān)的專項(xiàng)費(fèi)用和其他費(fèi)用。
第七條 指揮部經(jīng)費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)按市直行政單位現(xiàn)行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第八條 指揮部須于每年底編制下一年度的經(jīng)費(fèi)預(yù)算，預(yù)算申報(bào)必須附有關(guān)文件和相關(guān)資料，經(jīng)市財(cái)政局審核并提出意見，按規(guī)范程序?qū)徟螅墒胸?cái)政局下達(dá)指揮部。
第九條 指揮部應(yīng)單獨(dú)編制辦公設(shè)施設(shè)備配置預(yù)算（包括辦公用房、家具、設(shè)備），經(jīng)市財(cái)政局審核提出意見，按規(guī)范程序?qū)徟逻_(dá)后方可實(shí)施。
第十條 指揮部應(yīng)單獨(dú)編制工作所需的經(jīng)常性專項(xiàng)（包括安全保障補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)）和一次性專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算，經(jīng)市財(cái)政局審核提出意見后，按規(guī)范程序?qū)徟逻_(dá)并組織實(shí)施。
第十一條 指揮部經(jīng)費(fèi)由項(xiàng)目平衡資金或財(cái)政預(yù)算安排解決，經(jīng)費(fèi)支出納入項(xiàng)目建設(shè)成本，市財(cái)政局核定經(jīng)費(fèi)預(yù)算，市發(fā)改委下達(dá)年度投資計(jì)劃。
第十二條 指揮部經(jīng)費(fèi)預(yù)算一經(jīng)下達(dá)，必須嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行，因特殊況確需調(diào)整預(yù)算或變更資金用途的，應(yīng)按原預(yù)算審批程序報(bào)批。
第十三條 指揮部必須按照批準(zhǔn)的預(yù)算，編制年度經(jīng)費(fèi)支出計(jì)劃和年終財(cái)務(wù)報(bào)告，并送市財(cái)政局和業(yè)主單位。
第三章 經(jīng)費(fèi)執(zhí)行管理
第十四條 指揮部應(yīng)建立、健全內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度和辦法，合理配置財(cái)務(wù)人員。財(cái)務(wù)人員的聘用、解聘需報(bào)經(jīng)市財(cái)政局備案。
第十五條 指揮部需對(duì)經(jīng)費(fèi)進(jìn)行單獨(dú)核算，按照規(guī)定的用途開支。指揮部經(jīng)費(fèi)由市財(cái)政局或市財(cái)政局通過指定的業(yè)主和代建單位按照每年財(cái)政部門審定下達(dá)的經(jīng)費(fèi)預(yù)算撥付，超支不補(bǔ)，結(jié)余轉(zhuǎn)下一年度使用。
第十六條 指揮部因工作需聘用人員包括人數(shù)、對(duì)象，須由指揮部成員會(huì)議研究并行文確定。有關(guān)的工資和社會(huì)保障、勞動(dòng)合同等按照廈委辦發(fā)〔2006〕53號(hào)《廈門市直機(jī)關(guān)事業(yè)單位非在編雇用人員管理暫行規(guī)定》執(zhí)行。
第十七條 指揮部辦公設(shè)施設(shè)備的配置，按照廈委辦〔2005〕66號(hào)〔中共廈門市委辦公廳廈門市人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)《廈門市直黨政機(jī)關(guān)辦公設(shè)施設(shè)備配置標(biāo)準(zhǔn)》的通知〕文件中規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
第十八條 重大開發(fā)建設(shè)項(xiàng)目安全保障補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)（協(xié)警人員費(fèi)用及配套設(shè)施等）經(jīng)審核后，由市財(cái)政安排給各指揮部，由指揮部協(xié)調(diào)各區(qū)統(tǒng)籌使用。
第十九條 指揮部申請(qǐng)撥付資金時(shí)，需填寫《廈門市財(cái)政性建設(shè)項(xiàng)目資金支付申請(qǐng)書》并加蓋業(yè)主單位公章，辦理政府采購項(xiàng)目時(shí)需填寫《政府采購申請(qǐng)表》并加蓋業(yè)主單位公章。
第二十條 指揮部開設(shè)、變更和撤銷銀行賬戶必須經(jīng)市財(cái)政局審批。
第四章 固定資產(chǎn)管理
