會計主管筆試題目

　　一、單選題(每小題1分，共30分)

　　1、核準(zhǔn)類賬戶經(jīng)人行核準(zhǔn)后由開戶銀行可核發(fā)( )。

　　A、登記證 B、核準(zhǔn)通知書

　　C、通知書 D、開戶許可證

　　2、銀行為存款人開立一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶的，應(yīng)自開戶之日起( )工作日內(nèi)書面通知基本存款賬戶開戶銀行。

　　A、3個 B、2個

　　C、5個 D、7個

　　3、銀行對( )未發(fā)生收付活動且未欠開戶銀行債務(wù)的單位銀行結(jié)算賬戶，可作久懸銀行賬戶納入賬戶管理系統(tǒng)管理。

　　A、6個月 B、1年

　　C、2年 D、3年

　　4、備案類賬戶正式開立之日以( )為準(zhǔn)。

　　A、當(dāng)?shù)厝诵泻藴?zhǔn)簽章日期B、基層營業(yè)機(jī)構(gòu)在人行賬戶管理系統(tǒng)登記備案日期C、基層營業(yè)機(jī)構(gòu)在核心賬務(wù)系統(tǒng)開戶日期D、分行會計部復(fù)審簽章日期。

　　5、金融機(jī)構(gòu)對客戶身份進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查的數(shù)據(jù)來源于( )

　　A、人民銀行總行 B、財政部

　　C、公安部 D、各商業(yè)銀行總行

　　6、無字號的個體工商戶開立銀行結(jié)算賬戶的名稱，由( )字樣和營業(yè)執(zhí)照記載的經(jīng)營者姓名組成。

　　A、私營戶 B、個體工商戶

　　C、個體戶 D、個人結(jié)算戶

　　7、關(guān)于驗資賬戶的使用管理，下列說法錯誤的是( )。

　　A、因注冊驗資開立的臨時存款賬戶在驗資期間只收不付

　　B、驗資不成功撤資時，驗資款必須原路劃回

　　C、驗資款的劃退只能采用轉(zhuǎn)賬方式

　　D、驗資不成功時，撤資手續(xù)可由原出資人辦理，也可由被委托人辦理。。

　　8、銀行應(yīng)對已開立的單位銀行結(jié)算賬戶實行( )制度，對不符合規(guī)定開立的單位銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)予以撤銷。

　　A、核準(zhǔn) B、登記

　　C、核實 D、年檢

　　9、下列哪些賬戶不再發(fā)放對賬單。 ( )

　　A、基本戶 B、單位銀行卡

　　C、不動戶 D、一般戶

　　10、銀行接到存款人的變更通知，應(yīng)及時辦理變更手續(xù)，并于( 　 )向人行報告。

　　A、2個工作日內(nèi) B、3個工作日內(nèi) C、5個工作日內(nèi)

　　11、凍結(jié)單位或個人存款的期限最長為( )個月。

　　A、1 B、3 C、6 D、8

　　12、臨時存款賬戶的有效期最長不得超過( )年。

　　A、1 B、2 C、3 D、5

　　13.下列哪個不是大額支付系統(tǒng)運(yùn)行狀態(tài)( )。

　　A 日間業(yè)務(wù)狀態(tài) B 清算窗口

　　C 日切處理 D 營業(yè)準(zhǔn)備

　　14.小額支付系統(tǒng)貸記業(yè)務(wù)的規(guī)定上限金額為( )。

　　A 5000元 B 10000元 C 20000元 D 50000元

　　15. 目前全國支票影像交換系統(tǒng)處理業(yè)務(wù)的金額上限是( )。

　　A 10萬元 B 20萬元 C 50萬元 D 100萬元

　　16. 定期借記支付業(yè)務(wù)，是指收款行依據(jù)當(dāng)事各方事先簽訂的協(xié)議，定期向指定付款行發(fā)起的批量收款業(yè)務(wù)。下列業(yè)務(wù)中哪個是定期借記支付業(yè)務(wù)( )。

　　A 代收水、電、煤氣等公用事業(yè)費(fèi)業(yè)務(wù)

　　B 個人儲蓄通存業(yè)務(wù)

