鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院資產(chǎn)管理制度

時間：2024-09-27 11:18:12 美云制度我要投稿

相關推薦

鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院資產(chǎn)管理制度范本

a　　現(xiàn)如今，制度對人們來說越來越重要，制度是國家法律、法令、政策的具體化，是人們行動的準則和依據(jù)。那么制度的格式，你掌握了嗎？以下是小編為大家收集的鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院資產(chǎn)管理制度范本，歡迎閱讀與收藏。

鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院資產(chǎn)管理制度范本

　　鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院資產(chǎn)管理制度 1

　　一、固定資產(chǎn)的分類

　　固定資產(chǎn)是指衛(wèi)生院在醫(yī)療保健服務活動過程中，使用年限在一年以上，單位價值在規(guī)定標準以上，并在使用過程中基本保持其窮而后工有實物形態(tài)的資產(chǎn)。根據(jù)衛(wèi)生院現(xiàn)行財務管理制度及固定資產(chǎn)的所屬關系，把固定資產(chǎn)分為五大類：房屋及建筑物類、專業(yè)設備類、一般設備類、圖書類、其他固定資產(chǎn)。

　　二、固定資產(chǎn)管理實行科室管理責任制

　　1、衛(wèi)生院采購科全面負責固定資產(chǎn)的購置、驗收、保管調(diào)配和維修，建立分科室的財產(chǎn)實物明細帳，負責定期清查盤點，辦理調(diào)撥、變價、報廢等有關審批手續(xù)。

　　2、財務科負責全院固定資產(chǎn)總帳和按五類設置二級明細分類帳的建帳和核算工作，定期參加固定資產(chǎn)的清查盤點和帳目核對工作，實行會計監(jiān)督。

　　3、后勤保障部要設立廢舊資產(chǎn)回收倉庫，并要建立“廢舊資產(chǎn)回收明細帳”，實行帳、物分管。

　　三、購入固定資產(chǎn)的計價

　　衛(wèi)生院外購的固定資產(chǎn)應以購入價格加上購入過程中發(fā)生的相關費用計價（包括：運輸費、裝卸費、保險費、安裝成本費用和繳納的稅金）。國外進口的設備，應按原價加支付的.進口稅金計價。貸款購建固定資產(chǎn)時，安裝完畢交付使用前所發(fā)生的貸款利息也應計入固定資產(chǎn)價值。

　　四、固定資產(chǎn)的購置

　　1、以經(jīng)濟實效為原則。先由科室提出申請，上報衛(wèi)生院采購科，由采購科按具體品種、規(guī)格、型號、性能、用途及要求，進行分類匯總，報院長或院采購委員會批準后，方可購置。

　　2、大型醫(yī)療設備、貴重醫(yī)療儀器設備在購置之前，必須進行市場論證、財務分析和科室投資效益預測分析，否則不予討論。

　　3、經(jīng)批準購買的固定資產(chǎn)，其發(fā)票必須到采購科進行登記，同時建立固定資產(chǎn)臺帳。

　　4、對屬于縣政府采購辦管理制度所規(guī)定金額購置的固定資產(chǎn)，必須報縣采購辦批準。

　　五、固定資產(chǎn)的調(diào)配

　　院內(nèi)科室與科室之間不得自行進行固定資產(chǎn)調(diào)配使用，確需調(diào)配使用的需填寫“固定資產(chǎn)調(diào)配使用申請單”，報院長審批后，采購科辦理調(diào)配手續(xù)，由采購科通知財務科調(diào)整科室成本核算數(shù)據(jù)。

　　六、固定資產(chǎn)的報廢

　　1、已滿使用期限或喪失使用價值的固定資產(chǎn)，應填寫“固定資產(chǎn)報廢單”由采購科組織相關科室調(diào)查落實、按規(guī)定手續(xù)報院長審批同意。使用科室將廢舊財產(chǎn)交后勤廢舊倉庫（廢舊醫(yī)療設備交器械修理組），廢舊資產(chǎn)回收管理人員在報廢單上簽字。采購科、財務科辦理銷帳手續(xù)，核減折舊費。

