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審計(jì)個(gè)人心得
當(dāng)在某些事情上我們有很深的體會(huì)時(shí),不如來好好地做個(gè)總結(jié),寫一篇心得體會(huì),它可以幫助我們了解自己的這段時(shí)間的學(xué)習(xí)、工作生活狀態(tài)。你想好怎么寫心得體會(huì)了嗎?下面是小編為大家整理的審計(jì)個(gè)人心得,僅供參考,歡迎大家閱讀。
審計(jì)個(gè)人心得1
省廳在全省審計(jì)機(jī)關(guān)范圍內(nèi)開展了“抓建立、練內(nèi)功、提效能〞的五年行動(dòng)打算,20xx年度是省審計(jì)廳開展的“審計(jì)法制年〞活動(dòng)。我局主動(dòng)利用這一契機(jī)在全局進(jìn)展了一周的法律法規(guī)集中學(xué)習(xí)培訓(xùn)。通過這幾天的學(xué)習(xí),我在思想上、生疏上都有了很大的提高,更加進(jìn)一步生疏到我局在年初實(shí)施這一行動(dòng)的重大意義,并對(duì)學(xué)習(xí)的內(nèi)涵也有了進(jìn)一步的理解。我的體會(huì)如下:
一是不斷加強(qiáng)學(xué)習(xí),增加自己的理解素養(yǎng)。這次我局組織的學(xué)習(xí)培訓(xùn)雖然只有短短的一周時(shí)間,但我深切感受到與以住的學(xué)習(xí)相比,學(xué)習(xí)的效果截然不同,因此生疏也就特殊深刻。以往的學(xué)習(xí)只是單純的政治方面的多,自己的主動(dòng)性不強(qiáng),這次學(xué)習(xí)是與我們審計(jì)息息相關(guān)的修改后的?審計(jì)法?、?安徽省審計(jì)監(jiān)視條例?、?財(cái)政違法行為懲處處分條例?等法律法規(guī),對(duì)于指導(dǎo)我們今后的工作有著很大的意義和關(guān)懷。審計(jì)人員的素養(yǎng)要不斷提高,關(guān)鍵在于學(xué)習(xí),只有通過不斷地學(xué)習(xí),不斷地實(shí)踐,才能把理論與實(shí)踐結(jié)合起來,并主動(dòng)總結(jié)和提高。加強(qiáng)審計(jì)理論學(xué)習(xí),才能使我們不斷老化的學(xué)問得到準(zhǔn)時(shí)的修整,適應(yīng)現(xiàn)時(shí)經(jīng)濟(jì)環(huán)境和經(jīng)濟(jì)進(jìn)展的需要;加強(qiáng)政治理學(xué)習(xí),才能使我們思想過硬、防止思想庸俗化,樹立正確的人生觀和世界觀,用先進(jìn)的思想武裝自己,用進(jìn)步的東西抵制錯(cuò)誤的東西,否則,就簡(jiǎn)潔被消極落后,腐朽陳舊的思想文化所迷惑。
二是力量建立的`關(guān)鍵是提高自身素養(yǎng)。每一個(gè)審計(jì)人員都要把力量建立作為重心,而提高自身力量的關(guān)鍵要提高自身素養(yǎng),F(xiàn)代社會(huì)的進(jìn)展日新月異,假設(shè)我們不準(zhǔn)時(shí)調(diào)整自己加強(qiáng)學(xué)習(xí),提高自身各方面素養(yǎng)跟上時(shí)代的步伐,我們只能被淘汰,勝任工作更無從談起。時(shí)代的進(jìn)展要求我們必需站在社會(huì)主義改革開放和現(xiàn)代化建立的前列,努力學(xué)習(xí),把握做好本職工作的科學(xué)文化學(xué)問和本事,為進(jìn)展審計(jì)事業(yè)盡力而為,同時(shí)還必需自覺抵制腐朽思想的侵蝕,帶頭弘揚(yáng)社會(huì)主義道德風(fēng)氣。
三是提高隊(duì)伍素養(yǎng)的唯一途徑是加強(qiáng)學(xué)習(xí)。當(dāng)今社會(huì)是法制社會(huì),只有不斷地學(xué)習(xí),才能更好地做好審計(jì)工作,適應(yīng)時(shí)代的要求,依法審計(jì)、標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)。要端正看法,大興學(xué)習(xí)之風(fēng)。作為我們基層審計(jì)人員,必需樹立終生學(xué)習(xí)的觀念,端正學(xué)習(xí)看法,珍惜每次學(xué)習(xí)培訓(xùn)的時(shí)機(jī),我們學(xué)習(xí)培訓(xùn)的最終目的也是為了更好地效勞于社會(huì),更好地做好審計(jì)工作,用理論指導(dǎo)實(shí)踐,要學(xué)有所用學(xué)以致用。
通過這次的學(xué)習(xí),使我們豐富了自己的學(xué)問面,擴(kuò)大了自己的視野,使自己的思維更加理性,提高了自己的審計(jì)技能。
審計(jì)個(gè)人心得2
xx月xx日至xx月xx日在浪漫之都美麗的xx,參加了中國(guó)內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)舉辦的《現(xiàn)代內(nèi)部審計(jì)培訓(xùn)班》,這次培訓(xùn)重點(diǎn)學(xué)習(xí)了《基本建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)實(shí)務(wù)》《企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作實(shí)踐》《機(jī)器人流程自動(dòng)化RPA》《數(shù)字化助力內(nèi)審轉(zhuǎn)型與創(chuàng)新》《經(jīng)濟(jì)責(zé)任與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)》等課程,通過專家深入淺出的講解,我們不僅了解到目前審計(jì)的現(xiàn)狀、今后審計(jì)職能的轉(zhuǎn)變以及大數(shù)據(jù)下對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的洞察及管控,同時(shí)也在學(xué)習(xí)中提升了自我,審計(jì)理念和知識(shí)結(jié)構(gòu)進(jìn)一步得到更新,真是收獲頗多,受益匪淺。
1、內(nèi)部審計(jì)是一種獨(dú)立、客觀的確認(rèn)和咨詢活動(dòng),旨在增加價(jià)值和改善組織的運(yùn)營(yíng)管理,它通過運(yùn)用系統(tǒng)的、規(guī)范的方法,審查和評(píng)價(jià)組織的業(yè)務(wù)活動(dòng)和風(fēng)險(xiǎn)管理的適當(dāng)性和有效性,以促進(jìn)組織完善治理、增加價(jià)值和實(shí)現(xiàn)目標(biāo)。多年來我從事的都是財(cái)務(wù)工作,對(duì)審計(jì)的業(yè)務(wù)知識(shí)知之甚少,通過這次學(xué)習(xí),我認(rèn)識(shí)到一定要嚴(yán)格按照審計(jì)規(guī)定,深入具體做好審前調(diào)查工作,科學(xué)合理確定重要性水平,認(rèn)真評(píng)估審計(jì)風(fēng)險(xiǎn),做好審計(jì)底稿,客觀公正地出具審計(jì)報(bào)告,最大限度地防范企業(yè)發(fā)展過程中的各種風(fēng)險(xiǎn)。
2、內(nèi)審工作新動(dòng)向:x確定,審計(jì)要成為監(jiān)督懲防腐敗的利器,對(duì)內(nèi)部審計(jì)提出了新要求。離任審計(jì)向任中審計(jì)轉(zhuǎn)變,財(cái)務(wù)審計(jì)向內(nèi)部控制審計(jì)轉(zhuǎn)變;以往的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)主要關(guān)注的是經(jīng)濟(jì)方面,今后經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)不僅要審計(jì)經(jīng)濟(jì)責(zé)任方面,還要關(guān)注政治責(zé)任和廉潔自律方面。審計(jì)新動(dòng)向要求我們清楚了解國(guó)家政策規(guī)定,充分掌握各方面知識(shí),才能更好地開展工作。
3、審計(jì)要以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向,以預(yù)防為主,不僅要實(shí)事求是查清問題,也要澄清問題,更要關(guān)注企業(yè)是否存在重大風(fēng)險(xiǎn)、企業(yè)未來的發(fā)
展后勁如何,預(yù)防舞弊,揭示舞弊,促進(jìn)企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制管理,完善治理,實(shí)現(xiàn)企業(yè)的價(jià)值,不僅要看到目前的`問題和風(fēng)險(xiǎn),更要擁有未來解決問題的能力。
4、要充分運(yùn)用高科技、大數(shù)據(jù)為今后審計(jì)工作提供必要的手段。盡管RPA目前距離我們還有點(diǎn)遠(yuǎn),但這是社會(huì)發(fā)展的必然。我們要緊跟時(shí)代步伐,今后在各類管理軟件都運(yùn)用起來、各方面條件成熟的情況下充分利用審計(jì)軟件平臺(tái),建立完善單位的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)評(píng)估庫(kù),利用評(píng)估庫(kù)及大數(shù)據(jù)等先進(jìn)手段來進(jìn)行內(nèi)部控制,管控風(fēng)險(xiǎn),使企業(yè)能合法合規(guī)經(jīng)營(yíng)治理。
通過這次培訓(xùn)學(xué)習(xí),我深感自己知識(shí)面狹窄,需要學(xué)習(xí)的東西還很多,今后不僅要學(xué)習(xí)大量的國(guó)家法律法規(guī),還要學(xué)習(xí)新技術(shù)新技能,掌握現(xiàn)代化的高科技手段作為審計(jì)的輔助手段,以防范風(fēng)險(xiǎn),把學(xué)到的新知識(shí)新技能應(yīng)用到審計(jì)工作中去,努力在審計(jì)理念、審計(jì)內(nèi)容、審計(jì)技術(shù)和審計(jì)方法等方面下功夫,努力創(chuàng)新,力爭(zhēng)在今后的審計(jì)工作中有所突破,有所收獲。
審計(jì)個(gè)人心得3
時(shí)光荏苒,轉(zhuǎn)眼間,我已經(jīng)從事審計(jì)工作近三年了;仡欉@充實(shí)而緊張的三年,我深感獲益良多。與剛進(jìn)入公司時(shí)的那一年相比,我逐漸褪去了青澀和無知,更加成熟和自信。在過去的一年里,我更深刻地體會(huì)到了作為一名審計(jì)人員的辛勞和踏實(shí),實(shí)踐中也更加重視理論知識(shí)的重要性以及將理論應(yīng)用于實(shí)際的必要性。
在過去的一年中,我參與了江蘇德納化學(xué)股份有限公司的三年一期申報(bào)審計(jì),以及江蘇銀河電子股份有限公司和江蘇良晉電子商務(wù)股份有限公司的上市公司年報(bào)審計(jì)。這些項(xiàng)目讓我深刻地感受到企業(yè)財(cái)務(wù)人員在合作配合、審計(jì)工作執(zhí)行進(jìn)度和對(duì)審計(jì)工作的了解程度方面存在巨大差異。通過參與這些項(xiàng)目的過程,我得到了更多的學(xué)習(xí)和思考機(jī)會(huì),提高了我的審計(jì)能力。
