2017稅延養(yǎng)老保險試點方案進展
相信很多人都十分關(guān)注稅延養(yǎng)老保險試點方案進展程度，而保監(jiān)會副主席黃洪則表示稅延養(yǎng)老保險試點方案正在制定中，時機和條件基本成熟。
今日，中國保監(jiān)會副主席黃洪在國務院政策例行吹風會上表示，開展個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險試點，這是黨中央、國務院為應對人口老齡化、增強養(yǎng)老保險體系的可持續(xù)性做出符合我國國情的重大戰(zhàn)略決策，也是一項惠民工程。
第一，稅延養(yǎng)老保險試點的政策指向十分明確。這項政策在我們國家醞釀已久。2009年《國務院關(guān)于推進上海加快發(fā)展現(xiàn)代服務業(yè)和先進制造業(yè)，建設國際金融中心和國際航運中心的意見》(國發(fā)[2009]19號文件)，首次提出要適時開展個人稅延型商業(yè)養(yǎng)老保險產(chǎn)品的試點。在這之后，黨中央、國務院很多文件中，就稅延養(yǎng)老保險政策試點都有過相同和相近的表述。應該講，中央、國務院的政策指向是十分明確的。
第二，開展稅延型商業(yè)養(yǎng)老保險試點，時機和條件都基本成熟和具備。從國際經(jīng)驗看，實行個人稅延型商業(yè)養(yǎng)老保險，一般都是在一個國家人均GDP達到中等發(fā)達國家水平這個階段的前后來推行這樣一項政策。我們國家2016年人均GDP已經(jīng)超過了8000美金。應該講，從經(jīng)濟基礎(chǔ)來看，我們已經(jīng)基本具備，也就是說，人民群眾有了一定的購買商業(yè)養(yǎng)老保險的能力，這是經(jīng)濟基礎(chǔ)。這個經(jīng)濟基礎(chǔ)也就決定了推行這項政策的試點條件已具備，時機已基本成熟。從法律制度建設來看，這幾年，我們各方面的法律規(guī)章制度建設都在全面推進，保險監(jiān)管相關(guān)法律法規(guī)制度建設也在不斷完善，比如說，我們現(xiàn)在也正在推進保險法的修訂工作。我們現(xiàn)在財稅的法規(guī)制度建設，包括我們稅收政策改革也在同步推進，這些法規(guī)制度的建設為推行這項政策提供了一個法制基礎(chǔ)。
第三，稅延養(yǎng)老保險試點在我們國家是一項全新的制度設計和制度安排，這項制度既要考慮稅收制度的公平性問題，使盡可能多的人從這項政策中受益，又要考慮到實務操作的可行性和便捷性，實現(xiàn)與稅收征管系統(tǒng)的無縫銜接。既要充分借鑒發(fā)達國家稅延養(yǎng)老的經(jīng)驗，也要充分適應中國的國情。正是基于這些考量，所以我們對稅延型養(yǎng)老保險在政策研究和制度設計過程中，采取既積極又審慎的態(tài)度。所謂積極，就是要積極加大政策設計的進度和力度;所謂審慎，稅延型的養(yǎng)老保險，在中國來講是一項新生事物，有很多具體問題，比如說剛才講的三個“既要”、“又要”，實際上就是難點。還有很多的具體問題，比如說目前國內(nèi)的稅收征繳，主要是企業(yè)代扣代繳，而自由職業(yè)者是個人繳稅，這些都是很現(xiàn)實的具體問題。這項政策在財政部的牽頭下，保監(jiān)會和稅務總局等相關(guān)部門正在積極地調(diào)研論證，相關(guān)課題研究工作已經(jīng)完成，方案正在制定之中。
下一步，將在財政部的帶領(lǐng)下，與其他相關(guān)部委共同配合，共同努力，盡快將方案制定完成，上報國務院批準以后，希望能夠盡快實施。
第四，保險業(yè)已經(jīng)基本做好了稅延養(yǎng)老保險試點的準備工作。前期有稅優(yōu)商業(yè)健康保險這項試點政策的基礎(chǔ)，我們充分總結(jié)了稅優(yōu)商業(yè)健康保險試點過程中的一些經(jīng)驗和教訓，在為稅延養(yǎng)老保險試點的準備工作上，我們從以下幾個方面做好了準備工作：
一是在監(jiān)管規(guī)制方面，已經(jīng)有了一個初步的框架。二是在對稅延型養(yǎng)老保險產(chǎn)品的示范條款方面，有了一個初步的示范條款。三是在稅延型養(yǎng)老保險的信息技術(shù)保障方面，我們已經(jīng)責成中國保險信息技術(shù)公司開發(fā)了稅延養(yǎng)老保險試點的信息系統(tǒng)。所以，一旦政策出臺，保險業(yè)就可以比較有效地銜接這項政策的落地。
黃洪談商業(yè)養(yǎng)老保險相對滯后：受技術(shù)、人才、規(guī)制短板制約
今日，中國保監(jiān)會副主席黃洪在國務院政策例行吹風會上表示，我國商業(yè)養(yǎng)老保險的發(fā)展相對滯后的原因可從外部和內(nèi)部兩個方面來分析。
他表示，行業(yè)內(nèi)部制約商業(yè)養(yǎng)老保險發(fā)展的因素是三塊短板。
