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上市公司信息披露事務(wù)管理制度案例模板
下文是YJBYS小編整理的上市公司信息披露事務(wù)管理制度案例模板，供大家參考。
第一章 總則
第一條 為加強(qiáng)對公司信息披露工作的管理，進(jìn)一步規(guī)范XXX股份有限公司(下稱“公司”)的信息披露行為，維護(hù)公司、投資者及其他利益相關(guān)者的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國公司法》(下稱“《公司法》”)、《中華人民共和國證券法》(下稱“《證券法》”)、《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》、
《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責(zé)任公司管理暫行辦法》、《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則(試行)》、《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司信息披露細(xì)則(試行)》及全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責(zé)任公司發(fā)布的信息披露的內(nèi)容與格式準(zhǔn)則等法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以及公司章程的有關(guān)規(guī)定，特制訂本制度。
第二條 本制度所稱信息披露是指公司或者相關(guān)信息披露義務(wù)人將可能對公
司股票價(jià)格或公司經(jīng)營產(chǎn)生重大影響而投資者尚未得知的重大信息，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)，通過規(guī)定的媒體，以規(guī)定的方式向社會(huì)公眾公布，并將公告和相關(guān)備查文件送達(dá)全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責(zé)任公司。公司信息披露包括掛牌前的信息披露及掛牌后持續(xù)信息披露，其中掛牌后持續(xù)信息披露包括定期報(bào)告和臨時(shí)報(bào)告。
第三條 信息披露是公司的持續(xù)責(zé)任，公司應(yīng)該忠實(shí)誠信履行持續(xù)信息披露的義務(wù)。法律法規(guī)等規(guī)定，是對公司信息披露的最低要求，凡對投資者投資決策有重大影響或?qū)善眱r(jià)格可能產(chǎn)生較大影響的信息，不論法律、法規(guī)及本制度是否有無明文規(guī)定，公司均應(yīng)披露。
第四條 公司披露對公司股票及其他證券品種轉(zhuǎn)讓價(jià)格可能產(chǎn)生較大影響的信息(以下簡稱“重大信息”)之前，應(yīng)當(dāng)經(jīng)主辦券商審查，公司不得披露未經(jīng)主辦券商審查的重大信息。
第五條 公司信息披露體現(xiàn)公開、公正、公平原則。公司在其他媒體披露信息的時(shí)間不得早于指定披露平臺(tái)的披露時(shí)間。
第六條 公司披露信息時(shí)，應(yīng)當(dāng)使用事實(shí)描述性語言，保證其內(nèi)容簡明扼要、通俗易懂，突出事件實(shí)質(zhì)，不得含有任何宣傳、廣告、恭維或詆毀等性質(zhì)的詞句。
第二章 信息披露的范圍和內(nèi)容
第一節(jié) 定期報(bào)告
第七條 公司應(yīng)當(dāng)披露的定期報(bào)告包括年度報(bào)告、半年度報(bào)告，可以披露季度報(bào)告。公司應(yīng)當(dāng)在《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司信息披露細(xì)則(試行)》規(guī)定的期限內(nèi)，按照全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責(zé)任公司有關(guān)規(guī)定編制并披露定期報(bào)告。
第八條 公司應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起四個(gè)月內(nèi)編制并披露年度報(bào)告，在每個(gè)會(huì)計(jì)年度的上半年結(jié)束之日起兩個(gè)月內(nèi)披露半年度報(bào)告;披露季度報(bào)告的，公司應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度前三個(gè)月、九個(gè)月結(jié)束后的一個(gè)月內(nèi)披露季度報(bào)告。披露季度報(bào)告的，第一季度報(bào)告的披露時(shí)間不得早于上一年的年度報(bào)告。
第九條 公司應(yīng)當(dāng)與全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責(zé)任公司約定定期報(bào)告的披露時(shí)間，根據(jù)全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責(zé)任公司安排的時(shí)間披露定期報(bào)告，因故需要變更披露時(shí)間的，應(yīng)當(dāng)告知主辦券商并向全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責(zé)任公司申請。
第十條 公司年度報(bào)告中的財(cái)務(wù)報(bào)告必須經(jīng)具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。公司不得隨意變更會(huì)計(jì)師事務(wù)所，如確需變更的，應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)審議后提交股東大會(huì)審議。
第十一條 公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)確保公司定期報(bào)告按時(shí)披露。董事會(huì)因故無法對定期報(bào)告形成決議的，應(yīng)當(dāng)以董事會(huì)公告的方式披露，說明具體原因和存在的風(fēng)險(xiǎn)。公司不得以董事、高級管理人員對定期報(bào)告內(nèi)容有異議為由不按時(shí)披露。公司不得披露未經(jīng)董事會(huì)審議通過的定期報(bào)告。
(一)定期報(bào)告全文、摘要(如有);
(二)審計(jì)報(bào)告(如適用);
(三)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)決議及其公告文稿;
