公司員工借款管理制度范本（通用15篇）

　　隨著社會一步步向前發(fā)展，接觸到制度的地方越來越多，制度泛指以規(guī)則或運(yùn)作模式，規(guī)范個(gè)體行動(dòng)的一種社會結(jié)構(gòu)。這些規(guī)則蘊(yùn)含著社會的價(jià)值，其運(yùn)行表彰著一個(gè)社會的秩序。我敢肯定，大部分人都對擬定制度很是頭疼的，以下是小編為大家整理的公司員工借款管理制度范本，歡迎閱讀與收藏。

　　公司員工借款管理制度 1

　　一、目的

　　為規(guī)范借款管理，減少資金不合理占用，規(guī)避借款壞帳損失風(fēng)險(xiǎn)，特制訂本規(guī)定。

　　二、范圍

　　本公司全體員工。

　　三、管理內(nèi)容

　　借款按性質(zhì)和用途不同分為：員工因私借款、員工因公借款、員工備用周轉(zhuǎn)金借款。具體管理規(guī)定如下：

　　第一條、員工因私借款：

　　（1）正常上班員工因私借款：

　　借款規(guī)定：原則上不對個(gè)人借款，對于試用期員工公司不給予借款，轉(zhuǎn)正后員工確因經(jīng)濟(jì)困難需預(yù)支工資的，由借款人出具書面申請，所在部門負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)，報(bào)人事行政部確認(rèn)登記，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)后，借款人憑借款單辦理借款業(yè)務(wù)，所借款額不應(yīng)超過借款人月份應(yīng)得工資的50%。另外由于員工特殊原因需要借款且數(shù)額較大時(shí)，在履行以上相關(guān)借款手續(xù)的同時(shí)還必須找其部門負(fù)責(zé)人/公司領(lǐng)導(dǎo)或其它同事給予擔(dān)保，并約定還款期限，且最高限額不得超過10000元人民幣。借款管理：員工個(gè)人私用借款原則上在工資發(fā)放時(shí)予以扣除，但對于特殊借款無法一次扣除時(shí)，應(yīng)按借款時(shí)約定還款規(guī)定分批從個(gè)人工資中扣除。對于數(shù)額較大的特殊借款如借款人無法按期償還的則直接由其擔(dān)保人負(fù)責(zé)償還。由于因相關(guān)責(zé)任人工作疏忽，造成借款人的借款無法收回的，由直接責(zé)任人承擔(dān)該損失。

　　（2）在職正常上班員工非正常借款：

　　借款規(guī)定：在職正常上班員工因受工傷或其它突發(fā)事件，需從公司暫借款項(xiàng)，經(jīng)公司確認(rèn)可以借支的。

　　借款管理：員工因工傷或其它突發(fā)事件借款，借款時(shí)由借款人親自開具借條單的，如特殊原因（如工傷等）無法親自書寫可由公司指定的業(yè)務(wù)處理責(zé)任人暫借，待該款項(xiàng)受用員工有能力書寫時(shí)，按其實(shí)際受用公司款額，自行開具借款單交由公司指定業(yè)務(wù)處理責(zé)任人撤換借條。具體分如下情況處理：

　�、俟�傷借款：如果受工傷員工因客觀原因不能親自開具借款單或拒不開具借款單的，則公司指定的業(yè)務(wù)處理責(zé)任人為其代借的用于其本人醫(yī)療費(fèi)的借款單，經(jīng)公司人事行政部確認(rèn)（憑醫(yī)院交款押金單確認(rèn)）后，財(cái)務(wù)部可計(jì)入借款受用人名下；待工傷事故處理完成后，按公司工傷事故管理規(guī)定確定其責(zé)任歸屬后由相關(guān)責(zé)任人償還。（公司工傷管理部門須按正常的工傷事故申報(bào)流程并按照公司規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)，并出具工傷事故處理結(jié)果報(bào)告單。屬公司責(zé)任的該工傷借款應(yīng)直接轉(zhuǎn)入公司，由公司償還；屬當(dāng)事人責(zé)任的，其借款應(yīng)由當(dāng)事人償還。）

　�、谄渌�突發(fā)事件借款：在職員工因其它突發(fā)情況或非工傷住院發(fā)生借款。如是員工本人借款，按前述正常上班員工私用借款規(guī)定操作。

　　第二條、員工因公借款

　　堅(jiān)持“先預(yù)算后開支”的費(fèi)用控制制度。各部門應(yīng)對本部門的費(fèi)用進(jìn)行預(yù)算，做出年計(jì)劃、月計(jì)劃、周計(jì)劃，報(bào)財(cái)務(wù)部及總經(jīng)理審批，并嚴(yán)格按計(jì)劃執(zhí)行，不得超支，原則上不支出計(jì)劃外費(fèi)用，特殊情況報(bào)總經(jīng)理審批。

　�。�1）借款規(guī)定：借款的首要原則是“前賬不清，后款不借”。對于因公借款的，當(dāng)事人應(yīng)使用借款單并附相關(guān)公派書面證明，借款單由借款部門負(fù)責(zé)人簽批、由財(cái)務(wù)部、總經(jīng)理審核批準(zhǔn)。如果是借支差旅費(fèi)的還需要出具借款部門負(fù)責(zé)人或分管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)的“出差申請”，財(cái)務(wù)部門根據(jù)差旅費(fèi)限額標(biāo)準(zhǔn)及費(fèi)用預(yù)算進(jìn)行審核受理借款手續(xù)�？偨�(jīng)理外出不在公司的，經(jīng)總經(jīng)理口頭批準(zhǔn)，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人簽批后付款，但借款單應(yīng)由出納員在總經(jīng)理返回公司后及時(shí)履行補(bǔ)簽字手續(xù)。

　�。�2）借款管理：公派業(yè)務(wù)借款應(yīng)專款專用，嚴(yán)禁公款私用，不論業(yè)務(wù)是否完成，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人均須在返回公司3日內(nèi)，憑有效合法的原始憑證，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽批后辦理報(bào)銷手續(xù)，沖抵借款單或返還現(xiàn)金：報(bào)銷單不足沖抵借款單的，經(jīng)辦人要補(bǔ)交現(xiàn)金；超出借款單的`部分由出納根據(jù)報(bào)銷流程審批后的“差旅費(fèi)報(bào)銷單”支付現(xiàn)金；實(shí)際業(yè)務(wù)未使用或暫不用的借款，借款應(yīng)如數(shù)清償原借款單。

　　第三條、員工備用周轉(zhuǎn)金借款

　�。�1）借款規(guī)定：周轉(zhuǎn)金借款是為了方便有采購或其它經(jīng)常有業(yè)務(wù)的部門員工。對于需用備用周轉(zhuǎn)金的部門員工，應(yīng)出具書面?zhèn)溆媒鹕暾埍恚��?jīng)部門負(fù)責(zé)人審核報(bào)總經(jīng)理審批后交財(cái)務(wù)部備案。

　　（2）借款管理：備用周轉(zhuǎn)金應(yīng)�？顚Ｓ�，財(cái)務(wù)部門有權(quán)檢查備用金的使用情況。備用金借款仍實(shí)行“前帳不清，后款不借”的原則，報(bào)銷還款后仍有超周轉(zhuǎn)金額度借款的，財(cái)務(wù)部門將拒絕借支（總經(jīng)理特批的除外）。所有備用周轉(zhuǎn)金的部門員工在年度終了或在離崗前應(yīng)將所借備用周轉(zhuǎn)金結(jié)清。

　　第四條、借款額度控制及管理

　�。�1）員工借支現(xiàn)金前必須預(yù)計(jì)合理的借支額度，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)進(jìn)行額度的審核，超出合理范圍的員工借款，財(cái)務(wù)部不予借支。

　�。�2）一次性借支現(xiàn)金伍仟元以上的部門，要提前兩個(gè)工作日以《現(xiàn)金備款》申請書面通知財(cái)務(wù)部。

　�。�3）員工借款的報(bào)銷應(yīng)取得真實(shí)合法的報(bào)銷票據(jù)，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)審核其業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合理性，財(cái)務(wù)部門復(fù)核業(yè)務(wù)的合理性及票據(jù)的合法性，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可進(jìn)行報(bào)銷處理。

　　（4）員工報(bào)銷款項(xiàng)應(yīng)首先用于償還借款，如報(bào)銷同時(shí)遇有新工作任務(wù)需借支現(xiàn)金時(shí)，需再次履行借款審批手續(xù)。

　�。�5）借款單內(nèi)均應(yīng)注明借款、還款時(shí)間及借款用途，由出納員負(fù)責(zé)按規(guī)定催還，并及時(shí)向財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人反饋情況。個(gè)人因私借款還款時(shí)間由財(cái)務(wù)部核定，公派業(yè)務(wù)借款還款時(shí)間的合理性由部門負(fù)責(zé)人審核把關(guān)。

　　（6）財(cái)務(wù)部將嚴(yán)格控制員工借款額度，準(zhǔn)確掌握員工現(xiàn)金借支、報(bào)銷和還款的情況，及時(shí)清理借支，對超過借款單中約定的還款時(shí)間一周的，財(cái)務(wù)部將從借款人當(dāng)月工資中扣除借款。備用金借款在額度內(nèi)的或總經(jīng)理特批可以延期還款的除外。

　　第五條、借款審批流程

　　審批流程：借款開具借款單（含必需附件：如采購計(jì)劃單、出差申請單等）部門負(fù)責(zé)人簽字財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字總經(jīng)理批準(zhǔn)出納員付款。

　　第六條、借款責(zé)任

　�。�1）如審批人審批的借款造成損失的，審批人需要承擔(dān)一定的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

　�。�2）對于員工因私特殊借款經(jīng)擔(dān)保人擔(dān)保后造成損失的，由擔(dān)保人承擔(dān)全部責(zé)任。

　�。�3）對于按制度規(guī)定應(yīng)收回的借款，如因出納員沒有及時(shí)催收或未反饋信息而造成借款損失的，出納員需承擔(dān)一定的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

　　第七條、本借款管理制度解釋修正權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。

　　第八條、本借款管理制度自20xx年1月1日起執(zhí)行，原規(guī)定同時(shí)廢止。

　　公司員工借款管理制度 2

　　一、目的

　　為進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)管理，加強(qiáng)資金控制，明確各項(xiàng)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，理清借款及報(bào)銷流程，特制定本管理制度及標(biāo)準(zhǔn)。

　　二、范圍

　　本規(guī)定適用全體干職員工;

　　二、 借款管理標(biāo)準(zhǔn)

　　(一)借款的范圍僅限于公司正常經(jīng)營活動(dòng)而產(chǎn)生的出差、報(bào)關(guān)、現(xiàn)金采購物料等，不包含任何私人借款用途;