第二十一條 指揮部要加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理，建立健全固定資產(chǎn)管理制度，加強(qiáng)固定資產(chǎn)的維護(hù)和保養(yǎng)，建立固定資產(chǎn)檔案和使用情況報(bào)告制度。
第二十二條 指揮部所配置或購置的各種材料、辦公設(shè)備、交通工具及其他必須的器具等資產(chǎn)，凡達(dá)到規(guī)定限額的，購置后須按固定資產(chǎn)管理的有關(guān)規(guī)定登記造冊(cè)、入賬管理，做到賬賬、賬實(shí)相符。
第二十三條 交通工具類資產(chǎn)，能通過調(diào)劑解決的，原則上不重新購置。因工作特殊需要，需購置的，由指揮部提出申請(qǐng)，經(jīng)規(guī)范程序?qū)徟�，按照有關(guān)規(guī)定實(shí)行政府采購。
第二十四條 由于指揮部職能所需購置的固定資產(chǎn)（不包括使用安全保障補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)購買的資產(chǎn)），無法在指揮部進(jìn)行注冊(cè)登記并掛牌的，該類資產(chǎn)以市行政事業(yè)資產(chǎn)管理中心名義進(jìn)行注冊(cè)登記并掛牌，資產(chǎn)所有權(quán)歸屬市行政事業(yè)資產(chǎn)管理中心。指揮部對(duì)該類資產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)一使用和管理并負(fù)責(zé)資產(chǎn)的安全和完整。
第二十五條 指揮部應(yīng)對(duì)使用安全保障補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)購買的各項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行登記備案。
第五章 財(cái)務(wù)清算管理
第二十六條 指揮部在結(jié)束其職能時(shí)，應(yīng)進(jìn)行財(cái)務(wù)清算。
第二十七條 指揮部財(cái)務(wù)清算應(yīng)當(dāng)在市財(cái)政局監(jiān)督指導(dǎo)下，由市財(cái)政局、指揮部和業(yè)主單位共同參與進(jìn)行。指揮部負(fù)責(zé)對(duì)單位的`財(cái)產(chǎn)資金使用情況等進(jìn)行全面清查，編制財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)產(chǎn)清單，做好資產(chǎn)的移交、資金劃轉(zhuǎn)、銀行賬戶撤并等工作，并妥善處理遺留問題。
第二十八條 指揮部在結(jié)束其職能后3個(gè)月內(nèi)，須編制自成立到結(jié)束期間經(jīng)費(fèi)收支財(cái)務(wù)決算報(bào)告，并將報(bào)告及相關(guān)資料報(bào)市財(cái)政審核中心審核，市財(cái)政局對(duì)審核結(jié)果確認(rèn)后以書面形式批復(fù)。經(jīng)費(fèi)若有結(jié)余的，按市財(cái)政局核準(zhǔn)的意見處理。
第二十九條 編制財(cái)務(wù)決算報(bào)告時(shí)，指揮部應(yīng)同時(shí)做好財(cái)產(chǎn)物資的盤點(diǎn)核實(shí)以及資產(chǎn)處置工作，隨財(cái)務(wù)決算報(bào)告一并報(bào)市財(cái)政局。
第三十條 在財(cái)務(wù)決算未經(jīng)市財(cái)政局核準(zhǔn)前，指揮部機(jī)構(gòu)不得撤銷。指揮部辦公室主要負(fù)責(zé)人及主要財(cái)務(wù)人員不得撤離。銀行賬戶須在財(cái)務(wù)決算報(bào)市財(cái)政局審核確認(rèn)后，方可撤消。
第三十一條 指揮部撤銷期間，重大開發(fā)建設(shè)項(xiàng)目若有同步成立管委會(huì)的，指揮部各類資產(chǎn)原則上應(yīng)移交至相應(yīng)管委會(huì)，并按有關(guān)規(guī)定辦理資產(chǎn)調(diào)撥手續(xù)；項(xiàng)目未成立管委會(huì)的，按市財(cái)政局核準(zhǔn)的意見處理。未經(jīng)批準(zhǔn)，指揮部不得擅自處置財(cái)產(chǎn)和物資。
第三十二條 指揮部撤銷前須將市財(cái)政局出具的財(cái)務(wù)決算批復(fù)和資產(chǎn)處置批復(fù)送項(xiàng)目業(yè)主單位。
第六章 監(jiān)督檢查管理
第三十三條 市財(cái)政局要切實(shí)加強(qiáng)指揮部資產(chǎn)和經(jīng)費(fèi)支出的監(jiān)管，建立經(jīng)常性的監(jiān)督檢查制度，必要時(shí)委托中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審查。