　　C 個人儲蓄通兌業(yè)務(wù)

　　D 國庫借記匯劃業(yè)務(wù)

　　17.我國支付清算體系的核心是( )。

　　A 中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng) B 商業(yè)銀行行內(nèi)系統(tǒng)

　　C 票據(jù)交換系統(tǒng) D 全國支票影像交換系統(tǒng)

　　18.通過小額支付系統(tǒng)辦理代收業(yè)務(wù)的收費(fèi)單位，可以只委托一家開戶銀行實現(xiàn)對( )的費(fèi)用收取。

　　A 特殊用戶 B 在同一銀行開戶的用戶

　　C 在同一城市的用戶 D 所有用戶

　　19.中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)的主要業(yè)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)不包括哪個( )

　　A 大額支付系統(tǒng) B 小額支付系統(tǒng)

　　C 清算賬戶管理系統(tǒng) D全國支票影像交換系統(tǒng)

　　20.出票人開戶銀行拒絕付款時，由持票人開戶銀行根據(jù)出票人開戶銀行的拒絕付款回執(zhí)代為出具( )。

　　A 退票理由書 B 拒絕受理通知書 C 退票清單 D 退票通知書

　　21.銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在出售可全國通用支票時，應(yīng)在支票票面記載付款銀行( )。

　　A 交換號 B 行別代碼 C 銀行機(jī)構(gòu)代碼 D 序列號

　　22.小額支付系統(tǒng)采取以中國人民銀行為中央對手，對直接參與者設(shè)置( )實施風(fēng)險控制。

　　A 授信額度 B 質(zhì)押品價值 C 圈存資金 D 凈借記限額

　　23.發(fā)出的小額借記業(yè)務(wù)，被對方拒絕付款或超過最長回執(zhí)期限對方仍未付款，人行前置將返回拒絕報文，柜員可以通過打印( )_，及時了解發(fā)出借記業(yè)務(wù)后何時收到回執(zhí)的期限提示信息。

　　A小額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)提示清單 B拒絕付款通知書

　　C拒絕受理通知書 D借記回執(zhí)入賬清單

　　24.( )是收款人委托銀行向付款人收取款項的結(jié)算方式，同城、異地均可使用。

　　A 匯票 B 支票 C本票 D 委托收款

　　25.在各種票據(jù)行為中，基本的票據(jù)行為是( )

　　A.出票 B.背書 C.承兌 D.保證

　　26.票據(jù)保證行為的絕對必要記載事項不包括( )

　　A."保證"字樣 B.保證人的名稱和住所

　　C.保證人簽章 D.保證日期

　　27.匯票的義務(wù)人包括( )

　　A.背書人和被背書人 B.保證人和委托收款人

　　C.承兌人和背書人 D.出票人和委托付款人

　　28.本票出票人絕對必要記載的事項不包括( )

　　A.無條件支付的承諾 B.確定的金額

　　C.付款人名稱 D.收款人名稱

　　29.我國《票據(jù)法》規(guī)定的票據(jù)不包括( )

　　A.支票 B.本票 C.股票 D.匯票

　　30.下列支票中屬于空白支票的是( )

　　A.出票人欠缺票據(jù)金額的支票

　　B.出票人欠缺簽章的支票

　　C.背書人欠缺背書日期的支票

　　D.出票人欠缺出票地的支票

　　二、判斷題(每小題1分，共30分)

　　1. 票據(jù)金額應(yīng)以中文大寫和數(shù)碼同時記載，二者必須一致，如不一致，則票據(jù)無效。( )

　　2. 無民事行為或限制民事行為能力人在票據(jù)上簽章的，因為其簽章無效，由此造成其他的簽章也無效。( )

　　3. 在銀行開立存款賬戶的法人及其他經(jīng)濟(jì)組織之間，具有真實的交易關(guān)系或債權(quán)債務(wù)關(guān)系，才能使用商業(yè)匯票。( )

　　4. 轉(zhuǎn)讓的票據(jù)，其后手只要審核背書連續(xù)，而不用對其直接前手的背書真實性負(fù)責(zé)。( )

　　5. 票據(jù)的背書和保證都不得附有條件。( )