現(xiàn)淺談幾點(diǎn)心得體會(huì):
一、強(qiáng)化業(yè)務(wù)技能,創(chuàng)造業(yè)務(wù)佳績(jī)——虛心學(xué)習(xí),多做多問,多思多想的重要性
在參與IPO三年申報(bào)審計(jì)的項(xiàng)目中,我深切地體會(huì)到,審計(jì)工作是一項(xiàng)專業(yè)性、實(shí)踐性、技術(shù)性很強(qiáng)的工作。尤其面對(duì)今天這樣愈來愈復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)與審計(jì)環(huán)境、社會(huì)對(duì)審計(jì)的期望和愈來愈深入發(fā)展的審計(jì)質(zhì)量要求與技術(shù)更新,以及監(jiān)管部門對(duì)于審計(jì)的監(jiān)管力度,要想把審計(jì)工作做好,獲得較好的成果,不僅要有較好的品格,而且需要過硬的業(yè)務(wù)本領(lǐng)。作為一名現(xiàn)場(chǎng)的審計(jì)人員,加強(qiáng)理論及業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)是取得本職工作成果的重要方法,更重要的是要將理論運(yùn)用于實(shí)際業(yè)務(wù)過程中去。作為一個(gè)入職年限尚短的員工,對(duì)于審計(jì)這項(xiàng)工作的了解猶如冰山一角,在工作過程中必須學(xué)會(huì)多做多問、虛心學(xué)習(xí),而審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)就是一個(gè)最真實(shí)的學(xué)以致用的地方,是一個(gè)理論與現(xiàn)實(shí)完美結(jié)合的學(xué)習(xí)課堂,在這個(gè)課堂里不能害羞、不能不好意思,要學(xué)會(huì)“厚臉皮”才能學(xué)到更多,成長(zhǎng)更快,最重要的'是要學(xué)會(huì)刨根問底,精益求精,不能不懂裝懂,這樣才能讓學(xué)到的東西在腦袋里根深蒂固,以后才能學(xué)以致用,否則只會(huì)誤人誤己。
二、團(tuán)隊(duì)精神、合作精神——不能讓一人落單
審計(jì)工作是一項(xiàng)非常細(xì)致嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ,?duì)這份工作我始終懷著端正的心態(tài)的面對(duì),尤其是團(tuán)隊(duì)協(xié)同工作時(shí),我積極向同事學(xué)習(xí),盡力做好,與組內(nèi)同事的節(jié)奏保持一致,跟上項(xiàng)目進(jìn)度,遇到問題及時(shí)與團(tuán)隊(duì)成員溝通。通過這段時(shí)間的工作與學(xué)習(xí),我認(rèn)識(shí)到每個(gè)項(xiàng)目組成員在整個(gè)項(xiàng)目中所擔(dān)負(fù)的責(zé)任。
三、履行職責(zé),圓滿完成各項(xiàng)工作任務(wù)——細(xì)心、耐心、恒心,堅(jiān)持才會(huì)勝利
一年來,我雖然只參與了三個(gè)項(xiàng)目,但是在這些項(xiàng)目中,我不僅參與了現(xiàn)場(chǎng)底稿編制,還包括后期跟進(jìn)復(fù)核意見,統(tǒng)計(jì)報(bào)告所需信息,粘貼報(bào)告、整理更新底稿等等后續(xù)工作。我深刻認(rèn)識(shí)到審計(jì)工作必須嚴(yán)格依照法定的審計(jì)程序,并嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)審計(jì)規(guī)范和準(zhǔn)則,以確保程序的規(guī)范性和風(fēng)險(xiǎn)的控制。只有在執(zhí)行得當(dāng)?shù)幕A(chǔ)上,才能更好地進(jìn)行創(chuàng)新審計(jì)思路。然而,在IPO項(xiàng)目中,現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)時(shí)遵循準(zhǔn)則要求會(huì)面臨各種困難。例如,函證樣本量大、數(shù)據(jù)源分散、數(shù)據(jù)整理工作量大、銷售規(guī)模大但客戶分散、銷售客戶強(qiáng)勢(shì)、收入確認(rèn)依據(jù)缺乏等等問題。因此,審計(jì)人員必須保持細(xì)心和耐心,不能急功求利。我們需要通過不斷學(xué)習(xí)和總結(jié),提高自己的技能和能力,以更好地完成工作。
在過去的一年中,我的工作壓力比之前幾年更大,我看到了很多同事選擇離開尋找新的工作。對(duì)于我來說,這些挑戰(zhàn)成為了一種新的動(dòng)力,幫助我成長(zhǎng)和進(jìn)步。壓力讓我變得更加沉穩(wěn)和耐心,在工作中也學(xué)到了很多意想不到的東西。在未來的工作中,我會(huì)堅(jiān)持自己的路,真誠(chéng)地接受領(lǐng)導(dǎo)和同事的批評(píng)和建議,努力克服自己的不足,提高工作效率,讓自己的工作再上新臺(tái)階。
審計(jì)個(gè)人心得4
今年在集團(tuán)公司的正確領(lǐng)導(dǎo)下,審計(jì)部嚴(yán)格遵守國(guó)家各項(xiàng)法律、法規(guī),認(rèn)真履行集團(tuán)的《內(nèi)部審計(jì)管理制度》。根據(jù)集團(tuán)公司20xx工作的總體要求和審計(jì)計(jì)劃,內(nèi)部審計(jì)工作以集團(tuán)公司企業(yè)管理年為中心,加強(qiáng)企業(yè)精細(xì)化管理,突出重點(diǎn),切實(shí)履行職責(zé),較好地完成了全年審計(jì)工作計(jì)劃和領(lǐng)導(dǎo)交辦的審計(jì)任務(wù),現(xiàn)就20xx審計(jì)工作總結(jié)如下:
一、完成主要工作
20xx年共完成審計(jì)項(xiàng)目97項(xiàng),其中財(cái)務(wù)收支及預(yù)算執(zhí)行狀況審計(jì)12項(xiàng),專項(xiàng)經(jīng)營(yíng)考核審計(jì)1項(xiàng),任期經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)2項(xiàng),投資企業(yè)財(cái)務(wù)收支與資產(chǎn)負(fù)債審計(jì)3項(xiàng),基建工程項(xiàng)目預(yù)算審計(jì)38項(xiàng),基建工程項(xiàng)目結(jié)算審計(jì)41項(xiàng),為完善集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理、提高經(jīng)濟(jì)效益做出了貢獻(xiàn)。
1、預(yù)算執(zhí)行審計(jì)與財(cái)務(wù)收支審計(jì)并軌同行
預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財(cái)務(wù)收支管理、自保效益并軌進(jìn)行審計(jì),在進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行的過程審核時(shí),針對(duì)財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等狀況進(jìn)行貼合性檢查,發(fā)現(xiàn)各種問題,及時(shí)與各單位溝通,針對(duì)審計(jì)報(bào)告的存在問題,提出相關(guān)推薦,指導(dǎo)整改。20xx完成上財(cái)務(wù)收支與預(yù)算執(zhí)行審計(jì)12項(xiàng),發(fā)現(xiàn)問題41項(xiàng),提出推薦36項(xiàng)。10-11月份審計(jì)部對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況與逾期應(yīng)收賬款催收進(jìn)行審計(jì)回訪,個(gè)性是針對(duì)整改不到位單位,提出指導(dǎo)性意見并敦促其切實(shí)執(zhí)行。透過審計(jì),嚴(yán)肅了集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理制度與財(cái)經(jīng)紀(jì)律,為下一年預(yù)算執(zhí)行儲(chǔ)備了動(dòng)力。
2、開展專項(xiàng)經(jīng)營(yíng)考核審計(jì)
20xx年7月,公司為扭轉(zhuǎn)xx汽車租賃公司年年虧損局面,重新任命總經(jīng)理,并與之簽訂經(jīng)營(yíng)考核職責(zé)書。為配合集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理,審計(jì)部精心研讀文件精神,深入企業(yè)了解經(jīng)營(yíng)狀況,與相關(guān)單位反復(fù)磋商,報(bào)請(qǐng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核,最終確認(rèn)xx汽車租賃公司的經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核結(jié)果,維護(hù)公司經(jīng)營(yíng)考核嚴(yán)肅性,同時(shí)也肯定了二級(jí)企業(yè)勤奮、用心的經(jīng)營(yíng)成果。
3、完善投資企業(yè)審計(jì),帶給投資評(píng)估依據(jù)
為評(píng)價(jià)對(duì)外投資企業(yè)的'管理效果的需要,根據(jù)集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)安排對(duì)投資企業(yè)進(jìn)行審計(jì),對(duì)20xx省深汕、粵深、太壹等三家公司財(cái)務(wù)收支與資產(chǎn)負(fù)債審計(jì),深入、綜合評(píng)價(jià)投資公司的管理效益。個(gè)性是太壹公司經(jīng)營(yíng)合同到期,需對(duì)今后一段時(shí)間進(jìn)行經(jīng)營(yíng)預(yù)測(cè),為投資決策帶給依據(jù)。
4、加強(qiáng)離任審計(jì),帶給人事管理參考
20xx年,寶xx原總經(jīng)理、新xx湖副總經(jīng)理崗位變動(dòng),根據(jù)集團(tuán)公司安排進(jìn)行離任審計(jì),對(duì)其任期內(nèi)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的完成、經(jīng)營(yíng)、資產(chǎn)管理等進(jìn)行全面評(píng)價(jià),為集團(tuán)人事考核帶給參考。