　　(二)借款時(shí)必須使用一式二聯(lián)《借款單》(第一聯(lián)掛賬，第二聯(lián)核銷沖賬)，填寫好該單據(jù)后，按照審批流程審核后，方予以借支;

　　(三)借款人員在借款后三天內(nèi)必須到財(cái)務(wù)部報(bào)帳，因特殊原因無法按時(shí)報(bào)賬的，經(jīng)總經(jīng)理確認(rèn)可以順延，但最長不超過12天(含三天);財(cái)務(wù)部按周進(jìn)行匯總并予以核銷借款，對于核銷結(jié)欠部分金額或不辦理報(bào)銷手續(xù)的人員欠款，財(cái)務(wù)部門有權(quán)在當(dāng)月工資中扣回。

　　(四)所有借款人員在借款后，因故未能按期辦理相關(guān)業(yè)務(wù)的，資金應(yīng)退回出納處保管，凡因本人保管不當(dāng)?shù)仍�因造成損失的，一概由本人負(fù)擔(dān);

　　(五)對于處于試用期期間、離職交接期或據(jù)掌握有明顯離職傾向的人員，部門主管或總經(jīng)理原則上不予批準(zhǔn)借款，特殊原因需要借款的，該部門主管或經(jīng)理須承擔(dān)可能由此造成潛在損失的直接責(zé)任，若財(cái)務(wù)未能按照制度按期核銷其借款，需承擔(dān)連帶責(zé)任;

　　對于自離人員離廠時(shí)，人事部在簽發(fā)物品放行前必須到財(cái)務(wù)部確認(rèn)其欠款是否結(jié)清(不得以工資抵銷欠款)，否則不予放行，因人事部疏忽而造成損失的應(yīng)由相應(yīng)責(zé)任人承擔(dān)責(zé)任;

　　三、 出差費(fèi)用開支管理標(biāo)準(zhǔn)

　　(一)出差誤餐補(bǔ)助

　　所有因公出差的人員，在條件允許的情況下，盡量趕回公司用餐，不能趕回公司用餐的，可依據(jù)以下情況分別予以報(bào)銷：

　　A、市內(nèi)及其他中小城市：經(jīng)理級(含)以上干部早餐按5元，中晚餐各按20元補(bǔ)助，除此之外的職員或干部，早餐按3元，中晚餐各按15元補(bǔ)助。

　　B、省會等大城市：經(jīng)理級(含)以上干部早餐按5元，中晚餐各按25元補(bǔ)助，除此之外的`職員或干部，早餐按5元，中晚餐各按20元補(bǔ)助。

　　(二)出差交通費(fèi)用

　　A、 市內(nèi)短途交通費(fèi)，原則上以乘座公交大巴出行為主并憑票據(jù)報(bào)銷;特殊情況需要派廠車或打的士的，必須獲得相應(yīng)部門主管或總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可;

　　B、 長途出差交通費(fèi)，分為省內(nèi)和省外兩種：

　　a)、省內(nèi)出差，原則上以乘座大巴出行為主并憑票據(jù)報(bào)銷，特殊情況經(jīng)批準(zhǔn)可以安排廠車出行;

　　b)、省外出差的，原則上以乘座火車出行為主，在務(wù)實(shí)節(jié)儉這一前提下，由相關(guān)部門主管或經(jīng)理根據(jù)距離遠(yuǎn)近決定選擇硬座或臥鋪方式出行，報(bào)銷時(shí)按規(guī)定填寫往返地點(diǎn)、里程，憑票據(jù)核準(zhǔn)報(bào)賬;特殊情況下需乘座飛機(jī)的，必須由總經(jīng)理批準(zhǔn)方可;

　　(三)住宿費(fèi)

　　因業(yè)務(wù)需要到外地出差住宿的，原則上以選擇中低旅行社或賓館住宿為主，住宿標(biāo)準(zhǔn)按以下執(zhí)行;

　　A、市地中小城市：公司部門經(jīng)理級(含)以上人員，平均每天不超過150-200元，主管級干部按每天不能超過150元，其他職員每天不得超過100元;

　　B、省會等大城市：允許在市地中小城市標(biāo)準(zhǔn)基礎(chǔ)上按相應(yīng)級別各上浮20%執(zhí)行;

　　若因工作特殊需要住宿費(fèi)超過標(biāo)準(zhǔn)的必須先經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后可予以報(bào)銷。

　　(四)交際應(yīng)酬費(fèi)

　　只適用經(jīng)理級以上干部因特殊原因與客人的交際應(yīng)酬費(fèi)用，應(yīng)本著務(wù)實(shí)節(jié)儉的原則，嚴(yán)格控制開支額度;所有屬于該項(xiàng)費(fèi)用范圍的支出，必須事先向總經(jīng)理請示批準(zhǔn)后方可進(jìn)行，原則上不允許有先斬后奏的行為，特殊情況下必須事后向總經(jīng)理詳細(xì)說明，否則財(cái)務(wù)將不予以報(bào)銷;實(shí)際報(bào)銷時(shí)，對于所有屬于該項(xiàng)范圍的列支費(fèi)用均需進(jìn)行審批;

　　(五)電話費(fèi)用

　　A、在工廠內(nèi)上班因公事需要與外界聯(lián)絡(luò)的，原則上提倡以使用公司固定電話進(jìn)行溝通為主，每次通話時(shí)間需控制在5分鐘以內(nèi);

　　B、因公臨時(shí)出差，需要使用個(gè)人手機(jī)進(jìn)行公事溝通的，原則上電話費(fèi)用據(jù)實(shí)報(bào)銷，但市內(nèi)每天按不超過3元、市外省內(nèi)按每天不超過5元、省外按每天不超過10元給予報(bào)銷;

　　若因業(yè)務(wù)需要經(jīng)常出差或據(jù)實(shí)報(bào)銷難以撐控的，各相關(guān)部門主管或經(jīng)理可根據(jù)情況嚴(yán)格制定相應(yīng)的按月報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)經(jīng)總經(jīng)理審批并送財(cái)務(wù)部備案后，方可執(zhí)行報(bào)銷;

　　(六)報(bào)銷單據(jù)要求：所有出差人員實(shí)際報(bào)銷時(shí)，應(yīng)認(rèn)真增寫報(bào)銷用《資金報(bào)銷表》并注明所屬部門;

　　A、出差交通費(fèi)及住宿舍費(fèi)：詳細(xì)填寫《差旅費(fèi)用列支明細(xì)單》(含事由、往返路線、時(shí)段等)，及相對應(yīng)的相關(guān)票據(jù);出差住宿的必須提供相應(yīng)發(fā)票及收據(jù);

　　B、出差誤餐或交際費(fèi)：詳細(xì)填寫誤餐或交際費(fèi)用類別(早中晚餐)，多人一起就餐的需注明人數(shù)和具體對象;

　　C、電話費(fèi)：臨時(shí)出差報(bào)銷電話費(fèi)用的需填寫通話對象、通話時(shí)段及溝通主題;按規(guī)定按月報(bào)銷的，需注明報(bào)銷月份或時(shí)段;

　　對于凡經(jīng)財(cái)務(wù)部審核不符合規(guī)定的一概退回重新填寫或不予以報(bào)銷。

　　四、審批流程

　　A、正常業(yè)務(wù)：對于借款或報(bào)銷金額在由財(cái)務(wù)部審核，總經(jīng)理審批，總經(jīng)理不在公司可以通過授權(quán)或電話請示后審核確認(rèn);

　　B、非正常業(yè)務(wù)(由財(cái)務(wù)部判斷)：除正常審批程序外，不區(qū)分金額大小均需報(bào)請總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可予以借支或報(bào)銷;(注：所有屬“交際應(yīng)酬費(fèi)”項(xiàng)目均列入該項(xiàng)管理);

　　公司員工借款管理制度 3

　　第一條 為進(jìn)一步完善和加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高公司資金使用效益，減少資金占用，特制定本辦法。

　　第二條 本辦法所稱的借款，是指因特殊用途的臨時(shí)性借款，包括；

　　1、差旅費(fèi)借款;

　　2、零星購物借款;

　　3、其他臨時(shí)性借款。

　　第三條 因公出差借款程序；

　　1、需借支差旅費(fèi)時(shí)，應(yīng)填寫請款單，注明預(yù)借金額;

　　2、經(jīng)部門負(fù)責(zé)人核實(shí)、分管領(lǐng)導(dǎo)審核、總經(jīng)理審批;

　　3、到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。

　　第四條 零星購物借款程序；

　　1、由需用部門做出書面申請;

　　2、經(jīng)部門負(fù)責(zé)人核實(shí)、分管領(lǐng)導(dǎo)審核、總經(jīng)理審批;

　　3、采購人員到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。

　　第五條 借款限額及規(guī)定；

　　1、借款有額度控制，借款統(tǒng)一由總經(jīng)理審批;

　　2、借款人應(yīng)嚴(yán)格按照借款用途使用借款，不得挪作它用;否則，應(yīng)按情節(jié)輕重追究責(zé)任。

　　3、除小額、零星采購以現(xiàn)金支付外，原則上以銀行方式結(jié)算。

　　第六條 暫借款還款、費(fèi)用報(bào)銷時(shí)間的'規(guī)定

　　1、借款出差員工回公司后，應(yīng)在五個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。

　　2、市內(nèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)、零星采購等報(bào)銷，應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生后五個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理。

　　3、借款人員應(yīng)按規(guī)定及時(shí)報(bào)銷或還款，第二次預(yù)借款須結(jié)清上筆借款方可。

　　4、報(bào)帳后仍有結(jié)欠或五個(gè)工作日內(nèi)無故不辦理報(bào)銷/還款手續(xù)的員工，財(cái)務(wù)部將向其發(fā)出催促報(bào)帳通知書;被通知后五個(gè)工作日仍未結(jié)清者，除總經(jīng)理特批外，財(cái)務(wù)部有權(quán)在該員工的工資中從當(dāng)月開始，根據(jù)具體情況按比例逐月扣回。

　　第七條 報(bào)銷基本流程圖及規(guī)定；

　　1、取得合法的原始發(fā)票；報(bào)銷原則上必須取得正式合法之原始發(fā)票，避免取得非正規(guī)發(fā)票。

　　2、報(bào)銷基本流程；

　　填寫報(bào)銷單據(jù)——財(cái)務(wù)部審核——分管領(lǐng)導(dǎo)復(fù)審——總經(jīng)理批準(zhǔn)——出納——付款