(四)公司董事、高級管理人員的書面確認(rèn)意見及監(jiān)事會(huì)的書面審核意見;
(五)按照全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責(zé)任公司要求制作的定期報(bào)告和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的電子文件;
(六)主辦券商及全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責(zé)任公司要求的其他文件。
第十三條 公司財(cái)務(wù)報(bào)告被注冊會(huì)計(jì)師出具非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)意見的，公司在向主辦券商送達(dá)定期報(bào)告的同時(shí)應(yīng)當(dāng)提交下列文件：
(一) 董事會(huì)針對該審計(jì)意見涉及事項(xiàng)所做的專項(xiàng)說明，審議此專項(xiàng)說明的董事會(huì)決議以及決議所依據(jù)的材料;
(二) 監(jiān)事會(huì)對董事會(huì)有關(guān)說明的意見和相關(guān)決議;
(三) 負(fù)責(zé)審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所及注冊會(huì)計(jì)師出具的專項(xiàng)說明;
(四) 主辦券商及全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責(zé)任公司要求的其他文件。
第十四條 公司應(yīng)當(dāng)對全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責(zé)任公司關(guān)于定期報(bào)告的事后審查意見及時(shí)回復(fù)，并按要求對定期報(bào)告有關(guān)內(nèi)容作出解釋和說明。主辦券商在對公司的回復(fù)進(jìn)行審查后，認(rèn)為需更正、補(bǔ)充公告或修改定期報(bào)告并披露的，公司應(yīng)當(dāng)履行相應(yīng)內(nèi)部審議程序。
第二節(jié) 臨時(shí)報(bào)告
第十五條 臨時(shí)報(bào)告是指公司按照法律法規(guī)和全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責(zé)任公司有關(guān)規(guī)定發(fā)布的除定期報(bào)告以外的公告。臨時(shí)報(bào)告應(yīng)當(dāng)加蓋董事會(huì)公章并由公司董事會(huì)發(fā)布。
第十六條 公司應(yīng)當(dāng)在臨時(shí)報(bào)告所涉及的重大事件最先觸及下列任一時(shí)點(diǎn)后時(shí)履行披露義務(wù)：
(一) 董事會(huì)或者監(jiān)事會(huì)作出決議時(shí);
(二) 簽署意向書或者協(xié)議(無論是否附加條件或者期限)時(shí);
(三) 公司(含任一董事、監(jiān)事或者高級管理人員)知悉或者理應(yīng)知悉重大事件發(fā)生時(shí)。
第十七條 對公司股票轉(zhuǎn)讓價(jià)格可能產(chǎn)生較大影響的重大事件正處于籌劃階
段，雖然尚未觸及本制度第十六條規(guī)定的時(shí)點(diǎn)，但出現(xiàn)下列情形之一的，公司亦應(yīng)履行披露義務(wù)：
(一) 該事件難以保密;
(二) 該事件已經(jīng)泄漏或者市場出現(xiàn)有關(guān)該事件的傳聞;
(三) 公司股票及其衍生品種交易已發(fā)生異常波動(dòng)。
第十八條 公司履行披露義務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公信息披露細(xì)則(試行)》規(guī)定的披露要求和全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責(zé)任公司制定的臨時(shí)公告格式指引予以披露。在編制公告時(shí)若相關(guān)事實(shí)尚未發(fā)生的，公司應(yīng)當(dāng)客觀公告既有事實(shí)，待相關(guān)事實(shí)發(fā)生后，應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)格式指引的要求披露事項(xiàng)進(jìn)展或變化情況。
第十九條 公司控股子公司發(fā)生的對公司股票轉(zhuǎn)讓價(jià)格可能產(chǎn)生較大影響的信息，視同公司的重大信息，公司應(yīng)當(dāng)披露。
第三節(jié) 董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和股東大會(huì)決議
第二十條 公司召開董事會(huì)會(huì)議，應(yīng)當(dāng)在會(huì)議結(jié)束后及時(shí)將經(jīng)與會(huì)董事簽字
確認(rèn)的決議(包括所有提案均被否決的董事會(huì)決議)向主辦券商報(bào)備。董事會(huì)決議涉及《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司信息披露細(xì)則(試行)》規(guī)定的應(yīng)當(dāng)披露的重大信息，公司應(yīng)當(dāng)以臨時(shí)公告的形式及時(shí)披露;決議涉及根據(jù)公司章程規(guī)定應(yīng)當(dāng)提交經(jīng)股東大會(huì)審議的收購與出售資產(chǎn)、對外投資(含委托理財(cái)、委托貸款、對子公司投資等)的，公司應(yīng)當(dāng)在決議后及時(shí)以臨時(shí)公告的形式披露。
第二十一條 公司召開監(jiān)事會(huì)會(huì)議，應(yīng)當(dāng)在會(huì)議結(jié)束后及時(shí)將經(jīng)與會(huì)監(jiān)事簽字的決議向主辦券商報(bào)備。涉及《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司信息披露細(xì)則(試行)》規(guī)定的應(yīng)當(dāng)披露的重大信息，公司應(yīng)當(dāng)以臨時(shí)公告的形式及時(shí)披露。
第二十二條 公司應(yīng)當(dāng)在年度股東大會(huì)召開二十日前或者臨時(shí)股東大會(huì)召開
十五日前，以臨時(shí)公告方式向股東發(fā)出股東大會(huì)通知。公司在股東大會(huì)上不得披露、泄漏未公開重大信息。
