直營店財務(wù)管理制度

　　在日新月異的現(xiàn)代社會中，制度使用的頻率越來越高，制度是一種要求大家共同遵守的規(guī)章或準則。我敢肯定，大部分人都對擬定制度很是頭疼的，下面是小編精心整理的直營店財務(wù)管理制度，希望能夠幫助到大家。

　　直營店財務(wù)管理制度1

　　本制度規(guī)定了商超直營店面?zhèn)溆媒稹⒇浧�、固定資產(chǎn)、費用、銷售等方面的具體流程和相關(guān)要求。

　　一、嚴格實行收支兩條線，嚴禁坐支。一旦發(fā)現(xiàn)給予當事人和責任人按坐支額1-2倍罰款。情節(jié)嚴重的追究法律責任。

　　二、銷售款管理

　　每月和商超結(jié)算銷售款后當天必須存入公司賬戶。

　　三、備用金的使用

　　1 、建立備用金明細賬。備用金由各直營店店長負責。

　　2、備用金支出須在公司授權(quán)范圍內(nèi)開支。次月5號之前將上月份費用備用金賬戶銀行流水快遞至總公司財務(wù)部備檔存放。

　　四、貨品管理

　　1、各店在貨品收到后，根據(jù)入庫單核對貨品數(shù)量及質(zhì)量，辦理入庫手續(xù)，對于貨物數(shù)量不符、質(zhì)量有問題情況須詳細列明，由負責人及時與公司總部聯(lián)系，并及時處理；并建立庫存商品明細賬。庫存商品明細賬由直營店店長負責。

　　2、每月末最后一天，庫管員按要求做好庫存盤點,負責人根據(jù)公司結(jié)算中心發(fā)來的對賬單核對本月來貨及匯款信息。

　　3、月初對帳，把盤點表、銷售明細賬、對賬單進行一一相對。確保做到賬賬相符、賬實相符，正確無誤；并于每月7號之前必須把盤點表發(fā)送給公司財務(wù)一份。對于帳實不符的情況，找出差異原因，盤點情況由負責人向公司財務(wù)部匯報。

　　5、對于回庫商品，必須由店長向公司商品部報告其商品名稱及數(shù)量，經(jīng)營銷部審查，報主管領(lǐng)導(dǎo)批準后，由店長負責發(fā)送到公司庫房，由公司按回庫程序辦理回庫，并作沖賬；店內(nèi)回庫及時在ERP系統(tǒng)中做回庫的數(shù)據(jù)處理。

　　五、固定資產(chǎn)管理

　　1、直營店固定資產(chǎn)工作由店長負責管理，并建立固定資產(chǎn)臺賬。店長對固定資產(chǎn)臺賬的數(shù)據(jù)真實性負責。

　　2、負責店內(nèi)固定資產(chǎn)的使用、維護、更新改造直至報廢、回收殘值的全過程；

　　3、 固定資產(chǎn)購置，店內(nèi)如需購置固定資產(chǎn)由店長向公司總部提交申請，經(jīng)公司核實同意后，上報公司財務(wù)部進行賬務(wù)處理；

　　六、 費用管理規(guī)定

　　1、各直營店必須建立建立費用明細賬。費用明細賬由店長負責，店長對費用明細帳數(shù)據(jù)真實性負責。并于每月3號之前把費用明細賬上報給總公司財務(wù)。

　　2、水電費、房租、國地稅、物業(yè)管理費、電話費、辦公費、工資、差旅費、交通費、招待費、廣告費、物流費及他費用等；電話費、水電費、國地稅、物流費等每月固定費用需憑正規(guī)有效發(fā)票采用實報實銷的方式進行報銷；其他費用必須持有效正規(guī)發(fā)票進行報銷。

　　3、費用申請

　　直營店各項費用以“備用金”的方式進行管理，每月核銷一次，房租、干洗費、廣告費、物業(yè)管理費等大額費用支付，需提交申請并附正規(guī)發(fā)票向公司申請款項，經(jīng)公司審批同意直接匯款至業(yè)務(wù)單位賬戶。

　　4、費用的審批流程

　　各項費用報銷，必須經(jīng)直營店店長簽字，由店長每月三號之前將填制的費用報銷單并附帶原始單據(jù)發(fā)到總公司，經(jīng)公司審核后由出納直接匯款至各個店備用金賬戶。

　　七、銷售管理

　　1、銷售時需經(jīng)ERP系統(tǒng)做銷售處理并填制公司統(tǒng)一規(guī)定的銷貨票，銷貨票需連續(xù)編號，如有開錯，需用紅字標注‘作廢’字樣，不得私自更改貨撕毀銷貨票；并于每月5號之前把銷貨票寄到公司財務(wù)，并由公司財務(wù)統(tǒng)一保管。

　　2、各直營店必須建立銷售明細賬，并有店長負責管理。店長對其銷售明細帳數(shù)據(jù)真實性負責。店長當日銷售明細賬次日10點之前報給總部財務(wù)部負責人。

　　八、 賬套管理

　　1、 各直營店應(yīng)分別建立各自賬套，建立完善的貨品、固定資產(chǎn)、備用金、銷售、費用等明細賬檔案。財務(wù)人員必須能夠通過系統(tǒng)遠程查看個店銷售情況以便與銷售報表和銷貨票核對。

　　2 、 各直營店店長對帳套的數(shù)據(jù)真實性負責。

　　公司會定期或不定期對店內(nèi)貨品、備用金、費用、銷售進行全面或者部分盤點檢查。

　　直營店財務(wù)管理制度2

　　一、目的

　　為了規(guī)范直營門店的財務(wù)管理，統(tǒng)一銷售收入的核算流程，特制定本規(guī)定。

　　二、貨品收發(fā)