一是技術(shù)短板。我們知道，商業(yè)養(yǎng)老保險的繳費和領(lǐng)取期限非常長，比如一個22歲的大學畢業(yè)生，假如大學畢業(yè)之后就購買商業(yè)養(yǎng)老保險，活到100歲，繳費和領(lǐng)取就達到78年，如果活到110歲就是88年�，F(xiàn)代基因技術(shù)的發(fā)展、醫(yī)療條件的改善，人的預期壽命會延長，所以大家看，就是在長達幾十年、上百年的時間里，個人購買了一份商業(yè)養(yǎng)老保險以后，交給保險公司，這里面既要考慮長壽風險，又要考慮經(jīng)濟因素的變化，包括匯率、利率、國債收益率以及死亡率等這些因素的變化。分析一個市場，如果是三年以內(nèi)的時間市場變化，很容易分析變化趨勢是什么樣的，超過十年、二十年，這就要求很高的技術(shù)。所以，這里面的技術(shù)，就是我們講的精算技術(shù)，這是人身保險發(fā)展的核心技術(shù)。從這個來看，我們國家雖然這幾年精算技術(shù)有了長足進步，但是于美國、英國等發(fā)達資本主義國家相比，要承認我們的精算技術(shù)與它們還有不少的差距。
二是人才短板。經(jīng)營商業(yè)養(yǎng)老保險專業(yè)性非常強，這些技術(shù)既要靠人去掌握，又要靠人去開發(fā)，所以人才發(fā)展是我們的第二個短板。我也注意到了，我們的大學開保險專業(yè)的不多，開精算專業(yè)的就更少了。所以我在這里呼吁我們的大學，能夠更多地開設保險專業(yè)，尤其開設精算專業(yè)，為保險業(yè)提供更多的人才，我們國內(nèi)的精算人才緊缺。
三是規(guī)制短板。尤其是監(jiān)管部門，盡管我們努力探索對長期風險監(jiān)管的規(guī)制，但是這個探索需要一個時間過程。監(jiān)管部門也存在著人才短板的問題，所以，我認為三個短板，從我們現(xiàn)在這個行業(yè)，比如說我們在商業(yè)養(yǎng)老保險方面，我們在產(chǎn)品設計定價上是比較保守的。這種保守當然對于穩(wěn)健經(jīng)營，對于防控風險有它的積極作用，但是保守的另一面是創(chuàng)新能力不足，產(chǎn)品的多樣化滿足不同層次人們對商業(yè)養(yǎng)老保險需求，就顯得不夠了。所以這種個性化、差異化的產(chǎn)品比較少，產(chǎn)品同質(zhì)化的現(xiàn)象還比較嚴重。
從外部來看，也有三個方面。
一是社會商業(yè)保險意識還不夠高。我們大多數(shù)老百姓可能都認為商業(yè)保險就是一種消費，當然我們對一些純風險保障的，比如物的方面的'保險，這種保險大多是一次性的一種消費品。但是以人為標的的保險，是風險保障加儲蓄投資相結(jié)合的保險，就不是一個純粹的消費品。風險保障那一塊是一個消費，但是儲蓄投資就是一個財富管理的范疇。不少老百姓認為這種風險不一定降臨到我頭上，對于未來的安排還是很遙遠的事情。所以，對商業(yè)保險的認識還不夠深，全社會的商業(yè)保險意識還不夠強，這是影響商業(yè)養(yǎng)老保險發(fā)展的一個外部因素。
二是政策支持的力度還不夠大。從目前的商業(yè)養(yǎng)老保險來看，我們有一些政策支持，但是從國際經(jīng)驗來看，利用一定的稅收政策支持，發(fā)揮稅收政策的杠桿作用，來撬動商業(yè)養(yǎng)老保險這個大市場，這是一條國際經(jīng)驗。但是我們過去還沒有這項政策，這次文件寫進了這個政策，而且要求個人稅延型商業(yè)養(yǎng)老保險試點盡快落地。
三是雖然人均GDP達到了8000美金，但是中國還有幾千萬貧困人口，低收入的人口還占有一定比例。從整體來看，我們購買商業(yè)養(yǎng)老保險的能力還不夠強。
黃洪表示，下一步加快發(fā)展的措施概括起來就是“兩個落實”“兩項建設”。 “兩個建設”就是要抓好商業(yè)養(yǎng)老保險監(jiān)管的規(guī)章制度建設，就是規(guī)制建設。
而“兩個落實”主要是以下兩個方面。
第一個落實，就是要抓好《若干意見》的貫徹落實，首先要把國務院常務會議通過的《關(guān)于加快商業(yè)養(yǎng)老保險發(fā)展的若干見》，組織全行業(yè)認真學習，領(lǐng)會文件的精神實質(zhì)。二是要加強對這個文件的全社會宣傳和引導。三是要抓好文件精神的貫徹落實到位。
第二個落實，就是抓好既定政策的落地落實�！度舾梢庖姟穼Πl(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險提出了若干支持政策。怎么抓好這些政策的落地落實，是當前的一項緊要任務。比如剛才大家提出來的，如何加快個人稅延型商業(yè)養(yǎng)老保險產(chǎn)品的試點落地，比如如何抓好商業(yè)養(yǎng)老保險資金運用的支持政策的落地，還比如文件中關(guān)于商業(yè)養(yǎng)老保險如何促進養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)發(fā)展的政策落地等等，這成為當前發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險的關(guān)鍵所在。抓好兩個建設，首先第一個是要抓好保險行業(yè)的能力建設，能力建設集中是兩個方面，就是我前面講的三個短板里面的前兩項，一是技術(shù)能力建設，我們既要對現(xiàn)有精算技術(shù)進行完善，又要根據(jù)商業(yè)養(yǎng)老保險發(fā)展的實際，不斷發(fā)展新的商業(yè)養(yǎng)老保險的精算技術(shù)。二是人才建設，要加大引進商業(yè)養(yǎng)老保險的專業(yè)人才，人才既要引進又要加大培養(yǎng)，我們要積極與大專院校與國家教育主管部門溝通協(xié)商，爭取這些部門對培養(yǎng)商業(yè)養(yǎng)老保險的人才能夠加大一些力度。
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