　　第八條 本辦法由公司財(cái)務(wù)部解釋，自20xx年8月16日起施行。

　　公司員工借款管理制度 4

　　一、目的

　　為加強(qiáng)公司資金管理，加快公司資金周轉(zhuǎn)速度，規(guī)范公司借款審批手續(xù)，督促借款及時(shí)歸還，特制訂本辦法。

　　二、適用范圍

　　本辦法適用于公司各部門及各分公司。

　　三、借款原則

　　1、500元以下的小額款項(xiàng)原則上不辦理借款事宜，采用直接報(bào)銷形式。

　　2、凡有借款未結(jié)清的，不得再行借款。

　　3、普通員工當(dāng)日單筆現(xiàn)金借款原則上不得超過2千元，2千元以上的需由本部門負(fù)責(zé)人辦理借款。

　　4、嚴(yán)禁多頭借支、多頭報(bào)銷。

　　5、同一事項(xiàng)借款不得拆分借款。

　　四、借款方式

　　1、借款按支付方式可分為現(xiàn)金借款與支票借款。

　　2、現(xiàn)金借款的支出范圍限差旅費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)。大額現(xiàn)金借款(1萬元以上，含1萬元)，均需提前1天與財(cái)務(wù)部聯(lián)系，以便財(cái)務(wù)人員事先從銀行提取所需款項(xiàng)。

　　3、支票借款主要用于購置固定資產(chǎn)、支付印刷費(fèi)、物流費(fèi)、房租、物業(yè)、水電費(fèi)等商務(wù)性借支行為。

　　4、為加強(qiáng)現(xiàn)金管理、控制現(xiàn)金支出，除了必須使用現(xiàn)金的事項(xiàng)外，原則上其他事項(xiàng)均需采取支票轉(zhuǎn)帳方式支付。

　　五、還款規(guī)定

　　1、勞務(wù)費(fèi)、差旅費(fèi)之外的借款。借款人須在自借款之日起7個(gè)工作日內(nèi)還清。

　　2、差旅費(fèi)借款按以下規(guī)定辦理

　　a、借款人當(dāng)月返回公司的，必須在返回公司后當(dāng)月內(nèi)銷帳。

　　b、當(dāng)月不能返回公司的，借款人須書面或郵件形式通知財(cái)務(wù)部說明理由，并于返回公司后及時(shí)銷帳。

　　c、公司派出的長期出差人員借支差旅費(fèi)的，每月將報(bào)銷單據(jù)寄回公司，委托部門相關(guān)人員辦理手續(xù)。

　　3、如借款確需延長還款周期，應(yīng)提出說明并由主管副總裁批準(zhǔn)并送交財(cái)務(wù)部方可。

　　六、還款方式

　　1、直接報(bào)銷沖帳。借款人用報(bào)銷款直接沖抵欠款。

　　2、現(xiàn)金還款。借款人報(bào)銷沖帳后仍未還清欠款的'，以現(xiàn)金將余額部分還清，并由財(cái)務(wù)人員開具收據(jù)結(jié)清借款人的欠款。

　　七、未及時(shí)還款處理方式

　　財(cái)務(wù)部門每月出具欠款統(tǒng)計(jì)表，對欠款長達(dá)1個(gè)月以上的(含1個(gè)月)，發(fā)送欠款催繳通知書，催促欠款人在規(guī)定時(shí)間內(nèi)(7日之內(nèi))還清欠款;限期內(nèi)未歸還者，由財(cái)務(wù)部通知人力資源部執(zhí)行扣款對定，將于當(dāng)月在本人工資中扣除，直至欠款還清為止。

　　八、審批人責(zé)任

　　借款審批人對每一筆借款的真實(shí)性、合理性負(fù)責(zé)，并配合財(cái)務(wù)部對未按時(shí)歸還的借款進(jìn)行追繳。

　　九、本辦法由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

　　十、本辦法自自公布之日起開始執(zhí)行，原公司有關(guān)借款的管理規(guī)定廢止.

　　公司員工借款管理制度 5

　　為加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理，合理使用資金，提高辦公效率，根據(jù)公司有關(guān)規(guī)章制度和實(shí)際情況，制定本辦法。

　　一、借款；借款主指公司各部門為經(jīng)營或管理需要，需墊支或?qū)ν庵Ц兜�，尚無正規(guī)發(fā)票的款項(xiàng)，分為現(xiàn)金借款和票據(jù)借款。

　　1、現(xiàn)金借款；借款人應(yīng)提前半天通知財(cái)會部門，將借款單經(jīng)部門經(jīng)理簽字后，根據(jù)金額大小分別簽字�，F(xiàn)金借款應(yīng)嚴(yán)格按現(xiàn)金使用范圍借支。流程圖附下：

　　2、票據(jù)借款；票據(jù)是特指支票、匯票、電匯、銀行承兌等銀行票據(jù);除必須支付現(xiàn)金的款項(xiàng)外，公司的對外支付，原則上均應(yīng)以票據(jù)支付。借款單注明借款事由，經(jīng)部門經(jīng)理簽字后，依照有無合同等不同情況分別辦理審批手續(xù)。流程圖附下；

　　二、報(bào)銷

　　1、通訊費(fèi)及市內(nèi)交通費(fèi)的報(bào)銷；此兩項(xiàng)費(fèi)用是指員工每月可憑票報(bào)銷的移動(dòng)電話費(fèi)和市內(nèi)。兩項(xiàng)費(fèi)用具體的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，參照公司制定的有關(guān)規(guī)定;這兩項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷，各部門必須指定專人到財(cái)會部辦理。該辦法實(shí)施時(shí)，各部門指定專人的.姓名填列在本稿所附表格里。

　　2、他費(fèi)用的報(bào)銷；公司各部門為經(jīng)營或管理而取得正規(guī)單據(jù)后，需支付或應(yīng)支付的各種款項(xiàng)，也包括借款沖賬的款項(xiàng)。報(bào)銷人應(yīng)及時(shí)整理好各類單據(jù)，并進(jìn)行分類，將同一事項(xiàng)的單據(jù)歸集并編制報(bào)銷單，經(jīng)部門經(jīng)理簽字后，再按金額大小分情況分別簽字報(bào)銷。具體流程圖如下；

　　3、物資采購的報(bào)銷；

　　三、財(cái)會部對外辦工時(shí)間；凡涉及報(bào)銷和借款沖賬的各種款項(xiàng)，只在周二、周四集中辦理;現(xiàn)金及票據(jù)借款，可在周一至周四全天和周五上午辦理，周五下午財(cái)會部原則上不對外辦公。

　　對外辦公時(shí)間；周一至周四am9；00-12；00pm1；00-5；30

　　周五am9；00-12；00

　　報(bào)銷時(shí)間；周二am9；00-12；00pm1；00-5；30

　　周四am9；00-12；00pm1；00-5；30

　　四、以上借款、報(bào)銷流程及方法由財(cái)務(wù)會計(jì)部負(fù)責(zé)解釋說明

　　公司員工借款管理制度 6

　　一、管理原則

　　1.審批原則：所有的借款必須按照公司授權(quán)管理規(guī)定，經(jīng)辦人填寫《借款單》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)審核和總經(jīng)理審批后方可借款。

　　2.借款原則：各項(xiàng)費(fèi)用支出性借款須執(zhí)行“上款不清、下款不借”管控原則，特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理特批方可付款。

　　3.清償原則：所借款項(xiàng)需在拿到付款票據(jù)后盡快到財(cái)務(wù)辦理核銷手續(xù)，長期惡意掛賬不還的，經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人同意可以從其工資中扣除。

　　二、管理制度

　　2.1借款用途分類

　　借款是指為公司開展經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)而發(fā)生的借款；按其具體用途分為：日常備用金借款、公務(wù)借款、及其他特殊用途借款等。

　　2.2借款適用條件

　　1.符合上述借款用途的，需通過先預(yù)支資金再核銷的方式。

　　2.借款人必須為公司在職員工。

　　2.3借款一般規(guī)定

　　1.借款人只能在其所屬職責(zé)相關(guān)范圍內(nèi)進(jìn)行借款。

　　2.在發(fā)生各類借款時(shí)必須填寫《借款單》。

　　3.借款的審核及審批需按授權(quán)進(jìn)行，對借款單內(nèi)容填列不完整，或未按授權(quán)進(jìn)行審批的`，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕借款。

　　4.借款項(xiàng)目金額必須在預(yù)算及資金計(jì)劃的范圍內(nèi)，對于預(yù)算外或超額度的借款，在沒有特殊授權(quán)審批的前提下，不得借款。

　　5.借款可通過償還貨幣資金和發(fā)票報(bào)銷的形式進(jìn)行核銷。

　　6.財(cái)務(wù)出納需按月以郵件或短信的形式告知借款人的借款余額，以催促還款或核銷，便于雙方核對確認(rèn)。

　　7.員工在離職時(shí)，會計(jì)必須在離職單上簽字，以確認(rèn)是否存在借款。

　　8.借款的清償原則會計(jì)按月統(tǒng)計(jì)員工借款情況，掛賬6個(gè)月以上未核銷的，會計(jì)打印借款余額表與借款人核實(shí)，總經(jīng)理簽批同意后，由會計(jì)按照未還款金額在當(dāng)月工資扣除，當(dāng)月不足以抵扣的，次月扣除，以此類推。

　　9.借款時(shí)，有具體開支清單的，還需提供打印版申請金額明細(xì)。

　　三、借款流程

　　1、經(jīng)辦人填寫借款單，部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。

　　2、會計(jì)審核。

　　3、總經(jīng)理審批簽字。

　　4、出納付款。

　　5、經(jīng)辦人索回票據(jù)，填寫費(fèi)用報(bào)銷單，部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。

　　6、會計(jì)審核。

　　7、總經(jīng)理審批簽字。

　　8、出納付（收）款，多退少補(bǔ)。

　　公司員工借款管理制度 7

　　為加強(qiáng)本公司分析核算，規(guī)范財(cái)務(wù)制度及出差的使用原則，提高資金的使用效率，保證出差人員在出差期間工作與生活的需要，本著“保證必須，勤儉節(jié)約”的指導(dǎo)思想，提高效率，控制成本，特制定本管理制度。

　　一、 職責(zé)

　　1、各業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人對各項(xiàng)業(yè)務(wù)的合理性、可行性、部門費(fèi)用控制負(fù)責(zé)。

　　2、財(cái)務(wù)部對各項(xiàng)費(fèi)用票據(jù)的合法性以及費(fèi)用的預(yù)算控制管理負(fù)責(zé)。

　　二、借款及報(bào)銷原則

　　1、借款依據(jù)及還款時(shí)間要求

　　借款類型 借款依據(jù) 還款時(shí)間

　　投標(biāo)保證金 招投標(biāo)邀請函 招投標(biāo)結(jié)束一個(gè)月內(nèi)

　　履約保證金 合同復(fù)印件 合同規(guī)定期限

　　租房押金 合同復(fù)印件 合同規(guī)定期限

　　差旅費(fèi)借款 出差借款單 出差結(jié)束后一個(gè)月內(nèi)

　　其他借款 合同復(fù)印件、單筆專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用審批單及預(yù)算明細(xì)表等 借款之日起一個(gè)月內(nèi)

