2016公積金補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)政策
“人社部等相關(guān)部門正在借力第三方對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)基金的使用情況進(jìn)行調(diào)研和測(cè)算，旨為盤活相關(guān)的存量資金，實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)基金之間的互助。”一位參與相關(guān)方案調(diào)研的業(yè)內(nèi)人士接受《華夏時(shí)報(bào)》記者采訪時(shí)表示，目前方案已成形，主要思路就是將住房公積金與職業(yè)年金、長(zhǎng)期護(hù)理險(xiǎn)等補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)。
2016公積金補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)政策
劍指住房公積金
其實(shí)，年中人社部還曾公布過(guò)一份《2015年度人力資源和社會(huì)保障事業(yè)發(fā)展統(tǒng)計(jì)公報(bào)》，其中披露全年五項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)(含城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn))基金收入合計(jì)46012億元，比上年增加6184億元，增長(zhǎng)15.5%，同時(shí)，基金支出合計(jì)38988億元，比上年增加5985億元，增長(zhǎng)18.1%。也就是說(shuō)，五項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)的支出增幅明顯大于收入增幅。
值得關(guān)注的是，不僅是五項(xiàng)社�；鹂傮w增幅支大于收，而且每一項(xiàng)社�；鹁侵С鲈龇笥谑杖朐龇�。
與之相悖的是，住房公積金近幾年的繳存結(jié)余大幅增長(zhǎng)。根據(jù)《全國(guó)住房公積金2015年年度報(bào)告》顯示，“十二五”期間，住房公積金繳存額56970.51億元，年均增長(zhǎng)15.74%，期末繳存余額比“十一五”期末增長(zhǎng)129.63%。
“社會(huì)保險(xiǎn)基金的壓力非常大，其中，基礎(chǔ)養(yǎng)老金的支出壓力將會(huì)隨著老齡化的進(jìn)程越來(lái)越大，除了通過(guò)延遲退休年齡進(jìn)行緩解外，擴(kuò)大資金渠道也很重要。不過(guò)，不管是針對(duì)個(gè)人還是企業(yè)，目前的繳費(fèi)比例都已經(jīng)很高，因此，將住房公積金向養(yǎng)老金轉(zhuǎn)化是一個(gè)不錯(cuò)的思路。”8月17日，北京師范大學(xué)中國(guó)收入分配研究院執(zhí)行院長(zhǎng)李實(shí)對(duì)《華夏時(shí)報(bào)》記者表示，作為住房改革的歷史產(chǎn)物，絕大部分人不能從中受益，為此，沒(méi)有住房需求的參保人可將其部分資金轉(zhuǎn)給養(yǎng)老金。
近幾年，隨著住房公積金繳存結(jié)余規(guī)模的增加和其他幾項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)支出壓力的增大，關(guān)于住房公積金制度改革的呼聲愈發(fā)強(qiáng)烈。
“公積金屬于�？顚Ｓ�，但很多地方都存在被挪用的現(xiàn)象，與其這樣，還不如將這部分資金更好地優(yōu)化和利用。”8月17日，中國(guó)社科院社會(huì)學(xué)所研究員、社會(huì)政策研究中心秘書長(zhǎng)唐鈞對(duì)《華夏時(shí)報(bào)》記者表示，從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看，不管是向養(yǎng)老保險(xiǎn)還是向長(zhǎng)期護(hù)理險(xiǎn)等領(lǐng)域劃轉(zhuǎn)，住房公積金都是要?jiǎng)佑玫�，畢竟，這部分資金的繳存余額相對(duì)較高，但受益群體比例相對(duì)較低。
以北京為例，去年北京繳存1297.39億元，同比增長(zhǎng)13.8%，當(dāng)年繳存人提走了920.62億元，占當(dāng)年繳存額的比率為71%。值得關(guān)注的是，超7成的提取額涉及的住房?jī)H有10萬(wàn)余套，也就是說(shuō)，惠及的房貸人數(shù)只有10萬(wàn)余人，而這樣的數(shù)據(jù)已創(chuàng)了歷史新高，而北京實(shí)際繳費(fèi)職工達(dá)651.58萬(wàn)人，當(dāng)年的使用比例僅占繳存職工的1.5%左右。
