公司備用金管理制度范本（精選11篇）

　　在充滿活力，日益開放的今天，接觸到制度的地方越來越多，制度是要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動準(zhǔn)則。到底應(yīng)如何擬定制度呢？下面是小編收集整理的公司備用金管理制度范本，希望能夠幫助到大家。

　　公司備用金管理制度 1

　　目的：備用金的設(shè)立是為了一些部門或個人因?yàn)闃I(yè)務(wù)的特殊性而出現(xiàn)的，為了保證備用金的完整性和安全性，特擬定以下制度。采購員、收銀員、出納員、司機(jī)等要熟悉并遵守此制度。

　　1、備用金的申請

　　(1)要求設(shè)立備用金的部門或個人需先填好借支單，說明原因。

　　(2)財務(wù)部對此進(jìn)行調(diào)查和審核，如果確因業(yè)務(wù)需要，財務(wù)部請示總經(jīng)理審批。

　　(3)經(jīng)過審批同意后，申請人可到財務(wù)部出納處領(lǐng)取備用金。

　　(4)申請人領(lǐng)取備用金，我部即可確認(rèn)其為備用金保管人(簡稱保管人)，保管人負(fù)責(zé)備用金的完整和安全。

　　2、備用金的保管使用

　　(1)設(shè)立備用金的部門或個人必須對備用金�？顚Ｓ�，不得出現(xiàn)占用、挪用備用金的情況。

　　(2)財務(wù)部可對設(shè)有備用金的部門或個人定期或不定期地進(jìn)行盤點(diǎn)，盤點(diǎn)時財務(wù)人員和保管人一起清點(diǎn)備用金，并填制備用金盤點(diǎn)表，雙方簽字確認(rèn)。

　　(3)在對備用金的盤點(diǎn)當(dāng)中，如果發(fā)現(xiàn)備用金有被占用、挪用、短缺等情況，必須由保管人立即補(bǔ)上，有長款情況則要求保管人解釋原因。

　　(4)任何人不得對保管人提出借用備用金的`要求，否則，財務(wù)部有權(quán)對此行為進(jìn)行處罰。

　　(5)如果備用金一直都發(fā)生短缺、占用、挪用等現(xiàn)象，我部有權(quán)對保管人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)及行政處罰(經(jīng)濟(jì)處罰是短缺、占用、挪用款的2-5倍。行政處罰是口頭、嚴(yán)重警告、最后警告等處罰)。

　　(6)保管人在使用備用金時，可用符合財務(wù)制度的單據(jù)到財務(wù)部報銷，經(jīng)過報銷后到出納處領(lǐng)取相應(yīng)的報銷金額。

　　3、備用金的歸還

　　(1)保管人因業(yè)務(wù)關(guān)系不需要可隨時將備用金歸還財務(wù)部，財務(wù)部開出收據(jù)給保管人以證明其已將備用金歸還。

　　(2)財務(wù)部在盤點(diǎn)備用金過程中，如發(fā)現(xiàn)保管人不需要備用金或備用金使用量不大，有權(quán)要求保管人在限期內(nèi)歸還部分或全部備用金。

　　公司備用金管理制度 2

　　1.本公司各部門零用周轉(zhuǎn)金的劃撥采取定額式，各部門劃撥1000元，以供日常零星開支之用。

　　2.各部門的.備用金限用于購置消耗性文具用品及事務(wù)性臨時開支，其余購置器具修繕或金額較大的開支，均應(yīng)先行呈準(zhǔn)后始得辦理。

　　3.各部門應(yīng)于每周六抄報本周諸項(xiàng)費(fèi)用開支，限次周星期一送會計科審核，次周星期三由會計科按各單位核準(zhǔn)金額劃撥，但開支申請金額較少者，合并至下周統(tǒng)一劃撥。

　　4.各部門按周抄報該部門費(fèi)用時，應(yīng)按次序編號填制備用金報表，一式兩份，一份自行留底存查，一份送會計科憑以核對。

　　5.各部門申請核撥時，應(yīng)將發(fā)票或收據(jù)貼于原始憑證粘貼頁上，在粘貼頁右下端應(yīng)有部門主管、申請人簽章證明。

　　6.索取發(fā)票或收據(jù)時，應(yīng)注意本公司抬頭、廠家及負(fù)責(zé)人簽章品名、金額、數(shù)量等。

　　7.會計科審核各部門備用金申請，須會同有關(guān)單位按其授權(quán)范圍審核各項(xiàng)費(fèi)用，并通知單位。

　　8.各部門備用金賬務(wù)處理以不設(shè)立賬簿記載為原則，僅以備用金周報表代替。備用金(現(xiàn)金)報表代替現(xiàn)金簿，備用金(各項(xiàng)費(fèi)用)明細(xì)表代替費(fèi)用明細(xì)賬。

　　9.各部門各項(xiàng)費(fèi)用應(yīng)于發(fā)生當(dāng)月報銷。

　　10.本辦法未定事項(xiàng)，按慣例或會計一般處理原則辦理。

　　公司備用金管理制度 3

　　為了加強(qiáng)公司對有關(guān)部門及各項(xiàng)目部備用金的管理，規(guī)范借款行為，提高資金利用效率，夯實(shí)成本費(fèi)用核算，減少資金損失，特制定本制度。

　　一、本制度適用于公司各部門及所有項(xiàng)目部。

　　二、備用金范圍

　　1、采購員零星采購備用金;

　　2、個人因公出差零星開支備用;

　　3、經(jīng)常性的零星開支備用金;

　　4、項(xiàng)目兼任財務(wù)人員備用金;

　　5、其他備用金。

　　三、實(shí)行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到�？顚Ｓ�，不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅處理。

　　四、備用金借款和報銷手續(xù)程序

　　1、工作人員需臨時借用備用金時，先到財務(wù)部索取“借款單”，財務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式兩聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款單，并按流程辦理簽字手續(xù)。財務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項(xiàng)內(nèi)容是否正確和完整，經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。

　　2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財務(wù)部索取“報銷單”，填寫好“報銷單”的各項(xiàng)規(guī)定內(nèi)容，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，再將“報銷單”返回財務(wù)部，財務(wù)人員根據(jù)財務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核無誤后，辦理報銷手續(xù)。

　　3、借款人辦理報銷手續(xù)時，財務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項(xiàng)應(yīng)及時付現(xiàn)退還本人，對報銷后低于備用金金額款項(xiàng)的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。