　　2、出差人員預(yù)借差旅費(fèi)應(yīng)保證�？顚Ｓ�，不得私自挪作它用。原則上部門經(jīng)理以上一律不準(zhǔn)預(yù)借差旅費(fèi)。

　　3、其他借款支出，實(shí)行單筆總經(jīng)理審批。

　　借款審批權(quán)限

　　序列 業(yè)務(wù)審批人 業(yè)務(wù)終審人 財(cái)務(wù)終審人

　　銷售（含銷管） 銷售副總 總經(jīng)理 財(cái)務(wù)經(jīng)理

　　服務(wù)（含售前、實(shí)施、服務(wù)） 服務(wù)副總

　　運(yùn)營（含財(cái)務(wù)、人力行政、市場） 總經(jīng)理

　　各業(yè)務(wù)部 業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人

　　4、前款不清，后款不借。除未到期的保證金、押金外，如有未清帳借款，不得再進(jìn)行下一筆借款，特殊情況由總經(jīng)理審批。

　　5、財(cái)務(wù)部定期對業(yè)務(wù)借款進(jìn)行清理，未按照規(guī)定時(shí)間還款的，對借款人按借款金額10%罰款。

　　6、報(bào)銷時(shí)限

　�。�1）差旅費(fèi)報(bào)銷時(shí)限為出差返回后兩周內(nèi)，不得逾期。如逾期報(bào)銷，則按逾期10元/天扣減出差費(fèi)用。

　�。�2）交通及移動(dòng)通訊費(fèi)按季度報(bào)銷，次季度的'首月，必須將該季度的費(fèi)用報(bào)銷完畢，逾期不予報(bào)銷。如：6月報(bào)銷4—6月交通費(fèi)及3—5月通訊費(fèi)。

　�。�3）招待費(fèi)及會議費(fèi)等報(bào)銷時(shí)限為此項(xiàng)業(yè)務(wù)結(jié)束后兩周內(nèi)，不得逾期。并且報(bào)銷時(shí)需相關(guān)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)總經(jīng)理簽字。

　�。�4）所有報(bào)銷單據(jù)，超過3個(gè)月期限，將不再予以報(bào)銷，請務(wù)必及時(shí)報(bào)銷。

　　三、 差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

　　1、 往返交通費(fèi)

　　人員類別 飛機(jī) 火車 輪船 長途汽車

　　總經(jīng)理 經(jīng)濟(jì)艙 實(shí)報(bào) 經(jīng)濟(jì)艙 實(shí)報(bào)

　　其他人員 特批 二等座、硬座、硬臥 特批 實(shí)報(bào)

　�。�1） 一般員工可乘坐火車硬臥及硬座、長途汽車、輪船三等艙。出差人員白天乘車超過12小時(shí)或晚上乘坐火車的，可購買同席硬臥車票，乘坐火車超過13過小時(shí)可乘坐飛機(jī)，但特殊情況下如需乘坐火車軟臥、輪船二等艙，飛機(jī)（僅限于經(jīng)濟(jì)艙），須事先經(jīng)總經(jīng)理審批同意。

　　（2） 公司已經(jīng)統(tǒng)一為員工購買商業(yè)意外保險(xiǎn)，因此不再承擔(dān)個(gè)人購買的意外保險(xiǎn)費(fèi)用。

　�。�3） 同一地區(qū)不同城市之間的往來，只能乘坐長途汽車或火車，嚴(yán)禁乘坐出租車，否則不予報(bào)銷。

　�。�4） 外地交通費(fèi)20元/天，不到20元，據(jù)實(shí)報(bào)銷;超標(biāo)，按20元/天報(bào)銷，天數(shù)計(jì)算同補(bǔ)助天數(shù)。

　　2、住宿費(fèi)

　�。�1）住宿費(fèi)用為標(biāo)準(zhǔn)間費(fèi)用，同時(shí)出差的同性人員需同住一個(gè)標(biāo)間，報(bào)銷時(shí)應(yīng)注明，如住宿費(fèi)由一人報(bào)銷，則需要另一人簽字證明。但如果客戶提供住宿，則不予報(bào)銷住宿費(fèi)用。

　　（2）住宿費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：濟(jì)南、青島、煙臺住宿標(biāo)準(zhǔn)150元/天;省內(nèi)其他城市住宿標(biāo)準(zhǔn)100元/天;省外（如：北京、上海等）住宿標(biāo)準(zhǔn)200元/天。若住宿超標(biāo)，則超標(biāo)金額自行承擔(dān)。

　　（3）住宿發(fā)票必須真實(shí)并且?guī)в挟?dāng)?shù)囟悇?wù)或財(cái)政監(jiān)制章（沒有稅務(wù)或財(cái)政監(jiān)制章的住宿發(fā)票或收據(jù)無效）。無住宿費(fèi)發(fā)票或發(fā)票與住宿地不符者，住宿費(fèi)用自理，一律不予報(bào)銷。

　　3、出差伙食補(bǔ)助

　�。�1）出差伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)60元/天（試用期補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)減半，30元/天），其中50元/天（試用期20元/天）的補(bǔ)助需自行找票。（此處補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)60元/天，僅為舉例用，各地出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，單獨(dú)郵件發(fā)送）

　　票據(jù)要求：會議費(fèi)、資料費(fèi)、過路過橋費(fèi)、汽油費(fèi)、修理費(fèi)、汽車、火車票、船票、機(jī)票（只限本公司員工）、圖書費(fèi)、印刷費(fèi)、服務(wù)費(fèi)（只限于IT服務(wù)業(yè)）、小額郵費(fèi)，打車費(fèi)、月票費(fèi)、電話費(fèi)（只限本公司員工）及定額電話費(fèi)票據(jù)等，長條交通票每次報(bào)銷補(bǔ)貼時(shí)只限用一張，此類票據(jù)不準(zhǔn)連號（發(fā)票連號包括同一本上的發(fā)票），不得使用招待及禮品發(fā)票。并且發(fā)票必須是當(dāng)年發(fā)票。

　　（2）參加會議、培訓(xùn)以及陪同客戶參觀出差不享受出差補(bǔ)助。

　　4、票據(jù)規(guī)范要求

　　原始票據(jù)必須是符合稅務(wù)規(guī)定的正規(guī)發(fā)票，票據(jù)完整，內(nèi)容填寫清晰有序，具體要求如下：

　�。�1）單位名稱要填寫“用友軟件股份有限公司濟(jì)南分公司”，機(jī)打發(fā)票單位名稱手寫無效，除非發(fā)票票面標(biāo)示“除單位名稱外手寫無效”。

　�。�2）金額的大小寫要相符，字跡要清楚。

　　（3）日期填寫完整，發(fā)票日期要與實(shí)際業(yè)務(wù)日期一致。

　�。�4）開票方發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章（必須是全章）。

　�。�5）發(fā)票項(xiàng)目必須與業(yè)務(wù)相符，內(nèi)容填寫清晰有效;

　　（6）財(cái)務(wù)部有查驗(yàn)票據(jù)真?zhèn)蔚牧x務(wù)及權(quán)利，有權(quán)拒絕假偽票的報(bào)銷。

　　（7）因個(gè)人原因丟失報(bào)銷票據(jù)，不可用其他票據(jù)抵報(bào)，費(fèi)用自行承擔(dān)。

　�。�8）外包付款取得發(fā)票為地稅發(fā)票，如：實(shí)施、開發(fā)、服務(wù)。營業(yè)稅改增值稅地區(qū)必須提供增值稅專用發(fā)票。

　　5、報(bào)銷單據(jù)填寫規(guī)范

　�。�1）報(bào)銷單據(jù)選擇：參照網(wǎng)上報(bào)銷系統(tǒng)（網(wǎng)址：xx），交通、通訊記入日常費(fèi)用，其他費(fèi)用全部記入項(xiàng)目費(fèi)用中。（除交通、通訊暫緩報(bào)銷外，其余費(fèi)用暫采用手工報(bào)銷）

　�。�2）報(bào)銷粘貼順序：自上而下，自右而左，按票據(jù)類別，實(shí)際票據(jù)與出差補(bǔ)助票據(jù)分別粘貼。報(bào)銷清單列示在最后一頁。

　�。�3）大寫數(shù)字提示：零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬、億。

　�。�4）報(bào)銷單據(jù)必須用黑色鋼筆或簽字筆填寫，不得使用圓珠筆，并且不得涂改、大小寫金額填寫一致、合計(jì)、部門、姓名、出差事由、日期、領(lǐng)款人均需填寫、部門主管簽字審核、補(bǔ)助填在其他格。

　�。�5）如有替代發(fā)票情況，支出憑單上按自找發(fā)票填寫報(bào)銷內(nèi)容，原始票據(jù)與替代票據(jù)分別粘貼，并在《禮品、車費(fèi)報(bào)銷清單》上列清真實(shí)業(yè)務(wù)情況。補(bǔ)貼請自行找票，所找發(fā)票不可是一本上票據(jù)或連號票據(jù)，否則將從報(bào)銷單據(jù)上直接扣除此金額。

　�。�6）出差補(bǔ)助每天按10元累計(jì)填寫到“出差補(bǔ)助金額”中，其余填到“其他”列中。若無補(bǔ)助，則“天數(shù)”列不準(zhǔn)填寫。

　�。�7）出差過程中發(fā)生的招待費(fèi)等，應(yīng)單獨(dú)粘貼報(bào)銷。

　　6、其他相關(guān)規(guī)定

　�。�1）出差天數(shù)計(jì)算：自開始出差之工作日起到回公司工作之日，連續(xù)計(jì)算天數(shù)后減一。

　　（2）出差過程中涉及禮品、交際費(fèi)用原則上不予報(bào)銷，如因業(yè)務(wù)需要確需發(fā)生此項(xiàng)費(fèi)用，必須事先向尹總審批，并單獨(dú)粘貼支出憑單報(bào)銷。

　　（3）員工出差期間，因游覽或非因工作需要的參觀而開支的一切費(fèi)用，均由個(gè)人自理。

　　（4）出差中途除因病、遭意外災(zāi)害或因?qū)嶋H需要由部門經(jīng)理指示延時(shí)外，不得因私事或借故延長出差時(shí)間，否則公司不予報(bào)支差旅費(fèi)，并視情節(jié)輕重對其進(jìn)行通報(bào)批語、扣發(fā)工資、直至辭退等處理。

　　（5）各部門經(jīng)理和財(cái)務(wù)部有權(quán)對虛報(bào)嫌疑的報(bào)銷申請?zhí)岢鲑|(zhì)疑并查驗(yàn)原始單據(jù)，經(jīng)查屬實(shí)，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕報(bào)銷本次發(fā)生的所有出差費(fèi)用;如果多次出現(xiàn)同類問題，財(cái)務(wù)部有權(quán)直接扣除相關(guān)報(bào)銷款，并報(bào)公司總經(jīng)理，公司視情節(jié)輕重進(jìn)行通報(bào)批評、扣發(fā)工資、直至辭退等處理。

