公司財務(wù)費(fèi)用報銷制度

時間：2020-10-23 09:43:37 制度我要投稿

2020公司財務(wù)費(fèi)用報銷制度

　　在現(xiàn)在社會，制度使用的情況越來越多，好的制度可使各項工作按計劃按要求達(dá)到預(yù)計目標(biāo)。那么制度怎么擬定才能發(fā)揮它最大的作用呢？以下是小編精心整理的2020公司財務(wù)費(fèi)用報銷制度，希望能夠幫助到大家。

2020公司財務(wù)費(fèi)用報銷制度

　　為了加強(qiáng)公司的財務(wù)管理，合理調(diào)度資金，提高資金使用效益，規(guī)范出差人員的審批及報銷程序，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和各項財政政策，結(jié)合本公司的具體情況，特制定本規(guī)定。

　　原則

　　一、嚴(yán)格財務(wù)收支審批制度，公司發(fā)生的各項開支都必須由經(jīng)手人填寫費(fèi)用報銷單，注明支出事由、項目、發(fā)票張數(shù)、報銷金額、和經(jīng)辦人簽字、部門經(jīng)理簽字、財務(wù)部門審核、相關(guān)程序?qū)徟螅黾{方可付款。

　　二、加強(qiáng)報銷管理，當(dāng)月賬，當(dāng)月了，25日以后的賬最遲不得超過下月5日。

　　三、為了分清責(zé)任，進(jìn)步部門核算，不同人員支出的業(yè)務(wù)費(fèi)用不得混淆在一張報銷單上。

　　借支管理

　　一、借款管理規(guī)定

　�。ㄒ唬┏霾罱杩睿撼霾钊藛T憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)，核銷日期最晚不得超過次月發(fā)工資日。

　�。ǘ┢渌R時借款，如市場業(yè)務(wù)費(fèi)、廣告費(fèi)、押金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除押金外其他借款原則上不允許跨月借支。

　　（三）各項借款金額超過5000元應(yīng)提前一天告知財務(wù)部備款。

　　二、借款流程

　　（一）借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款日期、借款人姓名、借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，書寫規(guī)范，不得涂改，其中大寫數(shù)字：壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬）。

　�。ǘ⿲徟鞒蹋褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部復(fù)核→總經(jīng)理審批。

　�。ㄈ┙杩钊藞�(zhí)審批后的《借款單》到財務(wù)部，由出納按照批準(zhǔn)金額予以支付；

　�。ㄋ模┙杩钊苏埧詈蟊仨毤皶r報銷。借款不得超月，差旅費(fèi)借款必須在返回公司上班之日起5天內(nèi)報銷。

　　三、借款報銷管理程序

　�。ㄒ唬┙杩钊藛T在任務(wù)完成之后要及時報銷，原則是前賬不清，后賬不借，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。

　�。ǘ﹫箐N時，應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，報銷單上應(yīng)注明所辦事有何用途，并附原始單據(jù)和發(fā)票，超出申請單范圍使用的.，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕報銷。

　�。ㄈ┴攧�(wù)人員對報銷憑據(jù)的合法性、真實性、合理性予以復(fù)核；

　�。ㄋ模﹫箐N人執(zhí)復(fù)核后憑據(jù)和報銷單到出納處核銷（由雙方當(dāng)面對“借款單”剪角為憑）；

　�。ㄎ澹┙杩钯徶霉潭ㄙY產(chǎn)和低值易耗品，還應(yīng)附驗收單。

　　費(fèi)用報銷管理

　　一、版面費(fèi)、廣告代理費(fèi)：由部門憑發(fā)票填寫費(fèi)用報銷單，財務(wù)部對票據(jù)進(jìn)行核實（附上媒體刊登的詳細(xì)清單），核對無誤后付款。

　　二、印刷費(fèi)：部門憑發(fā)票，附印刷品結(jié)算單，進(jìn)行核實無誤后，填寫費(fèi)用報銷單，財務(wù)審核無誤后付款。

　　三、辦公用品、低值易耗品：由行政中心統(tǒng)一購買，行政中心保管人員根據(jù)發(fā)票同實物核對無誤后，填寫驗收單（低值易耗品還需有出庫單），憑發(fā)票（附上驗收單及分?jǐn)偯骷?xì)）填寫費(fèi)用報銷單。各部門自行購買的憑發(fā)票填寫費(fèi)用報銷單經(jīng)相應(yīng)級別領(lǐng)導(dǎo)審批后報銷。