　　4、因業(yè)務(wù)原因長期借用備用金的`人員可由財務(wù)部根據(jù)實(shí)際情況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍;使用部門必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財務(wù)部申報備用金使用情況，前賬未清，不得繼續(xù)借款。對因特殊原因不能按時結(jié)算的，須提前向財務(wù)負(fù)責(zé)人說明原因，經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人同意后，方可延期。

　　五、備用金額度

　　1、采購員借用的零星采購用款，單次不得超過5000元，超過5000元的材料采購，應(yīng)由供貨方持合法、真實(shí)、完整的原始資料，按規(guī)定的`程序經(jīng)審核批準(zhǔn)后，到公司財務(wù)部或項(xiàng)目部財務(wù)人員處辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。單筆超過10000元的采購，必須按照工程部制度規(guī)定，走合同審批程序采購。

　　2、員工因公出差借款，按預(yù)計出差天數(shù)、往返路費(fèi)、住宿費(fèi)等支出核定借款額度。

　　3、各工程項(xiàng)目備用金，視各項(xiàng)目情況不同，備用金額度暫定為每周1萬—5萬。特殊情況，需由項(xiàng)目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說明情況，予以審批。

　　4、其他借款，根據(jù)實(shí)際情況核定金額。

　　六、備用金使用審批權(quán)限

　　備用金使用由部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)，部門負(fù)責(zé)人為備用金借款的第一責(zé)任人。

　　七、財務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。

　　八、借用備用金的人員應(yīng)在兩周內(nèi)沖賬，對無故拖延者，財務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。

　　九、所有各種備用金，必須在年末進(jìn)行徹底清理，不允許跨年度使用。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷當(dāng)年借款。

　　十、本制度由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

　　十一、本制度自下發(fā)之日起實(shí)施。

　　公司備用金管理制度 4

　　一、目的

　　為了加強(qiáng)公司各部門備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。但必須做到�？顚Ｓ�，專人專賬管理，不得挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理。

　　二、范圍

　　是各部門人員用作日常辦公用品開支、項(xiàng)目管理及實(shí)施、差旅費(fèi)、搬運(yùn)、貨運(yùn)、臨時網(wǎng)費(fèi)及日常性費(fèi)用之類的借用款項(xiàng)。

　　三、職責(zé)

　　1、由財務(wù)中心門負(fù)責(zé)備用金的審核、發(fā)放和收回；

　　2、由各有關(guān)部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)備用金發(fā)放的初審及協(xié)助備用金的收回；

　　3、由總經(jīng)理負(fù)責(zé)備用金的審批。

　　四、備用金分類

　　為保證日常臨零支付而單獨(dú)儲備的現(xiàn)金。備用金分定額備用金、臨時備用金、出納備用金三種：

　　1、定額備用金是指因支出頻繁等原因而需要周轉(zhuǎn)的現(xiàn)金，具有時間長、比較固定的特點(diǎn)；

　　2、臨時備用金是指因公司業(yè)務(wù)需要而暫時借支的'現(xiàn)金，具有一次性、時間較短的特點(diǎn)；

　　3、出納備用金是指因結(jié)算需要而準(zhǔn)備的庫存現(xiàn)金，具有金額較大、流轉(zhuǎn)快的特點(diǎn)，一般不超過規(guī)定限額。

　　五、管理要求：

　　1、備用金帳戶由專人負(fù)責(zé)，實(shí)行專帳管理。各部門需將備用金帳戶管理人員的情況報財務(wù)中心備案；

　　2、備用金管理員及時做好備用金帳戶的收支記錄，備用金帳戶按季度結(jié)清，備用金管理員應(yīng)于每季度10號前將收支情況以電子報表形式報公司財務(wù)中心；

　　3、公司財務(wù)中心有權(quán)對各部門的備用金帳戶進(jìn)行不定期清查，備用金的支出要嚴(yán)格遵守公司的制度，不得出現(xiàn)白條抵帳，未經(jīng)同意任何人無權(quán)轉(zhuǎn)借備用金；

　　4、定額備用金每年為一次周轉(zhuǎn)期，即年底收回備用金，備用金歸還后如需要繼續(xù)借用，其借款審批手續(xù)需重新辦理。

　　六、備用金的使用程序：

　　1、定額備用金和臨時備用金的使用：

　　(1）借款部門填寫《備用金申請表》——部門經(jīng)理簽字——中心負(fù)責(zé)人簽字——財務(wù)中心核簽備用金額度——總經(jīng)理審批——會計記帳——出納審核付款；

　　(2）各部門內(nèi)部使用備用金，備用金專管員應(yīng)查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項(xiàng)應(yīng)及時付現(xiàn)退還本人，對報銷后低于備用金金額款項(xiàng)的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款；

　　(3）備用金專管員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出，每季度10號前備用金專管員匯總清理備用金帳戶，并將備用金帳戶的收支情況報財務(wù)中心備查；

　　(4）借用備用金的人員應(yīng)及時沖賬，對無故拖延者，備用金專管員發(fā)出催辦通知后還不辦理者，備用金專管員可通知財務(wù)中心將從下月起直接從借款人工資中抵扣。

　　2、出納備用金的使用：

　　(1）出納填寫《備用金申請表》——財務(wù)經(jīng)理審核——總經(jīng)理審核——執(zhí)行董事審批，填寫基本戶銀行支票（或網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)帳提現(xiàn)）——會計根據(jù)相關(guān)票據(jù)記帳。

　　(2）出納備用金必須注意安全第一原則，有專用保險柜存放現(xiàn)金，并且存放地點(diǎn)符合公安、公司安全管理原則。

　　(3）保險柜隔夜存放現(xiàn)金額不得超過控制金額，特殊情況下的大額存放，必須及時向財務(wù)經(jīng)理報告，以便采取相應(yīng)的安全措施。

　　(4）出納備用金必須日清月結(jié)，每天核對帳實(shí)數(shù)據(jù)。

　　(5）出納備用金的直接責(zé)任人為當(dāng)事現(xiàn)金出納員，財務(wù)中心經(jīng)理負(fù)管理責(zé)任。

　　3、因人員調(diào)動或離職等原因造成定額備用金責(zé)任人更換的，必須辦理變更手續(xù)，變更方法采用借還兩條線，即原責(zé)任人辦理還款，新責(zé)任人辦理借款。

　　4、備用金的申請必須嚴(yán)格遵守公司的管理制度，由部門提出申請，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、中心負(fù)責(zé)人審核，財務(wù)中心核準(zhǔn)，公司總經(jīng)理審批后，方能劃入指定帳戶或領(lǐng)取現(xiàn)金；