　�。�6）票據(jù)超過三個(gè)月期限，視為自動(dòng)放棄報(bào)銷，公司不再給予報(bào)銷。

　�。�7）集團(tuán)培訓(xùn)：先確認(rèn)費(fèi)用承擔(dān)方。此費(fèi)用如濟(jì)南公司承擔(dān)，則首先需xx審批然后登陸如下網(wǎng)址：xx填寫申請（具體操作，請參照“機(jī)構(gòu)（xx）消費(fèi)卡充值申請說明”文檔），并經(jīng)財(cái)務(wù)審批后，直接打印審批單自行去集團(tuán)卡務(wù)中心辦理入住或退卡手續(xù)即可。（卡務(wù)中心周六、周日不辦公，消費(fèi)卡用完后請自行到卡務(wù)中心退掉。）

　　（8）支持費(fèi)用：報(bào)銷時(shí)一并提供被支持方財(cái)務(wù)總監(jiān)及總經(jīng)理簽字確認(rèn)的《支持費(fèi)用確認(rèn)單》，并執(zhí)行濟(jì)南公司標(biāo)準(zhǔn)。（由于傳真件無法長期保存，請自行復(fù)印）

　　集團(tuán)支持本公司項(xiàng)目時(shí)，則首先需總經(jīng)理審批，然后報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審批即可，否則不予報(bào)銷。

　�。�9）新入職員工第一次報(bào)銷時(shí)，務(wù)必提供報(bào)銷卡號及具體開戶行名稱，如：6226 0953 1040 ****，招商銀行濟(jì)南泉城路支行等。

　　本制度自公布下發(fā)之日起執(zhí)行，解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部。

　　公司員工借款管理制度 8

　　第一章 總則

　　一、為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，結(jié)合本公司的具體情況特制定本制度。

　　第二章 借款報(bào)銷程序

　　一、借款報(bào)銷的審批權(quán)限

　　1.公司人員出差費(fèi)用及日常費(fèi)用支出須經(jīng)總經(jīng)理簽字；

　　2.各部門所有報(bào)銷單據(jù)必須經(jīng)總經(jīng)理審批。

　　三、借款流程

　　1.借款人員因公需要領(lǐng)用現(xiàn)金或支票時(shí)，應(yīng)按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、支票或現(xiàn)金。經(jīng)總經(jīng)理審核簽字。

　　2.借款人員執(zhí)審批后的“借款單”到財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)公司的資金狀況確定是否予以支付。若支付，經(jīng)會計(jì)制單、審核，由出納按照批準(zhǔn)金額予以支付；

　　四、借款管理規(guī)定

　　1.出差借款：借款人員借款后必須及時(shí)報(bào)銷。差旅費(fèi)借款必須在返回公司上班之日起3天內(nèi)辦理報(bào)銷及還款手續(xù)。

　　2.其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

　　3.各項(xiàng)借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。

　　五、報(bào)銷管理程序

　　1.借款銷賬時(shí)應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳;借款人員在任務(wù)完成之后要及時(shí)報(bào)銷，原則是前賬不清，后賬不借；

　　2.報(bào)銷時(shí)，報(bào)銷單上應(yīng)注明所辦事由和用途，并附原始單據(jù)和發(fā)票，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)部報(bào)賬；

　　3.會計(jì)人員對報(bào)銷憑據(jù)的合法性、真實(shí)性、合理性予以復(fù)核；

　　第三章 差旅費(fèi)報(bào)銷程序

　　一、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):

　　直轄市

　　2.省會城市

　　3.縣級及以下

　　二、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明

　　1.住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。

　　2.實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返京時(shí)間為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)(或12：00以前到達(dá))以半天計(jì)，12：00以前出發(fā)(或12：00以后到達(dá))以一天計(jì)。

　　3.伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。

　　4.宴請客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷招待費(fèi)，同時(shí)按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。

　　5.出差時(shí)由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。

　　6.關(guān)于私事繞道的報(bào)銷規(guī)定：趁出差或調(diào)動(dòng)工作之便，事先經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家省親、辦事，所發(fā)生的車票，一律按直線距離報(bào)銷，多開支的部分由個(gè)人自理，不發(fā)放繞道和在家期間的一切補(bǔ)助費(fèi)；

　　7.出差期間市內(nèi)交通費(fèi)及業(yè)務(wù)招待費(fèi)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批財(cái)務(wù)審核后報(bào)銷；

　　8.其他費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)按照有關(guān)規(guī)定審核報(bào)銷。

　　第四章 交通費(fèi)、通訊費(fèi)報(bào)銷程序

　　一、交通費(fèi)報(bào)銷管理規(guī)定

　　（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：

　　1.員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車

　　2.市內(nèi)因公公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報(bào)銷。

　�。ǘ�）報(bào)銷辦法：

　　1、旅途中符合乘臥（從晚八時(shí)至次日晨七時(shí)之間，在車上過夜6小時(shí)以上或連續(xù)乘車時(shí)間超過12小時(shí)）而未乘坐臥鋪，特快按票價(jià)50%，其它列車票價(jià)60%予以補(bǔ)助。訂票費(fèi)、退票費(fèi)原則上不予報(bào)銷，如遇特殊情況需寫書面匯報(bào)，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可報(bào)銷。

　　2、對于自帶車輛人員，交通補(bǔ)助費(fèi)予以取消（乘坐出租車辦事需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意）。

　　3、乘坐的出租車費(fèi)用不在報(bào)銷范圍之內(nèi)，但下列情況除外：

　�。�1）出差目的地偏遠(yuǎn)，沒有公共交通工具的；

　�。�2）攜有巨款或重要文件須確保安全的；

　�。�3）收、發(fā)貨物笨重，搬運(yùn)困難或時(shí)間緊迫的；

　　（4）陪同重要客人外出的；

　�。�5）執(zhí)行特殊業(yè)務(wù)或夜間辦事不方便的'。

　　以上情況須請示部門主管同意后方可報(bào)銷。

　　2、通訊費(fèi)報(bào)銷管理的規(guī)定

　�。�1）為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，員工通訊費(fèi)每人每月不得超過100元；銷售人員通訊費(fèi)每人每月不得超過200元。

　�。�2）特殊情況由總經(jīng)理核定報(bào)銷金額。

　　第五章 報(bào)銷辦法

　　1.本人填寫好報(bào)銷單，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由專人匯總統(tǒng)一交到財(cái)務(wù)部；

　　2.財(cái)務(wù)部按照規(guī)定核審后予以報(bào)銷。

　　第六章 附則

　　一、本規(guī)定由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

　　二、本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過并由董事長或其授權(quán)人簽字后生效。

　　三、本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行。

　　附：報(bào)銷流程圖

　　公司員工借款管理制度 9

　　為了規(guī)范公司借款管理制度，督促借款人及時(shí)歸還，使公司財(cái)務(wù)報(bào)表上反映的費(fèi)用和利潤精確，避免公司的資金損失和沉淀，根據(jù)公司財(cái)務(wù)制度特制定此制度。

　　一、借款條件

　　公司員工在處理業(yè)務(wù)往來、采購物資、出差、參加會議等各種業(yè)務(wù)時(shí)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人-主管副總-財(cái)務(wù)-總經(jīng)理簽批后，可暫時(shí)向公司借款。

　　二、借款原則

　　實(shí)行“前清后借，前不清后不借”原則，特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理特批方可借款。

　　三、借款程序

　　借款單需填列借款人、借款部門、借款事由、借款日期、借款金額、還款日期等內(nèi)容；借款單由借款人、部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理簽字后，出納員方可辦理款項(xiàng)支付。

　　四、還款期限

　　1、經(jīng)辦人的結(jié)算時(shí)間為五天（從借款日算起，如遇休息日可順延）。

　　2、借款人處理完業(yè)務(wù)回公司后五天內(nèi)，必須到財(cái)務(wù)部報(bào)銷，沖抵借款。

　　3、差旅費(fèi)報(bào)銷應(yīng)于出差返回后四日內(nèi)辦理。

　　4、備用金借款結(jié)算時(shí)間為一月。

　　五、借款定額

　　各部門因業(yè)務(wù)往來或采購物資所需的借款定額不得超過該項(xiàng)業(yè)務(wù)預(yù)算的10%;出差或參加會議所需的借款不得超過預(yù)算的20%;各部門備用金的借款定額不得超過借款人的`工資總額。

　　六、沖銷原借款的費(fèi)用報(bào)銷及款項(xiàng)支付，應(yīng)在填制憑證時(shí)注明“沖銷借款”.財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真核對開支內(nèi)容與原借款單上注明的用途是否相符，如不符，有權(quán)拒絕支付。

　　七、其他借款

　　公司員工因個(gè)人原因需向公司借款的，借款金額不得超過借款人當(dāng)月工資的總額，歸還日期不得超過1個(gè)月，特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

　　八、財(cái)務(wù)監(jiān)督

　　財(cái)務(wù)部每月底應(yīng)根據(jù)員工欠款情況，列出明細(xì)，報(bào)總經(jīng)理、部門負(fù)責(zé)人，并發(fā)出催款通知書，通知借款人限期到財(cái)務(wù)部結(jié)算，逾期仍未報(bào)銷者，則由財(cái)務(wù)部每天按借款總額的1%計(jì)算罰息，并在工資中扣繳。

　　公司員工借款管理制度 10

　　第一章目的

　　第一條為確保公司借款資金、物品安全，提高公司資金使用效益、減少資金占用，特制定本管理規(guī)定。

　　第二章管理范圍

　　第二條xx公司及所屬公司。

　　第三章管理部門

　　第三條本管理規(guī)定由財(cái)務(wù)部制定、執(zhí)行和管理。

　　第四章管理內(nèi)容

　　第四條借款是指公司部門或員工因特殊用途向公司臨時(shí)性的借款，包括：差旅費(fèi)借款、供應(yīng)采購借款、備用金借款、個(gè)人因私借款、其他臨時(shí)性借款。

　　第五條借款程序

　　1.借款時(shí)必須由借款申請人填寫一式兩聯(lián)（一聯(lián)支付憑證、二聯(lián)跟蹤單）公司借據(jù)，借據(jù)填寫內(nèi)容必須要清晰完整，不得劃抹改動(dòng)；

　　2.借款前，經(jīng)辦人必須根據(jù)具體情況估算借款金額，嚴(yán)禁無計(jì)劃借款和超預(yù)算借款；

　　3.借款金額在5000(含)元以下的由部門主管和財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字后可以支借，5000元以上的總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后可以支借；

