內(nèi)部控制預算業(yè)務的管理制度

時間：2020-10-16 17:20:41 制度我要投稿

內(nèi)部控制預算業(yè)務的管理制度范本

　　在社會發(fā)展不斷提速的今天，制度使用的情況越來越多，制度泛指以規(guī)則或運作模式，規(guī)范個體行動的一種社會結(jié)構(gòu)。制度到底怎么擬定才合適呢？下面是小編收集整理的內(nèi)部控制預算業(yè)務的管理制度范本，希望對大家有所幫助。

內(nèi)部控制預算業(yè)務的管理制度范本

　　第一章

　　第一條為了進一步加強行政事業(yè)單位財務管理，健全財務制度，杜絕違紀違法行為，從源頭上預防腐敗，促進黨風廉政建設和我市經(jīng)濟有序健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國政府采購法》和財政部《行政單位財務規(guī)則》、《事業(yè)單位財務規(guī)則》等有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定，并結(jié)合我市實際制定本規(guī)定。

　　第二條行政事業(yè)單位財務管理，是單位管理的重要組成部分，是規(guī)范單位經(jīng)濟活動和社會經(jīng)濟秩序的重要手段。行政事業(yè)單位的財務管理必須符合國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度。行政事業(yè)單位應建立健全單位各項財務管理制度，完善內(nèi)部監(jiān)控制度，防止財產(chǎn)、資金流失、浪費或被貪污、挪用。

　　第三條行政事業(yè)單位的財務管理包括：預算管理、收入管理、支出管理、采購管理、資產(chǎn)管理、往來資金結(jié)算管理、現(xiàn)金及銀行存款管理、財務監(jiān)督和財務機構(gòu)等項管理。

　　第四條財政部門負責行政事業(yè)單位財務管理工作。審計、稅務、物價、監(jiān)察、人民銀行等有關(guān)部門應當依據(jù)各自職責做好行政事業(yè)單位財務監(jiān)督工作。

　　第二章預算管理

　　第五條行政事業(yè)單位應當按照規(guī)定編制年度部門預算，報同級財政部門按法定程序?qū)徍�、報批。部門預算由收入預算、支出預算組成。

　　第六條行政事業(yè)單位依法取得的各項收入，包括：行政事業(yè)性收費、罰款和罰沒收入、上級補助收入、附屬單位上繳收入、捐贈、其他收入等必須列入收入預算，不得隱瞞或少列。

　　行政事業(yè)單位取得的各項收入（包括實物），要據(jù)實及時入賬，不得隱瞞，更不得另設賬戶或私設“小金庫”。

　　按規(guī)定納入財政專戶或財政預算內(nèi)管理的預算外資金或罰沒款，要按規(guī)定實行收支兩條線管理，并及時繳入國庫或財政專戶，不得滯留在單位坐支、挪用。

　　第七條行政事業(yè)單位編制的支出預算，應當保證本部門履行基本職能所需要的人員經(jīng)費和公用經(jīng)費，對其他彈性支出和專項支出應當嚴格控制。

　　支出預算包括：人員支出、日常公用支出、對個人和家庭的補助支出、專項支出。人員支出預算的編制必須嚴格按照國家政策規(guī)定和標準，逐項核定，沒有政策規(guī)定的項目，不得列入預算。日常公用支出預算的編制應本著節(jié)約、從儉的原則編報。對個人和家庭的補助支出預算的編制應嚴格按照國家政策規(guī)定和標準，逐項核定。專項支出預算的編制應緊密結(jié)合單位當年主要職責任務、工作目標及事業(yè)發(fā)展設想，并充分考慮財政的承受能力，本著實事求是：從嚴從緊、區(qū)別輕重緩急，急事優(yōu)先的原則按序安排支出事項。

　　第八條對財政下達的預算，單位應結(jié)合工作實際制定用款計劃和項目支出計劃。預算一經(jīng)確立和批復，原則上不予調(diào)整和追加。

　　第九條行政事業(yè)單位應加強對本級財政預算安排的項目資金和上級補助資金的'管理，建立健全項目的申報、論證、實施、評審及驗收制度，保證項目的順利實施。專、項資金應實行項目管理，專款專用，不得虛列項目辜出，不得截留、擠占、挪用、浪費、套取、轉(zhuǎn)移專項資金，不得進行二次分配。單位應建立專項資金績效考核評價制度，提高資金使用效益。

　　第十條行政事業(yè)單位應建立健全支出內(nèi)部控制制度和內(nèi)部稽核、審批、審查制度，完善內(nèi)部支出管理，強化內(nèi)部約束，不斷降低行政事業(yè)單位運行成本。各項支出應當符合國家的現(xiàn)行規(guī)定，不得擅自提高補貼標準，不得巧立名目、變相擴大個人補貼范圍；不得隨意提高差旅費、會議費等報銷標準；不得追求奢華超財力購置或配備高檔交通工具、辦公設備和其他設施。

　　第三章采購管理

　　第十一條行政事業(yè)單位的貨物購置、工程（含維修）和服務項目，應當按照規(guī)定實行政府采購。

　　第十二條采購代理機構(gòu)進行政府采購活動，應當符合采購價格低于市場平均價格、采購效率更高、采購質(zhì)量優(yōu)良和服務良好的要求。

　　第十三條行政事業(yè)單位、采購代理機構(gòu)及其他工作人員在政府采購工作中不得有下列行為：

　　1、擅自提高政府采購標準。

　　2、以不合理的條件對供應商實行差別待遇或者歧視待遇。

　　3、在招標采購過程中與投標人進行協(xié)商談判。

　　4、中標、成交通知書發(fā)出后不與中標、成交供應商簽訂采購合同。

　　5、與供應商惡意串通。

　　6、在采購過程中接受賄賂或者獲取其他不正當利益。

　　7、開標前泄露標底。

　　8、隱匿、銷毀應當保存的采購文件，或者偽造、變造采購文件。