　　5、上年度備用金帳戶沒有結(jié)清的，不能申請下年度的備用金

　　七、其他相關(guān)規(guī)定：

　　1、從事工作未滿一年其出差借款不作為備用金，僅作為暫借款，在結(jié)算時由財務(wù)中心負(fù)責(zé)收回；

　　2、備用金借款的員工一旦離開公司或調(diào)離崗位，應(yīng)在離開或調(diào)離之前還清備用金。部門負(fù)責(zé)人有義務(wù)及時通知財務(wù)中心清帳，否則，造成的損失由相關(guān)部門負(fù)責(zé)。若無法歸還且造成經(jīng)濟(jì)損失的，借款人承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任；

　　3、使用備用金人員應(yīng)及時辦理結(jié)算手續(xù)，公司將不定期地對備用金私用現(xiàn)象進(jìn)行檢查，促使備用金處于正常狀態(tài)。

　　八、懲罰

　　1、出納在審批手續(xù)不全情況下借支備用金的，按借支金額10%處罰，情節(jié)嚴(yán)重者直接除名并追究其法律責(zé)任；

　　2、到期臨時備用金借款未及時收回的，也無法提供其他特批書面報告的，每發(fā)現(xiàn)一筆，對出納扣罰100元；

　　3、對于超過周轉(zhuǎn)期還不能足額歸還備用金的，財務(wù)中心有權(quán)在工資中扣除，并對未歸還部分按月利率1%計算利息，計息日期從借款之日起計算；因長期出差在外無法回借款地歸還的或其他特殊原因需要續(xù)借的，必須提出書面報告，并經(jīng)中心負(fù)責(zé)人審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后免于罰息，提交財務(wù)中心備案；

　　4、財務(wù)中心負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)對備用金定期盤點(diǎn)（一個月不少于一次），對因未及時盤點(diǎn)而出現(xiàn)的損失承擔(dān)連帶責(zé)任；備用金盤點(diǎn)損失，一律由責(zé)任人賠償；

　　5、若借款人拒不歸還（超過歸還時間一個星期），由出納提出申請經(jīng)批準(zhǔn)后，告知人力行政中心相關(guān)人員在工資獎金中扣收借款額和逾期利息。如人力行政中心未作扣款處理，每次處罰100元，造成損失的，由責(zé)任人承擔(dān)；

　　6、財務(wù)中心對借款人的借款信用進(jìn)行評定，對于逾期還款或拒不還款等人員，嚴(yán)格控制以后借款，甚至取消借款資格。

　　九、附則

　　1、本管理制度解釋權(quán)、修訂權(quán)歸人力行政中心。

　　2、本管理制度自20xx年10月01日起執(zhí)行。

　　公司備用金管理制度 5

　　1、目的：為了加強(qiáng)項(xiàng)目部備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。 2、名詞解釋：備用金是單位內(nèi)部各部門工作人員用作零星開支、業(yè)務(wù)采購、差旅費(fèi)等以現(xiàn)金方式借用的款項(xiàng)。

　　3、實(shí)行備用金制度有利于各部門工作人員用心靈活地開展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但務(wù)必做到�？顚Ｓ�，不得挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理。

　　4、本制度規(guī)定了備用金借用和報賬手續(xù)及備用金的管理要求。

　　5、備用金借款和報銷手續(xù)

　　5.1工作人員需臨時借用備用金時，先到財務(wù)部辦事處索取“借款單”，財務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式三聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式資料填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項(xiàng)，經(jīng)項(xiàng)目主管經(jīng)理簽字同意，再由財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后，方可到財務(wù)部辦事處辦理借款手續(xù)。財務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項(xiàng)資料是否正確和完整，經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。

　　5.2借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財務(wù)部辦事處索取“報銷單”，填寫好“報銷單”的`各項(xiàng)規(guī)定資料，并經(jīng)主管經(jīng)理審批后，再將“報銷單”回到財務(wù)部辦事處，財務(wù)人員根據(jù)財務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核，審核無誤后，辦理報銷手續(xù)。

　　5.3借款人辦理報銷手續(xù)時，財務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項(xiàng)應(yīng)及時付現(xiàn)退還本人，對報銷后低于備用金金額款項(xiàng)的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。

　　6、備用金的管理

　　6.1因業(yè)務(wù)原因長期借用備用金的人員可由財務(wù)部辦事處根據(jù)實(shí)際狀況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍；使用部門務(wù)必設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員務(wù)必妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出。

　　6.2財務(wù)部辦事處應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。

　　6.3借用備用金的人員應(yīng)及時沖賬，對無故拖延者，財務(wù)部辦事處發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務(wù)部辦事處將從下月起直接從借款人獎金中抵扣，不再另行通知。備用金管理制度。

　　6.4跨年度使用備用金時，年底務(wù)必重新辦理借款手續(xù)，并沖銷年借款。

　　公司備用金管理制度 6

　　一、目的

　　為維護(hù)學(xué)校資金安全、完整，加強(qiáng)各部門備用金業(yè)務(wù)的管理，提高資金利用效率，制定備用金管理制度。二、申請額度及用途

　　1．根據(jù)實(shí)際工作需要，部門備用金申請額度一般不高于人民幣5000元，以供日常零星開支之用，如確因工作需要增加額度，須經(jīng)部門主管及財務(wù)處處長審批，最高限額不超過人民幣10000元。

　　2．各部門的備用金限用于采購部未能購置的消耗性文具用品及事務(wù)性臨時開支。

　　3。各部門單筆金額1000元以下的費(fèi)用零星開支可直接動用備用金，超過1000元的，可直接向財務(wù)部借款支付。三、備用金借款和報銷手續(xù)

　　1．各部門主管指定專人申請借支，由部門主管人員監(jiān)管使用，財務(wù)處以該申請人名義對借用備用金掛賬處理。

　　2．借款人借備用金時，先填寫“借款單”，交部門主管簽字，再經(jīng)出納、財務(wù)處長審批后方可辦理借款手續(xù)。

　　3．借款人直接采用備用金支付相關(guān)費(fèi)用的，應(yīng)在支付后一星期內(nèi)到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)，（報銷流程參照《UIC財務(wù)管理制度》）。

　　四、備用金的'日常管理

　　1．備用金使用部門的經(jīng)管人員必須設(shè)立備用金臺賬，做到專款專用，如有挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將嚴(yán)肅處理。

