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賓館財務(wù)管理制度

時間:2020-07-20 13:37:35 制度 我要投稿

賓館財務(wù)管理制度范本

  賓館財務(wù)管理制度的內(nèi)容有哪些呢,你想了解一下嗎?以下是YJBYS小編為大家整理的關(guān)于賓館財務(wù)管理制度范本,希望大家喜歡!

賓館財務(wù)管理制度范本

  賓館家具、用具財務(wù)管理制度

  1、要按年分季編報家具、用具的購進計劃,由各使用部門根據(jù)營業(yè)所需或辦公需用編報計劃,報財務(wù)部審查并提出意見后報總經(jīng)理批準(zhǔn)。

  2、家具、用具的購進成本,包括購進價格和所支付的運雜費。家具、用具購進后,作出賬務(wù)處理,在“營業(yè)費用-低值易耗品”科目入賬。

  3、領(lǐng)用家具、用具必須列表登記,領(lǐng)用部門或個人應(yīng)負保管責(zé)任,同時必須做好日常修理工作。

  4、修理家具、用具所用的開支,以“營業(yè)費用-修理費”列支。

  5、家具、用具因磨損而失去使用價值時,經(jīng)批準(zhǔn)可辦理報廢。報廢的家具出售時,其售出殘值作“營業(yè)收入”處理。

  6、丟失、毀損家具、用具時、由當(dāng)事人或部門寫明原因,向部門經(jīng)理報告,轉(zhuǎn)報財務(wù)部審查后呈總經(jīng)理審批。屬人為丟失、毀損,由當(dāng)事人負責(zé)賠償或部門賠償。賠償?shù)膬r款作“營業(yè)外收入”處理。

  7、家具、用具發(fā)生溢余或短缺,應(yīng)先按估價價值轉(zhuǎn)入“待處理收益”或“待處理損失”科目賬戶,查明原因,并分別不同情況審批后,轉(zhuǎn)入“壞賬損失”或“營業(yè)外收入”處理。

  固定資金管理制度

  1、賓館的固定資金主要來源于流動獎金,占用固定資金直接影響流動資金的運用,因此必須嚴格控制固定資金的使用。

  2、賓館及各部門必須節(jié)約使用國定資金,充分利用已置的固定資產(chǎn),每月均需核算固定資金利用率,季度檢查、年終清算考核各部門使用固定資金的'效果;

  3、全面推行部門獨立核算,同時推行固定資產(chǎn)有償占用制度,即按各部門擁有的固定資產(chǎn)實績,攤繳占用費,攤繳費率按國家規(guī)定執(zhí)行,促使各部門充分發(fā)揮固定資產(chǎn)的效能,壓縮固定資金的使用;

  4、未經(jīng)工程部及總經(jīng)理室審批,不得私自購置設(shè)施設(shè)備。未經(jīng)批準(zhǔn)進行采購,財務(wù)部不予報銷費用。

  賓館資金籌集管理制度

  1、賓館籌集資金應(yīng)該按國家法律、法規(guī)及旅游飲食服務(wù)行業(yè)財務(wù)制定規(guī)定,可一次或分期籌集。

  2、賓館資金的籌集可采用向銀行貸款、向其他單位臨時借款、向內(nèi)部職工籌集等方式。當(dāng)賓館的經(jīng)營規(guī)模擴大時,經(jīng)總經(jīng)理室決定,投資者增加投資額也是一種方式。

  3、籌集資金的審批權(quán)限及規(guī)定:

  (1)賓館根據(jù)需要可用原有的固定資產(chǎn)作抵押,向銀行或其他單位借款,借向銀行貸款時應(yīng)通過賓館總經(jīng)理室批準(zhǔn)。

  (2)借款余額不得超過賓館的實收資本,重大項目或借款余額已超過實收資本的20%以上的借款,應(yīng)單獨作出可行性報告報經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

  4、對各方籌集的資金,應(yīng)嚴格按借款合同規(guī)定的用途使用,不許挪作他用。

  5、資金使用應(yīng)嚴格按審批權(quán)限及規(guī)定程序辦理,大額開支一般要事先列入財務(wù)計劃,并應(yīng)附有經(jīng)濟效益預(yù)測資料。

  賓館經(jīng)費支出管理制度

  1、對于發(fā)給員工的工資、津貼、補貼、福利補助等,必須根據(jù)實有人數(shù)和實發(fā)金額,取得本人簽收的憑證列為經(jīng)費支出,不得以編制定額、預(yù)算計劃數(shù)字列支;

  2、購入賓館辦公用品和材料,直接列為經(jīng)費支出,但單位較大、數(shù)量大宗的應(yīng)通過庫存材料核算。

  3、撥給的補助費、周轉(zhuǎn)金應(yīng)按實際撥補數(shù),以批準(zhǔn)的預(yù)算和銀行支付憑證列為經(jīng)費支出。

  4、撥給所屬部門的經(jīng)費,應(yīng)按批準(zhǔn)的報銷數(shù)列為經(jīng)費開支。

  5、撥給的各項補助款和無償慈善投資,應(yīng)依據(jù)受補助和受支援單位開來的收據(jù)準(zhǔn)列為經(jīng)費支出;

  6、員工福利費按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)計算提存,直接列為經(jīng)費支出,并同時將提存從經(jīng)費存款戶轉(zhuǎn)入其他存款戶,以后開支時,在其他存款中支付。

  7、購入的固定資產(chǎn),經(jīng)驗收后列為經(jīng)費支出,同時記入固定資產(chǎn)和固定資金科目。

  8、其他各項費用,均以實際報銷的數(shù)字列為經(jīng)費支出。

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