- 相關(guān)推薦
風(fēng)險(xiǎn)防控培訓(xùn)心得體會(huì)
當(dāng)我們受到啟發(fā)，對(duì)生活有了新的感悟時(shí)，不如來好好地做個(gè)總結(jié)，寫一篇心得體會(huì)，從而不斷地豐富我們的思想。那么好的心得體會(huì)是什么樣的呢？以下是小編為大家整理的風(fēng)險(xiǎn)防控培訓(xùn)心得體會(huì)，僅供參考，歡迎大家閱讀。
風(fēng)險(xiǎn)防控培訓(xùn)心得體會(huì)1
一、風(fēng)險(xiǎn)管理的概念
企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)是一門新興的學(xué)科，雖然其最初概念的提出距離現(xiàn)在有將近一個(gè)世紀(jì)了，但是全面的風(fēng)險(xiǎn)管理的真正飛躍還是最近幾年的事情。
所謂風(fēng)險(xiǎn)管理是指企業(yè)在內(nèi)部成立獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，其工作結(jié)果直接向董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)匯報(bào)，通過風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分析、評(píng)價(jià)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)目前、未來將面臨的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，保證企業(yè)能夠擁有充足的時(shí)間對(duì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)加以應(yīng)對(duì)，促使企業(yè)最終實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，健康、有序地發(fā)展。
企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制管理工作涉及到企業(yè)全部生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)之中，需得到各個(gè)部門的積極配合與支持。風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)象不僅有企業(yè)面臨的國際、國內(nèi)影響因素，而且包括企業(yè)內(nèi)部生產(chǎn)、人才資源、財(cái)務(wù)制度等內(nèi)部因素。企業(yè)通過開展風(fēng)險(xiǎn)管理，不但可以使企業(yè)及時(shí)了解國家宏觀政策、稅收與銀行利率變化等影響企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的各種因素，而且可以保證企業(yè)在可控風(fēng)險(xiǎn)范圍內(nèi)爭(zhēng)取利潤(rùn)最大化，提高企業(yè)投資經(jīng)營(yíng)收益。
二、物流企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)受以下內(nèi)、外兩種因素影響
我國物流企業(yè)在日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，不但受到來自社會(huì)、政治等外界因素影響，還受到物流企業(yè)償債、盈利能力等內(nèi)部因素影響。
�。ㄒ唬┯绊懳锪髌髽I(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的外界因素
1.社會(huì)的動(dòng)蕩及自然災(zāi)害等不可抗拒因素。來自社會(huì)政局穩(wěn)定或自然災(zāi)害等因素具有突發(fā)性、不可預(yù)見性，物流企業(yè)無法通過財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析等手段加以預(yù)測(cè)，一但物流企業(yè)面臨以上事件，將給企業(yè)帶來無可挽回的損失。
2.法律、行業(yè)發(fā)展規(guī)劃等相關(guān)政策變化因素。國家為了鼓勵(lì)某個(gè)行業(yè)穩(wěn)定、健康發(fā)展，會(huì)通過制定相關(guān)配套法律、管理辦法及出臺(tái)各種審批優(yōu)惠政策給予扶持。雖然這些因素物流企業(yè)無法提前預(yù)知，但企業(yè)可通過對(duì)政治環(huán)境、國家規(guī)劃等因素進(jìn)行詳細(xì)分析、關(guān)注加以預(yù)測(cè)。
3.稅收、利率等經(jīng)濟(jì)因素變化。國家為了給予某個(gè)行業(yè)一定的政策扶持，使其不斷發(fā)展壯大，會(huì)選擇降低稅率、銀行貸款利率等經(jīng)濟(jì)手段。例如，近年來，國家出臺(tái)營(yíng)改增稅收政策，稅負(fù)的降低使物流企業(yè)稅收成本大幅度降低。
�。ǘ┯绊懳锪髌髽I(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部因素
1.投融資能力。一是投資方面。物流企業(yè)在利用企業(yè)閑置資金進(jìn)行對(duì)外投資時(shí)，由于對(duì)市場(chǎng)調(diào)查不足或行業(yè)環(huán)境變化，導(dǎo)致物流企業(yè)無法收回投資成本，最終給企業(yè)帶來巨大投資損失。二是籌融資方面。物流企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中，為了擴(kuò)大再生產(chǎn)，通過發(fā)行股票或向金融機(jī)構(gòu)貸款籌集資金，如果物流企業(yè)由于經(jīng)營(yíng)不善，造成資金調(diào)度不靈，導(dǎo)致無法償還股東、債權(quán)人債務(wù)，企業(yè)將面臨極大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
2.盈利能力。物流企業(yè)屬于第三服務(wù)業(yè)，其行業(yè)特殊性使物流企業(yè)盈利渠道具有單一性，一但物流業(yè)不景氣，企業(yè)將面臨極大的'經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。
三、降低物流企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的若干措施
由于物流企業(yè)的行業(yè)特殊性及來自內(nèi)、外界因素的影響，導(dǎo)致物流企業(yè)面臨諸多財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)應(yīng)強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，通過制定科學(xué)、有效的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范制度，降低企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)水平，保證物流企業(yè)健康、持續(xù)發(fā)展。
�。ㄒ唬┪锪髌髽I(yè)應(yīng)在內(nèi)部建立科學(xué)、具有可操作性的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范制度
物流企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)、規(guī)模制定風(fēng)險(xiǎn)防范制度，并從事前、事中、事后三方面對(duì)物流企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全方位風(fēng)險(xiǎn)防范，提高物流企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范能力。首先，對(duì)物流企業(yè)一切投資項(xiàng)目進(jìn)行事前可行性調(diào)研、評(píng)估，通過集體表決方式避免由于個(gè)體決策失誤給企業(yè)帶來無可挽回的損失。其次，在物流企業(yè)經(jīng)營(yíng)過程中，可通過對(duì)償債、盈利、資產(chǎn)周轉(zhuǎn)等方面指標(biāo)進(jìn)行分析、計(jì)算，防范企業(yè)面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)向企業(yè)決策者提供風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。再次，事后通過對(duì)物流企業(yè)各個(gè)部門、員工在一定期間內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)防范工作進(jìn)行評(píng)價(jià)，調(diào)動(dòng)全體員工樹立正確的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。
�。ǘ┓e極開展調(diào)查、評(píng)估，科學(xué)選擇投融資方法
1.對(duì)投資進(jìn)行可行性分析，降低投資失敗機(jī)率。一是企業(yè)應(yīng)對(duì)所有投資活動(dòng)進(jìn)行可行性分析，詳細(xì)計(jì)算未來可收回資金與資金成本，合理確定投資對(duì)象、標(biāo)準(zhǔn)、時(shí)間，并對(duì)投資活動(dòng)進(jìn)行全程跟蹤，及時(shí)解決投資過程中出現(xiàn)的問題，保證投資成本及時(shí)收回，并獲得一定的利潤(rùn)。二是物流企業(yè)應(yīng)制定投資集體決策制度，規(guī)定達(dá)到一定金額規(guī)模以上的投資必須經(jīng)過管理層集體決策，在避免貪污舞弊行為發(fā)生的同時(shí)，提高投資效益。
