建筑公司財務(wù)報銷制度

　　在當(dāng)下社會，制度對人們來說越來越重要，制度泛指以規(guī)則或運作模式，規(guī)范個體行動的一種社會結(jié)構(gòu)。這些規(guī)則蘊含著社會的價值，其運行表彰著一個社會的秩序。那么什么樣的制度才是有效的呢？以下是小編精心整理的建筑公司財務(wù)報銷制度，僅供參考，希望能夠幫助到大家。

　　第一部分 總則

　　第一條為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

　　第二條 本制度適用公司全體員工。

　　第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程

　　(一)出差借款：出差人員憑審批后的《借款申請表》按批準額度辦理借款，出差返回10個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。

　　(二)其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、備用金等，事情辦結(jié)后應(yīng)及時報帳。

　　(三)借款未還者原則上不得再次借款，年底未還且不能說明原因的，將從工資中扣回。

　　第三部分 日常費用報銷制度及流程

　　第一條 日常費用主要包括：差旅費、電話費、交通費、辦公費、業(yè)務(wù)招待費、維修費、水電費、低值易耗品及備品備件、資料費等。

　　第二條 費用報銷制度

　　(一)報銷人根據(jù)原始發(fā)票、出差申請等有關(guān)手續(xù)填寫費用報銷單，簡述費用內(nèi)容或事由，按單據(jù)要求項目填寫完整，財務(wù)依據(jù)審批完整的報銷憑單支付現(xiàn)金，如在財務(wù)有借款會計辦理銷賬手續(xù)。

　　(二)報銷人原則上必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(國家稅務(wù)局印制的發(fā)票),如有特殊情況需說明原因，對于無法取得發(fā)票的單據(jù)必須由對方單位蓋章或簽字，報銷單上注明附件張數(shù)。

　　(三)審批流程：

　　主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門支付現(xiàn)金

　　第三條 各費用標準

　　(一) 差旅費報銷標準：

　　職務(wù) 交通工具 住宿標準 伙食標準 外埠市內(nèi)交通費用

　　一般員工 火車硬臥(長途汽車) 元/天 元/天 元/天

　　項目經(jīng)理 火車硬臥(長途汽車) 元/天 元/天 元/天

　　總經(jīng)理及以上 火車、飛機 實報實銷 實報實銷 實報實銷

　　差旅費標準的補充說明：

　　(1)住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔(dān)。

　　(3)伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標準領(lǐng)取補貼。

　　(4)出差到公司施工現(xiàn)場或公司駐點(辦事處)的，公司不再補發(fā)住宿、伙食補助。

　　(二)電話費報銷標準

　　公司級領(lǐng)導(dǎo) 每月每人 元

　　工程項目主管 每月 元

　　電話費報銷標準的補充說明：

　　電話費報銷時必須提供發(fā)票

　　(三)辦公用品、低值易耗品等報銷制度

　　管理規(guī)定：為有效利用辦公資源、倡導(dǎo)節(jié)約、合理控制辦公費用，由各部門按需申請，公司辦公室負責(zé)統(tǒng)一購買、領(lǐng)用、保管，此工作指定專人負責(zé)。物品購回后執(zhí)行登記、領(lǐng)用制度。

　　(四)招待費報銷制度

　　如因公司業(yè)務(wù)需要宴請客戶，經(jīng)辦人或部門主管必須事前爭得公司領(lǐng)導(dǎo)同意(或電話申請)，取得同意后方可進行。一般工作招待用餐原則上不超過每人50元的標準(含煙酒)。公司遇特殊業(yè)務(wù)、大額招待費必須由公司領(lǐng)導(dǎo)出席(或授權(quán)他人)，此類招待費可據(jù)實報銷。

　　第四部分 工地人材機支出及固定資產(chǎn)購置報銷財務(wù)制度

　　(一)材料費：材料費是指在施工過程中直接發(fā)生的以及有助于構(gòu)成工程實體的材料，包括主材、預(yù)制構(gòu)件、施工設(shè)備、耗材等，2000元以上的材料需上報總經(jīng)理審批，月底根據(jù)實際消耗的材料據(jù)實支付。

　　(二)人工費：人工費是指直接施工人員(不包括機械操作人員)的工資、獎金。人工費工資部分按施工人員的實際發(fā)生數(shù)支付。

　　(三)機械費：每月底根據(jù)取得的機械修理費、材料配件費、燃料費、機械臺班的使用費等情況據(jù)實支付。外部施工機械，由項目經(jīng)理根據(jù)施工班組簽字的清單，編制“機械臺班單”轉(zhuǎn)給財務(wù)部入賬。

　　(四)公司各施工工地使用機器設(shè)備,動力設(shè)備,工具儀器等由工程部歸口管理

　　固定資產(chǎn)：單位價值在2000元以上，使用期限一年以上的設(shè)施、設(shè)備、機械、車輛、不動產(chǎn)等。

　　(1)購置固定資產(chǎn)，經(jīng)辦人或部門主管必須事前爭得公司領(lǐng)導(dǎo)同意(或電話申請)，取得同意后方可進行。

　　(2)資產(chǎn)購回后，財務(wù)部憑購物發(fā)票或財產(chǎn)收入驗收單辦理報銷手續(xù)，工程部門登記臺帳。

　　(3)資產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由工程部門辦理，送財務(wù)部備案。

　　(4)財產(chǎn)的清查、盤點。公司工程部門應(yīng)定期進行財產(chǎn)清查盤點工作，年終必須進行一次全面的盤點清查。財產(chǎn)盤點清查后發(fā)現(xiàn)盤盈，盤虧和毀損的，均應(yīng)書面說明虧損原因，對因個人失職造成財產(chǎn)損失的，必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責(zé)任。

　　(5)凡已達到自然報廢條件或不能正常使用的固定資產(chǎn)，工程部門應(yīng)上報公司主管領(lǐng)導(dǎo)，由公司主管領(lǐng)導(dǎo)決定處理意見。

　　(五)加強對費用的總額控制，嚴格制定各項費用的開支標準和審批權(quán)限，財務(wù)人員應(yīng)認真審核有關(guān)支出憑證，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字或?qū)徟�手續(xù)不全的，不予報銷，對違反有關(guān)制度規(guī)定的行為應(yīng)及時向領(lǐng)導(dǎo)反映。

　　第五部分 附則

　　第一條 本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。

　　第二條 本制度自發(fā)布之日起生效。未盡事宜由公司另行文補充規(guī)定。

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