　　2、后勤保障部、采購科各指定一名專人兼管帳目，據(jù)實記錄“廢舊資產(chǎn)回收明細帳”。

　　七、捐贈資產(chǎn)的管理

　　社會向我院各科室贈送、贊助、轉(zhuǎn)讓的固定資產(chǎn)，以及用專項經(jīng)費購置的固定資產(chǎn)，由科室書面說明資產(chǎn)的來源，到采購科登記，采購科在財產(chǎn)登記帳薄上注明財產(chǎn)的來源，視同衛(wèi)生院固定資產(chǎn)管理，但不計提科室折舊費。

　　八、固定資產(chǎn)的盤點

　　1、每年由采購科組織對固定資產(chǎn)進行盤點一次，對盤盈、盤虧，以及在盤點過程中發(fā)現(xiàn)的具體問題，由財務部與使用科室一起協(xié)同查明原因，寫出書面報告，經(jīng)衛(wèi)生院主管領導批準后，按照會計制度規(guī)定進行處理。

　　2、對于出現(xiàn)財產(chǎn)失落或損失不報，造成帳、實不符，又不能查明原因，實行科主任負責制，并按固定資產(chǎn)原值賠償。

　　九、本規(guī)定自發(fā)文之日起執(zhí)行，與此有抵觸的規(guī)定同時廢止。

　　鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院資產(chǎn)管理制度 2

　　為了規(guī)范和加強衛(wèi)生院國有資產(chǎn)管理，維護國有資產(chǎn)的安全和完整，合理配置國有資產(chǎn)，提高國有資產(chǎn)使用效益，根據(jù)《事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》（財政部令第36號））、《河南省行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置管理辦法》等有關規(guī)定，結合我院的實際，特制定本辦法。

　　一、現(xiàn)金

　　當日收入現(xiàn)金應當日存入銀行，日清月結，加強防盜意識，確保資金安全；經(jīng)常進行現(xiàn)金盤點，不得白條頂庫，坐支現(xiàn)金。小額開支由現(xiàn)金支付，對于單筆支出1000元以上的開支要通過銀行轉(zhuǎn)賬支付。

　　二、銀行存款

　　嚴格按照財務制度執(zhí)行，財務印鑒、電子銀行轉(zhuǎn)帳經(jīng)辦與復核U盾必須分開保管，所有收入當日送存銀行，不得公款私存；保證資金安全。

　　三、庫存物資

　　1、藥品。

　　藥品購進必須嚴格執(zhí)行《中華人民共和國藥品管理法》、基本藥物制度等有關政策，實行基本藥物“零差率”銷售；防止藥品積壓，堅持“計劃采購、定額管理、加速周轉(zhuǎn)、保證供應”的原則，按程序進行采購。經(jīng)常對藥品進行清查，防止過期失效、霉爛變質(zhì)以及丟失破損；過期失效藥品按有關規(guī)定執(zhí)行；藥品驗收入庫憑配送企業(yè)提供的藥品清單及驗收入庫單以及院長和基藥辦省蓋章后的發(fā)票記賬核算，藥品驗收入庫單上必須有藥庫負責人手工簽名。

　　2、衛(wèi)生材料、其他材料。

　　根據(jù)實際業(yè)務需要購入，防止積壓；明確管理人員責任，妥善管理，防止毀損丟失，不允許有過期材料，根據(jù)藥庫、院長簽字后的發(fā)票及時進行賬務處理。

　　四、低值易耗品

　　1、管理范圍

　　低值易耗品系指低于固定資產(chǎn)標準又不屬于材料范圍的儀器設備和工、器具。凡能獨立使用，耐用期在一年以上，在使用過程中基本保持原有形態(tài)的物資，列入低值易耗品的管理。