5、完善基建工程審計(jì)
20xx年,基建工程項(xiàng)目多,現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管頻繁、預(yù)結(jié)算審計(jì)任務(wù)繁重。工程審計(jì)人員深入工程項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng),開展現(xiàn)場(chǎng)工程監(jiān)督、材料審計(jì)等,糾正相關(guān)部門流程方面存在錯(cuò)誤,做到實(shí)施事前項(xiàng)目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價(jià)控制的系統(tǒng)化工程審計(jì)模式。20xx年完成基建工程項(xiàng)目預(yù)算審計(jì)38項(xiàng),預(yù)算金額843.44萬(wàn)元,核減金額286.84萬(wàn)元;基建工程項(xiàng)目結(jié)算審計(jì)40項(xiàng),結(jié)算報(bào)審金額1,392.40萬(wàn)元,核減金額384.39萬(wàn)元。
根據(jù)集團(tuán)公司要求,對(duì)工程結(jié)算超過百萬(wàn)的基建項(xiàng)目,引進(jìn)外部腦力與市場(chǎng)信息,公平、公正進(jìn)行工程結(jié)算審核。20xx年引進(jìn)外部力量進(jìn)行工程造價(jià)審核1項(xiàng),結(jié)算報(bào)審金額228.13萬(wàn)元,核減金額119.93萬(wàn)元。為集團(tuán)降低了工程造價(jià),節(jié)省超多的資金。
二、主要工作體會(huì)
1、集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)重視,是推動(dòng)內(nèi)部審計(jì)工作的關(guān)鍵
20xx在集團(tuán)公司主管領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和支持下,克服審計(jì)部自有人手不足等困難,成功從二級(jí)企業(yè)借調(diào)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)等業(yè)務(wù)能手來支援,二級(jí)企業(yè)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)熟悉管理與業(yè)務(wù)流程,給審計(jì)工作進(jìn)展帶來必須便利,推動(dòng)審計(jì)工作順利完成。
2、加強(qiáng)過程管控,提升內(nèi)審質(zhì)量
質(zhì)量是內(nèi)部審計(jì)工作的生命。審計(jì)部從制度、手段和成果管理等多個(gè)層面入手,全面提升內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量。
在管理標(biāo)準(zhǔn)化方面,審計(jì)部在審計(jì)管理、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理、審計(jì)檔案等方面,制定和完善了管理辦法和實(shí)施方案,詳細(xì)規(guī)定審計(jì)計(jì)劃制定、方案設(shè)計(jì)、證據(jù)收集、底稿日志編寫、報(bào)告質(zhì)量控制、檔案管理等全流程標(biāo)準(zhǔn)體系,逐步構(gòu)成一整套行之有效的內(nèi)部審計(jì)制度體系。
在信息化方面,隨著企業(yè)ERP系統(tǒng)上線運(yùn)行,ERP系統(tǒng)豐富的信息量和強(qiáng)大的查尋與信息分析功能能夠大大助力審計(jì)工作。審計(jì)人員用心學(xué)習(xí)ERP流程操作、深化ERP審計(jì)系統(tǒng)應(yīng)用,著手開展ERP環(huán)境下的項(xiàng)目審計(jì)工作。
3、延伸審計(jì)項(xiàng)目,合并審計(jì)目的,注重審計(jì)存在問題整改落實(shí)
20xx年,由于審計(jì)人手不足,我們將預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財(cái)務(wù)收支管理、自保效益并軌進(jìn)行審計(jì),在進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行的過程審核時(shí),針對(duì)財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等狀況進(jìn)行貼合性檢查,發(fā)現(xiàn)各種問題,及時(shí)與各單位溝通,提出相關(guān)推薦,指導(dǎo)整改。
三、存在問題與今后打算
1、存在問題
由于目前審計(jì)部?jī)H有財(cái)務(wù)審計(jì)2人,工程審計(jì)1人,疲于應(yīng)付近30家孫子公司財(cái)務(wù)收支與預(yù)算審計(jì)等及超多基建項(xiàng)目施工預(yù)、結(jié)算審計(jì),審計(jì)力量難以精細(xì)到效益審計(jì)、經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)、內(nèi)控評(píng)審等中去,對(duì)集團(tuán)管理精細(xì)化的貢獻(xiàn)力量有限。
集團(tuán)母子公司基建流程不完善,存在基建單位與使用單位溝通不足,流程不完善、施工反復(fù)、超預(yù)算、結(jié)算不清晰等現(xiàn)象。
2、今后打算
堅(jiān)持學(xué)習(xí),提高專業(yè)知識(shí)與專業(yè)應(yīng)用潛力。針對(duì)集團(tuán)公司審計(jì)人員與借調(diào)助審人員都是從財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)崗而來,審計(jì)專業(yè)知識(shí)相對(duì)薄弱,審計(jì)技巧、審計(jì)溝通等專業(yè)潛力有所欠缺,審計(jì)人員一邊參加深圳市內(nèi)審協(xié)會(huì)組織的相關(guān)培訓(xùn),一邊和協(xié)會(huì)內(nèi)的企業(yè)同行學(xué)習(xí)與交流,在實(shí)踐中用心探索,積累經(jīng)驗(yàn)。堅(jiān)持不懈學(xué)習(xí),提高專業(yè)知識(shí)與專業(yè)潛力,為集團(tuán)審計(jì)工作發(fā)展積攢力量。
20xx年在集團(tuán)公司的領(lǐng)導(dǎo)和支持下,審計(jì)工作克服很多困難并取得一些成績(jī),但內(nèi)審工作目前仍局限與財(cái)務(wù)、工程審計(jì),管理類審計(jì)涉入不多,內(nèi)審監(jiān)督的深度與廣度有待加強(qiáng),根據(jù)審計(jì)工作發(fā)展需要不斷審計(jì)創(chuàng)新,完善審計(jì)方法,豐富審計(jì)手段,使審計(jì)工作在集團(tuán)內(nèi)部控制、監(jiān)督管理方面發(fā)揮應(yīng)有作用。
審計(jì)個(gè)人心得5
最近工作很忙,因?yàn)榍靶┤兆庸绢I(lǐng)導(dǎo)突然交給我兩個(gè)任務(wù):一個(gè)是協(xié)助公司內(nèi)部審計(jì)人員對(duì)下屬公司的領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行離任審計(jì);另一個(gè)是協(xié)助集團(tuán)公司對(duì)所屬企業(yè)進(jìn)行全面預(yù)算管理執(zhí)行情況、以及現(xiàn)金流和兩項(xiàng)資金占用的監(jiān)督檢查。
當(dāng)領(lǐng)導(dǎo)選中我來協(xié)助審計(jì)時(shí),我有點(diǎn)出乎意料,也有點(diǎn)意料之中。出乎意料的是,我對(duì)集團(tuán)的這幾家所屬企業(yè)太欠缺了解,很多基本情況還都不清楚,審計(jì)時(shí)間這么倉(cāng)促,我可以配合審計(jì)人員做好協(xié)助工作嗎?雖然我有一定的財(cái)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn),但是審計(jì)經(jīng)驗(yàn)幾乎為零。意料之中的是,因?yàn)開_年X月和__年X月我曾經(jīng)協(xié)助公司內(nèi)審人員對(duì)所屬兩個(gè)公司進(jìn)行過審計(jì),期間給內(nèi)審人員提供了一份我查賬時(shí)發(fā)現(xiàn)的問題及有關(guān)疑點(diǎn),受到了她的表?yè)P(yáng)及鼓勵(lì)。
我知道,能趕上這樣的機(jī)會(huì)很難得,這是領(lǐng)導(dǎo)對(duì)我工作的培養(yǎng)和鍛煉。我希望接受新事物,也渴望學(xué)習(xí)新知識(shí)。短短的一周時(shí)間,我們跑了三家所屬公司,忙碌的行程讓我們馬不停蹄,周末有時(shí)候也要加班。古人云“活到老,學(xué)到老”,我相信忙碌讓人充實(shí),可以忘記煩惱,所以也是快樂的。
在第一次參與審計(jì)的時(shí)候,當(dāng)看到滿桌子的賬簿和憑證時(shí),我感到有點(diǎn)無所適從,無處下手。內(nèi)審?fù)乱部闯隽宋业睦Щ螅谒潭痰?一席話,以及我查閱了有關(guān)離任審計(jì)所關(guān)注的內(nèi)容后,讓我茅塞頓開。在以后的日子里,無論從編寫審計(jì)日記、取證記錄,還是進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)或者延伸調(diào)查,我都虛心地向領(lǐng)導(dǎo)和同事們求教。她們?cè)谧龊米约汗ぷ鞯耐瑫r(shí),又抽出時(shí)間耐心地指導(dǎo)我,讓我深深地感受到了審計(jì)大家庭的溫暖。原來看似浩繁的數(shù)據(jù)和資料,其實(shí)是只紙老虎,順著一條條資金流的線索去梳理,卻是有章可循的,我們需要的是細(xì)心和耐心。當(dāng)我在正確的理論引導(dǎo)下查出問題時(shí),我會(huì)感到有種成功的喜悅。當(dāng)我在領(lǐng)導(dǎo)和同事的幫助下發(fā)現(xiàn)線索時(shí),我會(huì)感到有種收獲的快樂。就這樣在每天的忙碌中,形成了一篇篇審計(jì)日記,一份份審計(jì)取證記錄。
這次參與審計(jì)后,我再次體驗(yàn)到了審計(jì)人員成績(jī)背后的艱辛,光榮背后的奉獻(xiàn):為了編制細(xì)致可行的審計(jì)方案,我們放棄周六周日休息時(shí)間,集體研究、集思廣益,將每個(gè)細(xì)節(jié)落實(shí)到實(shí)處;在審計(jì)現(xiàn)場(chǎng),我們放棄午休時(shí)間,字斟句酌地審核每份取證材料,客觀、公正地填寫審計(jì)取證記錄,依法開展審計(jì)工作;我們還常常利用下班時(shí)間研究、分析審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題,部署下一步工作重點(diǎn)......
