2017稅延養(yǎng)老保險試點(diǎn)方案進(jìn)展
相信很多人都十分關(guān)注稅延養(yǎng)老保險試點(diǎn)方案進(jìn)展程度，而保監(jiān)會副主席黃洪則表示稅延養(yǎng)老保險試點(diǎn)方案正在制定中，時機(jī)和條件基本成熟。
今日，中國保監(jiān)會副主席黃洪在國務(wù)院政策例行吹風(fēng)會上表示，開展個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險試點(diǎn)，這是黨中央、國務(wù)院為應(yīng)對人口老齡化、增強(qiáng)養(yǎng)老保險體系的可持續(xù)性做出符合我國國情的重大戰(zhàn)略決策，也是一項(xiàng)惠民工程。
第一，稅延養(yǎng)老保險試點(diǎn)的政策指向十分明確。這項(xiàng)政策在我們國家醞釀已久。2009年《國務(wù)院關(guān)于推進(jìn)上海加快發(fā)展現(xiàn)代服務(wù)業(yè)和先進(jìn)制造業(yè)，建設(shè)國際金融中心和國際航運(yùn)中心的意見》(國發(fā)[2009]19號文件)，首次提出要適時開展個人稅延型商業(yè)養(yǎng)老保險產(chǎn)品的試點(diǎn)。在這之后，黨中央、國務(wù)院很多文件中，就稅延養(yǎng)老保險政策試點(diǎn)都有過相同和相近的表述。應(yīng)該講，中央、國務(wù)院的政策指向是十分明確的。
第二，開展稅延型商業(yè)養(yǎng)老保險試點(diǎn)，時機(jī)和條件都基本成熟和具備。從國際經(jīng)驗(yàn)看，實(shí)行個人稅延型商業(yè)養(yǎng)老保險，一般都是在一個國家人均GDP達(dá)到中等發(fā)達(dá)國家水平這個階段的前后來推行這樣一項(xiàng)政策。我們國家2016年人均GDP已經(jīng)超過了8000美金。應(yīng)該講，從經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)來看，我們已經(jīng)基本具備，也就是說，人民群眾有了一定的購買商業(yè)養(yǎng)老保險的能力，這是經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)。這個經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)也就決定了推行這項(xiàng)政策的試點(diǎn)條件已具備，時機(jī)已基本成熟。從法律制度建設(shè)來看，這幾年，我們各方面的法律規(guī)章制度建設(shè)都在全面推進(jìn)，保險監(jiān)管相關(guān)法律法規(guī)制度建設(shè)也在不斷完善，比如說，我們現(xiàn)在也正在推進(jìn)保險法的修訂工作。我們現(xiàn)在財稅的法規(guī)制度建設(shè)，包括我們稅收政策改革也在同步推進(jìn)，這些法規(guī)制度的建設(shè)為推行這項(xiàng)政策提供了一個法制基礎(chǔ)。
第三，稅延養(yǎng)老保險試點(diǎn)在我們國家是一項(xiàng)全新的制度設(shè)計和制度安排，這項(xiàng)制度既要考慮稅收制度的公平性問題，使盡可能多的人從這項(xiàng)政策中受益，又要考慮到實(shí)務(wù)操作的可行性和便捷性，實(shí)現(xiàn)與稅收征管系統(tǒng)的無縫銜接。既要充分借鑒發(fā)達(dá)國家稅延養(yǎng)老的經(jīng)驗(yàn)，也要充分適應(yīng)中國的國情。正是基于這些考量，所以我們對稅延型養(yǎng)老保險在政策研究和制度設(shè)計過程中，采取既積極又審慎的態(tài)度。所謂積極，就是要積極加大政策設(shè)計的進(jìn)度和力度;所謂審慎，稅延型的養(yǎng)老保險，在中國來講是一項(xiàng)新生事物，有很多具體問題，比如說剛才講的三個“既要”、“又要”，實(shí)際上就是難點(diǎn)。還有很多的具體問題，比如說目前國內(nèi)的稅收征繳，主要是企業(yè)代扣代繳，而自由職業(yè)者是個人繳稅，這些都是很現(xiàn)實(shí)的具體問題。這項(xiàng)政策在財政部的牽頭下，保監(jiān)會和稅務(wù)總局等相關(guān)部門正在積極地調(diào)研論證，相關(guān)課題研究工作已經(jīng)完成，方案正在制定之中。