　　4.相關(guān)審批人簽字后，借款人持借據(jù)到財(cái)務(wù)部進(jìn)行借支；

　　5.資金借據(jù)：簽字手續(xù)完成后，借款人攜借據(jù)到財(cái)務(wù)部支取借款，借據(jù)支付憑證上交財(cái)務(wù)部留存，借據(jù)跟蹤單由借款人自行保管以備還款時(shí)換取借據(jù)支付憑證；因公借款的，必須在借款后2日內(nèi)攜帶支付憑證（收據(jù)、發(fā)票、匯單等證明）到財(cái)務(wù)部處進(jìn)行確認(rèn)，歸還或結(jié)賬后，借款人攜借據(jù)跟蹤單到財(cái)務(wù)部核實(shí)確認(rèn)。超過規(guī)定期限沒有進(jìn)行收據(jù)和結(jié)算確認(rèn)的依據(jù)本管理規(guī)定進(jìn)行相應(yīng)負(fù)激勵(lì)。

　　6.物品借據(jù)：簽字手續(xù)完成后，借用人攜借據(jù)到物品存放部門提取物品，借據(jù)支付憑證由借出部門轉(zhuǎn)到財(cái)務(wù)部，借據(jù)跟蹤單由借用人自行保管以備歸還時(shí)換取借據(jù)支付憑證，物品抵達(dá)借用部門后，由借用部門接收人驗(yàn)收合格后在借據(jù)簽字確認(rèn)，歸還時(shí)，借用人攜借出人簽字接收的跟蹤單到財(cái)務(wù)部撤銷支付憑證。

　　第六條差旅費(fèi)借款

　　1.員工因公出差借款，出差返回后2日內(nèi)必須到財(cái)務(wù)部進(jìn)行支付確認(rèn)，5日內(nèi)必須到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)；

　　2.超過2日未到財(cái)務(wù)部進(jìn)行支付確認(rèn)的，負(fù)激勵(lì)10元/天；

　　3.超過5日未到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)且無說明者，不得再辦理其他借款；超過15日未辦理報(bào)銷手續(xù)的從第15日開始負(fù)激勵(lì)20元/天；若超過30日后，在借款人工資中扣還借款，工資不足部分由部門主管償還；

　　4.借款人失蹤、蓄意逃脫償還的視情節(jié)追究其法律責(zé)任。

　　第七條備用金借款

　　1.備用金借款分主管備用金借款和小車隊(duì)司機(jī)備用金借款，備用金借款是不需要進(jìn)行支付確認(rèn)，司機(jī)必須過實(shí)習(xí)期后才可以借最高不許超過1000元備用金借款；

　　2.調(diào)崗或離職前，備用金使用人必須將備用金償還，否則在借款人工資中扣還借款，工資不足部分由部門主管償還。

　　第八條采購借款

　　1.采購人員未提供支付憑證到財(cái)務(wù)部進(jìn)行確認(rèn)累計(jì)10萬元以下的借款，可由部門主管、財(cái)務(wù)經(jīng)理共同審核后予以借支，累計(jì)10萬元以上的必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后才能予以支借；

　　2.采購借款前必須先進(jìn)行有效的市場咨詢或調(diào)查，對采購物品進(jìn)行相應(yīng)的'價(jià)值估算，嚴(yán)禁超額借款行為；

　　3.采購人員借款后，3日內(nèi)必須到財(cái)務(wù)部進(jìn)行支付確認(rèn)，否則不再對借款人借款，并處以借款人50元/天負(fù)激勵(lì)；

　　4.借款人失蹤、蓄意逃脫償還的視情節(jié)追究其法律責(zé)任。

　　第九條個(gè)人因私借款

　　1.個(gè)人借款一般不得超過借款人1個(gè)月工資、期限不得超過2個(gè)月，超過時(shí)必須有廠內(nèi)有償還能

　　力職工為其擔(dān)保；

　　2.員工個(gè)人借款在償還之前不得再進(jìn)行個(gè)人借款行為；

　　3.員工離職前必須償還個(gè)人借款，否則在員工工資中扣還或由擔(dān)保人承擔(dān)責(zé)任。

　　第十條其他臨時(shí)性借款

　　1.工傷借款1萬元以下，可由部門主管、財(cái)務(wù)經(jīng)理共同審核后予以借支，1萬元以上的必須經(jīng)副總經(jīng)理以上批準(zhǔn)；

　　2.借款人對政府或其他公共部門付款后，需及時(shí)索取發(fā)票或收據(jù)，超過30日未能撤銷借款，需經(jīng)總經(jīng)理特批后延長借款期限；無法取得發(fā)票或收據(jù)時(shí)，經(jīng)總經(jīng)理審批后及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)；

　　3.臨時(shí)性借款人必須在借款后3日內(nèi)到財(cái)務(wù)部進(jìn)行支付確認(rèn)，特殊情況無法取得支付憑證的需攜

　　帶經(jīng)部門主管簽字的證明書到財(cái)務(wù)經(jīng)理處審核簽字，財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字后，經(jīng)辦人憑證明到財(cái)務(wù)部進(jìn)行支付確認(rèn)。

　　第十一條物品外借

　　1.物品外借時(shí)借用人與物品存放部門協(xié)商后根據(jù)實(shí)際情況填寫借據(jù)，借用期限不得超過2個(gè)月；

　　2.借用人攜本部門主管簽字的借據(jù)到物品存放部門進(jìn)行借用，物品存放部門相關(guān)權(quán)限負(fù)責(zé)人簽字

　　可以外借（外借物品價(jià)值超過1萬元時(shí)必須經(jīng)副總以上領(lǐng)導(dǎo)簽字）；物品抵達(dá)借用單位后，由接收人簽字確認(rèn)；歸還時(shí)借用人攜帶借出方接收人簽字確認(rèn)后借據(jù)跟蹤單到財(cái)務(wù)部撤銷借據(jù)支付憑證；

　　3.物品外借產(chǎn)生租借費(fèi)用時(shí)，必須簽訂協(xié)議到財(cái)務(wù)部備案，否則負(fù)激勵(lì)責(zé)任人200元，造成損失由責(zé)任人承擔(dān)；

　　4.借用人出門蓋章時(shí)將借據(jù)支付憑證轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部，借據(jù)跟蹤單由借用人保存以備歸還時(shí)撤銷借據(jù)支付憑證。

　　第十二條借款人必須嚴(yán)格按照借款用途使用借款，不得挪用借款它用，否則處以借款人200元/次負(fù)激勵(lì)，情節(jié)嚴(yán)重的追究其法律責(zé)任。

　　第十三條超額借款負(fù)激勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)。

　　第十四條若遇總經(jīng)理不在公司，由其授權(quán)人代為行使審批權(quán)，事后由財(cái)務(wù)人員補(bǔ)辦有關(guān)手續(xù)。凡不按審批程序、資料不全、領(lǐng)導(dǎo)批示不明確等情況，無論緊急與否，財(cái)務(wù)部一概不予受理，由此產(chǎn)生的后果由經(jīng)辦人自負(fù)。

　　第十五條對丟失單據(jù)的人員，負(fù)激勵(lì)100元，造成經(jīng)濟(jì)損失者，由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償。

　　第五章附則

　　第十六條如有違反上述管理規(guī)定，給公司造成不良影響和損失的，追究當(dāng)事人相關(guān)經(jīng)濟(jì)和法律責(zé)任。

　　第十七條本管理制度的制訂、修改和解釋權(quán)屬于財(cái)務(wù)部。

　　第十八條本制度經(jīng)公司總經(jīng)理審批簽署實(shí)施、修改。

　　公司員工借款管理制度 11

　　一、目的

　　為規(guī)范公司員工借款行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管控，確保公司資金安全、合理使用，特制定本制度。

　　二、適用范圍

　　本制度適用于公司全體員工因公務(wù)活動(dòng)產(chǎn)生的借款需求，包括但不限于差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、采購款、備用金等臨時(shí)性借款。

　　三、借款原則

　　預(yù)算控制原則：員工借款必須在公司批準(zhǔn)的預(yù)算范圍內(nèi)進(jìn)行申請，無預(yù)算或超預(yù)算借款需經(jīng)特殊審批流程。

　　�？顚Ｓ迷瓌t：借款資金必須按照借款用途使用，不得挪作他用。

　　前賬不清后賬不借原則：員工必須結(jié)清之前的借款，才能申請新的借款，如有特殊情況，需經(jīng)公司高層領(lǐng)導(dǎo)審批同意。

　　及時(shí)報(bào)銷原則：員工在完成借款業(yè)務(wù)后，應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，歸還借款余額，原則上借款期限不得超過x天，差旅費(fèi)借款應(yīng)在出差返回后x天內(nèi)報(bào)銷，其他業(yè)務(wù)借款應(yīng)在業(yè)務(wù)完成后x天內(nèi)報(bào)銷。

　　四、借款流程

　　借款申請：員工填寫《員工借款申請表》，詳細(xì)說明借款用途、金額、預(yù)計(jì)還款時(shí)間等信息，并附上相關(guān)證明材料（如出差審批單、采購合同、業(yè)務(wù)計(jì)劃書等）。申請表需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字，確認(rèn)借款事項(xiàng)的真實(shí)性、必要性和合理性。

　　財(cái)務(wù)審核：財(cái)務(wù)部門收到借款申請表后，對借款金額、用途、預(yù)算情況以及員工歷史借款記錄進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括借款是否符合公司財(cái)務(wù)制度和預(yù)算安排，申請手續(xù)是否完備，相關(guān)證明材料是否真實(shí)有效等。如發(fā)現(xiàn)問題或疑問，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與借款人溝通核實(shí)，并要求補(bǔ)充或修正相關(guān)信息。

　　領(lǐng)導(dǎo)審批：財(cái)務(wù)審核通過后，根據(jù)公司授權(quán)審批體系，借款申請表依次提交給相應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批。一般情況下，小額借款（如xxxx元以下）由部門經(jīng)理或分管領(lǐng)導(dǎo)審批；大額借款（超過xxxx元）需經(jīng)公司總經(jīng)理或董事長審批。領(lǐng)導(dǎo)在審批時(shí)，應(yīng)綜合考慮公司資金狀況、業(yè)務(wù)需求以及員工信用等因素，做出是否批準(zhǔn)借款的`決定。審批意見應(yīng)明確簽署在借款申請表上。

　　借款發(fā)放：經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，財(cái)務(wù)部門根據(jù)借款申請表的金額，通過銀行轉(zhuǎn)賬或現(xiàn)金支付的方式將借款發(fā)放給員工。如采用銀行轉(zhuǎn)賬方式，財(cái)務(wù)部門應(yīng)確保轉(zhuǎn)賬信息準(zhǔn)確無誤，及時(shí)將借款轉(zhuǎn)入員工指定的銀行賬戶，并留存轉(zhuǎn)賬憑證作為記賬依據(jù)；如采用現(xiàn)金支付方式，員工需在財(cái)務(wù)部門當(dāng)面簽收，財(cái)務(wù)人員應(yīng)做好現(xiàn)金發(fā)放記錄。