付出和回報(bào)是成正比的,可能得到的不是升職和加薪,但是得到的是經(jīng)驗(yàn)和知識(shí)的積累。通過這幾次參與審計(jì)工作,讓我對(duì)集團(tuán)下屬公司有了一定的了解,增強(qiáng)了我分析問題、解決問題的能力,使自身的業(yè)務(wù)知識(shí)和水平得到了更新和提高。同時(shí)這也是一次相互學(xué)習(xí)交流的機(jī)會(huì),學(xué)習(xí)他們的寶貴經(jīng)驗(yàn)和吸取他們的教訓(xùn);學(xué)習(xí)下屬機(jī)構(gòu)和兄弟單位的好經(jīng)驗(yàn)好典型。每個(gè)人都要給自己設(shè)定目標(biāo),有目標(biāo)生活才有動(dòng)力,希望我不斷的付出能夠換得自身價(jià)值的持續(xù)發(fā)展,只有不斷的創(chuàng)新才會(huì)適應(yīng)社會(huì)發(fā)展的需要。
作為一名審計(jì)協(xié)助人員,這方面的知識(shí)我還是很欠缺的,我要努力學(xué)習(xí)各項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí),踏實(shí)做好領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項(xiàng)工作,努力成為一名業(yè)務(wù)全面發(fā)展的工作者。同時(shí),我也在審計(jì)中經(jīng)受洗禮,感受一份收獲,體味一種擁有,忙碌著并快樂著。
審計(jì)個(gè)人心得6
近期,我有幸參加了自治區(qū)審計(jì)廳第六期計(jì)算機(jī)中級(jí)培訓(xùn)班并赴審計(jì)署參加了期末考試。我深深知道,近期全局工作任務(wù)較為繁重,兩個(gè)半月的脫產(chǎn)培訓(xùn)機(jī)會(huì)十分難得,感謝局領(lǐng)導(dǎo)的培養(yǎng)與信任,也感謝科內(nèi)領(lǐng)導(dǎo)同事的支持與擔(dān)當(dāng)。計(jì)算機(jī)中級(jí)培訓(xùn)是審計(jì)署計(jì)算機(jī)審計(jì)培訓(xùn)體系的重要內(nèi)容之一,區(qū)廳、市局各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)計(jì)算機(jī)中級(jí)培訓(xùn)高度重視,這些都時(shí)刻提醒著我參加此次培訓(xùn)學(xué)習(xí)的重要性。激動(dòng)于這來之不易的學(xué)習(xí)提升機(jī)會(huì)之外,更多的是對(duì)知識(shí)的渴求、對(duì)自身業(yè)務(wù)水平提升的迫切。為期兩個(gè)半月的培訓(xùn),要學(xué)習(xí)六門課程并通過考試,所有學(xué)員都卯足了勁。作為審計(jì)新人的我,更是絲毫不敢懈怠。下面我將自己的心得體會(huì)以及收獲總結(jié)如下:
一、學(xué)、思則不罔
為取得圓滿的培訓(xùn)效果,達(dá)到對(duì)新知識(shí)的掌握,一個(gè)字就是“學(xué)”。然而,如何學(xué)才能有效率,甚至達(dá)到事半功倍?古人曾云,學(xué)而不思則罔。思,就是要思考要總結(jié)。死記爛背,只是一時(shí)的記憶,知其然更要知其所以然。老師課上所講的內(nèi)容,課下要回顧、總結(jié),對(duì)做錯(cuò)的題要思考錯(cuò)的原因,老師的解題思路為何、是否有更簡(jiǎn)捷的方法,怎樣將分塊的知識(shí)點(diǎn)拼接等等。在思考、總結(jié)的過程中,將知識(shí)點(diǎn)鞏固。
二、融會(huì)貫通
學(xué)習(xí)過程是分科目授課、分塊分類地學(xué)習(xí),然而實(shí)踐中往往需要對(duì)各類知識(shí)點(diǎn)融會(huì)貫通、綜合運(yùn)用。從兩門機(jī)試、一門筆試的考試形式就可以看出,綜合運(yùn)用的重要性。第一天的網(wǎng)絡(luò)、數(shù)據(jù)庫(kù)技術(shù)和VB程序設(shè)計(jì),綜合測(cè)試學(xué)員的計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)基礎(chǔ)、數(shù)據(jù)庫(kù)SQL語(yǔ)言及程序編碼的綜合能力;第二天的U8、會(huì)計(jì)電算化和計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)審計(jì),則將會(huì)計(jì)、計(jì)算機(jī)、審計(jì)相結(jié)合,測(cè)試學(xué)員的計(jì)算機(jī)審計(jì)水平;第三天的筆試,更是將六門課程相結(jié)合,測(cè)試學(xué)員對(duì)理論基礎(chǔ)知識(shí)的掌握。
三、天道酬勤
“勤”,更具體地是勤練、勤背。練主要體現(xiàn)在對(duì)數(shù)據(jù)庫(kù)、會(huì)計(jì)電算化等科目的`學(xué)習(xí)上。課堂上的時(shí)間是有限的,練的目的除了對(duì)課上老師所講內(nèi)容的吸收鞏固,也為了達(dá)到熟能生巧和做題速度與準(zhǔn)備率的提高。培訓(xùn)時(shí)間安排中每天晚上含兩個(gè)半小時(shí)的自習(xí),這是學(xué)員進(jìn)行自主練習(xí)的最好時(shí)間,也是唯一時(shí)間,因此多數(shù)學(xué)員通常會(huì)將晚自習(xí)延長(zhǎng)到深夜。背誦,則主要針對(duì)筆試考試內(nèi)容。學(xué)員們基礎(chǔ)不同、年齡不同,對(duì)理論知識(shí)的背誦記憶能力也各不相同,通過勤能補(bǔ)拙、反復(fù)記憶,是牢記理論知識(shí)的有效方法。
四、學(xué)習(xí)收獲
兩個(gè)半月的培訓(xùn)學(xué)習(xí)收獲很多,有辛苦與汗水,有師生情誼,也有獲得知識(shí)的興奮,更重要的是此次培訓(xùn)學(xué)習(xí),讓我對(duì)審計(jì)有了新的認(rèn)識(shí),讓我了解到局限于傳統(tǒng)審計(jì)思維、方法的弊端。大數(shù)據(jù)、云計(jì)算、互聯(lián)網(wǎng)+、審計(jì)信息化等等,對(duì)于我們?cè)缫巡皇切旅~;創(chuàng)新、發(fā)展,卻是永久的主題。計(jì)算機(jī)審計(jì)是運(yùn)用計(jì)算機(jī)技術(shù)對(duì)被審計(jì)單位財(cái)政、財(cái)務(wù)收支相關(guān)的電子數(shù)據(jù)進(jìn)行建模分析,將計(jì)算機(jī)技術(shù)與審計(jì)相加,改變過去手工翻賬的傳統(tǒng)審計(jì)方法,也避免了面對(duì)大數(shù)據(jù)時(shí)的束手無策。
五、學(xué)以致用
培訓(xùn)、考試的結(jié)束,并不是終點(diǎn),培訓(xùn)學(xué)習(xí)的目的也絕不僅僅是對(duì)六本教材的滾瓜爛熟并通過考試。如同藝術(shù)家將土與水結(jié)合再經(jīng)繁雜的工序燒制而成精美的陶瓷,任何一項(xiàng)審計(jì)任務(wù)從項(xiàng)目的計(jì)劃制定到數(shù)據(jù)采集,再到確定審計(jì)方法進(jìn)行數(shù)據(jù)分析,最終到落實(shí)取證確定審計(jì)結(jié)論、達(dá)成審計(jì)目標(biāo),需要審計(jì)人員運(yùn)用各種審計(jì)技術(shù)方法、工具,同時(shí)結(jié)合自身專業(yè)知識(shí)、職業(yè)判斷能力。
在今后的工作中,我會(huì)將此次培訓(xùn)所學(xué)所得融會(huì)貫通,以理論指導(dǎo)實(shí)踐,創(chuàng)新審計(jì)方法、提升審計(jì)實(shí)戰(zhàn)水平,真正實(shí)現(xiàn)學(xué)以致用,為成為一名合格的計(jì)算機(jī)審計(jì)人才而努力!