唐鈞表示，目前，他正在為相關(guān)機(jī)構(gòu)就長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)的資金來(lái)源進(jìn)行數(shù)據(jù)測(cè)算和草擬方案。
側(cè)重補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)
不管是向職業(yè)年金還是向長(zhǎng)期護(hù)理險(xiǎn)進(jìn)行互助，方向幾乎都是完善補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)領(lǐng)域，也就是說(shuō)，未來(lái)將側(cè)重補(bǔ)充養(yǎng)老制度的整合和發(fā)展。
7月8日，人力資源社會(huì)保障部辦公廳印發(fā)了《關(guān)于開(kāi)展長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)制度試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》，開(kāi)展長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)試點(diǎn)，但該險(xiǎn)種的資金來(lái)源一直是個(gè)待解的難題。
“人口的老齡化必將帶來(lái)一系列社會(huì)問(wèn)題，其中最為突出的問(wèn)題之一就是老人的護(hù)理問(wèn)題，這也是老人不敢花錢、舍不得花錢的.主要原因。”唐鈞表示，城鎮(zhèn)退休職工老人的儲(chǔ)蓄率較高，這部分人群的長(zhǎng)期護(hù)理資金完全可以實(shí)現(xiàn)互助互濟(jì)。比如，可以從每年養(yǎng)老金的增量中劃撥部分資金建立長(zhǎng)期護(hù)理基金。
記者采訪獲悉，截止到2015年，全國(guó)企業(yè)退休人員養(yǎng)老金的月平均水平已達(dá)到2270元，比2004年增長(zhǎng)了2.5倍，但是，真正用于生活的花銷每月平均只有1600多元，剩余的錢大都存起來(lái)以備生病后用于照顧的費(fèi)用。
唐鈞建議，從老年人每月的增量退休金中平均劃撥100元建立長(zhǎng)期護(hù)理基金，屆時(shí)，老人每月約可拿到3000元左右的護(hù)理資金。多年來(lái)，企業(yè)退休人員養(yǎng)老金每年均以10%左右的幅度遞增，今年的調(diào)整幅度為6.5%左右，但依然屬于遞增的狀態(tài)。
記者梳理數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)，單就北京而言，目前享受城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇的戶籍老人約有269.5萬(wàn)人，如果每人每月平均拿出100元，1個(gè)月的籌集資金約為2.7億元，而北京完全失能的老人約占3%，數(shù)字在8萬(wàn)人左右，如果每月分得3000元的長(zhǎng)期護(hù)理費(fèi)用，則需要2.43億元資金。也就是說(shuō)，2.7億元的資金完全可以實(shí)現(xiàn)老年人長(zhǎng)期護(hù)理費(fèi)用的自給自足，剩余資金再加上政府籌集的部分款項(xiàng)則可以將城鄉(xiāng)居民的老人也全部覆蓋。
“該方案最大的好處就是易于操作，可以立竿見(jiàn)影地解決長(zhǎng)期照護(hù)的后顧之憂。”唐鈞表示，由于流動(dòng)老年人口相關(guān)工作的復(fù)雜性，方案可先從當(dāng)?shù)貞艏夏耆巳后w試點(diǎn)。
全國(guó)政協(xié)委員、對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)保險(xiǎn)學(xué)院副院長(zhǎng)孫潔告訴《華夏時(shí)報(bào)》記者，她已拿到相關(guān)部門的方案稿，目前這塊資金的主要來(lái)源是從醫(yī)�；鹬袆潛�，但隨著社會(huì)老齡化的加速，醫(yī)保基金的壓力也會(huì)越來(lái)越大，為此，籌資渠道確實(shí)需要拓寬。
解讀：住房公積金補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)靠譜嗎?