　　6. 《票據(jù)法》中按月計算期限的，按到期月的對日計算，無對日的，以月末日為到期日。( )

　　7. 銀行匯票的出票人就是該銀行匯票的付款人。( )

　　8. 支票的出票人可以為個人。( )

　　9. 無論企業(yè)或個人在銀行是否開立存款賬戶，均可通過銀行辦理支付結(jié)算。( )

　　10. 對于結(jié)算憑證和票據(jù)上可以更改的事項，只有原記載人可以更改，并在更改處簽名蓋章證明。( )

　　11、居住在中國境內(nèi)18歲以下的中國公民，應(yīng)由監(jiān)護(hù)人代理開立個人銀行賬戶。( )

　　12、各銀行要嚴(yán)格按照相關(guān)法律制度要求，加強(qiáng)對個人銀行賬戶開立的審查，識別客戶真實身份，不得為存款人開立假名和匿名的賬戶。 ( )

　　13、對于聯(lián)網(wǎng)核查結(jié)果中身份證件號碼與姓名一致但未反饋照片的，銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)拒絕辦理業(yè)務(wù)。 ( )

　　14、臨時存款賬戶有效期最長不得超過2年，但注冊驗資開立的臨時存款賬戶除外。 ( )

　　15、大額支付系統(tǒng)實行7×24小時連續(xù)運(yùn)行。( )

　　16、大額支付系統(tǒng)是批量或?qū)崟r發(fā)送，凈額清算資金;小額支付系統(tǒng)是逐筆實時發(fā)送，全額清算資金。 ( )

　　17、代付工資、保險金、養(yǎng)老金等業(yè)務(wù)屬于小額定期借記業(yè)務(wù)。( )

　　18、目前支票可以在全國范圍內(nèi)使用，對于異地使用的支票，必須在支票上的指定位置記載12位銀行機(jī)構(gòu)代碼。( )

　　19、影像交換系統(tǒng)是指運(yùn)用影像技術(shù)將實物支票轉(zhuǎn)換為支票影像信息，通過計算機(jī)及網(wǎng)絡(luò)將支票影像信息傳遞至出票人開戶銀行提示付款的業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)。( )

　　20、支票簽發(fā)金額有限制。異地使用支票的金額目前不能超過人民幣100萬元。對于異地使用的超過金額上限的支票，收款人開戶銀行將拒絕受理。( )

　　21、存款人申請開立單位銀行結(jié)算賬戶時，必須由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理。

　　22、個體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號開立的銀行結(jié)算賬戶納入單位銀行結(jié)算賬戶管理，以經(jīng)營者姓名開立的銀行結(jié)算賬戶納入個人銀行結(jié)算賬戶。

　　23、跨行通存通兌業(yè)務(wù)支持轉(zhuǎn)賬和現(xiàn)金兩種方式。( )

　　24、申請開通跨行通存通兌業(yè)務(wù)時，必須由本人親自辦理，并出具本人有效身份證件。( )

　　25、中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)的查詢查復(fù)必須做到“有疑必查，有查必復(fù)，復(fù)必詳盡，切實處理”。( )

　　26、基層營業(yè)機(jī)構(gòu)受理申請單位提交的開戶資料后，應(yīng)由公司業(yè)務(wù)營銷人員采用上門實地核實，向工商管理部門查詢等方式核實開戶資料的真實性。( )

　　27、對公客戶開戶，如法定代表人身份證件不能通過聯(lián)網(wǎng)核查，可以先為客戶辦理開戶手續(xù)，然后再通過其他途徑進(jìn)行佐證。( )

　　28、驗資賬戶應(yīng)以出資額最多的出資人的簽章作為劃轉(zhuǎn)驗資款的預(yù)留印鑒。( )

　　29、客戶辦理增資手續(xù)時，開戶銀行憑工商管理部門出具的“企業(yè)名稱預(yù)先登記核準(zhǔn)通知書”辦理。( )

　　30、從單位銀行結(jié)算賬戶向個人銀行結(jié)算賬戶支付款項單筆超過5萬元人民幣時，付款單位若在用途欄或備注欄注明事由，可不再另行出具付款依據(jù)，但付款單位應(yīng)對支付款項事由的真實性、完整性、合規(guī)性負(fù)責(zé)。( )