2.確定最佳籌資組合方式，降低物流企業(yè)籌資成本。一是物流企業(yè)應(yīng)積極尋找國家政策貸款渠道，充分利用國家給予物流行業(yè)的貸款政策貼息，為擴(kuò)大再生產(chǎn)籌集必要資金。二是物流企業(yè)在權(quán)益籌資與債務(wù)籌資之間進(jìn)行選擇時(shí)，應(yīng)充分計(jì)算各種籌資方式的籌資成本，并將兩種籌資方式進(jìn)行合理組合，以使企業(yè)整體籌資成本達(dá)到最低。
�。ㄈ﹫�(jiān)持不懈，確�？刂曝�(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的制度落實(shí)到位
在全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系中，人才的質(zhì)量比風(fēng)險(xiǎn)模型的質(zhì)量更重要。全員參與是基礎(chǔ)，全面風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)全員、全過程和全方位的工作，形成合力。應(yīng)高度重視風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍建設(shè)和人才培訓(xùn)。主要應(yīng)從以下兩方面加強(qiáng)：
1.風(fēng)險(xiǎn)管理人才培訓(xùn)不應(yīng)只限于培訓(xùn)風(fēng)險(xiǎn)管理專門人才，重要的是培養(yǎng)生產(chǎn)、工程、審計(jì)和財(cái)務(wù)等各方面人才。這些人培訓(xùn)出來了，就能更好的控制各類風(fēng)險(xiǎn)。
2.采取培訓(xùn)為主、引進(jìn)為輔的形式，培訓(xùn)風(fēng)險(xiǎn)管理專門人才，通過抽調(diào)骨干，組成推進(jìn)小組，通過實(shí)踐使小組人才掌握了全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理論體系和工具應(yīng)用。實(shí)現(xiàn)了在工作實(shí)踐中先行培訓(xùn)一批的初衷，不僅為風(fēng)險(xiǎn)管理工作做好了人才儲(chǔ)備，也為今后開展相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)培養(yǎng)了力量。
3.實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)抵押管理辦法。物流企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核辦法推行的風(fēng)險(xiǎn)抵押辦法可以引入財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，通過實(shí)行類似的制度將管理者、財(cái)務(wù)人員納入共同承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任的范疇內(nèi)，做到責(zé)、權(quán)、利三位一體，從整體上全面控制風(fēng)險(xiǎn)。
四、結(jié)語
財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)貫穿于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程的始終，各級(jí)財(cái)務(wù)管理人員要發(fā)揮財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理職能，把風(fēng)險(xiǎn)管理提高到企業(yè)管理的突出位置，充分識(shí)別財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，深入研究財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，積極防范和控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，以保證物流企業(yè)獲得安全穩(wěn)定長(zhǎng)期的經(jīng)濟(jì)效益，在激烈競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)中處于不敗之地。
風(fēng)險(xiǎn)防控培訓(xùn)心得體會(huì)2
安全是什么？安全就是責(zé)任、是態(tài)度、是經(jīng)驗(yàn)、是效益。從我段近期利用視頻調(diào)閱各車站站長(zhǎng)在穿越正線調(diào)車、施工監(jiān)控及四五等站站長(zhǎng)當(dāng)班的情況來看，部分管理人員存在安全風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)，工作落實(shí)不力、作風(fēng)不實(shí)、弄虛作假、不負(fù)責(zé)任等問題，這充分說明了“管理問題就是最大的風(fēng)險(xiǎn)源”。深入開展“安全風(fēng)險(xiǎn)管理大家談”活動(dòng)，共同查找安全管理“短板”，補(bǔ)強(qiáng)安全管控措施，全面提升客運(yùn)服務(wù)水平。
該段按照宣傳發(fā)動(dòng)、集中討論、總結(jié)完善三個(gè)階段目標(biāo)要求，詳細(xì)制定工作方案和推進(jìn)計(jì)劃，明確段領(lǐng)導(dǎo)、中層管理干部、班組職工三層面的活動(dòng)計(jì)劃及進(jìn)度要求，細(xì)化環(huán)節(jié)、量化任務(wù)，做到人人身上有任務(wù)、人人肩上有責(zé)任。通過制作一期專題列車學(xué)習(xí)園地、編印一本安全管理宣傳手冊(cè)、搭建一個(gè)內(nèi)外網(wǎng)絡(luò)交流平臺(tái)、段領(lǐng)導(dǎo)包建一個(gè)聯(lián)系點(diǎn)、分析一批安全案例、厘清一批安全管理項(xiàng)點(diǎn)“六個(gè)一”措施扎實(shí)推進(jìn)活動(dòng)開展。
該段分層次、分工種、分類別組織討論，做到全員覆蓋、人人參與。在管理干部層面，緊扣“問題在現(xiàn)場(chǎng)、原因在管理、根子在干部”這一主題開展討論，力求使管理干部進(jìn)一步明確“負(fù)什么責(zé)、怎么負(fù)責(zé)”的問題。在一線職工層面，緊扣“安全生產(chǎn)大于天”的主題，就“為什么說安全是飯碗工程，說一說身邊的不規(guī)范行為”等話題開展討論，解決職工在本崗位上怎樣落實(shí)現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化，如何養(yǎng)成標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)習(xí)慣的問題，使職工學(xué)有指向、干有標(biāo)準(zhǔn)、養(yǎng)成良好的標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)習(xí)慣。
該段堅(jiān)持把提升全段服務(wù)水平作為大家談活動(dòng)的'出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)，通過全員參與、查找弱項(xiàng)、制定對(duì)策，積極為運(yùn)輸安全提供有力保障，為旅客出行營(yíng)造良好環(huán)境。
一個(gè)企業(yè)的良性發(fā)展依托于嚴(yán)格管理和強(qiáng)有力的執(zhí)行力。為確保安全風(fēng)險(xiǎn)得到有效管控，筆者認(rèn)為最重要的就是要突出“嚴(yán)”字。嚴(yán)字當(dāng)頭，嚴(yán)格要求，嚴(yán)格管理，嚴(yán)格執(zhí)行。實(shí)踐表明，安全管理，一嚴(yán)百實(shí)，一松百空。安全法規(guī)，嚴(yán)則有之，不嚴(yán)則無。心太軟容易造成安全責(zé)任意識(shí)的松懈，使安全制度形同虛設(shè)。現(xiàn)在許多管理者老好人主義思想嚴(yán)重，對(duì)一些安全上的原則性問題存在大事化小、小事化了、不了了之的心態(tài)。在執(zhí)行過程中，存在執(zhí)行力不到位，打折扣，應(yīng)付了事。沒有進(jìn)行深層次、前瞻性思考，缺乏“踏石留印、抓鐵有痕”的勁頭，在執(zhí)行過程中未考慮到人員的綜合素質(zhì)問題和執(zhí)行過程中的力度問題。我們知道，每一次事故的發(fā)生，都是由小到大，由量變到質(zhì)變，因此，我們必須從抓好每一個(gè)細(xì)節(jié)做起，做到“小題大做”，從預(yù)防異常和未遂抓起，常抓不懈，以求真的精神，務(wù)實(shí)的作風(fēng)，扎實(shí)的工作態(tài)度，把規(guī)章制度一絲不茍地落到實(shí)處，不放松安全管理的每一個(gè)環(huán)節(jié)，做到見微知著、防微杜漸。通過在日常工作中有效實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管控，不斷完善工作流程、提升管理水平，持續(xù)推動(dòng)安全管理規(guī)范化建設(shè)，實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)管理精細(xì)化，確保安全生產(chǎn)x久安。
風(fēng)險(xiǎn)防控培訓(xùn)心得體會(huì)3
企業(yè)在自身的發(fā)展當(dāng)中，通常會(huì)遇到很多的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，如果企業(yè)發(fā)生了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，就會(huì)給企業(yè)的生存與今后的發(fā)展帶來嚴(yán)重的影響。企業(yè)必須學(xué)會(huì)變通的處理在金融市場(chǎng)中遇到的風(fēng)險(xiǎn)，依照市場(chǎng)環(huán)境的改變及時(shí)調(diào)整自身的預(yù)算管理體制。鑒于此，本文對(duì)基于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范的戰(zhàn)略預(yù)算管理評(píng)價(jià)與優(yōu)化進(jìn)行分析與探究具有較為深遠(yuǎn)的意義。