第三十四條 審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)指揮部辦公資產(chǎn)、經(jīng)費(fèi)預(yù)算以及財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。
第三十五條 對(duì)未經(jīng)批準(zhǔn)擅自改變資金用途、挪用、截留專項(xiàng)資金的行為、擅自處置動(dòng)產(chǎn)和不動(dòng)產(chǎn)的，要追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。對(duì)觸犯法律的要移交司法機(jī)關(guān)追究法律責(zé)任。
第七章 附 則
第三十六條 區(qū)級(jí)批準(zhǔn)的項(xiàng)目建設(shè)指揮部可參照本辦法執(zhí)行。
第三十七條 本辦法由市財(cái)政局負(fù)責(zé)解釋。
第三十八條 本辦法自發(fā)布之日起實(shí)施。
指揮部財(cái)務(wù)管理制度 7
第一條 為進(jìn)一步規(guī)范和統(tǒng)一重點(diǎn)工程建設(shè)指揮部（以下簡稱指揮部）財(cái)務(wù)管理，節(jié)約建設(shè)管理費(fèi)用，根據(jù)財(cái)政部《基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》（財(cái)建﹝2002﹞394號(hào)）有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我縣重點(diǎn)工程建設(shè)實(shí)際，特制定本規(guī)定。
第二條 指揮部執(zhí)行建設(shè)單位會(huì)計(jì)制度，實(shí)行工程建設(shè)費(fèi)用和管理費(fèi)支出完全分離，獨(dú)立建賬、分別核算，全部納入會(huì)計(jì)核算中心統(tǒng)一管理。（參照國資營運(yùn)公司財(cái)務(wù)管理模式，云政辦發(fā)﹝2010﹞153號(hào)文件）
指揮部根據(jù)項(xiàng)目核算需要設(shè)基建賬戶，專戶存儲(chǔ)，�？顚Ｓ�，不得挪作他用。
第三條 因工程建設(shè)管理需要，經(jīng)縣政府批準(zhǔn)，指揮部可以從黨政機(jī)關(guān)和全額或差額事業(yè)單位借調(diào)人員，其工資、獎(jiǎng)金、福利待遇由原單位全額發(fā)放。
為解決指揮部專業(yè)技術(shù)人員不足問題，確因工程建設(shè)管理需要，經(jīng)縣政府批準(zhǔn)，指揮部可以從自收自支事業(yè)單位或企業(yè)中借用專業(yè)技術(shù)人員。借用的專業(yè)技術(shù)人員的工資可以在指揮部列支。
第四條 建設(shè)單位管理費(fèi)實(shí)行總額控制，以項(xiàng)目審批部門的項(xiàng)目投資總概算為基數(shù)，在基本建設(shè)支出預(yù)算中，根據(jù)有關(guān)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)分年度列支。
建設(shè)單位招待費(fèi)實(shí)行總額控制，不得超過建設(shè)單位管理費(fèi)總額的10%。
特殊情況確需超過開支標(biāo)準(zhǔn)的，指揮部必須事前向縣政府提出申請(qǐng)，經(jīng)縣政府同意后追加資金。
第五條 工程費(fèi)用支付。
（一）各指揮部在項(xiàng)目資金使用時(shí)要按輕重緩急進(jìn)行安排，靈活調(diào)度資金，在減少閑置資金、降低資金成本的同時(shí)，保證工程建設(shè)支出和按時(shí)還本付息。
�。ǘ┕こ糖捌诠ぷ髻M(fèi)用支付：工程項(xiàng)目建議書或可行性研究報(bào)告編制、初步設(shè)計(jì)、施工圖設(shè)計(jì)、地質(zhì)勘探、工程咨詢、監(jiān)理等費(fèi)用，按合同條款支付，由指揮部負(fù)責(zé)人審批。
�。ㄈ┕こ炭钪Ц叮簢�(yán)格按照工程預(yù)決算有關(guān)規(guī)定及工程合同辦理，工程辦理結(jié)算以前，工程款支付原則上不得超過合同總價(jià)的80%；重大設(shè)計(jì)變更、施工方案調(diào)整、材料價(jià)差補(bǔ)償應(yīng)按規(guī)定報(bào)有關(guān)部門批準(zhǔn)后，指揮部再將費(fèi)用增加的'有關(guān)材料上報(bào)縣財(cái)政局，由縣財(cái)政預(yù)算審核中心進(jìn)行審價(jià)，增加的工程費(fèi)用支付按審價(jià)后的總費(fèi)用給予支付80%，余款在工程結(jié)算后按規(guī)定支付；如屬工程中間計(jì)量款（工程進(jìn)度款）的計(jì)量支付，必須按規(guī)定程序填寫計(jì)量清單，由監(jiān)理工程師（附屬工程未委托社會(huì)監(jiān)理的由經(jīng)辦人員）簽署意見，現(xiàn)場(chǎng)管理人員復(fù)核后，交工程（技術(shù)）科長簽署意見后由指揮部負(fù)責(zé)人審批。