審計(jì)個(gè)人心得7
在稅務(wù)師事務(wù)所度過了5個(gè)月的實(shí)習(xí)期,在這里我遇到了不同的人,適應(yīng)著生疏的環(huán)境,這里的人都很熱忱,很耐煩地教我,哪怕是一些很簡(jiǎn)潔的學(xué)問,因此,我積攢了很多的實(shí)踐閱歷,獲益匪淺。在實(shí)習(xí)過程中我將自己所學(xué)的專業(yè)學(xué)問運(yùn)用于實(shí)際的工作中,理論與實(shí)際相結(jié)合,在實(shí)踐中,我才知道平常上課考試不重要的東西如今全部都要靈敏的運(yùn)用上。
剛開場(chǎng)的時(shí)候自己很不適應(yīng),信念嚴(yán)峻缺乏,在實(shí)習(xí)之前,我不知道自己會(huì)做什么,實(shí)習(xí)開場(chǎng)后才覺察原來自己什么都不會(huì)做。后來,漸漸的,經(jīng)過不斷的請(qǐng)教,不斷的實(shí)踐,我對(duì)會(huì)計(jì)、審計(jì)學(xué)問有了更深刻的理解,對(duì)于審計(jì)操作實(shí)務(wù)也更加生疏。盡管在校期我只單純學(xué)習(xí)了審計(jì)根底這門課,但如今根本問題都能應(yīng)付得過來。
實(shí)習(xí)剛開場(chǎng)的時(shí)候,從簡(jiǎn)潔的了解工作的性質(zhì)和流程到編制各類型的工作底稿,復(fù)印、打印各類憑證和申報(bào)表。在這個(gè)過程中,簡(jiǎn)潔但繁瑣,我便要記住每一個(gè)步驟的緣由,為什么要這樣做,這樣做有什么用,一個(gè)星期過后,我根本上都能夠自己動(dòng)手做一些簡(jiǎn)潔的工作,漸漸的.融入進(jìn)去。
在實(shí)習(xí)期間,我也有跟隨主管外出別的公司審計(jì)過。在該公司里,我所做的工作根本上和平常的差不多,但憑證卻特殊多,我們還是要細(xì)心的從中找出一些具有代表性的憑證出來,把該記錄的記錄了,該復(fù)印的給復(fù)印了,工作雖然不是很冗雜,但就是太煩太多,這就考驗(yàn)了我的耐煩和細(xì)心。
實(shí)習(xí)審計(jì)這一段時(shí)間里,同事們說,這項(xiàng)工作雖然說原理上并不冗雜,但當(dāng)你在審計(jì)過程中覺察了這樣或那樣的問題時(shí),也足夠令人頭痛的了?梢哉f這個(gè)過程對(duì)我們實(shí)習(xí)生來說,更是一個(gè)漫長(zhǎng)的過程,在這個(gè)期間我們花費(fèi)了不少時(shí)間才牽強(qiáng)把工作做完,期間確定會(huì)有錯(cuò)漏。不過我信任,只要我們反復(fù)動(dòng)手操作,不斷地積累閱歷。速度的提升和錯(cuò)誤削減,這讓我有了少許成就感。
總之,在專業(yè)方面,我得到了一個(gè)檢驗(yàn)的時(shí)機(jī),審計(jì)和會(huì)計(jì)其實(shí)很多都是相通的,我們不是為了查帳而查帳,拿到一套公司的帳,應(yīng)當(dāng)系統(tǒng)地生疏公司根本狀況,如公司成立日期、經(jīng)營(yíng)范圍、科目設(shè)置等。
我們更要用一種疑心和學(xué)習(xí)的看法,學(xué)習(xí)人家怎么做帳,怎么設(shè)置賬戶等,查賬在事務(wù)所是我們學(xué)習(xí)的途徑,盡可能的學(xué)習(xí)東西是我們的目的。雖然很多在學(xué)校學(xué)到的東西不愿定用得上,但對(duì)我們的影響很深,增加了對(duì)將來的職業(yè)的信念。
在實(shí)習(xí)期間,我曾覺得成天要對(duì)著那枯燥無味的賬目和數(shù)而心生郁悶、厭倦,以至于錯(cuò)漏百出。愈錯(cuò)愈煩,愈煩愈錯(cuò),這只會(huì)導(dǎo)致“雪上加霜〞。反之,只要認(rèn)真地做,反而會(huì)左右逢源。越做越覺樂趣,越做越起勁。世上沒有解決不了的問題,只要自己肯干下去,便會(huì)想到解決問題的方法。因此,做任何事都一樣,需要有恒心、細(xì)心和毅力,切忌:馬虎大意,馬虎了事,心浮氣躁,那才會(huì)到達(dá)成功的此岸!
審計(jì)個(gè)人心得8
x月xx--xx日,我有幸參加了審計(jì)署舉辦的20xx年度市縣審計(jì)局長(zhǎng)第四期培訓(xùn)班。10天的學(xué)習(xí),時(shí)間雖短,但收獲頗多,它不僅多方位、多視角提升了我的知識(shí)水平,也讓我更加增添了前進(jìn)的動(dòng)力,明白了作為一名基層審計(jì)局長(zhǎng)必須要有責(zé)任意識(shí)和擔(dān)當(dāng)精神才能當(dāng)好“領(lǐng)頭羊”,帶領(lǐng)大家心往一處想、勁往一處使,共同把審計(jì)工作做的更好。
一是要胸懷全局,自覺在服務(wù)中心與大局下謀劃工作。
審計(jì)法規(guī)定地方審計(jì)機(jī)關(guān)是接受上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)和當(dāng)?shù)卣碾p重領(lǐng)導(dǎo)的單位,作為基層審計(jì)局長(zhǎng)必須把這個(gè)定位搞清楚,這是我們的工作“坐標(biāo)”,這就是大局。一方面作為政府的組成部門,必須緊緊圍繞黨委、政府的工作中心來思考謀劃審計(jì)工作,把握審計(jì)的著重點(diǎn),找準(zhǔn)審計(jì)著力點(diǎn),履行好維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序,提高財(cái)政資金使用效益,促進(jìn)廉政建設(shè)的職責(zé),保障經(jīng)濟(jì)和社會(huì)健康發(fā)展;另一方面,必須樹立審計(jì)“一盤棋”的意識(shí),業(yè)務(wù)上主動(dòng)接受上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)、指導(dǎo),工作中認(rèn)真領(lǐng)會(huì)和貫徹上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)工作部署,堅(jiān)持依法審計(jì)和科學(xué)審計(jì),不折不扣、高效地完成好上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)部署的每一項(xiàng)工作。
二是要肩扛責(zé)任,自覺在困難與挑戰(zhàn)中積極主動(dòng)擔(dān)當(dāng)。
劉家義審計(jì)長(zhǎng)在關(guān)于底線和境界的講話中指出:審計(jì)干部要堅(jiān)守紀(jì)律底線,做到干凈干事,追求盡責(zé)擔(dān)當(dāng)、勇于作為的高尚境界。人活在世上,是需要有所為的。既然我們選擇了審計(jì)工作,我們就要接受、熱愛它,就要腳踏實(shí)地干好它。作為基層審計(jì)局長(zhǎng)首先要有工作責(zé)任心,一言一行都要嚴(yán)格要求自己,要求他人干的自己帶頭干,要帶頭從小事做起,不當(dāng)甩手掌柜,要從一點(diǎn)一滴做起,做到說實(shí)話、辦實(shí)事、求實(shí)效;其次要轉(zhuǎn)變作風(fēng),率先垂范,不打官腔,不只煉“嘴功,要經(jīng)常深入項(xiàng)目審計(jì)一線,加強(qiáng)對(duì)審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)的指導(dǎo),協(xié)調(diào)解決審計(jì)組工作中遇到的困難和問題,確保審計(jì)工作質(zhì)量和水平;再次要有爭(zhēng)創(chuàng)一流業(yè)績(jī)的勇氣,善于用“十指彈鋼琴”,把眼光放得更遠(yuǎn)一點(diǎn),目標(biāo)定得更高一點(diǎn),經(jīng)常查找自身工作的不足,比較與兄弟縣市區(qū)的差距,盯著排頭干、朝著先進(jìn)趕,不斷推動(dòng)審計(jì)工作邁上新臺(tái)階。
三是要勇于創(chuàng)新,自覺在思考和探索中尋求工作突破口。
創(chuàng)新是審計(jì)工作發(fā)展的'第一動(dòng)力,它是我們審計(jì)工作轉(zhuǎn)型發(fā)展的一個(gè)立足點(diǎn)。要學(xué)會(huì)用聯(lián)系的、發(fā)展的、辯證的方法看問題,如果還是按照傳統(tǒng)審計(jì)的思維方式,僅僅就是點(diǎn)對(duì)點(diǎn)的財(cái)務(wù)收支審計(jì),肯定不能適應(yīng)形勢(shì)的需求,也滿足不了社會(huì)各界對(duì)我們的期望。要不斷創(chuàng)新審計(jì)理念,善于在總攬全局中把握重點(diǎn),在研究新情況、解決新問題中探索新路,不斷提高為黨委、政府提供決策的參謀能力。要不斷創(chuàng)新審計(jì)內(nèi)容,把領(lǐng)導(dǎo)關(guān)心、群眾關(guān)注的熱點(diǎn)、難點(diǎn)問題作為審計(jì)工作重點(diǎn),突出對(duì)教育、醫(yī)療、衛(wèi)生等民生資金、重大工程建設(shè)項(xiàng)目的審計(jì)監(jiān)督,同時(shí)要在審“精”、審“深”、審“透”上下功夫,堅(jiān)決查處違規(guī)違紀(jì)問題,切實(shí)發(fā)揮好國(guó)家審計(jì)在保障經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的“免疫系統(tǒng)”功能。
四是要加強(qiáng)團(tuán)結(jié)協(xié)作,自覺在協(xié)調(diào)與配合中打造優(yōu)秀團(tuán)隊(duì)。