　　2．備用金經(jīng)管人員必須妥善保存采用備用金支付的發(fā)票、收據(jù)以及各種報銷憑證，并在備用金臺賬中做好登記，記錄相關(guān)費(fèi)用支付明細(xì)。

　　3．財務(wù)人員應(yīng)不定期查閱部門“備用金”臺賬，每年至少一次，核對賬款是否相符，如有短缺，無法查明原因的，由經(jīng)管人員負(fù)責(zé)賠償，最終構(gòu)成核查報告。

　　4．經(jīng)管人員在調(diào)換工作部門或離職時，應(yīng)到財務(wù)部辦理歸還備用金手續(xù)。

　　5．備用金一般在年初借入，年末結(jié)清。對無故拖延者，財務(wù)處發(fā)出最終一次催辦通知后還不辦理，財務(wù)處將從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。

　　五、財務(wù)處庫存?zhèn)溆媒鸸芾?/strong>

　　1．庫存現(xiàn)金的開支范圍

　�。�1）職工工資、津貼、獎金等

　　（2）個人勞務(wù)報酬。

　�。�3）出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。

　　（4）教職工日常報銷及學(xué)生退費(fèi)等相關(guān)支出。

　�。�5）按規(guī)定需要支付現(xiàn)金的其他支出。

　　2．庫存現(xiàn)金限額

　　庫存現(xiàn)金限額是指保留庫存現(xiàn)金的最高數(shù)額。根據(jù)學(xué)校規(guī)定，日常零星開支所需庫存現(xiàn)金數(shù)額一般為3～5天的日常零星開支，限額一般不超過8萬元，超過限額規(guī)定的現(xiàn)金應(yīng)及時存入銀行，在庫存現(xiàn)金限額不足以保證日常零星開支時，應(yīng)當(dāng)核定后根據(jù)實(shí)際情景進(jìn)行庫存限額的調(diào)整。

　　3．庫存現(xiàn)金管理的其他規(guī)定

　�。�1）不得挪用現(xiàn)金和不貼合財務(wù)手續(xù)的原始憑證（俗稱“白條”）抵庫。

　　（2）不得公款私存，將收入的現(xiàn)金存入個人儲蓄賬戶。

　　（3）不得私設(shè)小金庫，一切現(xiàn)金收入都必須入賬，不得保留賬外現(xiàn)金。

　�。�4）不準(zhǔn)私人借用公款，因特如情景，必須提出申請經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后辦理相關(guān)借款手續(xù)。

　　（5）不準(zhǔn)編造、謊報用途套取現(xiàn)金。

　　（6）除出納人員必須每一天下班前盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金外，上級領(lǐng)導(dǎo)還必須定期或不定期地進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，并保留盤點(diǎn)記錄，確�，F(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫存現(xiàn)金余額相符。

　　六、本制度經(jīng)批準(zhǔn)之日生效，財務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。

　　公司備用金管理制度 7

　　第一條為了提高公司行政效率，減少零星支出的審批次數(shù)，有效控制資金占用，特制定本制度。

　　第二條備用金是公司內(nèi)部各部門工作人員用作零星開支、業(yè)務(wù)采購、差旅費(fèi)等以現(xiàn)金方式借用的款項(xiàng)。

　　第三條允許設(shè)備用金的部門：辦公室、采購部、科研部、深圳分公司。

　　第四條備用金限額：辦公室3000元人民幣（含食堂伙食費(fèi)），采購部10000元人民幣，科研部2000元人民幣，深圳分公司10000元人民幣。

　　第五條備用金的用途：辦公用品、市內(nèi)交通費(fèi)、差旅費(fèi)、零星物品采購費(fèi)用、郵政咨詢費(fèi)、其他日常零星支出。備用金務(wù)必做到專款專用，不得挪用和用于私人擠占，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理。

　　第六條各部門對備用金實(shí)行專人管理，并把管理人員名單報公司財務(wù)備案。備用金管理人員的職責(zé)：

　�。ㄒ唬┺k理借款手續(xù)；

　　（二）辦理借出手續(xù)；

　�。ㄈ�）辦理報銷手續(xù)；

　�。ㄋ模┴�(fù)責(zé)登記備查賬目。

　　第七條備用金借款。各部門指定專人后，需要到財務(wù)部門辦理備用金借款手續(xù)，借款人為部門，經(jīng)辦人為部門的備用金管理人。財務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式三聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式資料填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項(xiàng)，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)簽字同意、經(jīng)辦人簽字后，交總經(jīng)理審批后，到財務(wù)部辦理借款手續(xù)。財務(wù)經(jīng)理審核、財務(wù)總監(jiān)復(fù)審簽字后的“借款單”交給公司出納，出納經(jīng)復(fù)核無誤后才能辦理付款手續(xù)。

　　第八條備用金的報銷。備用金管理人員對其部門使用的備用金，采取用完即時報銷辦法。報銷時，經(jīng)辦人員到財務(wù)部索取“報銷單”，填寫好“報銷單”的各項(xiàng)規(guī)定資料，按公司費(fèi)用報銷辦法進(jìn)行報銷。

　　第九條備用金管理經(jīng)辦人，要認(rèn)真審核各項(xiàng)報銷憑證，對不合法、不合規(guī)的票據(jù)拒絕報銷。對審查不細(xì)，經(jīng)財務(wù)審查出不合格的.票據(jù)，由備用金經(jīng)辦人個人承擔(dān)。

　　第十條備用金經(jīng)辦人辦理報銷手續(xù)時，財務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺賬，查備用金支出是否在原核定的范圍，發(fā)現(xiàn)不在原核定范圍內(nèi)的支出，財務(wù)人員拒絕報銷。

　　第十一條備用金的補(bǔ)齊。備用金管理人員在備用金報銷后即時按定額補(bǔ)足。

　　第十二條財務(wù)部門按備用金領(lǐng)用部門設(shè)立明細(xì)賬，核算備用金的借、報銷、補(bǔ)足等事項(xiàng)。

　　第十三條借用備用金的人員應(yīng)及時沖賬，對無故拖延者，備用金管理人有權(quán)催辦，如果催辦無效，備用金管理人員可通知財務(wù)部門扣款。

　　第十四條本辦法由財務(wù)部門解釋。第十六條本辦法從下發(fā)之日起執(zhí)行。

　　公司備用金管理制度 8

　　備用金（國際上也稱暫定金額）是企業(yè)、機(jī)關(guān)、事業(yè)單位或其他經(jīng)濟(jì)組織等撥付給非獨(dú)立核算的內(nèi)部單位或工作人員備作差旅費(fèi)、零星采購、零星開支等用的款項(xiàng)。預(yù)支備作差旅費(fèi)、零星采購等用的備作金，一般按估計需用數(shù)額領(lǐng)取，支用后一次報銷，多退少補(bǔ)。對于零星開支用的備用金，可實(shí)行定額備用金制度，即由指定的備用金負(fù)責(zé)人按照規(guī)定的數(shù)額領(lǐng)取，支用后按規(guī)定手續(xù)報銷，補(bǔ)足原定額。