　　四、資料費(fèi)：各部門購書及其他資料，首先將書、資料和發(fā)票拿到行政管理中心進(jìn)行登記驗收，并在書、資料上蓋章、編號。經(jīng)手人憑發(fā)票及附上驗收單填寫費(fèi)用報銷單。

　　五、業(yè)務(wù)費(fèi)：所有業(yè)務(wù)費(fèi)用票據(jù)需開明細(xì)發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字。各部門應(yīng)本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務(wù)費(fèi)用，任何人不得用于除業(yè)務(wù)需要以外的個人消費(fèi)。業(yè)務(wù)招待費(fèi)須有兩人以上簽字并注明時間及招待客戶名稱；交通費(fèi)須注明起始、地點及原因；快遞費(fèi)單據(jù)上請注明客戶名稱。所有費(fèi)用均分別計入各個部門成本。未按規(guī)定填寫說明或者簽字的，財務(wù)人員應(yīng)將報銷憑證退回并說明原因。

　　差旅費(fèi)管理

　　一、差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定

　　差旅費(fèi)是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費(fèi)用，具體包括：在途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、其他公務(wù)雜費(fèi)等。

　　（一）公司員工出差使用交通工具為飛機(jī)、火車、汽車、輪船等交通工具。其中總監(jiān)及總監(jiān)以上高管人員，可選擇飛機(jī)頭等艙，高鐵一等座，普通火車的軟席、輪船二等艙；業(yè)務(wù)經(jīng)理及以下員工，出差時火車時長達(dá)8小時以上可選擇臥鋪，時長不足者，選擇火車硬席，特殊情況，確實工作需要乘坐飛機(jī)者，必須事先報請公司領(lǐng)導(dǎo)審批，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可選擇飛機(jī)，如選擇飛機(jī)，盡可能選擇價格較低的經(jīng)濟(jì)艙。

　�。ǘ┕驹趧�(chuàng)業(yè)期間及新項目開發(fā)時，應(yīng)注意控制成本，一切以節(jié)儉為主，盡可能選擇經(jīng)濟(jì)實惠的交通工具及席別。

　�。ㄈ┻`反公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車票報銷，超出部分由個人支付。

　�。ㄋ模┦袌鼋煌üぞ邞�(yīng)使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據(jù)上注明起始地點和原因。

　�。ㄎ澹﹩T工出差期間，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費(fèi)用實報實銷（但不包含酒店清單上所列私話、餐費(fèi)、洗衣費(fèi)等費(fèi)用），具體住宿標(biāo)準(zhǔn)見附件明細(xì)。

　�。﹩T工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費(fèi)，如郵電費(fèi)、文件復(fù)印費(fèi)、傳真費(fèi)等，實報實銷。

　�。ㄆ撸╆P(guān)于私事繞道的報銷規(guī)定：趁出差或調(diào)動工作之便，事先經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家省親、辦事，所發(fā)生的車船票，一律按直線距離報銷，多開支的部分由個人自理，不發(fā)放繞道和在家期間的一切補(bǔ)助費(fèi)；

　�。ò耍┏鐾鈱W(xué)習(xí)、培訓(xùn)和參加會議的人員，如果主辦單位或者公司統(tǒng)一安排食宿，食宿費(fèi)已包括學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會議費(fèi)用中的，憑會議證明和發(fā)票，在審核后按實報銷學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會務(wù)費(fèi)，不再另報住宿費(fèi)盒伙食補(bǔ)助費(fèi)。如經(jīng)審查后，發(fā)現(xiàn)有弄虛作假者，按多報住宿費(fèi)盒伙食補(bǔ)助費(fèi)的5倍罰款。

　　二、差旅費(fèi)報銷

　　（一）填寫內(nèi)容按照《差旅費(fèi)報銷單》單上的要求填寫。

　�。ǘ┱迟N注意事項：

　　1、將各類車票按面額的大小分類粘貼；

　　2、注明起始地點及交通工具；

　　3、在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額；

　　4、字體要規(guī)范清楚，不得涂改，金額大小寫需頂格寫，不得留空隙。

　�。ㄈ﹫箐N流程：

　　出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費(fèi)報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。

　　報銷時間的具體規(guī)定

　　為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報銷，財務(wù)部將報銷時間具體安排如下：

　　1、財務(wù)費(fèi)用報銷：公司財務(wù)部每周四為財務(wù)報銷日。若當(dāng)月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務(wù)部集中時間月末結(jié)賬，該報銷日停止財務(wù)報銷。