　　五、借款額度與期限

　　借款額度：根據(jù)員工的職位級別、業(yè)務(wù)需求以及信用狀況確定借款額度。一般員工的單次借款額度上限為xxxx元；部門主管的單次借款額度上限為xxxx元；部門經(jīng)理及以上管理人員的單次借款額度上限為xxxx元。對于特殊業(yè)務(wù)或重大項(xiàng)目的借款需求，經(jīng)公司高層領(lǐng)導(dǎo)特別批準(zhǔn)后，可不受上述額度限制。

　　借款期限：借款期限根據(jù)借款用途確定，一般情況下，差旅費(fèi)借款期限自借款之日起至出差返回后x天內(nèi)；業(yè)務(wù)招待費(fèi)借款期限自借款之日起至業(yè)務(wù)招待活動(dòng)結(jié)束后x天內(nèi)；采購款借款期限自借款之日起至采購物資驗(yàn)收合格并辦理入庫手續(xù)后x天內(nèi)；備用金借款期限一般不超過x天，可根據(jù)實(shí)際情況定期進(jìn)行清理和補(bǔ)充。如因特殊原因無法在規(guī)定期限內(nèi)歸還借款或報(bào)銷的，借款人應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門提交書面申請，說明原因并申請延期，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，可適當(dāng)延長借款期限，但最長不得超過x天。

　　六、借款報(bào)銷與還款

　　借款報(bào)銷：員工在完成借款業(yè)務(wù)后，應(yīng)及時(shí)收集相關(guān)發(fā)票、憑證等報(bào)銷資料，并按照公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度的要求填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》。報(bào)銷單上應(yīng)注明借款金額、報(bào)銷金額、借款用途、實(shí)際發(fā)生費(fèi)用明細(xì)等信息，并附上原始發(fā)票、合同、驗(yàn)收報(bào)告等證明材料。報(bào)銷單需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交財(cái)務(wù)部門進(jìn)行審核報(bào)銷。

　　還款方式：財(cái)務(wù)部門在審核報(bào)銷單時(shí)，首先核對報(bào)銷金額與借款金額的差異。如報(bào)銷金額大于借款金額，財(cái)務(wù)部門將多余款項(xiàng)支付給員工；如報(bào)銷金額小于借款金額，員工應(yīng)在報(bào)銷時(shí)將差額部分以現(xiàn)金或銀行轉(zhuǎn)賬的方式歸還公司。對于未能及時(shí)報(bào)銷的借款，財(cái)務(wù)部門將在借款期限屆滿后向借款人發(fā)出催款通知，借款人應(yīng)在接到通知后的x天內(nèi)辦理報(bào)銷或還款手續(xù)。如借款人仍未還款，財(cái)務(wù)部門將從其工資中扣除相應(yīng)款項(xiàng)，直至借款還清為止。

　　七、監(jiān)督與處罰

　　監(jiān)督機(jī)制：財(cái)務(wù)部門定期對員工借款情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，形成借款報(bào)表向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。同時(shí)，公司審計(jì)部門將不定期對員工借款業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)檢查，重點(diǎn)審查借款的真實(shí)性、合規(guī)性、使用效益以及還款情況等。如發(fā)現(xiàn)違規(guī)借款或借款使用不當(dāng)?shù)葐栴}，審計(jì)部門將及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，并提出處理建議。

　　處罰措施：對于違反本借款管理制度的員工，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。如發(fā)現(xiàn)員工虛報(bào)借款用途、提供虛假證明材料、挪用借款資金等行為，公司將責(zé)令其立即歸還借款，并給予警告、罰款、降職、撤職等處分；如因員工違規(guī)借款給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，公司將依法追究其賠償責(zé)任；構(gòu)成犯罪的，將移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

　　八、附則

　　本制度由公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋和修訂。

　　本制度自發(fā)布之日起生效實(shí)施，如有與本制度相抵觸的規(guī)定，以本制度為準(zhǔn)。

　　公司員工借款管理制度 12

　　一、目的和范圍

　　目的：加強(qiáng)公司資金管理，規(guī)范員工借款行為，確保資金安全及合理使用，減少資金損失。

　　范圍：適用于公司所有員工，包括正式員工、試用期內(nèi)員工（如適用）及借調(diào)員工（如適用）。但需注意，試用期內(nèi)員工和借調(diào)員工在某些規(guī)定下可能不具備借款資格。

　　二、借款程序

　　借款申請：員工需向公司提交書面借款申請，注明借款原因、金額、期限等信息，并提交相關(guān)證明材料。借款申請需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批，并報(bào)財(cái)務(wù)部審核。

　　借款審批：公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)借款人條件和相關(guān)證明材料進(jìn)行審批。審批通過后，員工需與公司簽訂借款合同，明確借款金額、期限、利率、還款方式等條款。

　　借款發(fā)放：借款審批通過后，財(cái)務(wù)部將借款劃入借款人指定的銀行賬戶。

　　三、借款額度與期限

　　借款額度：根據(jù)員工職級、工作年限和信用狀況等因素綜合確定。例如，普通員工當(dāng)日單筆現(xiàn)金借款原則上不得超過一定金額（如2000元），超過部分需由本部門負(fù)責(zé)人辦理借款。高級管理人員（如總經(jīng)理、副總經(jīng)理）則可能有更高的借款額度。

　　借款期限：借款期限根據(jù)借款原因和實(shí)際情況確定，最長不超過一年。員工應(yīng)在借款期限內(nèi)按時(shí)還款，如需續(xù)期，應(yīng)提前一個(gè)月提交續(xù)期申請，并經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。

　　四、還款方式

　　直接報(bào)銷沖賬：員工因公務(wù)借款的，可在報(bào)銷時(shí)直接沖抵欠款。

　　現(xiàn)金還款：員工報(bào)銷沖賬后仍未還清欠款的，需以現(xiàn)金方式將余額部分還清。

　　工資扣除：對于逾期未還款的'員工，公司有權(quán)從其工資中扣除相應(yīng)款項(xiàng)，直至欠款還清為止。

　　五、借款用途與限制

　　借款用途：員工借款主要用于解決臨時(shí)性、突發(fā)性的經(jīng)濟(jì)需求，如差旅費(fèi)、醫(yī)療費(fèi)等。嚴(yán)禁將借款用于非法活動(dòng)或與公司業(yè)務(wù)無關(guān)的事項(xiàng)。

　　限制條件：嚴(yán)禁多頭借支、多頭報(bào)銷。同一事項(xiàng)借款不得拆分借款。員工在尚有借款未結(jié)清的情況下，一般不得再次借款（特殊情況除外）。

　　六、違約責(zé)任

　　違約定義：員工未按照合同約定的還款計(jì)劃和方式進(jìn)行還款，視為違約。

　　違約處理：公司要求員工立即償還全部借款本金、利息及違約金；并依法追討借款本金、利息及違約金；同時(shí)，依據(jù)擔(dān)保條款（如有）處置擔(dān)保物，用以償還借款本金、利息及違約金。

　　違約后果：違約行為可能導(dǎo)致員工信用受損，影響其在公司的職務(wù)晉升和福利待遇。嚴(yán)重違約者，公司有權(quán)解除勞動(dòng)合同。

　　七、附則

　　保密義務(wù)：借款雙方應(yīng)對合同內(nèi)容、借款人的財(cái)務(wù)狀況、個(gè)人隱私等信息予以保密，未經(jīng)對方同意，不得向第三方披露。

　　合同變更與解除：合同變更應(yīng)書面簽訂，并由雙方當(dāng)事人簽字或蓋章。合同解除應(yīng)書面通知，解除合同的原因、日期和后果由公司說明。

　　爭議解決：雙方因執(zhí)行本合同發(fā)生爭議時(shí)，應(yīng)友好協(xié)商解決；協(xié)商不成的，可提交至公司指定的仲裁機(jī)構(gòu)進(jìn)行仲裁或依法向人民法院提起訴訟。

　　八、實(shí)施與監(jiān)督

　　實(shí)施日期：本制度自公布之日起開始執(zhí)行，原有相關(guān)借款管理規(guī)定同時(shí)廢止。

　　監(jiān)督與檢查：財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)督員工借款的使用和還款情況，定期進(jìn)行檢查和清理。對于違反本制度的員工，公司將依據(jù)相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。

　　公司員工借款管理制度 13

　　一、目的

　　為規(guī)范公司員工借款行為，加強(qiáng)資金管理，確保公司財(cái)務(wù)秩序的穩(wěn)定和資金的安全有效使用，特制定本管理制度。

　　二、適用范圍

　　本制度適用于公司全體員工。

　　三、借款原則

　　預(yù)算控制原則：員工借款必須有明確的預(yù)算依據(jù)，且借款金額應(yīng)在預(yù)算范圍內(nèi)，嚴(yán)禁無預(yù)算或超預(yù)算借款。

　　�？顚Ｓ迷瓌t：借款用途必須明確且真實(shí)，員工應(yīng)按照借款申請時(shí)注明的用途使用借款資金，不得挪作他用。

　　及時(shí)清賬原則：借款員工應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成業(yè)務(wù)并及時(shí)辦理報(bào)銷或還款手續(xù)，不得無故拖延。

　　審批合規(guī)原則：借款申請必須經(jīng)過規(guī)定的審批流程，各級審批人應(yīng)按照權(quán)限和職責(zé)進(jìn)行審批，確保借款的合理性和合法性。

　　四、借款分類及用途

　　差旅費(fèi)借款：員工因公務(wù)出差所需的交通、住宿、餐飲等費(fèi)用，可申請差旅費(fèi)借款。

　　業(yè)務(wù)招待費(fèi)借款：因業(yè)務(wù)拓展、客戶關(guān)系維護(hù)等需要發(fā)生的招待費(fèi)用，可申請業(yè)務(wù)招待費(fèi)借款。

　　采購借款：員工因負(fù)責(zé)公司物資、設(shè)備、辦公用品等采購業(yè)務(wù)，可申請采購借款。

　　其他臨時(shí)性借款：如員工因特殊情況（如突發(fā)疾病、家庭困難等）需要向公司借款，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)特殊批準(zhǔn)后，可申請其他臨時(shí)性借款，但此類借款應(yīng)嚴(yán)格控制。

　　五、借款流程

　　借款申請

　　員工填寫《員工借款申請表》，詳細(xì)注明借款部門、借款人姓名、借款金額、借款用途、預(yù)計(jì)還款時(shí)間等信息，并附上相關(guān)證明材料（如出差審批單、采購計(jì)劃單、業(yè)務(wù)招待申請單等）。

　　《員工借款申請表》需由借款人本人簽字確認(rèn)。

　　部門審核

　　借款人所在部門負(fù)責(zé)人對借款申請進(jìn)行審核，主要審核借款的必要性、借款金額的合理性、借款用途的真實(shí)性以及是否符合部門預(yù)算等內(nèi)容。