　　1、備用金借支管理

　　（1）企業(yè)各部門填制“備用金借款單”，一方面財務(wù)部門核定其零星開支便于管理；另一方面，憑此單據(jù)支給現(xiàn)金。

　�。�2）各部門零星備用金，一般不得超過規(guī)定數(shù)額，若遇特殊需要應(yīng)由企業(yè)部門經(jīng)理核準(zhǔn)。

　　（3）各部門零星備用金借支應(yīng)將取得的正式發(fā)票定期送到財務(wù)部門備用金管理人員（出納員）手中，沖轉(zhuǎn)借支額或補(bǔ)充備用金。

　　2、備用金保管

　�。�1）備用金收支應(yīng)設(shè)置“備用金”賬戶，并編制“收、支日報表”送交經(jīng)理查看。

　�。�2）備用金定期根據(jù)取得的發(fā)票編制備用金支出一覽表，及時反映備用金支出情況。

　�。�3）備用金賬戶應(yīng)做到逐月結(jié)清。

　�。�4）出納人員應(yīng)妥善保管各種與備用金相關(guān)的各種票據(jù)。

　　備用金的管理不論采用何種辦法，都應(yīng)嚴(yán)格備用金的.預(yù)借、使用和報銷的手續(xù)制度。

　　3、備用金預(yù)借、使用及報銷流程

　　4、備用金的會計核算

　�。�1）預(yù)付及補(bǔ)充備用金時借：其他應(yīng)收款――備用金貸：銀行存款

　　（2）經(jīng)審核報銷時

　　借：制造費(fèi)用、管理費(fèi)用等。

　　貸：其他應(yīng)收款――備用金。

　　（3）收回備用金余額時

　　公司備用金管理制度 9

　　一、本制度適用于公司各部門、各項(xiàng)目部。

　　二、儲備基金的范圍

　　1、買方零星購買備用金；

　　2、個人因公出差零星費(fèi)用留出；

　　3、定期零星開支儲備基金；

　　4、該項(xiàng)目也作為財務(wù)人員的儲備基金；

　　5、其他儲備基金。

　　三、實(shí)行備用金制度，有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務(wù)，提高工作效率，但必須�？顚Ｓ茫�不得挪用、借給他人或挪作他用。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅處理。

　　四、小額現(xiàn)金的.貸款和報銷程序；小額現(xiàn)金管理系統(tǒng)

　　1、員工臨時需要借用備用金時，先向財務(wù)部索要“借條”。財務(wù)人員會根據(jù)實(shí)際需要將“借款單”一式兩份發(fā)給借款人。借款人按規(guī)定格式填寫借款單，按程序辦理簽字手續(xù)。財務(wù)人員應(yīng)核對已簽字的“借款單”內(nèi)容是否正確、完整，核對無誤后方可辦理付款手續(xù)。

　　2、借款人辦理完業(yè)務(wù)后，應(yīng)在三天內(nèi)向財務(wù)部索要《報銷單》，填寫《報銷單》的各項(xiàng)規(guī)定，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核后，將《報銷單》交回財務(wù)部，財務(wù)人員根據(jù)財務(wù)制度認(rèn)真核對無誤后辦理報銷手續(xù)。

　　3、借款人在辦理報銷手續(xù)時，財務(wù)人員應(yīng)查閱“零用金”明細(xì)賬，查明報銷人員的原借款金額，報銷超支部分應(yīng)及時還給他。如果金額低于報銷后的零用金金額，財務(wù)人員應(yīng)將余額退回，以結(jié)清從原借款單借入的賬目。

　　4、因業(yè)務(wù)原因長期借用備用金的人員，可根據(jù)實(shí)際情況經(jīng)財務(wù)部門批準(zhǔn)，預(yù)留固定數(shù)額的現(xiàn)金并指定使用范圍；使用部門必須設(shè)立專人管理備用金，備用金經(jīng)理必須妥善保管

　　2、員工因公出差借款，根據(jù)預(yù)計出差天數(shù)、往返差旅費(fèi)、住宿費(fèi)等費(fèi)用確定借款金額。

　　3、每個項(xiàng)目的備用金暫定為每周1—5萬，視每個項(xiàng)目情況而定。特殊情況下，項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)事先向總經(jīng)理說明情況，獲得批準(zhǔn)。

　　4、其他貸款，根據(jù)實(shí)際情況核定額度。

　　不及物動詞小額現(xiàn)金使用的批準(zhǔn)權(quán)

　　備用金的使用應(yīng)由部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)，部門負(fù)責(zé)人是備用金貸款的第一責(zé)任人。

　　七、財務(wù)部應(yīng)按照貸款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金明細(xì)賬，并按月及時清理。

　　八、借用備用金的人員應(yīng)在兩周內(nèi)核銷。對于無故拖延者，如在最后一次催款通知后仍不辦理，財務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借用人工中扣除，不再另行通知。

　　九、各種儲備資金，必須在年終進(jìn)行徹底清理，不允許跨年度使用。因特殊原因，必須跨年度使用備用金時，必須在年末重新辦理貸款手續(xù)，當(dāng)年貸款必須核銷。

　　十、本制度由公司財務(wù)部解釋和修訂。

　　公司備用金管理制度 10

　　第一條、為了加強(qiáng)公司各辦事處備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。

　　第二條、備用金是各辦事處工作人員用作日常辦公用品開支、項(xiàng)目管理及實(shí)施、差旅費(fèi)等以現(xiàn)金方式借用的款項(xiàng)。

　　第三條、實(shí)行備用金制度有利于各辦事處工作人員積極靈活地開展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到�？顚Ｓ茫瑢Ｈ藢Ｙ~管理，不得挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理。