　　（1）專用設備，單臺價值在200元（含200元）以上，1500元（不含1500元）以下；

　�。�2）一般設備，單臺價值在200元（含200元）以上，1000元（不含1000元）以下；

　　2、購買、領用與賬目管理

　　低值易耗品購入由科室提出采購申請，采購科會同財務科審核通過，由采購科購進。各科室應指定人員為領用和管理低值易耗品的負責人。對低值資產(chǎn)進行登記、建帳、妥善管理。應特別加強對其中的視聽、攝影器材、計算器、照明燈具、通用儀表、通訊器材、工具等公私兩用物品的管理。

　　3、調(diào)撥、報廢及賠償

　�。�1）因工作需要，科室之間互相調(diào)配低值易耗品應由資產(chǎn)管理處統(tǒng)一調(diào)撥。

　�。�2）凡調(diào)離衛(wèi)生院的人員、所領用的低值易耗品必須交清后離院；

　　院內(nèi)調(diào)動，所用物品歸還原部門，如確因工作需要必須帶走時，征得原部門的同意，到資產(chǎn)管理處辦理相關手續(xù)，將低值耐用品帳目轉(zhuǎn)入新科室。

　�。�3）因長期使用自然損壞或產(chǎn)品淘汰等原因需要報廢的低值儀器設備和物品，由使用部門填寫報廢申請單，經(jīng)科室審查批準，交資產(chǎn)管理處辦理報廢手續(xù)，己報廢的物品交資產(chǎn)管理處統(tǒng)一處理。

　　（4）因個人責任造成損壞或丟失的，由當事人填寫損壞丟失報告單，科室根據(jù)情節(jié)、物品使用年限等提出賠償意見，資產(chǎn)管理處審核，當事人向財務處交納賠償款項。

　　五、固定資產(chǎn)

　　適用于一般設備價值在1000元以上、專業(yè)設備價值1500元以上，使用期限在1年以上并且在使用過程中基本保持原有物資形態(tài)的物品。

　　1、原則

　　預算管理原則、節(jié)約使用原則、按需采購原則。

　　2、職責

　　（1）財務科

　　負責資產(chǎn)的計價折舊等賬務核算，及時掌握增減變動情況，確保賬賬相符；負責審核采購是否在預算內(nèi)，采購過程中資金運用是否合理；會同采購科定期對資產(chǎn)進行盤點。

　�。�2）采購科

　　對采購申請進行審核，組織固定資產(chǎn)的采購并對采購過程進行控制和監(jiān)督；建立資產(chǎn)使用臺帳，對資產(chǎn)的保管和使用進行指導和監(jiān)督；每年組織一次資產(chǎn)盤點，做到帳實相符；對需清理的固定資產(chǎn)提交處理意見，經(jīng)院領導批準后進行治理；

　�。�3）保管人或使用人

　　保證資產(chǎn)及附屬配件、資料的完整，合理使用資產(chǎn)，并做好日常維護保養(yǎng)工作。

　　3、工作程序

　�。�1）采購

　　部門提出采購申請，采購科應對庫存情況進行核對，可內(nèi)部調(diào)整的應以內(nèi)部調(diào)配為主，確需購入的'按正常審批程序購入，根據(jù)固定資產(chǎn)價值確定公開招標還是院內(nèi)議標。

　�。�2）入庫

　　資產(chǎn)到達院內(nèi)正常驗收使用后，依據(jù)驗收單清單、發(fā)票進行入庫分配科室。使用人在出庫單上簽字領用。

　�。�3）管理

　　使用人要愛護使用固定資產(chǎn)，發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)破損或故障時及時通知相關部門報修，如因疏忽造成資產(chǎn)損失或重大事故，相關責任人及保管或使用人員應負相應的賠償責任。管理或使用人員在使用過程中應注意對設備的檢查，如發(fā)現(xiàn)實際情況與原配置不符時，應立即以書面形式上報相關科室，并協(xié)助調(diào)查。任何人私自拆換部件，造成與原設備檔案不符的，由責任人承擔賠償責任，未查明責任人的，保管人應負相應的賠償責任。

　�。�4）調(diào)撥

　　資產(chǎn)管理部門統(tǒng)一對各部門的資產(chǎn)進行調(diào)配，各各使用部門或使用人之間的資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，必須通過資產(chǎn)管理部門完成。