第六條 日常財(cái)務(wù)支出。
�。ㄒ唬┙�(jīng)費(fèi)支出要堅(jiān)持勤儉節(jié)約原則，對(duì)未按規(guī)定審批簽字或報(bào)銷手續(xù)不齊全、開支不符合財(cái)務(wù)管理規(guī)定的各種支出憑證，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕報(bào)銷。
（二）指揮部辦公設(shè)備購置應(yīng)本著勤儉節(jié)約的原則，嚴(yán)格按財(cái)政有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，實(shí)行先批后購，做好登記管理工作。
第七條 其他類似縣重點(diǎn)工程建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理參照本辦法執(zhí)行。
第八條 本規(guī)定由縣財(cái)政局負(fù)責(zé)解釋。
第九條 本規(guī)定自20xx年5月1日開始實(shí)施。
指揮部財(cái)務(wù)管理制度 8
第一章 總則
第一條為加強(qiáng)政府投資項(xiàng)目的財(cái)務(wù)監(jiān)督管理，規(guī)范項(xiàng)目建設(shè)指揮部經(jīng)費(fèi)支出范圍和標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，充分調(diào)動(dòng)各項(xiàng)目建設(shè)指揮部組成人員的工作積極性，確保重點(diǎn)項(xiàng)目順利實(shí)施，根據(jù)財(cái)政部《基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》和《淄博市政府投資項(xiàng)目建設(shè)單位管理費(fèi)暫行規(guī)定》，結(jié)合我縣實(shí)際，制定本暫行辦法。
第二條項(xiàng)目建設(shè)指揮部是指由縣政府研究確定并行文設(shè)立的臨時(shí)性工作機(jī)構(gòu)。其工作經(jīng)費(fèi)管理是指自項(xiàng)目建設(shè)指揮部設(shè)立之日起至項(xiàng)目結(jié)束之日止的協(xié)調(diào)管理工作等所發(fā)生的收支及資產(chǎn)管理的行為。
第三條本著“分類管理、總額控制、規(guī)范使用”的原則，進(jìn)一步健全管理制度，理順運(yùn)行機(jī)制，規(guī)范財(cái)務(wù)管理。
第二章 收入管理
第四條 項(xiàng)目建設(shè)指揮部的收入來源，主要是縣財(cái)政預(yù)算安排的工作經(jīng)費(fèi)及上級(jí)撥入的專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)。
第五條實(shí)行按渠道歸口統(tǒng)一管理。對(duì)無法確定歸口渠道的經(jīng)費(fèi)，納入財(cái)政管理。
�。ㄒ唬╉�(xiàng)目建設(shè)指揮部所取得的資金，納入相關(guān)部門預(yù)算單位的零余額賬戶管理。
�。ǘ╉�(xiàng)目建設(shè)指揮部辦公室設(shè)在各鎮(zhèn)（街道）的，其所取得的各項(xiàng)資金，統(tǒng)一納入各鎮(zhèn)（街道）統(tǒng)管賬戶進(jìn)行管理。
第三章 支出管理
第六條 項(xiàng)目建設(shè)指揮部工作經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行總額控制，分年度據(jù)實(shí)列支。具體為：非工程類的一般事務(wù)性協(xié)調(diào)工作組不安排專門經(jīng)費(fèi)，每年安排指揮長經(jīng)費(fèi)5萬元，歸口納入牽頭部門管理；經(jīng)批準(zhǔn)成立的政府投資工程項(xiàng)目指揮部，一般項(xiàng)目建設(shè)指揮部20萬元/年，較大項(xiàng)目建設(shè)指揮部30萬元/年，特殊情況由縣政府按“一事一議”辦法審定。
工作經(jīng)費(fèi)由項(xiàng)目建設(shè)指揮部包干使用，超支不補(bǔ)，結(jié)余留用。實(shí)行指揮長一支筆簽字（或指揮長授權(quán)部門主要負(fù)責(zé)人簽字）制度。
第七條 支出內(nèi)容
項(xiàng)目建設(shè)指揮部工作經(jīng)費(fèi)支出包括人員支出、公用支出和項(xiàng)目支出。
�。ㄒ唬┤藛T支出：包括支付給在職職工和臨時(shí)聘用人員的各類勞動(dòng)報(bào)酬。