　　第四條、備用金的管理要求：

　　1、備用金帳戶由專人負(fù)責(zé)，實(shí)行專帳管理。各辦事處需將備用金帳戶管理人員的情況報部公司備案。

　　2、備用金管理員及時做好備用金帳戶的收支記錄，每周五下班前將本周的收支情況以電子報表形式報公司人事行政部。

　　3、備用金帳戶按月結(jié)清，備用金管理員應(yīng)于每月25日結(jié)清備用金帳戶，將備用金帳戶的`支出憑證分類整理隨備用金帳戶的收支情況表以快遞方式報公司人事行政部。

　　4、公司財務(wù)部有權(quán)對各辦事處的備用金帳戶進(jìn)行不定期清查，備用金的支出要嚴(yán)格遵守公司的財務(wù)制度，不得出現(xiàn)白條抵帳，未經(jīng)同意任何人無權(quán)轉(zhuǎn)借備用金。

　　第五條、備用金的申請：

　　1、備用金的申請必須嚴(yán)格遵守公司的財務(wù)制度，由辦事處負(fù)責(zé)人提出申請，經(jīng)人事行政部審核，公司總經(jīng)理審批后，方能劃入指定帳戶。

　　2、備用金申請時間為每月1日。

　　3、上月備用金帳戶沒有結(jié)清的，不能申請下月的備用金。

　　第六條、備用金的支出范圍：

　　1、辦事處日常辦公支出；

　　2、辦事處所轄市場的項(xiàng)目實(shí)施與管理支出；

　　3、辦事處所用辦公設(shè)備/固定資產(chǎn)類支出；

　　4、辦事處所連轄市場開發(fā)支出；

　　5、其他得到批準(zhǔn)的支出；

　　第七條、備用金的使用程序：

　　1、辦事處人員需支取備用金時，需填寫“借款單”，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款日期、借款人、借款用途和借款金額等事項(xiàng)，經(jīng)項(xiàng)目主管經(jīng)理簽字同意，再由備用金專管員審核后，方可使用備用金。

　　2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到備用金專管員處，填寫好“報銷單”的各項(xiàng)規(guī)定內(nèi)容，并經(jīng)主管經(jīng)理審批后，再將“報銷單”返回備用金專管員處，專管員審核無誤后，辦理報銷手續(xù)。

　　3 、借款人辦理報銷手續(xù)時，備用金專管員應(yīng)查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項(xiàng)應(yīng)及時付現(xiàn)退還本人，對報銷后低于備用金金額款項(xiàng)的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。

　　4、備用金專管員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出，每月31日備用金專管員匯總清理備用金帳戶，并將備用金帳戶的收支情況報總公司人事行政部門備查。

　　5、借用備用金的人員應(yīng)及時沖賬，對無故拖延者，備用金專管員發(fā)出催辦通知后還不辦理者，備用金專管員可通知財務(wù)部將從下月起直接從借款人獎金中抵扣，不再另行通知。

　　6、跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷年借款。

　　第八條、備用金的報銷程序

　　1、備用金實(shí)行按月結(jié)算的管理方式。

　　2、備用金專管員于每月25日將“備用金”帳戶匯總，編制當(dāng)月備用金帳戶的結(jié)算表，整理相關(guān)的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證附結(jié)算表后快遞總公司人事行政部，由人事行政部統(tǒng)一到財務(wù)部報銷。

　　第九條、本辦法由公司人事行政部制定，并負(fù)責(zé)解釋、修改。

　　公司備用金管理制度 11

　　第一條：為嚴(yán)格控制費(fèi)用支出，加強(qiáng)費(fèi)用管理，提高公司效益，本著合理、節(jié)儉的原則，根據(jù)公司財務(wù)管理制度的有關(guān)規(guī)定，制定本制度。

　　第二條：本制度中所稱費(fèi)用是指差旅費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、通訊費(fèi)、辦公費(fèi)及其他費(fèi)用等。

　　第三條：本制度適用對象為公司總經(jīng)理及以下人員，總經(jīng)理以上高層管理人員（僅限董事長）費(fèi)用按實(shí)報銷，無出差補(bǔ)貼等。

　　第四條：公司員工因公出差，為保證公司業(yè)務(wù)的合理需要，按審批權(quán)限批準(zhǔn)后，可向財務(wù)部預(yù)借必須數(shù)額的備用金。

　　第五條：備用金借支程序：借款人因公出差應(yīng)填寫出差申請單，即派差單，按規(guī)定程序批準(zhǔn)后到財務(wù)部應(yīng)收往來會計處領(lǐng)取借款單并填制借款單（借條），按第四章規(guī)定權(quán)限審批后交應(yīng)收往來會計編制記賬憑證，由稽核崗位會計復(fù)核，出納根據(jù)復(fù)核后的記賬憑證，向借款人支付備用金。借支5000元以上的大額備用金須提前一天通知財務(wù)部。

　　第六條：備用金借款人須在公司業(yè)務(wù)完畢后5個工作日內(nèi)到財務(wù)部結(jié)清備用金。次年1月6日前，上年所有個人借支的備用金都必須結(jié)清歸還，逾期不還的，一次從工資中扣回。

　　第七條：借款單是財務(wù)賬務(wù)處理的依據(jù)之一，是業(yè)務(wù)發(fā)生的原始記錄，報銷費(fèi)用時借款單不予退還；歸還多借備用金時，由出納開具收據(jù)給報銷者本人，借款單也不予歸還。

　　第八條：備用金是為保證公司業(yè)務(wù)需要而設(shè)，因私不得借支備用金。

　　第九條：費(fèi)用報銷程序：報銷人按下款要求自行粘貼票據(jù)并填制費(fèi)用報銷單或差旅費(fèi)報銷單（差旅費(fèi)報銷明細(xì)表），按第四章規(guī)定權(quán)限審批后交費(fèi)用會計編制記賬憑證，由稽核崗位會計復(fù)核，出納根據(jù)復(fù)核后的記賬憑證向報銷人支付報銷款或收取歸還的備用金余款；出納收取歸還的備用金余款須向報銷人開具收據(jù)，借款單不予退回。

　　第十條：對原始票據(jù)的要求：

　�、�、所有票據(jù)必須是合法的正式發(fā)票，除定額票據(jù)外，其余票據(jù)都必須是一次性套寫清楚的票據(jù)，收據(jù)（財政票據(jù)除外）及白條不予報銷；業(yè)務(wù)中因個人原因違章的罰款單據(jù)不予報銷；特殊情景下，必須說明情景合理后，必須總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。

　�、�、原始票據(jù)的粘貼：交通票據(jù)等小票據(jù)的粘貼范圍以粘貼單大小為界，須緊靠粘貼單頂界和右界從右往左橫向粘貼，覆蓋粘貼的相鄰票據(jù)間須留出必須間隔距離，票據(jù)較多時，可分行粘貼，不得豎向粘貼。