8月20日，有媒體報(bào)道，我國(guó)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)撫養(yǎng)比已下降至“不到三個(gè)人養(yǎng)一個(gè)人”，未來(lái)面臨養(yǎng)老金支付壓力較大，對(duì)此問(wèn)題的最新思路是用住房公積金補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)，受到廣泛關(guān)注。然而，從目前制度規(guī)定和政策實(shí)踐來(lái)看，住房公積金補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)于法不允，于理不通，可行性不強(qiáng)。
首先，住房公積金補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)面臨政策障礙。我國(guó)《住房公積金管理?xiàng)l例》第一章“總則”中就明確指出： 住房公積金，屬于職工個(gè)人所有;應(yīng)當(dāng)用于職工購(gòu)買、建造、翻建、大修自住住房，任何單位和個(gè)人不得挪作他用。
此外，我國(guó)《社會(huì)保險(xiǎn)法》也明確規(guī)定：基本養(yǎng)老保險(xiǎn)由用人單位和個(gè)人繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)形成，基金出現(xiàn)支付不足時(shí)，政府給予補(bǔ)貼。而住房公積金既不屬于基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，更不是政府補(bǔ)貼�？梢�(jiàn)，住房公積金補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)不符合現(xiàn)行法律法規(guī)。
其次，住房公積金補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)也面臨實(shí)踐困境。我國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度分為社會(huì)統(tǒng)籌賬戶與個(gè)人賬戶兩部分。個(gè)人賬戶由個(gè)人繳費(fèi)形成，應(yīng)該歸屬個(gè)人所有，但是目前個(gè)人賬戶資金被社會(huì)統(tǒng)籌賬戶借支。社會(huì)統(tǒng)籌賬戶是由單位繳費(fèi)形成，用于當(dāng)期養(yǎng)老金發(fā)放，類似一個(gè)公共賬戶，不與個(gè)人繳費(fèi)相對(duì)應(yīng)。
而住房公積金產(chǎn)權(quán)明晰，歸屬個(gè)人所有，如果用于補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)社會(huì)統(tǒng)籌賬戶，難以明確界定個(gè)人權(quán)利與義務(wù)。此外，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)全國(guó)基本統(tǒng)一：?jiǎn)挝焕U費(fèi)率一般為20%，個(gè)人繳費(fèi)率一般為8%。而住房公積金繳費(fèi)是各不一樣，單位和個(gè)人繳費(fèi)比例可以在5%到12%之間自由選擇。在此情況下，以住房公積金補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)，對(duì)不同的單位和個(gè)人帶來(lái)的影響也各不相同。
如何建立住房公積金與養(yǎng)老金的聯(lián)通機(jī)制?
從實(shí)踐來(lái)看，住房公積金在一些情況下確實(shí)能扮演養(yǎng)老金角色。比如參加者在退休時(shí)住房公積金賬戶還有余額，可以一次性領(lǐng)取，在客觀上也起到了支持養(yǎng)老的作用。事實(shí)上，一些國(guó)家的養(yǎng)老金與住房支持之間建立了較好的共享機(jī)制。
比如美國(guó)的IRA計(jì)劃(第三支柱的個(gè)人稅延養(yǎng)老金賬戶)，就允許參加者在初次購(gòu)房時(shí)，從IRA賬戶提取10000美元而不用補(bǔ)繳稅款。美國(guó)401k計(jì)劃(第二支柱職業(yè)養(yǎng)老金，類似我國(guó)企業(yè)年金)對(duì)住房的支持更為慷慨：如果參加者首次購(gòu)房，可以從其401k賬戶貸款最多5萬(wàn)美元或者50%的賬戶總額(兩者取其小，按照市場(chǎng)利率計(jì)息)，貸款期限最長(zhǎng)可以達(dá)到25年。
在國(guó)內(nèi)，武漢科技大學(xué)董登新教授、中國(guó)政法大學(xué)胡繼曄教授都提出了住房公積金與養(yǎng)老金建立聯(lián)通機(jī)制的改革建議。董登新教授建議，將目前企業(yè)年金、職業(yè)年金與住房公積金合并，形成“強(qiáng)制公積金”，強(qiáng)制公積金可以在參加者工作期間用于購(gòu)房，在退休后用于對(duì)補(bǔ)充養(yǎng)老。胡繼曄則建議將基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的個(gè)人賬戶也合并入“強(qiáng)制公積金”。
仔細(xì)觀察可見(jiàn)，無(wú)論在實(shí)踐還是理論上，更多考慮是在住房支持與第二支柱職業(yè)養(yǎng)老金和第三支柱個(gè)人養(yǎng)老金建立聯(lián)通機(jī)制，而不是與第一支柱公共養(yǎng)老金掛鉤。這是因?yàn)椋》抗e金與第二第三支柱的養(yǎng)老金實(shí)質(zhì)都是個(gè)人特定儲(chǔ)蓄賬戶，都?xì)w屬個(gè)人所有，產(chǎn)權(quán)明晰。而第一支柱公共養(yǎng)老金類似于政府主導(dǎo)的互助保險(xiǎn)，與住房公積金的個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶性質(zhì)存在本質(zhì)不同。
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