　　直營子公司收到總部來貨，在ERP中開具發(fā)貨單，將總部發(fā)來貨品發(fā)往專賣店，專賣店店員清點完簽署“發(fā)貨單”，“發(fā)貨單”由店長和直營公司財務(wù)各自保管。

　　三、銷售小票

　　“銷售小票”由直營公司統(tǒng)一下發(fā)，由店長簽收，上面蓋有公司印章，并進行銷售小票登記備查。

　　“銷售小票”一式三聯(lián)（即：存根聯(lián)，財務(wù)聯(lián)，客戶聯(lián)）。在銷售商品時，店員開具銷售小票，顧客拿“財務(wù)聯(lián)”和“客戶聯(lián)”交款給收銀員，收銀員收到“銷售小票”確認單價無誤后，收取顧客相應(yīng)貨款。收款后，收銀員在“銷售小票（財務(wù)聯(lián)）”上簽字確認�！柏攧�(wù)聯(lián)”由顧客交給店員據(jù)以提貨。根據(jù)實際情況，經(jīng)報請公司備案，也可由收銀員開具“銷售小票”，自留“存根聯(lián)”，“財務(wù)聯(lián)”由顧客交店員據(jù)以提貨。

　　四、日清管理

　　每日閉店前店長根據(jù)銷售小票“財務(wù)聯(lián)”和收銀員核對當日銷售額和收款，做好“日結(jié)清單”，雙人簽字確認。

　　每天銷售金額由由公司委派公司出納于下班前集中店面收款，統(tǒng)一繳存銀行。店長存入公司出納指定的公司賬戶；根據(jù)實際情況，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準，也可由公司委派公司出納于下班前集中店面收款，統(tǒng)一繳存銀行。出納到店面收款時，出納和店長核對當日銷售清單確認收款無誤開具當日收款收據(jù)，收款收據(jù)一式四聯(lián)，由出納和店長確認簽字，留客戶聯(lián)給店長（此聯(lián)由店長保管），其他由出納帶回公司保管。

　　“銷售小票（財務(wù)聯(lián)）”和“日結(jié)清單”由業(yè)務(wù)員或公司出納本人每天到店里收取，拿到公司，公司出納根據(jù)每天的銷售小票金額和每筆銀行卡存款核對，而且還要核對是否根據(jù)公司規(guī)定的零售價銷售。

　　五、銷售確認

　　第二天“銷售小票（財務(wù)聯(lián)）”交公司財務(wù)做帳，財務(wù)按日銷售清單錄入ERP上報銷售。確保ERP和實際銷售一致。

　　到月底要求每個直營店店長做一份進、銷、存、月報表和銷售金額匯總數(shù)，由公司財務(wù)經(jīng)理根據(jù)公司出納每天匯總的.銷售款和店長做的銷售金額核對，做到了核對無誤。

　　直營店當月銷售金額及時開票確認收入，每月發(fā)貨、出庫單由業(yè)務(wù)員跟蹤，讓店長收貨后簽字，然后返回公司，由財務(wù)助理做好每月直營店進、銷、存明細臺賬，核對發(fā)貨款號明細和發(fā)貨數(shù)量明細。

　　六、月末盤點

　　每月店長安排員工根據(jù)帳目對貨品及時進行清點，發(fā)現(xiàn)缺失，串貨后分清責任并及時向公司書面說明進行備案；公司不定期安排人員抽盤，確保貨品安全。

　　直營店財務(wù)管理制度3

　　為了加強對公司店面資金的管理，使公司貨幣資金更好的流通運轉(zhuǎn)，特制定此制度。

　　1、公司給店鋪500元零用金，以備店面找零周轉(zhuǎn)。此筆款一直放在店里做為長期找零的周轉(zhuǎn)資金。

　　2、店鋪的營業(yè)款每天不能多于500元，早班與晚班交接時間為15：30。

　　3、店鋪早班收銀員在當天的下午16：00-16：30，將營業(yè)收入存入公司指定的銀行賬戶里；

　　4、店鋪晚班收銀員在晚上營業(yè)結(jié)束后，將營業(yè)款交給店長，由店長將其鎖好，次日上班后由店長交與早班收銀將昨晚的營業(yè)款存入公司指定的銀行賬號上，晚班的存款時間為次日的上午10：00-10：30。

　　5、店鋪晚班的收銀員在晚上九點鐘前將當天的營業(yè)款結(jié)算清楚。

　　6、遇到當天晚班的營業(yè)收入超過2萬元時（含2萬元），由店長打電話知會公司高層管理人員，派司機及出納兩人在當晚上九點半鐘到達店鋪將當天的款項及對應(yīng)的結(jié)算單一起交回公司保管，當值人員要與公司的財務(wù)人員辦理好單據(jù)的轉(zhuǎn)接工作。

　　7、店鋪收銀員要管理好單據(jù)跟營業(yè)款做到錢跟單據(jù)金額一致，如人為的造成現(xiàn)金短款，其責任由收銀員自己承擔。

　　8、銷售小票因客戶原因要作廢，要將此號碼的全部票據(jù)聯(lián)寫上作廢兩個字，并有店長簽名注明作廢原因交與財務(wù)部。

　　9、銷售小票是公司收入的標志，店鋪管理人員要格對票據(jù)進行管理，不得隨意撕毀銷售小票，銷售小票要求聯(lián)號。

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