同心山成玉,協(xié)力土變金。干事創(chuàng)業(yè),離不開攻堅(jiān)克難的精神,更需要有協(xié)同作戰(zhàn)的合力。審計(jì)工作系統(tǒng)性、原則性很強(qiáng),它的開展緊緊依靠個(gè)人的力量是不夠的,必須有一個(gè)團(tuán)隊(duì)共同完成。同時(shí),每一個(gè)審計(jì)干部都來自不同地區(qū)、不同崗位,都是為了共同的審計(jì)事業(yè)而走到一起的,每個(gè)人之間工作的協(xié)調(diào)配合與否都關(guān)系著審計(jì)工作最終能否完成與否。作為審計(jì)局長(zhǎng)要講團(tuán)結(jié),強(qiáng)化寬以待人的意識(shí),堅(jiān)持在品格塑造中贏得尊重,要為職工搞好后勤服務(wù),緊緊地把干部職工團(tuán)結(jié)在自己的周圍,讓人人發(fā)揮特長(zhǎng),個(gè)個(gè)充滿信心,讓一切活力競(jìng)相迸發(fā)。要關(guān)心干部職工生活和實(shí)際困難,讓大家感受到組織的關(guān)懷和溫暖,不斷提高審計(jì)機(jī)關(guān)的凝聚力。
審計(jì)個(gè)人心得9
剛剛加班完成了扶貧審計(jì)項(xiàng)目賬目的審核,活動(dòng)活動(dòng)酸僵脖頸,卻并不覺得累,也不覺得困。審計(jì)人的工作日常,差不多都是這樣的,一個(gè)接一個(gè)的審計(jì)項(xiàng)目,一次又一次的外出辦公,一場(chǎng)接著一場(chǎng)的硬仗?粗郎隙褲M的材料,我竟然感到一絲親切,不知道自己是什么時(shí)候上審計(jì)這個(gè)行業(yè),可能源于最初對(duì)自己的所學(xué)專業(yè)的熱愛吧。
大學(xué)研究生期間,我學(xué)習(xí)的是會(huì)計(jì)專業(yè)。我認(rèn)為會(huì)計(jì)是一項(xiàng)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膶I(yè)技能,能將一個(gè)單位或部門所有的'經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)用系統(tǒng)的方式進(jìn)行全貌型展示,在我看來,會(huì)計(jì)這門專業(yè)有著它自己獨(dú)特的魅力。
但當(dāng)我第一次接觸到審計(jì)工作時(shí),我又再次重新的認(rèn)識(shí)了自己所學(xué)的專業(yè),可以說會(huì)計(jì)知識(shí)是開展審計(jì)工作的基礎(chǔ)儲(chǔ)備,但審計(jì)工作又有更加廣闊的片天地和更加深遠(yuǎn)的內(nèi)涵,這是單單從事會(huì)計(jì)工作所無法體會(huì)到的。會(huì)計(jì)工作是收攏性的,而審計(jì)工作是既收攏又發(fā)散、既發(fā)散又收攏的,他要從一個(gè)整體的財(cái)務(wù)狀況中識(shí)別出一項(xiàng)項(xiàng)錯(cuò)漏和風(fēng)險(xiǎn),又要將發(fā)現(xiàn)的一個(gè)個(gè)突出問題歸攏為一項(xiàng)整體的評(píng)價(jià),并且形成一份全面的報(bào)告。
“確保資金在陽(yáng)光下運(yùn)行,離不開有效監(jiān)督。審計(jì)作為一種獨(dú)立性經(jīng)濟(jì)監(jiān)督活動(dòng),是黨和國(guó)家監(jiān)督體系的重要組成部分!睅е@種工作的光榮感與使命感,在審計(jì)過程中我經(jīng)常能夠感受“費(fèi)盡心思我出錯(cuò)漏、抽絲剝繭尋找線索、嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致鎖定證據(jù)、加班加點(diǎn)形成報(bào)告、真金白銀追回資金、切切實(shí)實(shí)促進(jìn)整改”帶給我的快樂,能夠真切地體會(huì)到由淺入深、由表及里的求索過程。雖然,有時(shí)大量繁瑣復(fù)雜的工作,只為得出一個(gè)簡(jiǎn)單的數(shù)字,或證明一個(gè)直觀的結(jié)果,但在我內(nèi)心,還是很享受這個(gè)過程的。因?yàn)闊o論我們找出的問題是大是小,算出來的資金數(shù)額是多是少,只要一經(jīng)審計(jì)認(rèn)定,就是一個(gè)管理漏洞,就是一份隨時(shí)可能流失的財(cái)政資金,涉及的也許是工程質(zhì)量,也許是經(jīng)濟(jì)安全,也許還是困難群體的特殊保障。所以我認(rèn)為審計(jì)的工作就是關(guān)乎政府以及民生的大事和實(shí)事。
“青年有理想,國(guó)家就有前途”,能夠?qū)⒆约旱睦硐肴谌胂矚g的工作中時(shí)幸福的,所以我特別珍惜這樣的工作機(jī)會(huì)。今后我將以更加認(rèn)真負(fù)責(zé)的態(tài)度對(duì)待上級(jí)部署的每一項(xiàng)任務(wù),這樣才能不忘初心,不辜負(fù)心中對(duì)這個(gè)行業(yè)的喜愛。
審計(jì)個(gè)人心得10
審計(jì)是一項(xiàng)需要集專業(yè)水平與綜合能力、集創(chuàng)新能力與社會(huì)經(jīng)驗(yàn)于一體的工作,審計(jì)工作艱巨而復(fù)雜,既有使命感,又有挑戰(zhàn)性,審計(jì)大格局的創(chuàng)新,審計(jì)理念的更新,審計(jì)方式方法的突破等等既是事業(yè)發(fā)展需要,也是對(duì)審計(jì)干部的無私奉獻(xiàn)、銳意創(chuàng)新的要求。審計(jì)人員必須善于學(xué)習(xí),向書本學(xué)、向?qū)嵺`學(xué)、向身邊的同志學(xué),把學(xué)習(xí)作為不可或缺的“補(bǔ)充因子”,缺啥補(bǔ)啥,以學(xué)習(xí)補(bǔ)不足,以學(xué)習(xí)補(bǔ)不知,以學(xué)習(xí)糾不是,善于把學(xué)習(xí)與工作結(jié)合,善于在學(xué)習(xí)中總結(jié)提高;勤于學(xué)習(xí),在工作中學(xué)、在生活中學(xué),勤于思考,勤于研究,使自己通過學(xué)習(xí)開闊視野、開拓思路,增強(qiáng)對(duì)工作的前瞻性的和預(yù)見性,不斷提高發(fā)現(xiàn)問題、分析問題和解決問題的能力,真正能在學(xué)習(xí)中不斷提高各方面的素質(zhì)和能力,并運(yùn)用到審計(jì)工作實(shí)踐中去。讓學(xué)習(xí)標(biāo)立品質(zhì)和修養(yǎng),讓學(xué)習(xí)積累知識(shí)和經(jīng)驗(yàn),讓學(xué)習(xí)見證創(chuàng)新和進(jìn)步。
審計(jì)工作本來就是一個(gè)不斷學(xué)習(xí)的過程,書本中有知識(shí),網(wǎng)絡(luò)中有知識(shí),實(shí)踐中有知識(shí),只有不斷總結(jié)不斷積累,才會(huì)使自己的知識(shí)庫(kù)不斷充盈,滿足實(shí)際工作的需要。從目前審計(jì)工作發(fā)展趨勢(shì)來看,很多審計(jì)項(xiàng)目并不僅僅局限于財(cái)務(wù)審計(jì)本身,更多的是政策性審計(jì),每個(gè)項(xiàng)目涉及的都是全新的領(lǐng)域而且法規(guī)眾多。這就要求我們審計(jì)人員擁有一個(gè)搭配合理、相對(duì)完整的知識(shí)結(jié)構(gòu),在熟知財(cái)會(huì)、審計(jì)相關(guān)專業(yè)知識(shí)的基礎(chǔ)上,具備必要的自學(xué)能力、理解能力,在對(duì)相關(guān)政策法規(guī)的把握上找突破口,掌握宏觀,把握重點(diǎn)。計(jì)算機(jī)審計(jì)是常態(tài),AO、OA是基礎(chǔ),計(jì)算機(jī)、會(huì)計(jì)、審計(jì)、法律知識(shí)結(jié)合是趨勢(shì)。在實(shí)際工作中要多思善思,不一味蠻干苦干,審計(jì)之前要心中有數(shù),善于利用網(wǎng)絡(luò)、利用各種軟件在審計(jì)過程中解決問題,善于從外圍了解情況、尋找審計(jì)線索。審計(jì)人只有真懂,才能將壓力轉(zhuǎn)化為動(dòng)力,才能將被動(dòng)最終轉(zhuǎn)化為主動(dòng)。
最后,審計(jì)人員要勇于承擔(dān)責(zé)任。審計(jì)的職能之一,就是要敢于對(duì)重大違法和違規(guī)問題說不。然而責(zé)任不是空洞的、抽象的',而是具體的、實(shí)在的。一言一行,一崗一位,都能見責(zé)任、見擔(dān)當(dāng)。對(duì)于每一條信息,每一張取證單,每一份工作底稿,都要確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、事實(shí)清晰,反復(fù)核對(duì)、積極討論、耐心與被審單位溝通。是問題,就要敢于碰硬,直逼問題本質(zhì),絲毫來不得半點(diǎn)含糊。其次,要不斷更新知識(shí)。由于審計(jì)工作的特殊性,審計(jì)工作的領(lǐng)域廣,知識(shí)層次要求高,這要求我們審計(jì)人隨時(shí)對(duì)自己擁有的知識(shí)和能力進(jìn)行更新及整合,清空過時(shí)的、不適用的,為新知識(shí)、新能力的吸收和儲(chǔ)備留出空間,保證自己的知識(shí)與能力總是最新的,最適用于崗位需求的,最能發(fā)揮審計(jì)服務(wù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展建設(shè)性作用的,從爭(zhēng)當(dāng)“查核賬務(wù)的能手、分析研究的高手、計(jì)算機(jī)應(yīng)用的強(qiáng)手和精通管理的行家里手”這“四手”層面不斷提高自己,為審計(jì)事業(yè)的可持續(xù)發(fā)展貢獻(xiàn)自己的力量,為成為一名有信念、有擔(dān)當(dāng)、有智慧的審計(jì)人而不斷奮斗!