二、企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)存在的原因
�。ㄒ唬┢髽I(yè)實(shí)施財(cái)務(wù)管理的體制不完整
企業(yè)缺乏完整的戰(zhàn)略預(yù)算管理體制，引發(fā)企業(yè)在完成管理的時(shí)候無法做到有章可循。企業(yè)需要?jiǎng)?chuàng)建一套完整的戰(zhàn)略預(yù)算管理體制[1]，增強(qiáng)對(duì)企業(yè)的監(jiān)督管控，才可以給企業(yè)完成正確化管控。企業(yè)要將財(cái)務(wù)管控與企業(yè)的自身的控制相聯(lián)系，體制不完整或者相關(guān)管理人員沒有嚴(yán)密根據(jù)制度完成其相關(guān)工作，都引發(fā)制度不能發(fā)揮其應(yīng)有的作用。
�。ǘ⿷�(zhàn)略預(yù)算管理的員工素養(yǎng)較低
有些企業(yè)出現(xiàn)了戰(zhàn)略預(yù)算管理相關(guān)人員素養(yǎng)較低，預(yù)算管理經(jīng)驗(yàn)不足，缺乏專業(yè)的預(yù)算管理技巧與觀念，無法較好地完成管理的任務(wù)[2]。企業(yè)關(guān)于員工的培訓(xùn)也未能做好，職員缺乏較好的戰(zhàn)略預(yù)算管理目光與管理素養(yǎng)，關(guān)于企業(yè)預(yù)算管理中出現(xiàn)的問題無法迅速地進(jìn)行發(fā)現(xiàn)，關(guān)于政策與制度的改變也缺乏較好的良策，這些都會(huì)阻礙企業(yè)的戰(zhàn)略預(yù)算管理的實(shí)施結(jié)果。
三、基于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范的戰(zhàn)略預(yù)算管理評(píng)價(jià)與優(yōu)化的具體措施
�。ㄒ唬┨嵘髽I(yè)資金使用效率，密切關(guān)注企業(yè)資金管理
資金作為企業(yè)運(yùn)轉(zhuǎn)的前提，在工程項(xiàng)目的施工當(dāng)中發(fā)揮了關(guān)鍵性的.作用，一個(gè)企業(yè)的運(yùn)營(yíng)管理水準(zhǔn)的好壞表現(xiàn)在資金運(yùn)轉(zhuǎn)效率的好壞，而企業(yè)的效益也跟企業(yè)資金的運(yùn)轉(zhuǎn)存在很大的關(guān)聯(lián)。所以項(xiàng)目施工進(jìn)行的時(shí)候需要將預(yù)算管理作為重點(diǎn)[3]，特別關(guān)注資金的流向，提升資金的科學(xué)使用，完成企業(yè)的資本得到合理的循環(huán)使用，增強(qiáng)工程項(xiàng)目的施工進(jìn)程與戰(zhàn)略預(yù)算管控，完成企業(yè)長(zhǎng)期有效的正確規(guī)劃，在合適的時(shí)候增加企業(yè)的規(guī)模，讓空閑的資金獲得有效使用，增加企業(yè)的效益，進(jìn)而完成企業(yè)項(xiàng)目管理目的。另外關(guān)于企業(yè)中的過時(shí)廢氣的設(shè)施必須完成改進(jìn)與維護(hù)，進(jìn)而降低舊設(shè)施帶來的企業(yè)較大的損失，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的節(jié)能減排。另外企業(yè)關(guān)于外部的應(yīng)收賬款與各類壞賬錯(cuò)賬等債權(quán)要及時(shí)地完成催繳，進(jìn)而解脫企業(yè)的債務(wù)鏈，加強(qiáng)企業(yè)有效避免財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的水準(zhǔn)，增強(qiáng)企業(yè)工程項(xiàng)目里財(cái)務(wù)管理的自身管控。
（二）增強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理的風(fēng)險(xiǎn)控制
伴隨社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的進(jìn)步，企業(yè)獲得的發(fā)展空間更加廣闊，企業(yè)的機(jī)遇更大了，挑戰(zhàn)也就更大了。在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)當(dāng)中，風(fēng)險(xiǎn)跟效益是同時(shí)存在的，企業(yè)必須提升自己的風(fēng)險(xiǎn)觀念，增強(qiáng)對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的防范與有效管控，企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管控必須將預(yù)防作為主要，就是利用添加、彌補(bǔ)或者標(biāo)準(zhǔn)化各自身控制環(huán)節(jié)來減少可能存在的風(fēng)險(xiǎn)。利用創(chuàng)建企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體制與風(fēng)險(xiǎn)管控體系，讓企業(yè)在遇到風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)候可以快速使用方法解決。企業(yè)要在企業(yè)的內(nèi)部培育風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，創(chuàng)建預(yù)算績(jī)效目標(biāo)跟蹤體制，監(jiān)督預(yù)算績(jī)效目標(biāo)工作的實(shí)施情況，每隔一段時(shí)間就給預(yù)算績(jī)效目標(biāo)的工作完成歸納與評(píng)定，關(guān)于預(yù)算績(jī)效目標(biāo)工作未落實(shí)的必須增強(qiáng)落實(shí)速度與力度，目標(biāo)工作發(fā)生問題的必須迅速避免風(fēng)險(xiǎn)。另外企業(yè)必須增強(qiáng)企業(yè)自身的溝通，確保企業(yè)信息交流通道的順暢，在企業(yè)發(fā)行的方法當(dāng)中，所有員工必須積極加入，確保企業(yè)的措施能夠每個(gè)人都進(jìn)行參加，才可以降低企業(yè)的決定失誤，減少?zèng)Q定中的風(fēng)險(xiǎn)。
�。ㄈ┰鰪�(qiáng)給預(yù)算績(jī)效管理的相關(guān)員工完成培訓(xùn)
員工作為企業(yè)的核心，員工的個(gè)人素養(yǎng)較低就無法較好地引領(lǐng)企業(yè)的運(yùn)轉(zhuǎn)。企業(yè)必須定時(shí)給預(yù)算績(jī)效管控的工作人員完成相應(yīng)的培訓(xùn)，提升人員的專業(yè)技巧與工作素樣，培育愛崗敬業(yè)、盡職則守的個(gè)人職業(yè)道德[4]。關(guān)于企業(yè)的管理人員，企業(yè)也必須完成定時(shí)的培訓(xùn)，培育管理者預(yù)算績(jī)效管控的想法，讓管理人員關(guān)于預(yù)算績(jī)效管控?fù)碛衅浠疽庾R(shí)，接著走出預(yù)算績(jī)效管控的認(rèn)知盲點(diǎn)，增強(qiáng)對(duì)預(yù)算績(jī)效管控的高度關(guān)注。定時(shí)派送企業(yè)的管理人員完成外部交流，快速的更新企業(yè)管理人員的預(yù)算績(jī)效管控?cái)?shù)據(jù)，確保管理人員獲得的思想能夠滿足時(shí)代的發(fā)展需要，這樣才可以確保企業(yè)的管理水準(zhǔn)符合時(shí)代的發(fā)展需求。
風(fēng)險(xiǎn)防控培訓(xùn)心得體會(huì)4
一、銀行會(huì)計(jì)結(jié)算操作風(fēng)險(xiǎn)的研究現(xiàn)狀
1.國內(nèi)研究現(xiàn)狀
當(dāng)前許多專家學(xué)者對(duì)我國銀行會(huì)計(jì)結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)做了大量研究，那么到底是什么原因?qū)е麓祟愶L(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。李希榮等人在他們的文章中認(rèn)為主要是由于結(jié)算人員防范意識(shí)不強(qiáng)，缺乏責(zé)任心；崗位設(shè)置不合理，弱化了“相互制約，相互監(jiān)督，環(huán)環(huán)相扣”的內(nèi)控作用；制度執(zhí)行不力，違章違規(guī)操作，有章不循；檢查輔導(dǎo)走形式，監(jiān)督不力等原因造成的。
李艷梅則認(rèn)為除此之外，還有兩個(gè)原因也值得重視。一是結(jié)算法規(guī)的不完整，給銀行帶來了潛在風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于任何一個(gè)結(jié)算主體來說，在結(jié)算業(yè)務(wù)中所享受的權(quán)利和承擔(dān)的義務(wù)應(yīng)是對(duì)等的，然而，在我國銀行結(jié)算法中的某些規(guī)定卻不盡其然，辦法本身給結(jié)算主體帶來風(fēng)險(xiǎn)。二是企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益不佳，不遵守誠信原則。目前我國建立的以票據(jù)為主體的結(jié)算制度，結(jié)算票據(jù)化程度的高低與商品交易方式有密切的關(guān)系，而一些地區(qū)的國有企業(yè)大部分經(jīng)營(yíng)效益差，負(fù)債率高，信譽(yù)度低，處于停產(chǎn)或半停產(chǎn)狀態(tài)，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)在很大程度上依賴于銀行貸款和拖欠貸款支撐，加劇了企業(yè)有款不付的行為，進(jìn)一步加劇了銀行結(jié)算業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