　　原始票據(jù)必須按交通票據(jù)、住宿票，招待票等不一樣類別和不一樣金額，分門別類進(jìn)行粘貼或分類別審批報銷，不能混合粘貼。

　�、�、除交通票據(jù)外的其他票據(jù)，報銷人須在每張票據(jù)正面空白處注明票據(jù)金額開支的用途并簽名。裝卸費(fèi)、運(yùn)雜費(fèi)、倉租費(fèi)、保險費(fèi)等票據(jù)須注明業(yè)務(wù)或供給相應(yīng)的單據(jù)號并簽名。

　�、�、不貼合上述規(guī)定要求的報銷單據(jù)，財務(wù)部有權(quán)退回，要求報銷人重新整理。

　�、�、對于審批手續(xù)不全的原始憑證，會計不得編制記帳憑證，出納也不得付款。

　�、�、未按規(guī)定時間報銷的，財務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi)，待報銷時再行支付，并從6日起按日加收借款額1%的資金占用費(fèi)用，從出差費(fèi)用中補(bǔ)助費(fèi)中扣除，當(dāng)月費(fèi)用必須在次月3號前報銷。

　�、�、財務(wù)部有權(quán)對不實(shí)的出差費(fèi)用向員工出差居住地酒店或其他相關(guān)人員直接查詢，如有虛假行為取消該項(xiàng)費(fèi)用報銷，并處于允許報銷總金額的20%的罰款。

　�、�、出差人員應(yīng)認(rèn)真填寫派差單，派差單作為差旅費(fèi)報銷的依據(jù)，缺一不可，否則財務(wù)部不予報銷各種費(fèi)用（后附派差單）。

　　第十一條：費(fèi)用報銷后，財務(wù)部費(fèi)用會計應(yīng)記錄個人費(fèi)用登記帳簿，按月上報財務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理審閱。業(yè)務(wù)員的費(fèi)用列入個人銷售費(fèi)用進(jìn)行收入成本費(fèi)用考核。

　　第十二條：備用金借支審批權(quán)限：

　�、�、備用金借支金額在3000元（含本數(shù)）以下的，由部門經(jīng)理簽字確認(rèn)，主管副總經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部經(jīng)理簽字批準(zhǔn)；

　　⑵、備用金借支金額在3000元以上的，由部門經(jīng)理簽字確認(rèn)，主管副總經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部經(jīng)理簽字核準(zhǔn)后，報總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)；

　　⑶、財務(wù)部經(jīng)理借支必須由總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。

　　第十三條：費(fèi)用報銷審批權(quán)限：

　�、�、部門經(jīng)理以下人員報銷，由部門經(jīng)理簽字確認(rèn)，主管副總經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部經(jīng)理簽字核準(zhǔn)后，報總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)；

　�、�、部門經(jīng)理的費(fèi)用報銷由主管副總經(jīng)理審核簽字確認(rèn)，報財務(wù)部經(jīng)理審核簽字后，報總經(jīng)理簽字審批；

　�、�、副總經(jīng)理的費(fèi)用報銷由財務(wù)部經(jīng)理審核簽字后，報總經(jīng)理簽字審批；

　　⑷、財務(wù)部經(jīng)理的費(fèi)用報銷由總經(jīng)理簽字審批。

　�、�、總經(jīng)理不在時，備用金借支由財務(wù)部經(jīng)理請示總經(jīng)理批準(zhǔn)，待總經(jīng)理回到時補(bǔ)簽。

　　第十四條：總經(jīng)理、董事長使用資金或報銷直接通知財務(wù)部經(jīng)理，由財務(wù)部經(jīng)理及時指派人員辦理。

　　第十五條：出差是指公司人員受公司主管負(fù)責(zé)人派遣（派差單）在公司辦公所在地城市以外的地區(qū)履行公務(wù)，并根據(jù)本制度的規(guī)定享受相應(yīng)的出差伙食補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)、交通工具標(biāo)準(zhǔn)及出差住宿標(biāo)準(zhǔn)；在公司辦公所在地城市市內(nèi)履行公務(wù)不享受出差伙食補(bǔ)貼。

　　第十六條：公司員工出差應(yīng)嚴(yán)格履行報批手續(xù)，未經(jīng)批準(zhǔn)不得自行出差，自行出差或因私外出所發(fā)生的費(fèi)用均由其本人自行承擔(dān)，公司不予報銷。

　　第十七條：公司各部門應(yīng)嚴(yán)格控制出差人數(shù)，并研究其完成任務(wù)的期限，確定合理出差日期，逾期出差應(yīng)向主管負(fù)責(zé)人報告，對因公出差人員，按相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)報銷出差費(fèi)用。

　　第十八條：員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當(dāng)天能往返的為“短途”，出差時間在一天以上的為“長途”。

　　第十九條：長途出差地點(diǎn)區(qū)分為1類區(qū)，2類區(qū)，港澳臺地區(qū)三種，即：二類區(qū)：特區(qū)、上海、北京、廣州；一類區(qū)：除二類區(qū)以外的地區(qū)。

　　第二十條：出差住宿費(fèi)報銷，在標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)據(jù)實(shí)報銷。

　　職務(wù)一類區(qū)（元人天）二類區(qū)（元人天）一般人員120220科長、主管、工程師級140180部門經(jīng)理級160220

　　第二十一條：員工短途出差視同出勤，不再享受出差補(bǔ)貼。

　　第二十條：長途出差補(bǔ)助，按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)填寫補(bǔ)助費(fèi)，一類區(qū)40元天人，二類區(qū)60元天人。

　　第二十二條：員工出差乘坐交通工具：公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機(jī)、軟臥、輪船二等艙；

　　部門經(jīng)理級：可乘坐飛機(jī)、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機(jī)、軟臥需報總經(jīng)理批準(zhǔn)、乘坐軟臥僅限正職；

　　其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙。

　　第二十三條：住宿費(fèi)，交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)之內(nèi)憑票報銷，超標(biāo)自付，從補(bǔ)助費(fèi)中直接扣減補(bǔ)助費(fèi)不足以扣除的，不足部分從工資中扣除。對于參加包括住宿、市內(nèi)交通與生活費(fèi)用在內(nèi)的會議和由邀請方承擔(dān)費(fèi)用的'會議，不享受任何補(bǔ)助。