審計(jì)個(gè)人心得11
一、承接業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)堅(jiān)持可審計(jì)性原則
由于一些小型企業(yè)存在管理層凌駕于內(nèi)部控制之上而其所有權(quán)和管理權(quán)過度集中、內(nèi)部控制有限而缺乏充分的分工和牽制、收入來源單一、會(huì)計(jì)記錄簡(jiǎn)單而導(dǎo)致會(huì)計(jì)記錄不完整等情況,可能使注冊(cè)會(huì)計(jì)師無法設(shè)計(jì)和實(shí)施必要的審計(jì)程序,無法獲取充分而適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)。如果事務(wù)所貿(mào)然接受委托,會(huì)導(dǎo)致難以承受或降低的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。
為此,注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)充分了解這些企業(yè)的基本情況,初步評(píng)價(jià)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn),確定是否受托。如果會(huì)計(jì)記錄不完整,內(nèi)部控制不存在或管理層缺乏誠(chéng)信,注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)考慮拒絕受托或解除業(yè)務(wù)約定。切忌為了微不足道的審計(jì)收費(fèi)而不顧其是否具備可審計(jì)性,出現(xiàn)饑不擇食的現(xiàn)象。
二、編制審計(jì)計(jì)劃時(shí)應(yīng)堅(jiān)持有的放矢的原則
由于小型企業(yè)規(guī)模小、業(yè)務(wù)簡(jiǎn)單,注冊(cè)會(huì)計(jì)師在制定審計(jì)計(jì)劃時(shí)可以根據(jù)其特殊情況適當(dāng)簡(jiǎn)化審計(jì)程序,精簡(jiǎn)審計(jì)人員,以提高審計(jì)效率。另外,注冊(cè)會(huì)計(jì)師還要考慮到小型企業(yè)內(nèi)部控制基礎(chǔ)較差等特點(diǎn),在制定審計(jì)計(jì)劃時(shí)也要考慮其有無可以信賴的內(nèi)部控制,有無必要設(shè)計(jì)和實(shí)施內(nèi)部控制測(cè)試。
筆者認(rèn)為,注冊(cè)會(huì)計(jì)師只有在全面了解小型被審計(jì)單位上述情況的基礎(chǔ)上制定的審計(jì)計(jì)劃,才具有針對(duì)性和有效性。切忌照搬適用于上市公司審計(jì)面面俱到的要求來制定小型被審計(jì)單位的審計(jì)計(jì)劃。
三、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)時(shí)要堅(jiān)持可操作性原則
所謂風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì),主要是指注冊(cè)會(huì)計(jì)師通過對(duì)被審計(jì)單位進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)職業(yè)判斷,評(píng)價(jià)其風(fēng)險(xiǎn)控制情況,確定可能產(chǎn)生審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的重要領(lǐng)域或事項(xiàng),對(duì)此實(shí)施進(jìn)一步審計(jì)程序,從而將審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)降到可接受的水平。新頒布的審計(jì)準(zhǔn)則引入了風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì),對(duì)注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)行審計(jì)業(yè)務(wù)中規(guī)避審計(jì)風(fēng)險(xiǎn),無疑會(huì)起一定的積極作用。但在實(shí)踐中如何操作?通過學(xué)習(xí),筆者覺得至少應(yīng)該從了解被審計(jì)單位及其環(huán)境的多個(gè)因素入手,結(jié)合被審計(jì)單位的具體情況,設(shè)計(jì)出詳細(xì)的問卷或調(diào)查提綱來具體實(shí)施。
一般來說,首先,從公司所處行業(yè)狀況、法律環(huán)境與監(jiān)管環(huán)境以及其他外部因素調(diào)查分析,評(píng)價(jià)其對(duì)經(jīng)營(yíng)情況是否正常、宏觀與微觀政策在本年度有無重大變化等。
其次,從被審計(jì)單位的性質(zhì)、組織結(jié)構(gòu)、投融資活動(dòng)的.調(diào)查情況,看被審計(jì)單位有無明顯導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)生重大錯(cuò)報(bào)的動(dòng)機(jī)和風(fēng)險(xiǎn)。如被審計(jì)單位為私營(yíng)企業(yè)則應(yīng)特別關(guān)注其納稅情況,規(guī)避涉稅風(fēng)險(xiǎn)。
第三,評(píng)價(jià)被審計(jì)單位對(duì)會(huì)計(jì)政策的選擇與運(yùn)用,看其是否符合國(guó)家的規(guī)定要求,有無明顯違背制度操作風(fēng)險(xiǎn),進(jìn)而在實(shí)質(zhì)性測(cè)試過程中進(jìn)一步檢查。
第四,評(píng)價(jià)被審計(jì)單位的目標(biāo)、戰(zhàn)略以及相關(guān)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),看其制定的目標(biāo)與戰(zhàn)略是否符合整個(gè)行業(yè)發(fā)展情況,有無背離市場(chǎng)的相關(guān)決策等。
第五,評(píng)價(jià)被審計(jì)單位財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)。如為國(guó)有企業(yè),要結(jié)合國(guó)資委等有關(guān)監(jiān)管部門下達(dá)的考核指標(biāo)等進(jìn)行評(píng)估,看有無人為調(diào)整與其負(fù)責(zé)人有關(guān)的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)。如為私營(yíng)企業(yè)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注銀行貸款要求及其避稅動(dòng)機(jī)等因素。另外,還要對(duì)被審計(jì)單位的內(nèi)部控制進(jìn)行了解并對(duì)其進(jìn)行測(cè)試,如果被審計(jì)單位的內(nèi)部控制不可信賴,注冊(cè)會(huì)計(jì)師可直接實(shí)施實(shí)質(zhì)性程序。
筆者認(rèn)為,注冊(cè)會(huì)計(jì)師只有在上述評(píng)估分析小型被審計(jì)單位的基礎(chǔ)上,才能在整體上識(shí)別和把握重大風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域或重要事項(xiàng),使實(shí)質(zhì)性測(cè)試具有針對(duì)性,科學(xué)、合理地分配審計(jì)力量,從而能達(dá)到事半功倍的效果。
四、實(shí)施進(jìn)一步審計(jì)程序時(shí)要堅(jiān)持成本與效益相配比的原則
事務(wù)所畢竟也是自負(fù)盈虧的中介機(jī)構(gòu),注冊(cè)會(huì)計(jì)師要考慮審計(jì)所得與所費(fèi)的問題。為此,要求我們認(rèn)真學(xué)習(xí)和深刻領(lǐng)會(huì)審計(jì)準(zhǔn)則的精神實(shí)質(zhì),善于從對(duì)小型被審計(jì)單位的每個(gè)會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目審計(jì)的具體審計(jì)程序中,區(qū)分哪些是必須履行的關(guān)鍵程序,哪些是次要或輔助的程序,只要作一般施行的,從而科學(xué)合理地安排審計(jì)人員,提高審計(jì)效率。具體來講,在實(shí)施進(jìn)一步審計(jì)程序時(shí)注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)主要依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果和實(shí)施分析程序所獲取的情況,對(duì)小型被審計(jì)單位的重要賬戶余額、重要交易以及利潤(rùn)表的某些重要項(xiàng)目進(jìn)行測(cè)試和分析。在實(shí)施實(shí)質(zhì)性程序時(shí)還應(yīng)特別關(guān)注小企業(yè)業(yè)主或管理人員以下情形:為少納稅等目的而少作收入或多作費(fèi)用;將私人費(fèi)用在被審計(jì)單位列支為對(duì)外籌資等需要而粉飾財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果管理人員獲得報(bào)酬與經(jīng)營(yíng)成果掛鉤,等等。
審計(jì)個(gè)人心得12
說到審計(jì),我和同事們頂烈日、冒風(fēng)雪,面對(duì)一張張憑證、一本本賬簿、一份份報(bào)表、一個(gè)個(gè)陌生的面孔,完成了一個(gè)個(gè)審計(jì)任務(wù),有酸、有甜、有苦、有辣。本人從事審計(jì)工作二十年余年,如今已與審計(jì)結(jié)下了不解之緣,可以說是愛到了深處,但我最初真正地品味到了審計(jì)工作者的酸甜苦辣。經(jīng)歷了這么多年的風(fēng)風(fēng)雨雨之后,我深切地感受到,只要你用心去品味,你就會(huì)發(fā)現(xiàn)酸甜苦辣都是一首動(dòng)聽的歌。
品味酸,我原本沒干過審計(jì),調(diào)到審計(jì)局后,第一次審計(jì)我既緊張又激動(dòng),緊張的是不知如何審計(jì),激動(dòng)的是想到要去別的單位審計(jì),人家單位的賬是個(gè)什么樣子腦子里還是一片空白,頭天晚上竟沒睡好覺。第二天到被審計(jì)單位審計(jì),我由于對(duì)該單位的地址沒搞清楚,害得自己走了許多的冤枉路。好不容易到了單位,結(jié)果又忘記了財(cái)會(huì)人員姓名及在哪個(gè)樓層,電話號(hào)碼一時(shí)也記不起來了。費(fèi)了好大勁才找到。真是起個(gè)大早趕個(gè)晚急,那位帶我的老同志也急了,話說得較重:“你做事別慌手慌腳的,俗話說磨刀不誤砍柴工,打電話時(shí)一定要問清,才不至于走冤枉路。你看現(xiàn)在幾點(diǎn)了?”聽了他的話我一看表都十點(diǎn)半了,與我們通知的時(shí)間晚了一個(gè)小時(shí)。當(dāng)時(shí)我心理很不是滋味,鼻子一酸眼淚忍不住地要掉下來……