　　三、多選題(每小題2分，多選、少選、錯選均不得分,共40分)

　　1.支票付款人的'票據(jù)義務(wù)是( )

　　A.無條件支付支票金額

　　B.審查背書的連續(xù)性

　　C.審查持票人的真實身份

　　D.擔(dān)保支票能夠得到付款

　　E.在出票人存款不足時予以墊支

　　2.我國票據(jù)法所規(guī)范的商業(yè)匯票可分為( )

　　A.商業(yè)承兌匯票

　　B.銀行匯票

　　C.銀行承兌匯票

　　D.企業(yè)匯票

　　E.公司匯票

　　3.如果乙公司在轉(zhuǎn)讓票據(jù)時，在票據(jù)上記載了“不得背書轉(zhuǎn)讓”的字樣，下列說法正確的( )

　　A.丙公司的背書行為無效，不需對丁公司承擔(dān)票據(jù)責(zé)任

　　B.丙公司的背書行為有效，應(yīng)對丁公司承擔(dān)票據(jù)責(zé)任

　　C.丙公司的背書行為有效，但乙公司不須對丁公司承擔(dān)保證責(zé)任

　　D.丙公司的背書行為有效，甲和丙對丁公司都應(yīng)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任

　　4.大額支付系統(tǒng)處理下列哪些支付業(yè)務(wù)( )_。

　　A 規(guī)定金額起點(diǎn)以上的跨行貸記支付業(yè)務(wù)

　　B 規(guī)定金額起點(diǎn)以下的緊急跨行貸記支付業(yè)務(wù)

　　C 特許參與者發(fā)起的即時轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)

　　D 特許參與者發(fā)起的其他業(yè)務(wù)

　　5.關(guān)于跨行通存通兌業(yè)務(wù)，下列說法正確的是( )。

　　A 客戶申請開通通存通兌業(yè)務(wù)時，可以委托他人辦理

　　B 客戶可以委托他人辦理通存通兌業(yè)務(wù)，委托他人代理的，除出具存折(卡)、儲戶有效身份證件外，應(yīng)同時提交代理人有效身份證件

　　C 客戶辦理現(xiàn)金通兌業(yè)務(wù)時，應(yīng)符合現(xiàn)金管理規(guī)定

　　D 通存通兌業(yè)務(wù)功能一經(jīng)開通，在賬戶注銷前，不得取消該項功能

　　6.支票影像業(yè)務(wù)處理遵循的原則有( )。

　　A 先付后收 B 收妥抵用

　　C 全額清算 D 銀行不墊款

　　7.在全國支票影像交換系統(tǒng)中，對出票人簽發(fā)空頭支票、簽發(fā)與其預(yù)留簽章不符的支票或簽發(fā)支付密碼錯誤支票的，可采取的處理方式有( )( )。

　　A 如無法獲得收款人信息，則不進(jìn)行處罰

　　B 將按有關(guān)法律規(guī)章給予行政處罰

　　C 情節(jié)嚴(yán)重的，開戶銀行停止為其辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)

　　D 人民銀行將其納入“黑名單”管理

　　8.收到對方行通過小額支付系統(tǒng)發(fā)送的支票業(yè)務(wù)回執(zhí)后，對于出票人開戶行同意付款的，應(yīng)進(jìn)行如下操作( )。

　　A 立即貸記收款人賬戶

　　B 將第三聯(lián)進(jìn)賬單加蓋轉(zhuǎn)訖章后交給持票人或投至回單箱或通過內(nèi)部交換傳遞至開戶行

　　C 支票及第二聯(lián)進(jìn)賬單作為記賬的原始傳票。

　　D 對于出票人開戶行拒絕付款的，直接作退票處理。抽出支票和進(jìn)賬單并連同退票理由書交收款人

　　9、下列存款人，可以申請開立基本存款賬戶: ( )

　　A企業(yè)法人

　　B非法人企業(yè)