　　第二十四條：出差人員的伙食補(bǔ)貼天數(shù)按出差自然天數(shù)減去一天計算，即算頭不算尾（當(dāng)天出差當(dāng)天回到的不報銷伙食補(bǔ)貼）；住宿標(biāo)準(zhǔn)按實(shí)際住宿天數(shù)計算。

　　第二十五條：出差人員超標(biāo)準(zhǔn)乘坐交通工具須經(jīng)總經(jīng)理簽字同意方可報銷，并須事先請示。

　　第二十六條：長途交通票據(jù)如果遺失，須寫出書面報告，且有1人以上同行人員或有關(guān)人員簽字證明，經(jīng)部門經(jīng)理簽署意見，報主管副總、財務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，按票價的50%報銷。

　　第二十七條：司機(jī)帶車出差且當(dāng)天不能回到的，每一天住宿、生活補(bǔ)貼按一般員工標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

　　第二十八條：公司員工出差途中，經(jīng)批準(zhǔn)可繞道回家探親，其車船費(fèi)由公司負(fù)擔(dān)，在家期間不享受伙食補(bǔ)貼，不予報銷住宿費(fèi)用。

　　第十八條：長期住外業(yè)務(wù)人員租房標(biāo)準(zhǔn)（含水電費(fèi)、固定電話費(fèi)、物業(yè)費(fèi)等費(fèi)用）：特區(qū)800元月以內(nèi)；直轄市600元月以內(nèi)；其他地區(qū)300元月以內(nèi)，據(jù)實(shí)報銷。

　　第二十九條：市內(nèi)交通費(fèi)是指公司員工在公司所在地或辦事處所在地辦理公務(wù)所發(fā)生的交通費(fèi)（包括公共汽車費(fèi)和出租車費(fèi)），公司員工上下班或因私所發(fā)生的交通費(fèi)不在此列。

　　第三十條：有伙食補(bǔ)助的人員，市內(nèi)交通費(fèi)包含在補(bǔ)助費(fèi)之內(nèi)，沒有補(bǔ)助費(fèi)的，按實(shí)際發(fā)生公交車費(fèi)用報銷，公交車票除二人及以上同行外均不得連號。

　　第三十一條：所有因公報銷出租車費(fèi)用的，必須在出租車票背面注明往返地點(diǎn)及用車事由，按審批權(quán)限進(jìn)行批準(zhǔn)。

　　第三十二條：通訊費(fèi)指因公使用通訊工具而發(fā)生的費(fèi)用，包括移動電話、固定電話等。通訊費(fèi)一律實(shí)行憑票限額內(nèi)報銷。

　　第三十三條：使用移動電話的員工，其裸機(jī)的購置費(fèi)一律由使用者本人負(fù)擔(dān)。第三十四條：通訊費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)：

　　副總經(jīng)理300元月；

　　部門經(jīng)理200元月；

　　車間主任、科長以及特殊崗位人員100元月。

　　第三十五條：對于享有出差補(bǔ)助費(fèi)的業(yè)務(wù)人員，通訊費(fèi)包含在補(bǔ)助費(fèi)之內(nèi)，不得另外報銷通訊費(fèi)用。有規(guī)定定額通訊費(fèi)的人員，不得以出差為由，額外報銷通訊費(fèi)。

　　第三十六條：享受通訊費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)的人員必須堅(jiān)持24小時（含節(jié)假日）通訊暢通。

　　第三十七條：業(yè)務(wù)招待費(fèi)是指因工作需要招待客戶和有關(guān)部門人員而發(fā)生的費(fèi)用。

　　第三十八條：各部門人員因公接待外單位人員，提議安排工作餐，需要到外面宴請的，須事先取得部門經(jīng)理、主管副總經(jīng)理同意，否則不予報銷。部門需安排接待工作餐的，須經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)由公司辦公室統(tǒng)一按排并登記備案，記入部門招待費(fèi)。

　　第三十九條：各部門人員因公出差確需應(yīng)酬的，須事前電話請示部門經(jīng)理、主管副總經(jīng)理同意，限額接待。

　　第四十條：招待費(fèi)發(fā)票日期欄必須填寫清楚，報銷時應(yīng)附有業(yè)務(wù)事由、具體人數(shù)、時間、地點(diǎn)、批準(zhǔn)領(lǐng)導(dǎo)等。

　　第四十一條：辦公費(fèi)是指辦公用品、印刷品及其它辦公物品等的支出。公司辦公費(fèi)統(tǒng)一由辦公室指定專人進(jìn)行控制與管理。

　　第四十二條：各部門申請購置辦公用品、印刷品等其它辦公物品時，需注明用途、數(shù)量、規(guī)格型號，辦公室需查明是否可調(diào)節(jié)使用，再確定是否購買，報財務(wù)部經(jīng)理，總經(jīng)理審批后執(zhí)行。

　　第四十三條：辦公室負(fù)責(zé)辦公用品領(lǐng)發(fā)的人員，每月需填報辦公用品、印刷品等購、領(lǐng)、發(fā)、存報表，按部門分類歸檔，報送財務(wù)部和各有關(guān)部門。

　　第四十四條：禮品費(fèi)。因工作、業(yè)務(wù)特殊需要，需贈送有關(guān)部門人員或客戶禮品的，由董事長或總經(jīng)理安排采購，其他個人不得私自贈送禮品。

　　第四十五條：加班費(fèi)。加班費(fèi)由人力資源部按國家和公司有關(guān)規(guī)定辦理，月底隨同當(dāng)月工資一齊發(fā)放。

　　第四十六條：福利費(fèi)。公司發(fā)放給職工的各種福利，須由總經(jīng)理批準(zhǔn)，由綜合管理部安排采購并按規(guī)定制度發(fā)放。

　　第十二章：其他規(guī)定

　　第四十七條：主管及以上人員的職務(wù)以人力資源科的正式任免通知為準(zhǔn)，對外使用的職務(wù)不對內(nèi)使用，也不享受本制度規(guī)定的各項(xiàng)對應(yīng)級別標(biāo)準(zhǔn)報銷有關(guān)費(fèi)用。

　　第四十八條：休探親假人員的費(fèi)用報銷標(biāo)準(zhǔn)按人力資源部的規(guī)定執(zhí)行。

　　第四十九條：備用金借支和報銷單據(jù)的審核，財務(wù)部隨時受理，但審批和報銷款的領(lǐng)取時間為每周星期2、4，其余工作日財務(wù)部不予辦理。

　　第五十條：本制度自20xx年9月1日起實(shí)行。

　　第五十一條：本制度由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

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