教你快速了解什么是＂五險一金＂

　　“五險”指的是五種保險，即養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、工傷保險和生育保險;“一金”指的是住房公積金。 “五險”中，養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險和失業(yè)保險是由用人單位和個人共同繳納保費的，工傷保險和生育保險完全是由用人單位繳納的，個人不需要繳納;而“一金”也是由用人單位和個人共同繳納的。這里要注意的是，“五險一金”是法定的，在此，前程無憂呼吁各位求職者在入職時，除了要細算工資收入，更要抓牢個人應得的基本權益，為自己長遠的職業(yè)生涯乃至更長久的生活打下保障的基礎。接下來我們簡單地給大家介紹一下哪些基本常識是大家必須了解的：

　　養(yǎng)老保險

　　基本養(yǎng)老金=退休前一年全市職工月平均工資×實際繳費年限的累計百分比(每個交費年限發(fā)1%)+個人賬戶本息和÷計發(fā)月數(shù)(因退休年齡不同，計發(fā)月數(shù)也有所不同)。 基礎養(yǎng)老金月標準以辦理申領基本養(yǎng)老金手續(xù)時的上年度全市職工月平均工資為基數(shù);繳費年限每滿1年發(fā)給1%，繳費N年，則計實際繳費年限的累計百分比為N%。

　　醫(yī)療保險

　　繳納滿1個月的，職工的醫(yī)療保險個人賬戶生效;繳納累計滿6個月的，可用于報銷看病醫(yī)療費用;繳納累計滿25年的，職工退休以后可終生享受。這里要說的是，職工使用醫(yī)保報銷看病醫(yī)療費用的比例，是因地、因人、因病乃至于因醫(yī)院而異的，詳細信息大家可以前往工作所在地的社保中心查詢。

　　失業(yè)保險

　　失業(yè)保險金以各地最低工資標準為基數(shù)發(fā)放：

　　(1)累計繳費時間1年以上不滿2年的，領取3個月;

　　(2)累計繳費時間2年以上不滿3年的，領取6個月;

　　(3)累計繳費時間3年以上不滿4年的，領取9個月;

　　(4)累計繳費時間4年以上不滿5年的，領取12個月;

　　(5)累計繳費時間5年以上，按每滿一年增發(fā)一個月計算，最長不得超過24個月。

　　工傷保險

　　(1)參保人因工負傷被鑒定為一級至四級的，享有以下保障：

　　按月發(fā)給傷殘撫恤金，標準分別為本人工資的90%至75%。其中：一級90%，二級85%，三級80%，四級75%;發(fā)給一次性傷殘補助金，標準相當于傷殘職工本人18至24個月工資。其中：一級24個月，二級22個月，三級20個月，四級18個月;

　　(2)因工致殘被鑒定為五級至十級的，享有以下保障：

　　按傷殘等級分別發(fā)給一次性傷殘補助金，標準相當于傷殘職工本人6至16個月工資。其中：五級16個月，六級14個月，七級12個月，八級10個月，九級8個月，十級6個月;被保險人工傷評殘后經勞動鑒定委員會鑒定確認需要護理的，應當按月發(fā)給護理費。護理費依照全部護理依賴、大部分護理依賴和部分護理依賴三個等級，分別按本市上年度職工月平均工資的50%、40%、30%發(fā)給;

　　(3)因工傷死亡的：

　　按月發(fā)給供養(yǎng)親屬撫恤金，配偶每月按本市上年度職工月平均工資的40%發(fā)給，其他供養(yǎng)親屬每人每月按30%發(fā)給，孤寡老人或者孤兒每人每月按50%發(fā)給，直至失去供養(yǎng)條件為止;撫恤金總額不得超過本市上年度職工月平均工資。發(fā)給其供養(yǎng)親屬一次性工亡補助金，標準為48個月的本市上年度職工月平均工資。按照本市上年度職工月平均工資6個月的標準發(fā)給喪葬補助金;

　　生育保險

　　生育保險費用主要包括：生育津貼、生育醫(yī)療費用、計劃生育手術醫(yī)療費用、國家和本市規(guī)定的其他與生育有關的費用。生育津貼按照女職工本人生育當月的繳費基數(shù)除以30再乘以產假天數(shù)計算。生育津貼為女職工產假期間的工資，生育津貼低于本人工資標準的，差額部分由用人單位補足。生育醫(yī)療費用包括女職工因懷孕、生育發(fā)生的醫(yī)療檢查費、接生費、手術費、住院費和藥品費。計劃生育手術醫(yī)療費用包括職工因計劃生育發(fā)生的醫(yī)療費用。