　�。�5）盤點

　　資產(chǎn)管理部門、財務部每年組織一次盤點及清查工作，并共同對盤點結果進行處理。

　　（6）報廢

　　由資產(chǎn)管理部門、財務科清理報廢。

　　六、往來賬務的管理

　　1、預收醫(yī)療款，其他應收款等債權的管理。

　　預收醫(yī)療款每月進行核對，如有不符查找原因，嚴格控制其他應收款的發(fā)生，如有發(fā)生及時收回。對于歷史原因造成的盡力追回。

　　2、應付賬款、其他應付款、應付社會保障費、應付稅費等債務的管理。

　　每年最少進行一次對賬，平時根據(jù)需要不定期對賬。及時清理結算，防止拖欠，減少呆帳的形成。

　　本辦法由衛(wèi)生院資產(chǎn)管理組負責解釋，自公布之日起實施。

　　鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院資產(chǎn)管理制度 3

　　1目的

　　為了加強醫(yī)院固定資產(chǎn)的管理，規(guī)范固定資產(chǎn)的采購、入庫及日常維護管理行為，使醫(yī)院各類固定資產(chǎn)得以有效利用，保障醫(yī)院業(yè)務工作正常運行，制定本制度。

　　2范圍

　　本制度適用于單位價值在1000元以上或使用期限在2年以上的辦公設備、用品，醫(yī)療設備的管理。

　　3原則

　　3.1預算管理原則

　　3.2節(jié)約使用原則

　　3.3按需采購原則

　　4職責

　　4.1財務部

　　4.1.1組織制定年度固定資產(chǎn)的采購預算。

　　4.1.2負責資產(chǎn)的計價折舊等賬務核算，及時掌握增減變動情況，建立《固定資產(chǎn)明細帳》，確保賬賬相符。

　　4.1.3負責審核采購是否在預算內(nèi)，采購過程中資金運用是否合理。

　　4.1.4會同院辦（人事行政部）定期對資產(chǎn)進行盤點。

　　4.2院辦（人事行政部）

　　4.2.1對采購申請進行審核，組織辦公資產(chǎn)的采購并對采購過程進行控制和監(jiān)督。

　　4.2.2建立資產(chǎn)使用臺帳，對資產(chǎn)的保管和使用進行指導和監(jiān)督。

　　4.2.3每半年組織一次資產(chǎn)盤點，做到帳實相符。

　　4.2.4對需清理的固定資產(chǎn)提交處理意見，經(jīng)總經(jīng)理批準后進行清理。

　　4.3 網(wǎng)絡管理部門（人員）

　　4.3.1負責醫(yī)院計算機及網(wǎng)絡設備的配置規(guī)劃，提出采購計劃及費用預算。

　　4.3.2協(xié)助院辦（人事行政部）進行計算機及網(wǎng)絡設備的采購。

　　4.3.3負責計算機及網(wǎng)絡設備的日常維護及保養(yǎng)，協(xié)同院辦（人事行政部）進行計算機及網(wǎng)絡設備的使用管理。

　　4.4藥械部

　　4.4.1負責對醫(yī)療設備進行詢價及性能比對，申報采購費用預算，組織采購。

　　4.4.2負責對醫(yī)療設備日常使用與保養(yǎng)情況進行檢查與監(jiān)督。

　　4.4.3負責醫(yī)療設備售后服務及其它事項的`對外聯(lián)絡。

　　4.5使用部門負責人

　　4.5.1負責提出本部門年度采購計劃。

　　4.5.2協(xié)助藥械部進行專業(yè)醫(yī)療設備和儀器的采購。

　　4.5.3指導并監(jiān)督下屬人員合理使用資產(chǎn)。

　　4.6保管人或使用人

　　4.6.1保證資產(chǎn)及附屬配件、資料的完整（設備說明書、使用手冊等資料管理見《儀器設備檔案管理制度》），合理使用資產(chǎn)，并作好日常維護保養(yǎng)工作。