下一步，將在財政部的帶領(lǐng)下，與其他相關(guān)部委共同配合，共同努力，盡快將方案制定完成，上報國務(wù)院批準(zhǔn)以后，希望能夠盡快實(shí)施。
第四，保險業(yè)已經(jīng)基本做好了稅延養(yǎng)老保險試點(diǎn)的準(zhǔn)備工作。前期有稅優(yōu)商業(yè)健康保險這項(xiàng)試點(diǎn)政策的基礎(chǔ)，我們充分總結(jié)了稅優(yōu)商業(yè)健康保險試點(diǎn)過程中的一些經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，在為稅延養(yǎng)老保險試點(diǎn)的準(zhǔn)備工作上，我們從以下幾個方面做好了準(zhǔn)備工作：
一是在監(jiān)管規(guī)制方面，已經(jīng)有了一個初步的框架。二是在對稅延型養(yǎng)老保險產(chǎn)品的示范條款方面，有了一個初步的示范條款。三是在稅延型養(yǎng)老保險的信息技術(shù)保障方面，我們已經(jīng)責(zé)成中國保險信息技術(shù)公司開發(fā)了稅延養(yǎng)老保險試點(diǎn)的信息系統(tǒng)。所以，一旦政策出臺，保險業(yè)就可以比較有效地銜接這項(xiàng)政策的落地。
黃洪談商業(yè)養(yǎng)老保險相對滯后：受技術(shù)、人才、規(guī)制短板制約
今日，中國保監(jiān)會副主席黃洪在國務(wù)院政策例行吹風(fēng)會上表示，我國商業(yè)養(yǎng)老保險的發(fā)展相對滯后的原因可從外部和內(nèi)部兩個方面來分析。
他表示，行業(yè)內(nèi)部制約商業(yè)養(yǎng)老保險發(fā)展的因素是三塊短板。
一是技術(shù)短板。我們知道，商業(yè)養(yǎng)老保險的繳費(fèi)和領(lǐng)取期限非常長，比如一個22歲的大學(xué)畢業(yè)生，假如大學(xué)畢業(yè)之后就購買商業(yè)養(yǎng)老保險，活到100歲，繳費(fèi)和領(lǐng)取就達(dá)到78年，如果活到110歲就是88年。現(xiàn)代基因技術(shù)的發(fā)展、醫(yī)療條件的改善，人的預(yù)期壽命會延長，所以大家看，就是在長達(dá)幾十年、上百年的時間里，個人購買了一份商業(yè)養(yǎng)老保險以后，交給保險公司，這里面既要考慮長壽風(fēng)險，又要考慮經(jīng)濟(jì)因素的變化，包括匯率、利率、國債收益率以及死亡率等這些因素的變化。分析一個市場，如果是三年以內(nèi)的時間市場變化，很容易分析變化趨勢是什么樣的，超過十年、二十年，這就要求很高的技術(shù)。所以，這里面的技術(shù)，就是我們講的精算技術(shù)，這是人身保險發(fā)展的核心技術(shù)。從這個來看，我們國家雖然這幾年精算技術(shù)有了長足進(jìn)步，但是于美國、英國等發(fā)達(dá)資本主義國家相比，要承認(rèn)我們的精算技術(shù)與它們還有不少的差距。
二是人才短板。經(jīng)營商業(yè)養(yǎng)老保險專業(yè)性非常強(qiáng)，這些技術(shù)既要靠人去掌握，又要靠人去開發(fā)，所以人才發(fā)展是我們的第二個短板。我也注意到了，我們的大學(xué)開保險專業(yè)的不多，開精算專業(yè)的就更少了。所以我在這里呼吁我們的大學(xué)，能夠更多地開設(shè)保險專業(yè)，尤其開設(shè)精算專業(yè)，為保險業(yè)提供更多的人才，我們國內(nèi)的精算人才緊缺。
三是規(guī)制短板。尤其是監(jiān)管部門，盡管我們努力探索對長期風(fēng)險監(jiān)管的規(guī)制，但是這個探索需要一個時間過程。監(jiān)管部門也存在著人才短板的問題，所以，我認(rèn)為三個短板，從我們現(xiàn)在這個行業(yè)，比如說我們在商業(yè)養(yǎng)老保險方面，我們在產(chǎn)品設(shè)計定價上是比較保守的。這種保守當(dāng)然對于穩(wěn)健經(jīng)營，對于防控風(fēng)險有它的積極作用，但是保守的另一面是創(chuàng)新能力不足，產(chǎn)品的多樣化滿足不同層次人們對商業(yè)養(yǎng)老保險需求，就顯得不夠了。所以這種個性化、差異化的產(chǎn)品比較少，產(chǎn)品同質(zhì)化的現(xiàn)象還比較嚴(yán)重。