　　住房公積金

　　有下列情形之一的，職工可以提取個人住房公積金賬戶內的存儲余額：

　　(一)購買、建造、翻建、大修自住住房的;

　　(二)達到國家法定離退休年齡，或已正式辦理了離退休手續(xù)的;

　　(三)完全喪失勞動能力，并與所在單位終止勞動關系的;

　　(四)出境定居的;

　　(五)償還購買自住住房貸款本息的;

　　(六)支付自住房屋房租超出家庭月工資收入15%以上部分的;

　　(七)正在享受城鎮(zhèn)居民最低生活保障待遇的;

　　(八)本人、配偶及其直系親屬因重大疾病造成家庭生活嚴重困難的;

　　(九)遇到突發(fā)事件，造成家庭生活嚴重困難的;

　　(十)連續(xù)失業(yè)兩年以上，家庭人均月收入低于本地區(qū)最低工資收入，家庭生活嚴重困難的;

　　(十一)職工在職去世，有繼承人或受遺贈人領取的;

　　(十二)職工為農業(yè)戶口或非本市戶口并與所在單位終止勞動關系的。

　　Q&A

　　1.社保都由個人來繳納可以嗎?

　　答：不可以。根據我國《勞動法》和《社會保險法》，社會保險是由用人單位和勞動者共同繳納的法定用工保險。勞動者應該繳納的個人部分由用人單位在每月的工資中代扣。從世界上其他國家比較，我國的社會保險比例不算很低。對全國各省市進行統(tǒng)計，用人單位負擔的社保部分大致在30%～37%的區(qū)間內，個人負擔的社保部分大致在11%上下。

　　繳納基數(shù)是計算社保費時使用的乘數(shù)�；鶖�(shù)根據員工個人的工資標準確定，有些省市是一月一 定，有些則是一年一定。各省市根據自己的平均工資情況，會對社保基數(shù)設定上限和下限。假設社�；鶖�(shù)的下限是2500元的話，那工資低于2500元的員工，也將按照2500元為基數(shù)繳納社會保險。

　　單位使用一個員工，除了繳納社會保險外，還應當為城鎮(zhèn)戶籍的員工繳納住房公積金。住房公積金是用于解決職工住房問題的合作的資金池。它的貸款利率相比商業(yè)貸款要低。全國各省市的強制住房公積金繳納比例大致在7%～12%之間，單位和個人均按此比例繳納。此外，有條件的單位還可以繳納補充住房公積金。

　　2.早退下班路遇車禍算工傷嗎?

　　正常按時上下班，沒有任何爭議。但是如果員工不遵守單位的規(guī)章制度，不遵守雙方的勞動合同約定，擅自離開單位，是否屬于“上下班途中”?這是個問題。

　　一種意見認為：員工在正常工作時間內，未履行請假報批程序、未經單位領導批準，也無其他正當理由的情況下，私自提前回家的行為屬于擅自離崗，不屬于正常的下班，在此過程中受到的交通事故傷害，不能作為上下班途中受到的交通事故傷害來處理。

　　另一種意見認為：《工傷保險條例》并沒有對“上下班途中”加以限制，員工雖然是早退，但屬于違反勞動紀律，應受到勞動紀律處分，屬于另一種法律關系。所以早退不能改變員工在下班途中的事實。

　　我國仲裁法院對此問題尚沒有明確的指導意見，由仲裁員、審判員根據實際情況裁決判決。雖然網上可以找到不少支持第二種觀點的案例，但是要注意這些案例中有一部分是因為用人單位無法舉證證明勞動者系早退，從而回避了這個難題。

　　3.遷去其他城市工作社保是否可以轉移?

　　國務院印發(fā)了《國務院關于建立統(tǒng)一的城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險制度的意見》指出，其他社會經濟組織、公益慈善組織、個人對參保人的繳費資助，全部記入個人賬戶。個人賬戶儲存額按國家規(guī)定計息。《意見》提出，參加城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險的人員，在繳費期間戶籍遷移、需要跨地區(qū)轉移城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險關系的，可在遷入地申請轉移養(yǎng)老保險關系，一次性轉移個人賬戶全部儲存額，并按遷入地規(guī)定繼續(xù)參保繳費，繳費年限累計計算;已經按規(guī)定領取城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險待遇的，無論戶籍是否遷移，其養(yǎng)老保險關系不轉移。

　　另外，在最近頒布的《城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險制度銜接暫行辦法》中也明確，參保人員無論是從城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險轉入城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險，還是從城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險轉入城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險，都將個人賬戶全部儲存額隨同轉移，累計計算權益。

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