　　5工作程序

　　5.1采購

　　5.1.1部門提出采購申請，院辦（人事行政部）應對庫存情況進行核對，可內(nèi)部調(diào)整使用的應以內(nèi)部調(diào)配為主，確需購入的按正常審批程序購入。

　　5.1.2采購申請的審批：各部門物品的采購采用預算管理制度，超出年度預算的采購項目，需經(jīng)總經(jīng)理批準。財務部應對部門資產(chǎn)采購進行預算審核。

　　5.1.3預算內(nèi)采購的審批：單位價格在1000元以下（含）且總價為2000（含）元以下的物品由總經(jīng)理批準后交院辦（人事行政部）采購；單位價格在1000元以上3000元（含）以下且總價為10000元（含）以下的物品，經(jīng)執(zhí)行董事審批后交院辦（人事行政部）采購；單價在3000元以上、總價為10000元以上的物品，經(jīng)董事長審批后方可采購。

　　5.1.4專業(yè)醫(yī)療設備和儀器由使用部門協(xié)同院辦（人事行政部）采購。

　　5.2入庫

　　5.2.1采購人員在院辦（人事行政部）專人處辦理驗收及入庫手續(xù)。

　　5.2.2專業(yè)設備和儀器經(jīng)申請部門驗貨后，方可辦理入庫手續(xù)。

　　5.2.3采購人員憑入庫單到財務部辦理報銷。

　　5.2.4院辦（人事行政部）建立固定資產(chǎn)臺賬。

　　5.2.5財務部對固定資產(chǎn)進行賬務處理。

　　5.3領用

　　5.3.1使用人在出庫單上簽字領用。

　　5.4管理

　　5.4.1使用

　　5.4.1.1使用人要愛護使用固定資產(chǎn)，發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)破損或故障時及時通知院辦（人事行政部）報修。如因疏忽造成資產(chǎn)損失或重大事故，相關責任人及保管或使用人員應負相應的賠償責任。

　　5.4.1.2保管或使用人員在使用過程中應注意對設備的檢查，如發(fā)現(xiàn)實際情況與原配置不符時，應立即以書面形式上報院辦（人事行政部），并協(xié)助調(diào)查。任何人私自拆換部件，造成與原設備檔案不符的，由責任人承擔賠償責任，未查明責任人的，保管人應負相應的賠償責任。

　　5.4.2調(diào)撥院辦（人事行政部）統(tǒng)一對各部門的資產(chǎn)進行調(diào)配，各使用部門或使用人之間的資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，必須通過院辦（人事行政部）完成。由原使用人或使用部門至院辦（人事行政部）辦理入庫，而后重新辦理現(xiàn)使用部門的調(diào)入手續(xù)。各部門及員工不得隨意變更使用人，如發(fā)現(xiàn)員工擅自挪用他人或其他部門物品，醫(yī)院將根據(jù)雙方責任，對資產(chǎn)使用保管人及擅自挪用人員予以處罰。

　　5.4.3盤點

　　院辦（人事行政部）、財務部每半年組織一次資產(chǎn)盤點及清查工作，并共同對盤點結果進行處理。

　　5.4.4報廢

　　由院辦（人事行政部）、財務部清理報廢。原值在5000元（含）以上的報董事長（執(zhí)行董事）審批，5000元以下的由總經(jīng)理審批。

　　6資產(chǎn)編號管理

　　6.1醫(yī)院所有資產(chǎn)應按照統(tǒng)一的規(guī)則編號，應保證編號的唯一性。

　　6.2資產(chǎn)建帳、建卡時需將編號登記在冊，并要求在固定資產(chǎn)的明顯位置上留有編號，以便盤點。

　　6.3資產(chǎn)的編號規(guī)則

　　資產(chǎn)編號共8位，前四位為商品類別編號，后四位為流水號。編號規(guī)則見《固定資產(chǎn)類別編碼表》表樣，醫(yī)院根據(jù)實際情況對固定資產(chǎn)進行編號。