劉旭瀛在他的文章中也分析了引起我國銀行會(huì)計(jì)結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的原因，提出風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡化，內(nèi)控監(jiān)督不力也是引起此風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)重要原因。在銀行內(nèi)部，一些領(lǐng)導(dǎo)的意識(shí)中存在經(jīng)營(yíng)管理思想上的偏差，重經(jīng)營(yíng)輕管理，重存款、輕結(jié)算，重效益，輕風(fēng)險(xiǎn)防范，忙于應(yīng)付日常事務(wù)，疏于管理和監(jiān)督，這就難以避免會(huì)計(jì)結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。大量的專家在分析的同時(shí)，尤其是對(duì)現(xiàn)狀的改善方面提出了許多建設(shè)性的意見和防范措施。本文就是在這些專家研究的基礎(chǔ)上，結(jié)合自己的工作經(jīng)驗(yàn)從實(shí)踐的角度上剖析結(jié)算操作風(fēng)險(xiǎn)形成的原因及相關(guān)對(duì)策建議。
二、銀行會(huì)計(jì)結(jié)算操作風(fēng)險(xiǎn)存在的問題分析
近年來，我國銀行業(yè)會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理已取得初步的進(jìn)展，對(duì)防范會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)起到了一定的作用，但因其著眼于防范操作性風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)涉及面廣、成因復(fù)雜的操作風(fēng)險(xiǎn)防范來說，仍然存在很多問題。
1.工作人員方面
從下面(右表)操作風(fēng)險(xiǎn)的統(tǒng)計(jì)分析可以看出，我國銀行會(huì)計(jì)結(jié)算操作風(fēng)險(xiǎn)事件中內(nèi)部欺詐事件占到了很高的比例。之所以會(huì)出現(xiàn)這樣的現(xiàn)象，主要是商業(yè)銀行在工作人員的管理方面存在問題。
表我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)抽樣分布表
(1)選擇人才上缺乏科學(xué)的制度
許多銀行在人員的選拔任用上還沒有建立一套科學(xué)合理的選拔制度，特點(diǎn)對(duì)支行行長(zhǎng)、分理處負(fù)責(zé)人的選拔任用方面，既沒有對(duì)候選人員經(jīng)營(yíng)管理能力和綜合素質(zhì)進(jìn)行評(píng)估，也沒有經(jīng)過嚴(yán)格的上崗前培訓(xùn)，有的銀行用人制度出現(xiàn)較大偏差，上級(jí)行考查、使用干部在很多時(shí)候重能力輕品行，重對(duì)外拓展能力，輕內(nèi)部管理能力，加之自我防范、自我約束的機(jī)制不健全，必然給一些有其他想法的人提供了機(jī)會(huì)。
(2)員工整體素質(zhì)不適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展需要
隨著金融市場(chǎng)體系的逐步完善和客戶需求的多元化，銀行已經(jīng)從勞動(dòng)密集型行業(yè)轉(zhuǎn)為集勞動(dòng)密集與技術(shù)、智力密集于一體的行業(yè)，通訊技術(shù)、電子技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的廣泛應(yīng)用、金融工程的興起以及各種分析計(jì)量模型的引入，迫切需要知識(shí)型、專家型的管理者和從業(yè)人員，而目前銀行管理者和員工大多是經(jīng)驗(yàn)型和關(guān)系型，十幾年不學(xué)習(xí)，這不可避免將會(huì)產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)。隨著外資銀行的進(jìn)入，銀行的高端人才成為外資銀行挖墻腳的主要目標(biāo)，高素質(zhì)員工流失，導(dǎo)致現(xiàn)有工作團(tuán)隊(duì)服務(wù)能力下降，新加入人員又需要再磨合和適應(yīng)，在這個(gè)過程中又會(huì)產(chǎn)生較大的操作風(fēng)險(xiǎn)。
(3)對(duì)員工異常行為監(jiān)控不及時(shí)
內(nèi)部員工在作案之前及作案初期，總是會(huì)有經(jīng)商、炒股、、突然擁有較多財(cái)富、經(jīng)常無事加班、異常消費(fèi)行為等異�，F(xiàn)象，但由于銀行管理人員在日常工作中重業(yè)務(wù)開拓，輕隊(duì)伍建設(shè)，重員工使用，輕員工管理，對(duì)員工思想動(dòng)態(tài)掌握不夠，管理脫節(jié)，加之舉報(bào)機(jī)制不健全，使本來可以超前防范的操作風(fēng)險(xiǎn)不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)和制止。據(jù)報(bào)道，工、農(nóng)、中、建、交五大銀行發(fā)生的365起案件中，因經(jīng)商、炒股、等原因誘發(fā)的案有119件，占總數(shù)的31％
2.信息化全能型網(wǎng)點(diǎn)問題
在以往手工操作的情況下，銀行基層網(wǎng)點(diǎn)的功能比較單一，一些復(fù)雜業(yè)務(wù)要經(jīng)過多個(gè)環(huán)節(jié)才能處理，而在處理過程中，往往需要層層把關(guān)，多人復(fù)核。因此，對(duì)于一些內(nèi)部欺詐行為難度極大。但隨著銀行科技手段的進(jìn)步，一些原本復(fù)雜的業(yè)務(wù)在信息化系統(tǒng)中變得簡(jiǎn)單了，這使得基層營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的功能不斷加強(qiáng)，為銀行客戶服務(wù)帶來了便利。但先進(jìn)科技手段的引入是一柄“雙刃劍，在強(qiáng)化服務(wù)的同時(shí)，也放大了商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)。
例如，銀行的跨行匯款業(yè)務(wù)，在手工操作的情況下，需要經(jīng)過網(wǎng)點(diǎn)雙人受理記賬復(fù)核、支行聯(lián)行柜雙人記賬發(fā)送、上級(jí)行確認(rèn)等諸多環(huán)節(jié)，一般異地匯款需要2、3天才能到賬，至少經(jīng)過5個(gè)人處理，環(huán)節(jié)繁復(fù)、效率低下。但隨著科技的引入，特別是現(xiàn)代化支付系統(tǒng)上線以后，各家銀行之間的匯款能夠?qū)崟r(shí)到賬，僅僅通過營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)兩名柜員的記賬復(fù)核，就可以把數(shù)十萬元款項(xiàng)甚至成百上千萬元的資金匯劃到其他銀行，中間不需要人工干預(yù)，在便利了客戶的同時(shí)，也使銀行系統(tǒng)防范風(fēng)險(xiǎn)降低了。
3.復(fù)雜的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)集中處理問題
目前基于客戶服務(wù)方面需要，大部分銀行基層網(wǎng)點(diǎn)可以受理所有柜面業(yè)務(wù)，包括貸款業(yè)務(wù)、票據(jù)業(yè)務(wù)、外匯業(yè)務(wù)及賬戶管理(開戶、銷戶、更換印鑒、對(duì)賬)等高風(fēng)險(xiǎn)、較復(fù)雜或技術(shù)含量要求較高的'業(yè)務(wù)。因此大部分銀行柜面操作遠(yuǎn)未達(dá)到操作標(biāo)準(zhǔn)化、工作替代性高的階段，會(huì)計(jì)人員崗位職責(zé)范疇較大，一人多崗，工作內(nèi)容多而雜，信息量大且更新速度快。會(huì)計(jì)人員不僅要熟悉近千個(gè)柜面交易，而且要熟悉掌握交易背后隱含的會(huì)計(jì)核算、支付結(jié)算、反洗錢以及理財(cái)業(yè)務(wù)等多項(xiàng)業(yè)務(wù)制度；不僅要進(jìn)行業(yè)務(wù)操作，更重要的是對(duì)業(yè)務(wù)合規(guī)性進(jìn)行把關(guān)，還需具備一定法律知識(shí)�，F(xiàn)階段柜面業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制、合規(guī)性審核等仍依靠柜員的專業(yè)判斷，對(duì)柜員專業(yè)經(jīng)驗(yàn)和專業(yè)知識(shí)要求較高。在此狀況下，銀行基層網(wǎng)點(diǎn)存在很大操作風(fēng)險(xiǎn)隱患。如近年來出現(xiàn)的大案要案絕大部分均集中在此類業(yè)務(wù)上。
三、銀行會(huì)計(jì)結(jié)算操作風(fēng)險(xiǎn)管理措施
1.加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)提升員工專業(yè)能力