�。ǘ┕弥С觯喊ㄞk公費(fèi)、水電費(fèi)、通訊費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、伙食費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、資料打印費(fèi)、印花稅等。
�。ㄈ╉�(xiàng)目支出：包括房租費(fèi)、辦公場(chǎng)所裝修費(fèi)、交通工具購置租賃費(fèi)、車輛燃修及保險(xiǎn)費(fèi)、辦公用品購置費(fèi)和其他管理性質(zhì)的'開支。
以上所有開支均在項(xiàng)目建設(shè)指揮部工作經(jīng)費(fèi)控制總額內(nèi)列支，不另外安排資金。
第八條支出標(biāo)準(zhǔn)
�。ㄒ唬┤藛T支出
1.屬單位抽調(diào)的在職人員已由財(cái)政部門預(yù)算核定工資的，由原單位發(fā)放。赴野外施工現(xiàn)場(chǎng)（工地）的人員可根據(jù)出勤情況發(fā)放伙食補(bǔ)助費(fèi)，標(biāo)準(zhǔn)上限按照《桓臺(tái)縣縣直機(jī)關(guān)差旅費(fèi)管理辦法》的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
2.招聘的臨時(shí)性工勤人員，全年報(bào)酬參照受聘人員所在鎮(zhèn)村報(bào)酬標(biāo)準(zhǔn)確定。
3.聘用的特殊（野外作業(yè)）專業(yè)技術(shù)和管理人員，全年報(bào)酬按照市場(chǎng)薪酬水平確定。
�。ǘ┕弥С�。公用經(jīng)費(fèi)支出的控制標(biāo)準(zhǔn)，按照同年度部門預(yù)算公用經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的1.2倍計(jì)算（包括臨時(shí)聘用人員和借用人員）。
�。ㄈ╉�(xiàng)目支出
1.所有項(xiàng)目支出均需在編制指揮部經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算時(shí)單獨(dú)列出。
2.項(xiàng)目建設(shè)指揮部確需配置租賃車輛、復(fù)印機(jī)、電腦、打印機(jī)、空調(diào)、辦公桌椅、資料柜、飲水機(jī)等辦公設(shè)備，必須報(bào)指揮長批準(zhǔn)。所需辦公設(shè)備應(yīng)向縣國資局提出申請(qǐng)，先從公物倉調(diào)劑后再購置。凡納入政府采購目錄的購置項(xiàng)目按照政府采購程序辦理，并報(bào)縣國資局審批。
第四章 賬戶核算管理
第九條 項(xiàng)目建設(shè)指揮部不設(shè)獨(dú)立銀行賬戶，已設(shè)立的全部取消，所有收支核算按照歸口管理原則，分別納入相關(guān)部門、單位預(yù)算或各鎮(zhèn)（街道）列專項(xiàng)項(xiàng)目分賬核算。
第五章 資產(chǎn)管理
第十條 項(xiàng)目建設(shè)指揮部要建立固定資產(chǎn)管理臺(tái)賬，報(bào)縣國資局備案，按照縣級(jí)國有資產(chǎn)管理辦法的相關(guān)規(guī)定實(shí)行動(dòng)態(tài)管理。到期撤銷的指揮部為工程配置的所有資產(chǎn)，由指揮部編制資產(chǎn)移交表，在指揮長的監(jiān)督認(rèn)證下，移交縣國資局統(tǒng)一管理或調(diào)配使用。
第六章 監(jiān)督管理
第十一條 縣財(cái)政局、審計(jì)局應(yīng)對(duì)項(xiàng)目建設(shè)指揮部工作經(jīng)費(fèi)開支情況進(jìn)行定期和不定期監(jiān)督檢查。
第十二條 縣監(jiān)察、財(cái)政、審計(jì)等部門應(yīng)對(duì)項(xiàng)目建設(shè)指揮部的財(cái)務(wù)狀況、抽調(diào)人員、津補(bǔ)貼發(fā)放、固定資產(chǎn)購置等方面的情況實(shí)行監(jiān)督，對(duì)違反相關(guān)政策規(guī)定自行設(shè)立開支項(xiàng)目，擴(kuò)大開支范圍，提高開支標(biāo)準(zhǔn)的，及時(shí)指出并責(zé)令整改，對(duì)違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的嚴(yán)肅追究相關(guān)人員責(zé)任。
第七章 其他事項(xiàng)
第十三條 項(xiàng)目建設(shè)指揮部類型及抽調(diào)、聘用人員數(shù)，由縣政府相關(guān)會(huì)議研究審定。
第十四條本辦法與上級(jí)有關(guān)政策規(guī)定不一致的，按上級(jí)有關(guān)政策規(guī)定執(zhí)行。
第十五條 本辦法由縣財(cái)政局負(fù)責(zé)解釋。自20xx年6月1日起執(zhí)行。
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