　　部門負(fù)責(zé)人審核通過后，在《員工借款申請表》上簽字確認(rèn)。

　　財(cái)務(wù)審核

　　財(cái)務(wù)部門收到借款申請后，對借款申請進(jìn)行財(cái)務(wù)審核，主要審核內(nèi)容包括：借款是否符合財(cái)務(wù)制度規(guī)定、借款金額是否計(jì)算準(zhǔn)確、相關(guān)證明材料是否齊全等。

　　財(cái)務(wù)審核人員如發(fā)現(xiàn)借款申請存在問題或不符合規(guī)定，應(yīng)及時(shí)與借款人或其部門負(fù)責(zé)人溝通，要求其補(bǔ)充或修改。財(cái)務(wù)審核通過后，在《員工借款申請表》上簽字確認(rèn)。

　　領(lǐng)導(dǎo)審批

　　根據(jù)借款金額的大小，借款申請需分別經(jīng)過不同層級領(lǐng)導(dǎo)的審批：

　　借款金額在xxx元以下的`，由分管副總經(jīng)理審批；

　　借款金額在xxx元以上（含xxx元）但在xxx元以下的，由總經(jīng)理審批；

　　借款金額在xxx元以上（含xxx元）的，需由公司董事會審批。

　　領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，在《員工借款申請表》上簽字確認(rèn)。

　　借款發(fā)放

　　財(cái)務(wù)部門在收到經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批通過的《員工借款申請表》后，按照公司財(cái)務(wù)支付流程，將借款金額發(fā)放至借款人的個(gè)人銀行賬戶或通過現(xiàn)金支付給借款人（原則上盡量采用銀行轉(zhuǎn)賬方式）。

　　財(cái)務(wù)部門應(yīng)留存借款申請的相關(guān)資料，以備后續(xù)查驗(yàn)。

　　六、借款額度與期限

　　借款額度

　　差旅費(fèi)借款額度根據(jù)公司出差管理制度和員工出差目的地、出差天數(shù)等因素確定，一般不超過預(yù)計(jì)出差費(fèi)用的xx%。

　　業(yè)務(wù)招待費(fèi)借款額度根據(jù)業(yè)務(wù)招待的規(guī)模、對象和預(yù)計(jì)費(fèi)用等確定，一般不超過預(yù)計(jì)招待費(fèi)用的xx%。

　　采購借款額度根據(jù)采購合同或采購計(jì)劃確定，一般不超過采購金額的xx%。

　　其他臨時(shí)性借款額度根據(jù)具體情況由公司領(lǐng)導(dǎo)審批確定，但一般不超過員工x個(gè)月的工資總額。

　　借款期限

　　差旅費(fèi)借款期限一般為出差返回后x個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷還款。

　　業(yè)務(wù)招待費(fèi)借款期限一般為業(yè)務(wù)招待活動(dòng)結(jié)束后x個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷還款。

　　采購借款期限根據(jù)采購合同約定的付款期限確定，一般在采購物資驗(yàn)收合格后x個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷還款，并結(jié)清與供應(yīng)商的款項(xiàng)。

　　其他臨時(shí)性借款期限由公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)具體情況確定，但最長不超過x個(gè)月。

　　七、還款與報(bào)銷

　　借款人在完成借款用途相關(guān)業(yè)務(wù)后，應(yīng)及時(shí)收集相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等報(bào)銷憑證，并填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》或《采購報(bào)銷單》，按照公司費(fèi)用報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù)。

　　財(cái)務(wù)部門在審核報(bào)銷憑證時(shí)，如發(fā)現(xiàn)報(bào)銷憑證不符合規(guī)定或與借款用途不符，有權(quán)拒絕報(bào)銷，并要求借款人補(bǔ)充或更正。

　　報(bào)銷金額小于借款金額時(shí)，借款人應(yīng)將差額部分及時(shí)歸還公司；報(bào)銷金額等于借款金額時(shí)，視為借款結(jié)清；報(bào)銷金額大于借款金額時(shí)，公司應(yīng)按照規(guī)定支付超出部分給借款人。

　　借款人如未能在規(guī)定期限內(nèi)辦理報(bào)銷或還款手續(xù)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)向借款人發(fā)出催款通知，督促其盡快還款。對于逾期未還的借款，公司將按照相關(guān)規(guī)定從借款人的工資中扣除，直至借款還清為止，并可視情況對借款人進(jìn)行相應(yīng)的處罰（如罰款、通報(bào)批評等）。

　　八、監(jiān)督與檢查

　　財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對員工借款情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)借款的使用情況、還款情況以及存在的問題等，并提出改進(jìn)建議。

　　公司審計(jì)部門應(yīng)定期或不定期對員工借款進(jìn)行審計(jì)檢查，檢查內(nèi)容包括借款審批流程是否合規(guī)、借款用途是否真實(shí)、借款金額是否合理、還款是否及時(shí)等。如發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為，應(yīng)及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，并按照公司規(guī)定進(jìn)行處理。

　　員工所在部門負(fù)責(zé)人應(yīng)加強(qiáng)對本部門員工借款行為的監(jiān)督管理，督促員工按照規(guī)定使用借款資金并及時(shí)還款。如發(fā)現(xiàn)本部門員工存在違規(guī)借款行為，應(yīng)及時(shí)制止并向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。

　　九、附則

　　本制度由公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋和修訂。

　　本制度自發(fā)布之日起施行。如有與本制度相抵觸的原有規(guī)定，以本制度為準(zhǔn)。

　　公司員工借款管理制度 14

　　第一章 總則

　　第1條為了加強(qiáng)公司對員工借款的管理，確保資金的合理使用與安全，特制定本制度。

　　第2條本制度適用于公司所有正式員工。

　　第二章 借款類型

　　第3條員工借款分為以下幾類：

　　臨時(shí)借款：員工因個(gè)人原因需要短期周轉(zhuǎn)而向公司借款。

　　差旅借款：員工因公出差所需的差旅費(fèi)用。

　　其他借款：根據(jù)實(shí)際情況可申請的其他類型的借款。

　　第三章 借款申請

　　第4條借款申請流程：

　　提出申請：員工填寫《借款申請表》，并附上相關(guān)證明材料（如借款用途說明、預(yù)計(jì)還款時(shí)間等）。

　　審批流程：

　　申請表提交給直接上級（或部門負(fù)責(zé)人）審閱。

　　部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交財(cái)務(wù)部門進(jìn)行備案。

　　財(cái)務(wù)部門審核借款合理性及員工還款能力，然后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。

　　第5條借款申請需在每月1日提交，確保在每月的'財(cái)務(wù)結(jié)算周期內(nèi)處理。

　　第四章 借款額度和期限

　　第6條借款額度：

　　臨時(shí)借款：不超過員工月薪的20%。

　　差旅借款：根據(jù)實(shí)際差旅費(fèi)用估算。

　　其他借款：需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

　　第7條借款期限：所有借款的還款期限不得超過6個(gè)月，具體以借款申請時(shí)商定為準(zhǔn)。

　　第五章 借款償還

　　第8條借款償還流程：

　　員工應(yīng)根據(jù)借款合同約定的日期按時(shí)償還借款。

　　還款方式為工資扣除或現(xiàn)金還款，具體由員工與財(cái)務(wù)部門協(xié)商確定。

　　第9條如員工因故未能按期還款，須提前7天向財(cái)務(wù)部門提交書面說明，說明原因及后續(xù)還款計(jì)劃。如未通知且逾期未還的，視為違約，財(cái)務(wù)部門有權(quán)采取相應(yīng)措施。

　　第六章 附則

　　第10條本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋與修訂，具體執(zhí)行中如遇到特殊情況，可進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。

　　第11條本制度自發(fā)布之日起生效。

　　公司員工借款管理制度 15

　　一、總則

　　目的：為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范員工借款行為，保障公司資金安全，提高資金使用效率，特制定本規(guī)定。

　　適用范圍：本規(guī)定適用于公司全體員工。

　　原則：員工借款應(yīng)遵循合法、合規(guī)、節(jié)約、高效的原則。

　　二、借款范圍及條件

　　借款范圍：

　　員工因個(gè)人或家庭原因，確需短期資金周轉(zhuǎn)的。

　　員工因工作需要，需向公司暫支借款的。

　　公司根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，為員工提供臨時(shí)性資金支持的。

　　借款條件：

　　借款人應(yīng)為公司正式員工，具備完全民事行為能力。

　　借款人應(yīng)具備良好的信用記錄，無不良債務(wù)。

　　借款人應(yīng)提供真實(shí)、合法的借款用途證明。

　　借款人應(yīng)承諾按期還款，并承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

　　三、借款流程

　　借款申請：

　　借款人向財(cái)務(wù)部門提交書面借款申請，內(nèi)容包括借款金額、借款用途、還款期限等。

　　財(cái)務(wù)部門對借款申請進(jìn)行初步審核，確認(rèn)是否符合借款條件。

　　借款審批：

　　財(cái)務(wù)部門將借款申請?zhí)峤唤o相關(guān)部門或領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批。

　　審批通過后，財(cái)務(wù)部門與借款人簽訂借款合同，明確借款金額、用途、期限、還款方式等。

　　借款發(fā)放：

　　財(cái)務(wù)部門根據(jù)借款合同，將借款金額打入借款人指定的銀行賬戶。

　　借款人收到借款后，應(yīng)在借款合同上簽字確認(rèn)。

　　四、借款期限及還款

　　借款期限：

　　借款期限最長不超過12個(gè)月，可根據(jù)借款用途和借款人實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。

　　還款方式：

　　借款人應(yīng)按借款合同約定的還款方式、還款期限進(jìn)行還款。

　　借款人應(yīng)在借款合同中明確借款利息和借款費(fèi)用（如手續(xù)費(fèi)、擔(dān)保費(fèi)等）。

　　還款管理：

　　借款人應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)賬還款，出差人員需在回公司后三天內(nèi)報(bào)銷沖賬。

　　員工報(bào)銷時(shí)，應(yīng)先沖銷借款，超出借款之外的`報(bào)銷款再行支付。

　　財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對借款情況進(jìn)行檢查，確保借款資金的安全、合規(guī)使用。

　　五、借款監(jiān)督與違規(guī)處理

　　借款監(jiān)督：

　　公司領(lǐng)導(dǎo)對借款管理情況進(jìn)行監(jiān)督，確保借款合規(guī)、安全。

　　財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對借款情況進(jìn)行匯總分析，并向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。

　　違規(guī)處理：

　　對違反本規(guī)定的借款行為，公司有權(quán)追回借款本金及利息，并追究相關(guān)責(zé)任。

　　如借款人未按約定還款，公司有權(quán)要求借款人支付逾期利息，并追究其法律責(zé)任。

　　六、附則

　　解釋權(quán)：本規(guī)定由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。

　　施行日期：本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。

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