會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)要根據(jù)操作和管理的不同特點(diǎn)實(shí)行有區(qū)別的培訓(xùn)方式，注重實(shí)效。對(duì)新員工培訓(xùn)采用先集中培訓(xùn)、后個(gè)別輔導(dǎo)的方式，個(gè)別輔導(dǎo)時(shí)應(yīng)將內(nèi)控制度融入到業(yè)務(wù)操作流程當(dāng)中。對(duì)下發(fā)的新制度，業(yè)務(wù)主管在文件傳遞、口頭傳達(dá)后，對(duì)經(jīng)常要辦理的業(yè)務(wù)采用提問回答的互動(dòng)方式，幫助
柜員加深印象；對(duì)不經(jīng)常辦理的業(yè)務(wù)在遇到問題時(shí)進(jìn)行全程指導(dǎo)。業(yè)務(wù)主管培訓(xùn)應(yīng)由上級(jí)行教育培訓(xùn)部門擔(dān)當(dāng)，培訓(xùn)的內(nèi)容除業(yè)務(wù)知識(shí)外，重點(diǎn)放在識(shí)別高風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和控制關(guān)鍵點(diǎn)，以及如何防范和化解操作風(fēng)險(xiǎn)。重視監(jiān)督人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，輪流組織監(jiān)督人員到營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)駐點(diǎn)觀摩，深刻了解前臺(tái)操作的變化，使監(jiān)督人員能在常規(guī)監(jiān)督中及時(shí)發(fā)現(xiàn)具有隱蔽性的問題。
2.建立適宜的銀行會(huì)計(jì)結(jié)算操作風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境
商業(yè)銀行各級(jí)經(jīng)營(yíng)管理層必須充分重視會(huì)計(jì)結(jié)算操作風(fēng)險(xiǎn)，帶頭倡導(dǎo)合規(guī)文化。會(huì)計(jì)結(jié)算操作風(fēng)險(xiǎn)的有效控制有賴于最高決策層和高級(jí)管理層對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的全力支持，有賴于對(duì)會(huì)計(jì)結(jié)算操作風(fēng)險(xiǎn)管理持續(xù)的資源投入。各級(jí)經(jīng)營(yíng)管理層應(yīng)充分認(rèn)識(shí)到會(huì)計(jì)結(jié)算操作風(fēng)險(xiǎn)控制的重要性，將會(huì)計(jì)結(jié)算操作風(fēng)險(xiǎn)的管理納入全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，在經(jīng)營(yíng)管理過程中應(yīng)將對(duì)會(huì)計(jì)結(jié)算操作風(fēng)險(xiǎn)控制的高度重視通過戰(zhàn)略指導(dǎo)、發(fā)展規(guī)劃以及經(jīng)營(yíng)考核計(jì)劃等各層面多方位傳達(dá)到全行；在工作上支持會(huì)計(jì)結(jié)算操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門正當(dāng)履行風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)；在資源上為會(huì)計(jì)結(jié)算操作風(fēng)險(xiǎn)管理提供必要的人員和設(shè)備投入支持，通過各種措施在全行樹立內(nèi)控優(yōu)先的理念，逐步培育重視操作風(fēng)險(xiǎn)防范、嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)章制度的良好內(nèi)控文化，為會(huì)計(jì)結(jié)算操作風(fēng)險(xiǎn)管理創(chuàng)造良好的執(zhí)行環(huán)境晦引。
3.建立“大總行、弱分行”的管理體制
風(fēng)險(xiǎn)防控培訓(xùn)心得體會(huì)5
一、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)
第一，控制環(huán)境建設(shè)�？刂骗h(huán)境是組織風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)它影響組織中人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。主要包括管理層風(fēng)險(xiǎn)管理理念，董事會(huì)監(jiān)督，主體中人員的誠信、道德價(jià)值觀和勝任能力，管理體制、職責(zé)和權(quán)力分配。在這方面重點(diǎn)是：一是不斷強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，尤其是管理層的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)；二是建立決策層、執(zhí)行層和操作層風(fēng)險(xiǎn)管理體制，明確責(zé)權(quán)利；三是完善風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)章制度，形成閉合管理流程。
第二，制定目標(biāo)并層層分解。確定目標(biāo)是有效進(jìn)行事項(xiàng)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的前提，也是明確工作方向，落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)防范責(zé)任的過程。企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)確定后，必須層層分解，橫向到邊，縱向到底，把責(zé)任落實(shí)到位。
第三，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。管理層對(duì)可能產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的事項(xiàng)進(jìn)行確認(rèn)，并組織風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，采取定性與定量結(jié)合的方法，確定風(fēng)險(xiǎn)度和管理重點(diǎn)。
第四，采取風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。COSO報(bào)告提供了四種常用的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施：風(fēng)險(xiǎn)回避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)。首先盡可能采取規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，降低損失的措施；其次，在無法規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，可選擇風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，通過保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、外包轉(zhuǎn)移、租賃轉(zhuǎn)移、委托轉(zhuǎn)移、出售轉(zhuǎn)移等方式降低風(fēng)險(xiǎn)；其三，當(dāng)企業(yè)需要主動(dòng)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，或不得不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，也要采取得力措施，降低風(fēng)險(xiǎn)；其四，也可采取與其它企業(yè)共同分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的方式，通過合資、合作、聯(lián)營(yíng)等，降低風(fēng)險(xiǎn)壓力及損失。
第五，開展風(fēng)險(xiǎn)控制活動(dòng)�？刂苹顒�(dòng)是確保風(fēng)險(xiǎn)管理措施得以實(shí)施的重要內(nèi)容，貫穿于整個(gè)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的全過程，包括咨詢、評(píng)估、決策、批準(zhǔn)、授權(quán)、執(zhí)行、控制監(jiān)督、審計(jì)審核等活動(dòng)。
第六，加強(qiáng)信息溝通。企業(yè)必須建立健全現(xiàn)代化的信息系統(tǒng)，提高獲取、處理、反饋信息的效率，為企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范提供及時(shí)、準(zhǔn)確、有用的信息，以便管理層做出科學(xué)決策。信息不對(duì)稱往往是導(dǎo)致決策失誤、造成損失的重要因素。
第七，完善監(jiān)控體系。風(fēng)險(xiǎn)的數(shù)量和可能性會(huì)隨內(nèi)外部環(huán)境的變化而變化，通過持續(xù)的監(jiān)控可以使企業(yè)明確在下一步的風(fēng)險(xiǎn)管理中應(yīng)當(dāng)改進(jìn)的問題，如監(jiān)督流程、部門聯(lián)動(dòng)、分層監(jiān)控、持續(xù)監(jiān)控、事后追蹤等等，應(yīng)在學(xué)習(xí)借鑒的基礎(chǔ)上，建立規(guī)范、完整、有效的`監(jiān)控體系。
二、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理有效措施