從外部來看，也有三個方面。
一是社會商業(yè)保險意識還不夠高。我們大多數(shù)老百姓可能都認(rèn)為商業(yè)保險就是一種消費(fèi)，當(dāng)然我們對一些純風(fēng)險保障的，比如物的方面的'保險，這種保險大多是一次性的一種消費(fèi)品。但是以人為標(biāo)的的保險，是風(fēng)險保障加儲蓄投資相結(jié)合的保險，就不是一個純粹的消費(fèi)品。風(fēng)險保障那一塊是一個消費(fèi)，但是儲蓄投資就是一個財富管理的范疇。不少老百姓認(rèn)為這種風(fēng)險不一定降臨到我頭上，對于未來的安排還是很遙遠(yuǎn)的事情。所以，對商業(yè)保險的認(rèn)識還不夠深，全社會的商業(yè)保險意識還不夠強(qiáng)，這是影響商業(yè)養(yǎng)老保險發(fā)展的一個外部因素。
二是政策支持的力度還不夠大。從目前的商業(yè)養(yǎng)老保險來看，我們有一些政策支持，但是從國際經(jīng)驗(yàn)來看，利用一定的稅收政策支持，發(fā)揮稅收政策的杠桿作用，來撬動商業(yè)養(yǎng)老保險這個大市場，這是一條國際經(jīng)驗(yàn)。但是我們過去還沒有這項(xiàng)政策，這次文件寫進(jìn)了這個政策，而且要求個人稅延型商業(yè)養(yǎng)老保險試點(diǎn)盡快落地。
三是雖然人均GDP達(dá)到了8000美金，但是中國還有幾千萬貧困人口，低收入的人口還占有一定比例。從整體來看，我們購買商業(yè)養(yǎng)老保險的能力還不夠強(qiáng)。
黃洪表示，下一步加快發(fā)展的措施概括起來就是“兩個落實(shí)”“兩項(xiàng)建設(shè)”。 “兩個建設(shè)”就是要抓好商業(yè)養(yǎng)老保險監(jiān)管的規(guī)章制度建設(shè)，就是規(guī)制建設(shè)。
而“兩個落實(shí)”主要是以下兩個方面。
第一個落實(shí)，就是要抓好《若干意見》的貫徹落實(shí)，首先要把國務(wù)院常務(wù)會議通過的《關(guān)于加快商業(yè)養(yǎng)老保險發(fā)展的若干見》，組織全行業(yè)認(rèn)真學(xué)習(xí)，領(lǐng)會文件的精神實(shí)質(zhì)。二是要加強(qiáng)對這個文件的全社會宣傳和引導(dǎo)。三是要抓好文件精神的貫徹落實(shí)到位。
第二個落實(shí)，就是抓好既定政策的落地落實(shí)�！度舾梢庖姟穼Πl(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險提出了若干支持政策。怎么抓好這些政策的落地落實(shí)，是當(dāng)前的一項(xiàng)緊要任務(wù)。比如剛才大家提出來的，如何加快個人稅延型商業(yè)養(yǎng)老保險產(chǎn)品的試點(diǎn)落地，比如如何抓好商業(yè)養(yǎng)老保險資金運(yùn)用的支持政策的落地，還比如文件中關(guān)于商業(yè)養(yǎng)老保險如何促進(jìn)養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)發(fā)展的政策落地等等，這成為當(dāng)前發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險的關(guān)鍵所在。抓好兩個建設(shè)，首先第一個是要抓好保險行業(yè)的能力建設(shè)，能力建設(shè)集中是兩個方面，就是我前面講的三個短板里面的前兩項(xiàng)，一是技術(shù)能力建設(shè)，我們既要對現(xiàn)有精算技術(shù)進(jìn)行完善，又要根據(jù)商業(yè)養(yǎng)老保險發(fā)展的實(shí)際，不斷發(fā)展新的商業(yè)養(yǎng)老保險的精算技術(shù)。二是人才建設(shè)，要加大引進(jìn)商業(yè)養(yǎng)老保險的專業(yè)人才，人才既要引進(jìn)又要加大培養(yǎng)，我們要積極與大專院校與國家教育主管部門溝通協(xié)商，爭取這些部門對培養(yǎng)商業(yè)養(yǎng)老保險的人才能夠加大一些力度。
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