品味甜,審計(jì)過程中,當(dāng)我用嫻熟的審計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí)查出被審計(jì)單位存在一些違紀(jì)違規(guī)問題令被查單位心服口服時(shí),而通過我們耐心細(xì)致地講解,使他們決心在財(cái)務(wù)管理上逐步規(guī)范而心存對(duì)我們感激時(shí),那時(shí)我的內(nèi)心是甜的,因?yàn)槲覀兊膭趧?dòng)得到了多數(shù)人的認(rèn)可,為廣大被審計(jì)單位提高財(cái)務(wù)管理水平盡了我們應(yīng)盡的力量,當(dāng)我順利完成任務(wù)時(shí),一種“眾里尋他千百度,驀然回首,那人卻在燈火闌珊處”的滿足感油然而生,我這種甜是無法用語(yǔ)言來形容的`。
品味苦,夏季烈日炎炎,冬季寒風(fēng)刺骨,被審計(jì)單位到處都有我們審計(jì)人員的身影。當(dāng)我們來到被審計(jì)單位,為了查準(zhǔn)、查實(shí)每一問題,我們有時(shí)顧不上喝一口水,甚至飯也顧不上正點(diǎn)吃,碰到個(gè)別單位不配合,制作的取證材料蓋不了章,我們還得一邊做他們的工作,一邊耐心地跟他們講解財(cái)經(jīng)法規(guī)的有關(guān)規(guī)定,從而取消他們對(duì)審計(jì)的不良看法。有人說:“你們這是何苦?差不多得了,何必較真!蔽覀冃南雱e人愛怎么說就怎么說吧,為了保證審計(jì)結(jié)果的真實(shí)性我們這點(diǎn)苦又算得了什么呢?當(dāng)經(jīng)歷了風(fēng)雨,我們最終見到了彩虹的絢麗,但這段真實(shí)而又難忘的經(jīng)歷讓我接觸了審計(jì)的另一面,就是品味審計(jì)中的苦澀。
品味辣,日復(fù)一日的與數(shù)字打交道,枯燥而乏味,需要一顆熱愛審計(jì)的心和執(zhí)著追求的精神;審計(jì)過程中,被人誤解,被人刁難,遭人嘲諷,遭受冷遇,需要超常的冷靜和心理承受能力;審計(jì)常使人畏懼,被人逢迎,需要“千磨萬(wàn)擊還堅(jiān)勁,任爾東西南北風(fēng)”的品德。社會(huì)在飛速向前發(fā)展,當(dāng)我們?cè)趯徲?jì)中碰到新的問題,一時(shí)難以適應(yīng)瞬息萬(wàn)變的時(shí)代要求,此時(shí)此刻我內(nèi)心火辣辣的,我深知唯一的辦法就是不斷地學(xué)習(xí)、學(xué)習(xí)再學(xué)習(xí),用豐富的知識(shí)來武裝自己的頭腦從而應(yīng)對(duì)各種復(fù)雜的問題和情況,圓滿完成每次審計(jì)任務(wù)。
酸甜苦辣的人生是繽紛多彩的,酸甜苦辣的審計(jì)工作讓我的生活也變得有滋有味,如果把審計(jì)比作一道菜讓我來當(dāng)廚師烹飪的話,我一定要把它做得更有味道讓更多的人接受…
審計(jì)個(gè)人心得13
20xx年進(jìn)行了審計(jì)工作,主要是對(duì)公司經(jīng)營(yíng)情況報(bào)告(資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、股東權(quán)益變動(dòng)表以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注)進(jìn)行審計(jì)評(píng)價(jià),出具了無保留意見的審計(jì)報(bào)告,同時(shí)對(duì)募集資金的使用情況,控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用資金情況出具鑒證報(bào)告以及對(duì)公司內(nèi)部控制制度進(jìn)行了檢查。在會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)期間,董事會(huì)審計(jì)委員與會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行了充分的溝通,圓滿完成公司20xx審計(jì)工作,F(xiàn)將會(huì)計(jì)師事務(wù)所
20xx的審計(jì)情況總結(jié)如下:
一、審計(jì)工作基本情況
20xx年12月4日,會(huì)計(jì)師事務(wù)所、財(cái)務(wù)部、證券部就公司20xx審計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)溝通,并將溝通情況及初步審計(jì)計(jì)劃提交董事會(huì)審計(jì)委員會(huì);審計(jì)委員會(huì)分別20xx年2月22日和4月15召開會(huì)議審議報(bào)告相關(guān)議題;分別于
20xx年4月1日和4月21日進(jìn)行了進(jìn)場(chǎng)后及審計(jì)報(bào)告定稿前的現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)溝通工作;根據(jù)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)小組的審計(jì)時(shí)間安排,審計(jì)小組按約定時(shí)限內(nèi)完成了所有審計(jì)程序,取得了充分適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù),并向?qū)徲?jì)委員會(huì)提交了無保留意見的審計(jì)報(bào)告。
二、年審會(huì)計(jì)師遵守職業(yè)道德基本原則情況
1、獨(dú)立性
廣東xxxx會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司所有職員未在本公司任職,并未獲取除法定審計(jì)必要費(fèi)用外的任何現(xiàn)金及其他任何形式經(jīng)濟(jì)利益;會(huì)計(jì)師事務(wù)所與本公珠海xxxx電氣股份有限公司審計(jì)工作的總結(jié)報(bào)告司之間不存在直接或者間接的相互投資情況,也不存在密切的經(jīng)營(yíng)關(guān)系;會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司的審計(jì)業(yè)務(wù)不存在自我評(píng)價(jià),審計(jì)小組成員和公司決策層之間不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。
在本次審計(jì)工作中會(huì)計(jì)師事務(wù)所及審計(jì)成員始終保持了形式上和實(shí)質(zhì)上的雙重獨(dú)立,遵守了職業(yè)道德基本原則中關(guān)于保持獨(dú)立性的要求。
2、專業(yè)勝任能力
審計(jì)小組共由9人組成,具有注冊(cè)會(huì)計(jì)師職稱5人,其中副主任會(huì)計(jì)師3人、部門經(jīng)理1人、項(xiàng)目經(jīng)理1人、審計(jì)員3人、助理審計(jì)員1人,組成人員具有承辦本次審計(jì)業(yè)務(wù)所必需的專業(yè)知識(shí)和相關(guān)的職業(yè)證書,能夠勝任本次審計(jì)工作,同時(shí)也能保持應(yīng)有的關(guān)注和職業(yè)謹(jǐn)慎性。
3、嚴(yán)守職業(yè)道德
審計(jì)工作中,事務(wù)所及時(shí)與公司獨(dú)立董事、董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)就公司審計(jì)工作安排進(jìn)行制定、溝通、確認(rèn),與公司獨(dú)立董事共同重點(diǎn)關(guān)注審計(jì)工作中的成員的構(gòu)成,審計(jì)計(jì)劃、風(fēng)險(xiǎn)判斷、風(fēng)險(xiǎn)及舞弊的測(cè)試和評(píng)價(jià)方法等相關(guān)問題,認(rèn)真接受公司董事會(huì)委員會(huì)的督促,保證了公司報(bào)告的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整和及時(shí),保證了公司信息披露的高質(zhì)量性。
三、審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)程序及出具審計(jì)報(bào)告意見情況
1、精心編制審計(jì)工作計(jì)劃
在本審計(jì)過程中,審計(jì)小組通過初步業(yè)務(wù)活動(dòng)制定了具體的審計(jì)計(jì)劃,為完成審計(jì)任務(wù)和減小審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)做了充分的準(zhǔn)備。
2、嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)程序
審計(jì)小組在根據(jù)公司的內(nèi)部控制的完整性、設(shè)計(jì)的合理性和運(yùn)行的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上確定需重點(diǎn)實(shí)施的實(shí)質(zhì)性測(cè)試程序。珠海xxxx電氣股份有限公司審計(jì)工作的總結(jié)報(bào)告序。在實(shí)質(zhì)性測(cè)試審計(jì)程序中審計(jì)人員執(zhí)行了檢查、函證、計(jì)算、監(jiān)盤、分析性復(fù)核等審計(jì)程序,為各類交易、賬戶余額的列報(bào)獲取了充分必要的審計(jì)證據(jù)。
3、真實(shí)完整的審計(jì)報(bào)告
審計(jì)小組在本審計(jì)中按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的要求執(zhí)行了恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序,為發(fā)表審計(jì)意見獲取了充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)。會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表的.無保留審計(jì)意見是在獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)的基礎(chǔ)做出的。
四、會(huì)計(jì)師事務(wù)所年審過程中的建議和公司的改進(jìn)情況
會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)過程中,審計(jì)小組從實(shí)際出發(fā),實(shí)事求是,對(duì)本公司提出了改進(jìn)意見。公司對(duì)其提出的改進(jìn)意見已經(jīng)采納,并已實(shí)施改進(jìn)。
五、結(jié)論性總結(jié)
廣東xxx會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司已連續(xù)為本公司提供審計(jì)服務(wù)工作六年,公司未被出具否定或無法保留意見的審計(jì)報(bào)告,歷年審計(jì)報(bào)告均公正的反映了公司的真實(shí)信息。
廣東xxx會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司年審注冊(cè)會(huì)計(jì)師已嚴(yán)格按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作,審計(jì)時(shí)間充分,審計(jì)人員配置合理、執(zhí)業(yè)水平勝任,出具的審計(jì)報(bào)表能夠充分反映公司20xx年12月31日的財(cái)務(wù)狀況以及20xx的經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量,出具的審計(jì)結(jié)論符合公司的實(shí)際情況。
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