第一，樹立全員風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范體系的構(gòu)建和有效運(yùn)行離不開員工培訓(xùn)。一是加強(qiáng)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者的法律知識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)知識(shí)培訓(xùn)，促使他們了解企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容、來源、表現(xiàn)形式及其對(duì)企業(yè)的危害性，有意識(shí)地主動(dòng)防范企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)；二是加強(qiáng)專業(yè)人員風(fēng)險(xiǎn)知識(shí)和技能培訓(xùn)，重點(diǎn)是安全保衛(wèi)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、法律事務(wù)、經(jīng)營(yíng)管理、紀(jì)檢審計(jì)、人力資源、社保醫(yī)保等業(yè)務(wù)管理人員，重點(diǎn)掌握風(fēng)險(xiǎn)防范的流程、操作、標(biāo)準(zhǔn)，按章操作，規(guī)范運(yùn)行；三是全員培訓(xùn)，不斷充實(shí)員工的法律知識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)防范知識(shí)，在每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)各司其職，盡心盡力，從而構(gòu)建企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范的穩(wěn)固基礎(chǔ)。
第二，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)控制度建設(shè)。企業(yè)按照國資委《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》和財(cái)政部《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》的規(guī)定及要求，根據(jù)從實(shí)際出發(fā)、務(wù)求實(shí)效的原則，以對(duì)重大決策、重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件和重要流程作為企業(yè)內(nèi)控重點(diǎn)，建立健全有關(guān)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、資產(chǎn)重組、融資投資、安全生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)管理、財(cái)務(wù)審計(jì)、法律事務(wù)等方面的內(nèi)控子系統(tǒng)，進(jìn)一步完善內(nèi)控體制機(jī)制，與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理有機(jī)結(jié)合起來，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防范的有效性。
第三，建立健全配套制度。一是建立風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急機(jī)制。一旦風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，應(yīng)采取最有力的措施，將風(fēng)險(xiǎn)控制在最低限度內(nèi)，減少損失，保證企業(yè)的根本利益。二是建立企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度。企業(yè)為提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平，可以聘請(qǐng)有資質(zhì)、信譽(yù)好、能力強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)中介機(jī)構(gòu)，對(duì)企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行咨詢和評(píng)價(jià)，出具風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估和建議專項(xiàng)報(bào)告，以便企業(yè)持續(xù)改進(jìn)。另外，企業(yè)還應(yīng)建立重要崗位權(quán)力制衡制度、重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度和企業(yè)總法律顧問制度。
風(fēng)險(xiǎn)防控培訓(xùn)心得體會(huì)6
一、當(dāng)前操作風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀和問題
自20xx年我行實(shí)行綜合柜員制以來，隨著我行綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)、核算流程系統(tǒng)的投產(chǎn)運(yùn)行，我行核算一體化格局初步形成，通過有效的事權(quán)劃分、重要崗位分離、事后監(jiān)督、銀企對(duì)賬、支付密碼等手段，全行柜面服務(wù)質(zhì)量和操作風(fēng)險(xiǎn)控制能力明顯增強(qiáng)。但由于我行現(xiàn)有的部門間職責(zé)劃分不明確及業(yè)務(wù)處理流程的限制，仍造成一些風(fēng)險(xiǎn)隱患存在。主要表現(xiàn)在五個(gè)方面：
�。ㄒ唬┪倚胁僮黠L(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)不明確，操作風(fēng)險(xiǎn)隱患不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正
現(xiàn)我行的操作風(fēng)險(xiǎn)由總行風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)，風(fēng)險(xiǎn)管理部設(shè)風(fēng)險(xiǎn)官一名，專職負(fù)責(zé)全行操作風(fēng)險(xiǎn)。各部室、各分支機(jī)構(gòu)設(shè)兼職風(fēng)險(xiǎn)管理員一名，負(fù)責(zé)各單位日常操作風(fēng)險(xiǎn)的管理。沒有設(shè)置專門的合規(guī)管理部門或合規(guī)管理中心，操作風(fēng)險(xiǎn)管理由風(fēng)險(xiǎn)官一人負(fù)責(zé)，日常無法對(duì)各單位操作風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查，各單位操作風(fēng)險(xiǎn)管理情況通過兼職風(fēng)險(xiǎn)管理員上報(bào)的操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告掌握全行操作風(fēng)險(xiǎn)事故及隱患暴露情況，對(duì)各單位隱瞞不報(bào)的操作風(fēng)險(xiǎn)隱患不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)，不能很好的行使操作風(fēng)險(xiǎn)管控職責(zé)。各單位兼職風(fēng)險(xiǎn)管理員在工作中既是“運(yùn)動(dòng)員”，又是“裁判員”，使得兼職風(fēng)險(xiǎn)管理員在操作風(fēng)險(xiǎn)管理工作中存在私心，不愿意過多暴露自身工作的缺點(diǎn)及本單位工作中的不足，不能很好的履行操作風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)。
（二）各分支機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)結(jié)算業(yè)務(wù)管理架構(gòu)不科學(xué)，日常的會(huì)計(jì)結(jié)算業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)隱患不能很好識(shí)別、管理
我行各分支機(jī)構(gòu)的會(huì)計(jì)結(jié)算與操作風(fēng)險(xiǎn)控制職能是由各分支機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)室行使的，第一，各分支機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)室既承擔(dān)著本機(jī)構(gòu)的會(huì)計(jì)結(jié)算管理職能，又承擔(dān)著本機(jī)構(gòu)的營(yíng)銷等任務(wù)，日常工作十分繁雜，各機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)室設(shè)置了一名主管結(jié)算副行長(zhǎng)，負(fù)責(zé)營(yíng)業(yè)室的人員及業(yè)務(wù)管理，沒有足夠的時(shí)間和精力來監(jiān)督會(huì)計(jì)結(jié)算與操作風(fēng)險(xiǎn)防范工作；第二，分支機(jī)構(gòu)檢查、監(jiān)督人員與管理職責(zé)沖突，分支機(jī)構(gòu)日常的檢查、監(jiān)督基本上全靠主管結(jié)算副行長(zhǎng)負(fù)責(zé)，既要管理又進(jìn)行自我檢查，容易造成日常操作風(fēng)險(xiǎn)隱患不能及時(shí)暴露。第三，總行檢查、監(jiān)督人員不足，不能保證對(duì)支行現(xiàn)場(chǎng)檢查的質(zhì)量�？傂袑徲�(jì)稽核部作為全行內(nèi)審部門，現(xiàn)有13人，除各分支機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)結(jié)算業(yè)務(wù)的內(nèi)審職能外，還承擔(dān)著全行管理人員的離任審計(jì)、各業(yè)務(wù)條線的專項(xiàng)檢查、上級(jí)監(jiān)管部門的臨時(shí)檢查任務(wù)及配合全行的外部檢查；結(jié)算運(yùn)行部現(xiàn)有專職檢查人員3人，承擔(dān)著對(duì)36家分支機(jī)構(gòu)及本部各中心的檢查任務(wù)；總行紀(jì)檢監(jiān)察部作為視頻檢查部門設(shè)有3名專職視頻檢查人員，通過查看錄像對(duì)各分支機(jī)構(gòu)日常會(huì)計(jì)結(jié)算業(yè)務(wù)處理的違規(guī)、機(jī)關(guān)部門違規(guī)檢查的任務(wù)。這種機(jī)構(gòu)設(shè)置的缺陷，造成了管理弱化。