第二十三條 公司召開股東大會(huì)，應(yīng)當(dāng)在會(huì)議結(jié)束后兩個(gè)轉(zhuǎn)讓日內(nèi)將相關(guān)決議公告披露。年度股東大會(huì)公告中應(yīng)當(dāng)包括律師見證意見。
第二十四條 主辦券商及全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責(zé)任公司要求提供
董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及股東大會(huì)會(huì)議記錄的，公司應(yīng)當(dāng)按要求提供。
第四節(jié) 關(guān)聯(lián)交易
第二十五條 公司的關(guān)聯(lián)交易，是指公司與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源或者
義務(wù)的事項(xiàng)。
第二十六條 公司的關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)關(guān)系包括《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第36號-關(guān)聯(lián)方披
露》規(guī)定的情形，以及公司、主辦券商或全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責(zé)任公司根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式原則認(rèn)定的情形。
第二十七條 公司董事會(huì)、股東大會(huì)審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)執(zhí)行公司章程和《關(guān)聯(lián)交易管理辦法》規(guī)定的表決權(quán)回避制度。
第二十八條 對于每年發(fā)生的日常性關(guān)聯(lián)交易，公司應(yīng)當(dāng)在披露上一年度報(bào)
告之前，對本年度將發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易總金額進(jìn)行合理預(yù)計(jì)，提交股東大會(huì)審議并披露對于預(yù)計(jì)范圍內(nèi)的關(guān)聯(lián)交易，公司應(yīng)當(dāng)在年度報(bào)告和半年度報(bào)告中予以分類，列表披露執(zhí)行情況。如果在實(shí)際執(zhí)行中預(yù)計(jì)關(guān)聯(lián)交易金額超過本年度關(guān)聯(lián)交易預(yù)計(jì)總金額的，公司應(yīng)當(dāng)就超出金額所涉及事項(xiàng)依據(jù)公司章程提交董事會(huì)或者股東大會(huì)審議并披露。
第二十九條 除日常性關(guān)聯(lián)交易之外的其他關(guān)聯(lián)交易，公司應(yīng)當(dāng)經(jīng)過股東大會(huì)審議并以臨時(shí)公告的形式披露。
第三十條 公司與關(guān)聯(lián)方進(jìn)行下列交易，可以免予按照關(guān)聯(lián)交易的方式進(jìn)行審議和披露：
(一) 一方以現(xiàn)金認(rèn)購另一方發(fā)行的股票、公司債券或企業(yè)債券、可轉(zhuǎn)換公司債券或者其他證券品種;
(二) 一方作為承銷團(tuán)成員承銷另一方公開發(fā)行的股票、公司債券或企業(yè)債券、可轉(zhuǎn)換公司債券或者其他證券品種;
(三) 一方依據(jù)另一方股東大會(huì)決議領(lǐng)取股息、紅利或者報(bào)酬。
(四) 公司與其合并報(bào)表范圍內(nèi)的控股子公司發(fā)生的或者上述控股子公司之間發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易。
第五節(jié) 其他重大事件
第三十一條 公司對涉案金額占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對值10%以上的重大訴訟、仲裁事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露。未達(dá)到前款標(biāo)準(zhǔn)或者沒有具體涉案金額的訴訟、仲裁事項(xiàng)，董事會(huì)認(rèn)為可能對公司股票及其他證券品種轉(zhuǎn)讓價(jià)格產(chǎn)生較大影響的，或者主辦券商、全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責(zé)任公司認(rèn)為有必要的，以及涉及股東大會(huì)、董事會(huì)決議被申請撤銷或者宣告無效的訴訟，公司也應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露。
第三十二條 公司應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)審議通過利潤分配或資本公積轉(zhuǎn)增股本方案后，及時(shí)披露方案具體內(nèi)容，并于實(shí)施方案的股權(quán)登記日前披露方案實(shí)施公告。
第三十三條 股票轉(zhuǎn)讓被全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責(zé)任公司認(rèn)定為異常波動(dòng)的，公司應(yīng)當(dāng)于次一股份轉(zhuǎn)讓日披露異常波動(dòng)公告。如果次一轉(zhuǎn)讓日無法披露，公司應(yīng)當(dāng)向全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責(zé)任公司申請股票暫停轉(zhuǎn)讓直至披露后恢復(fù)轉(zhuǎn)讓。
第三十四條 公共媒體傳播的消息(以下簡稱“傳聞”)可能或者已經(jīng)對公司股票轉(zhuǎn)讓價(jià)格產(chǎn)生較大影響的，公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)向主辦券商提供有助于甄別傳聞的相關(guān)資料，并決定是否發(fā)布澄清公告。
第三十五條 公司如實(shí)行股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責(zé)任公司的相關(guān)規(guī)定，并履行披露義務(wù)。
第三十六條 限售股份在解除轉(zhuǎn)讓限制前，公司應(yīng)當(dāng)按照全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責(zé)任公司有關(guān)規(guī)定披露相關(guān)公告或履行相關(guān)手續(xù)。
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