　　C居民委員會、村民委員會、社區(qū)委員會

　　D團(tuán)級(不含)以上軍隊、武警部隊及分散執(zhí)勤的支(分)隊

　　10、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》所稱銀行，包括下列哪些銀行： ( )

　　A政策性銀行 B商業(yè)銀行

　　C城市信用合作社 D農(nóng)村信用合作社

　　11、核準(zhǔn)類賬戶撤銷，開戶機(jī)構(gòu)柜員需將( )報送人行。

　　A:撤銷銀行結(jié)算賬戶申請書,

　　B:開戶許可證正副本,

　　C:客戶印鑒卡,

　　D:賬戶開戶資料。

　　12、由監(jiān)護(hù)人代理開立個人銀行賬戶的，應(yīng)出具( )

　　A、監(jiān)戶人的身份證 B、監(jiān)護(hù)人的戶口簿

　　C、介紹信 D、賬戶使用人的身份證或戶口簿

　　13、可以轉(zhuǎn)入個人結(jié)算帳戶的款項是( )

　　A、工資 B、個人貸款轉(zhuǎn)存 C、納稅退還

　　D、農(nóng)、副、礦產(chǎn)品銷售收入 E、稿費(fèi)

　　14、存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開立之日起3個工作日后，方可辦理付款業(yè)務(wù)，但以下( )賬戶除外。

　　A、因借款轉(zhuǎn)存開立的一般存款賬戶

　　B、注冊驗資的臨時存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶

　　C、存款人在同一銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)銷戶后重新開立的結(jié)算賬戶

　　D、因臨時經(jīng)營活動需要開立的臨時存款賬戶。

　　15、對公定期存款賬戶可以( )

　　A、辦理結(jié)算 B、支取現(xiàn)金 C、提前支取 D、部分提前支取

　　16、基層營業(yè)機(jī)構(gòu)會計受理審核開戶業(yè)務(wù)時，應(yīng)重點(diǎn)審核以下( )內(nèi)容。

　　A、客戶提交的證明文件是否真實、有效

　　B、客戶是否具備賬戶開立資格和條

　　C、客戶填寫的開戶申請書、賬戶管理協(xié)議內(nèi)容是否齊全、正確

　　D、單位提供的開戶證明文件與開戶申請初審情況表是否一致。

　　17、存款人申請變更( )信息時，開戶銀行應(yīng)在接到變更申請的2日內(nèi)，將相關(guān)的變更資料報送當(dāng)?shù)厝诵泻藴?zhǔn)。

　　A、結(jié)算賬戶的存款人名稱 B、法定代表人

　　C、單位負(fù)責(zé)人 D、單位經(jīng)營地址。

　　18、下列哪些業(yè)務(wù)應(yīng)進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查：( )

　　A、變更單位銀行結(jié)算賬戶 B、變更個人儲蓄賬戶

　　C、開立個人銀行結(jié)算賬戶 D、開立單位銀行結(jié)算賬戶

　　19、特殊情況下銀行機(jī)構(gòu)向公安部公民身份信息查詢服務(wù)中心申請核實的，經(jīng)服務(wù)中心回復(fù)后，銀行應(yīng)將 ( ) 專夾保管?

　　A、《公民身份證信息核實申請表》 B、《公安機(jī)關(guān)核實回執(zhí)》

　　C、待核實的居民身份證復(fù)印件 D、《公民身份信息核實情況反饋表》

　　20、銀行在銀行結(jié)算賬戶的使用中，有下列哪些行為將受到人民銀行警告、并處以5000元以上3萬元以下的罰款( )。

　　A、提供虛假開戶申請資料欺騙中國人民銀行許可開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶、預(yù)算單位專用存款賬戶

　　B、開立或撤銷單位銀行結(jié)算賬戶，未按本辦法規(guī)定在其基本存款賬戶開戶登記證上予以登記、簽章或通知相關(guān)開戶銀行

　　C、違反本辦法第四十二條規(guī)定辦理個人銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)賬結(jié)算

　　D、為儲蓄賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算

　　E、違反規(guī)定為存款人支付現(xiàn)金或辦理現(xiàn)金存入

　　F、超過期限或未向中國人民銀行報送賬戶開立、變更、撤銷等資料

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