�。ㄈ┪磳⒉僮黠L(fēng)險(xiǎn)管理納入柜員、分支機(jī)構(gòu)考核體系，柜員的積極性受到影響，操作風(fēng)險(xiǎn)誘發(fā)因素上升
目前我行對(duì)各分支機(jī)構(gòu)前臺(tái)柜員的績(jī)效考核沒有形成科學(xué)的考核體系。營(yíng)銷任務(wù)指標(biāo)是通過總行的市場(chǎng)金融業(yè)務(wù)部下達(dá)到分支機(jī)構(gòu)后，分支機(jī)構(gòu)往往將這些指標(biāo)與柜員績(jī)效工資收入掛鉤，如完成多少存款、做成幾筆小微貸款都會(huì)按存量或增量業(yè)績(jī)的考核比例得到績(jī)效工資，雖然對(duì)前臺(tái)柜員的日常業(yè)務(wù)差錯(cuò)，結(jié)算運(yùn)行部事后監(jiān)督中心有差錯(cuò)率考核，紀(jì)檢監(jiān)察部也對(duì)違規(guī)行為有視頻監(jiān)控處罰，而對(duì)日常會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)結(jié)算中差錯(cuò)和事故自查或預(yù)警的柜員，或者對(duì)無違規(guī)、無差錯(cuò)的柜員則沒有相應(yīng)的考核獎(jiǎng)勵(lì)，沒有真正體現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)防范的`價(jià)值，使得前臺(tái)柜員不重視操作風(fēng)險(xiǎn)的防范。
�。ㄋ模┛傂懈鞑块T對(duì)分支機(jī)構(gòu)管理缺乏統(tǒng)一協(xié)調(diào)，形成操作風(fēng)險(xiǎn)管理的空白點(diǎn)
總行各部門對(duì)分支機(jī)構(gòu)的管理職能還是按條線進(jìn)行考核管理，有的業(yè)務(wù)部門在一些新業(yè)務(wù)的推廣過程中往往是只制訂業(yè)務(wù)管理辦法、操作流程，而對(duì)新業(yè)務(wù)在使用過程中的監(jiān)督檢查、操作風(fēng)險(xiǎn)防范、前臺(tái)服務(wù)、客戶反饋等管理缺乏，這就把全行的業(yè)務(wù)發(fā)展和操作風(fēng)險(xiǎn)防范分離，還有的一些新業(yè)務(wù)在會(huì)計(jì)結(jié)算管理上的歸屬不夠明確，導(dǎo)致與新興業(yè)務(wù)有關(guān)的會(huì)計(jì)結(jié)算管理文件、制度的執(zhí)行和落實(shí)不到位，對(duì)前臺(tái)柜員的培訓(xùn)、業(yè)務(wù)指導(dǎo)不足，各分支機(jī)構(gòu)在前臺(tái)業(yè)務(wù)辦理中出現(xiàn)問題無法及時(shí)得到解決。
�。ㄎ澹┯械臈l線制度建設(shè)滯后，部分規(guī)定與業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)不匹配，存在漏洞
近期，我行電子銀行、小微業(yè)務(wù)等發(fā)展迅猛，國際業(yè)務(wù)也開始辦理，再加上傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務(wù)，雖然有管理辦法、操作規(guī)程出臺(tái)，但制度建設(shè)沒有系統(tǒng)性，對(duì)執(zhí)行的制度沒有回顧性完善，部分業(yè)務(wù)沒有嚴(yán)密的流程、辦法，形成一些操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。
二、分支機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)隱患的原因分析
（一）目前，我行雖然不斷加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理，分支機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)控制能力在不斷增強(qiáng)
但是隨著分支機(jī)構(gòu)職能的擴(kuò)展，有的分支機(jī)構(gòu)管理的職能弱化，職責(zé)不清，個(gè)別分支機(jī)構(gòu)存在制度落實(shí)不到位、執(zhí)行力欠缺等現(xiàn)象，有章不循，違章操作的問題也常有發(fā)生，從不同程度上影響了我行操作風(fēng)險(xiǎn)控制職能的有效發(fā)揮。
（二）對(duì)分支機(jī)構(gòu)及前臺(tái)柜員的管理考核缺乏長(zhǎng)效機(jī)制
我行分支機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)結(jié)算人員及柜員占全行總?cè)藬?shù)的50%，雖然進(jìn)行了多次績(jī)效考核辦法的修訂，但現(xiàn)在還未形成一套科學(xué)評(píng)價(jià)前臺(tái)柜員的完整考核體系，對(duì)分支機(jī)構(gòu)柜員考核存在著各部室各自為政、相互脫節(jié)的現(xiàn)象，對(duì)柜員的考核內(nèi)容偏重業(yè)務(wù)，不重視操作風(fēng)險(xiǎn)管理，考核評(píng)價(jià)指標(biāo)還不夠合理。
�。ㄈ┓种C(jī)構(gòu)管理人員操作風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄
一些分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人不能正確認(rèn)識(shí)業(yè)務(wù)發(fā)展與操作風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系，缺乏操作風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，只強(qiáng)調(diào)業(yè)務(wù)的開拓與發(fā)展，把主要精力用于本機(jī)構(gòu)營(yíng)銷任務(wù)方面，對(duì)上級(jí)監(jiān)管規(guī)定及行內(nèi)規(guī)章制度和操作規(guī)程的執(zhí)行不嚴(yán)格，造成制度在執(zhí)行過程中大打折扣，導(dǎo)致一些問題屢查屢犯，有些操作風(fēng)險(xiǎn)隱患得不到徹底根治。
�。ㄋ模┓种C(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)結(jié)算人員培訓(xùn)不到位
近年來我行業(yè)務(wù)發(fā)展較快，新入行員工較多，但新員工上崗前培訓(xùn)時(shí)間短，到達(dá)會(huì)計(jì)結(jié)算崗位后，沒有老員工的傳幫帶，對(duì)業(yè)務(wù)理解不透徹，業(yè)務(wù)流程不熟練，對(duì)會(huì)計(jì)結(jié)算人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)主要依靠各分支機(jī)構(gòu)的主管結(jié)算副行長(zhǎng)組織，一些分支機(jī)構(gòu)主管結(jié)算副行長(zhǎng)對(duì)員工培訓(xùn)不認(rèn)真負(fù)責(zé)，柜員業(yè)務(wù)技能提升慢，使得前臺(tái)業(yè)務(wù)辦理效率不高。
三、對(duì)分支機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)防范的幾點(diǎn)建議
�。ㄒ唬┰诜种C(jī)構(gòu)構(gòu)建全員參與的操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化
操作風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任存在于分支機(jī)構(gòu)每個(gè)部門、每個(gè)崗位和每個(gè)工作環(huán)節(jié)，分支機(jī)構(gòu)每名員工都是操作風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)者，也是有效地識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制風(fēng)險(xiǎn)的執(zhí)行者。因此，分支機(jī)構(gòu)全體員工都要有操作風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，每個(gè)人在做每項(xiàng)業(yè)務(wù)時(shí)都必須考慮操作風(fēng)險(xiǎn)因素，形成全員的操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化，使分支機(jī)構(gòu)每個(gè)員工都承擔(dān)起操作風(fēng)險(xiǎn)管理的職責(zé)，使遵守規(guī)章制度成為一種文化。
�。ǘ┟鞔_總行各部室職能分工，理順管理職能
總行各部室對(duì)分支機(jī)構(gòu)的管理職能不僅僅包括各條線業(yè)務(wù)的管理，還應(yīng)該包括各條線業(yè)務(wù)的檢查監(jiān)督、操作風(fēng)險(xiǎn)防范。分支機(jī)構(gòu)是我行對(duì)外業(yè)務(wù)的一個(gè)支持平臺(tái)，前臺(tái)柜員是在這個(gè)平臺(tái)進(jìn)行服務(wù)的操作人員�？傂懈鞑渴以谥贫鹊闹贫�、執(zhí)行、檢查上要加強(qiáng)各部門之間協(xié)調(diào)，明確分工，能夠合并執(zhí)行的，經(jīng)過協(xié)商形成統(tǒng)一意見后向分支機(jī)構(gòu)安排。對(duì)本行的新業(yè)務(wù)，各牽頭部室首先在相關(guān)部室之間溝通后，明確各部室職責(zé)，各負(fù)其責(zé)，并提前或同步對(duì)相關(guān)部室和分支機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)，確保分支機(jī)構(gòu)新業(yè)務(wù)辦理過程中遇到疑難問題可以及時(shí)與相關(guān)部室溝通，得到解決。
�。ㄈ┩晟茣�(huì)計(jì)結(jié)算管理體系，全面提升業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)管理工作水平
一是對(duì)各分支機(jī)構(gòu)所有能夠集中處理的業(yè)務(wù)，嚴(yán)格實(shí)現(xiàn)集中處理系統(tǒng)控制，通過總行核算集中處理，降低操作風(fēng)險(xiǎn)隱患。二是充分發(fā)揮事后監(jiān)督的操作風(fēng)險(xiǎn)的集中管理功能，利用新的事后監(jiān)督系統(tǒng)對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)處理的過程進(jìn)行監(jiān)控、實(shí)時(shí)預(yù)警，形成識(shí)別、計(jì)量、緩釋、控制和處置的系統(tǒng)性操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系，強(qiáng)化對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的有效識(shí)別，提高事后監(jiān)督效率和監(jiān)督效果。三是繼續(xù)做好銀企集中對(duì)賬管理工作，對(duì)現(xiàn)有對(duì)賬系統(tǒng)進(jìn)行改造，提高重點(diǎn)賬戶的對(duì)賬監(jiān)督工作，增強(qiáng)銀企集中對(duì)賬的有效性。四是強(qiáng)化分支機(jī)構(gòu)現(xiàn)金的管理和監(jiān)控職能，總行結(jié)算運(yùn)行部要定期調(diào)研，加強(qiáng)分支機(jī)構(gòu)柜員的現(xiàn)金動(dòng)態(tài)的監(jiān)控，嚴(yán)格柜員尾箱現(xiàn)金管理規(guī)定，超限額現(xiàn)金必須按規(guī)定及時(shí)上繳。
�。ㄋ模┲鸩浇⒐駟T績(jī)效考核體系
建立科學(xué)的績(jī)效考核機(jī)制，合理分配員工薪酬，按業(yè)務(wù)的復(fù)雜度和貢獻(xiàn)度設(shè)定業(yè)務(wù)權(quán)重，計(jì)算柜員的績(jī)效分值，對(duì)柜員的業(yè)績(jī)進(jìn)行全面考核。通過考核以崗定酬，充分調(diào)動(dòng)柜員工作積極性。為穩(wěn)定會(huì)計(jì)結(jié)算隊(duì)伍，有效防范操作風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于重要崗位的會(huì)計(jì)結(jié)算人員，可根據(jù)其崗位職責(zé)和操作風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)程度，對(duì)崗位工資拉開差距，以調(diào)動(dòng)其工作積極性。
�。ㄎ澹┘訌�(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)結(jié)算人員的有效培訓(xùn)
對(duì)會(huì)計(jì)結(jié)算人員的培訓(xùn)要講究實(shí)用性，強(qiáng)調(diào)有效性，以往我行對(duì)會(huì)計(jì)結(jié)算人員的培訓(xùn)多次進(jìn)行，有現(xiàn)場(chǎng)培訓(xùn)，也有視頻培訓(xùn)。現(xiàn)場(chǎng)培訓(xùn)，因培訓(xùn)場(chǎng)地限制，造成人多不能保證培訓(xùn)質(zhì)量；視頻培訓(xùn)，因缺少監(jiān)督，分支機(jī)構(gòu)不重視，有的培訓(xùn)也沒有達(dá)到預(yù)想效果。要繼續(xù)加大對(duì)會(huì)計(jì)結(jié)算人員的培訓(xùn)力度，改進(jìn)培訓(xùn)方式，增加業(yè)務(wù)系統(tǒng)的實(shí)際操作培訓(xùn)，提高會(huì)計(jì)結(jié)算人員參加培訓(xùn)的積極性，全面提高會(huì)計(jì)結(jié)算人員的理論水平、業(yè)務(wù)技能和操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力。對(duì)新員工的培訓(xùn)要采取封閉培訓(xùn)，延長(zhǎng)培訓(xùn)時(shí)間，培訓(xùn)內(nèi)容要全面，減少新員工上崗后由于業(yè)務(wù)不熟悉形成操作風(fēng)險(xiǎn)。
風(fēng)險(xiǎn)防控培訓(xùn)心得體會(huì)7
本次信貸業(yè)務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)防控與案例分析培訓(xùn)，分析到的一些問題都與平時(shí)工作息息相關(guān)。一天培訓(xùn)下來可謂受益匪淺。
映像比較深刻的有3點(diǎn)，第一點(diǎn)是貸款周轉(zhuǎn)，也就是借舊還新貸款，應(yīng)該如實(shí)填寫用途，填寫類似流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)，續(xù)貸等用途，如故意偽造一個(gè)用途，容易造成擔(dān)保人起訴我行與貸款人串通騙保，導(dǎo)致?lián)Ｈ嗣摫�。轉(zhuǎn)貸的情況在我們工作中經(jīng)常出現(xiàn)，現(xiàn)在我行有轉(zhuǎn)貸基金，也有易轉(zhuǎn)貸的產(chǎn)品，所以大部分客戶的轉(zhuǎn)貸問題都是可以解決的，但是涉及到部分客戶已經(jīng)用轉(zhuǎn)貸基金轉(zhuǎn)了許多年，考慮到正常經(jīng)營(yíng)的客戶，不應(yīng)該連續(xù)使用轉(zhuǎn)貸基金，所以有部分客戶我們希望他們能用自有資金歸還貸款后再貸出來，這種情況就可能會(huì)出現(xiàn)問題，也許客戶告訴我們的用途是購原材料，而實(shí)際是去還轉(zhuǎn)貸的資金，就有可能出現(xiàn)上述問題，所以在貸款操作中要重點(diǎn)關(guān)注用途問題。
第二點(diǎn)是涉及起訴客戶后受償順序的，現(xiàn)在浙江的法院大致是執(zhí)行一下的操作：資產(chǎn)被查封后，被執(zhí)行人是個(gè)人，或者無獨(dú)立法人的主體，是按債券比例清償?shù)�，如果被�?zhí)行人是法人，除非企業(yè)破產(chǎn)，不然首查封者全額優(yōu)先受償。這一點(diǎn)在我們平時(shí)工作中也經(jīng)常會(huì)遇到，按上述的說法，我們?cè)谄髽I(yè)貸款出現(xiàn)不良的時(shí)候，應(yīng)該優(yōu)先起訴要求查封企業(yè)資產(chǎn)，從而可以得到優(yōu)先受償，而在我行實(shí)際工作中，我們往往會(huì)考慮盡力盤活貸款，不會(huì)在短期內(nèi)起訴。所以在后續(xù)的`工作中，我們對(duì)不良客戶的處理方式需要靈活一些，部分有多處負(fù)債的客戶，我們應(yīng)盡快起訴，保全資產(chǎn)，而只有我行有負(fù)債的客戶，我們可以優(yōu)先考慮盤活貸款。
第三點(diǎn)是法院對(duì)被執(zhí)行人的處理，現(xiàn)在法院加強(qiáng)了對(duì)被執(zhí)行人的處罰力度，被執(zhí)行人拒不報(bào)告財(cái)產(chǎn)又不履行的，會(huì)被納入失信被執(zhí)行人名單，限制出入境，罰款，甚至拘留。而如果被執(zhí)行人被采取罰款，拘留等強(qiáng)制執(zhí)行措施后仍不執(zhí)行的，可以追究刑事責(zé)任。這樣的執(zhí)行力度，是我們工作的保護(hù)傘，在對(duì)付頑固客戶的時(shí)候，有強(qiáng)大的威懾力，但是這種手段，在對(duì)一些樸實(shí)的客戶時(shí)不應(yīng)出現(xiàn)，有部分客戶確實(shí)是因?yàn)橐恍┎坏靡训脑颍斐刹涣�，我們也�?yīng)該盡力盤活貸款，而不應(yīng)起訴。
綜上所述，本次培訓(xùn)讓我對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)有了新的認(rèn)識(shí)，正所謂學(xué)無止境，我們要學(xué)習(xí)的還有很多。
【風(fēng)險(xiǎn)防控培訓(xùn)心得體會(huì)】相關(guān)文章：
風(fēng)險(xiǎn)防控心得體會(huì)11-10
銀行風(fēng)險(xiǎn)防控心得體會(huì)10-29
銀行風(fēng)險(xiǎn)防控心得03-10
論述企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理:風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與防控08-24
風(fēng)險(xiǎn)防控的自查報(bào)告07-11
學(xué)校校園安全風(fēng)險(xiǎn)防控預(yù)案02-20
廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控工作總結(jié)01-22