應(yīng)屆畢業(yè)生留學(xué)網(wǎng)訊
美國留學(xué)生退稅申請指南：美國留學(xué)費(fèi)用相對(duì)較高，很多人都因?yàn)榱魧W(xué)費(fèi)用的問題放棄了去美國留學(xué)的打算。然而，減輕美國留學(xué)費(fèi)用負(fù)擔(dān)的方法也不是沒有，除了申請獎(jiǎng)學(xué)金和打工，還有一項(xiàng)是美國留學(xué)生退稅申請。對(duì)美國留學(xué)生退稅不熟悉的同學(xué)可以參考一下本文。
聯(lián)邦稅
外國留學(xué)生要填的稅表是1040NR或1040NR-EZ. 如果你的收入只有獎(jiǎng)學(xué)金和銀行利息， 那么你就填1040NR-EZ, 否則要填1040NR. 兩者的區(qū)別在于1040NR允許你申報(bào)其他的收入或損失，步驟也繁瑣些。 另外， 只有征稅收入在,000以下的人才可以填1040NR-EZ. 如果拿的是fellowship 則要填1042-s，那個(gè)簡單多了，這里直接跳過。
關(guān)于實(shí)質(zhì)性存在測試(Substantial Presence Test, Form 8843)
這是用來確定你是否應(yīng)該在美國交稅的一個(gè)依據(jù)， 但其實(shí)這對(duì)中國留學(xué)生并沒有什么用處，
因?yàn)榧词刮覀內(nèi)甓荚诿绹?仍然只能作為Non-Resident Alien報(bào)稅， 所以理論上這個(gè)表不需要填。 當(dāng)然其實(shí)8843本身不算特別麻煩的表格，一般還是填好并隨1040NR或1040NR-ez寄出。
關(guān)于非居民外國人稅收減免 (Form 8233)
中美政府簽訂了關(guān)于中國公民在美國期間的收入的稅收協(xié)定： UNITED STATES-THE PEOPLE’S REPUBLIC OF CHINA INCOME TAX CONVENTION. Article 20 是專門針對(duì)學(xué)生學(xué)者的。 根據(jù)這個(gè)協(xié)定， 中國留學(xué)生在美國期間的收入中每年有00不用交稅。這個(gè)表可以填一下， 同1040表一起遞交。 有效期是從入學(xué)起五年， 但事實(shí)上是只要你還是學(xué)生， 一直可以利用這個(gè)減免 1040NR-EZ的J項(xiàng)及1040NR的M項(xiàng)就是這個(gè)， 所以也可以不填。 這兩項(xiàng)都填成"00, UNITEDSTATES-THE PEOPLE’S REPUBLIC OF CHINA INCOME TAX CONVENTION, article 20"
8233 的主要好處是可以在較早提交，這樣相當(dāng)于提前拿到退稅，畢竟退稅實(shí)際上沒啥利息的。
關(guān)于申報(bào)身份 (Filing Status)
留學(xué)生不管是否婚否， 一律以單身身份申報(bào)。
關(guān)于個(gè)人減免 (Personal Exemption)
這部分是所有人都不用交稅的， 2009的減免額是50. 中國留學(xué)生不能為其配偶及子女申請此項(xiàng)減免。
關(guān)于標(biāo)準(zhǔn)扣稅(Standard deduction)
這部分是跟non-resident 沒關(guān)系的，2009的扣稅額為00。這里多說一句，當(dāng)年中美簽訂tax treaty是，standard deduction是低于5000的，然而這幾年來水漲船高，tax treaty是不是也得與時(shí)俱進(jìn)一下呢
關(guān)于其他扣稅 (Itemized deduction)
有許多開銷也是可以免稅的，
比如說學(xué)費(fèi)啊，學(xué)生貸款啊， 搬家費(fèi)用(要超過50 Miles), 還有其他的個(gè)人損失(比如說丟了什么東西，似乎損失價(jià)值要超過500刀，不太確定)以及捐助，還有買房的mortage interest，首次購房的8000退稅，買新車的若干退稅等等等等。
搬家開銷 (你需要填寫 Form 3903)
偶然損失 (你需要填寫 Form 4684)
慈善捐助 (你需要填寫 Form 8283)
關(guān)于銀行利息 (Bank Interest)
前五年non-resident不必交稅， 不作為與美國有關(guān)的收入。 不要管銀行寄來的1099表。
關(guān)于股票 (Stock)
股票收入要交稅，稅率為30%;對(duì)于resident而言，損失可以減免稅，每年最多3000，對(duì)Non-resident無效。
ps：30%rule 對(duì)于賭博收入依然適用。
關(guān)于W-2表 (Form W-2)
Copy B是用來報(bào)聯(lián)邦稅的， 第1單元格就是你的毛收入， 第2格是聯(lián)邦截留稅款， 第17格是州里的截留稅款， 第19格是地方截留稅款。 (這里需要注意的是，如果你之前填寫過8233表，那么第一單元格就是你的毛收入減去5000美元，可以理解為應(yīng)稅毛收入;如果你沒有填寫過8233表，你所在學(xué)�？赡軐�(duì)你每一個(gè)月的收入都進(jìn)行了聯(lián)邦截留，此時(shí)第一單元格內(nèi)就是你的總毛收入。如果你不清楚是否學(xué)校已經(jīng)在第一單元格中為你減去了5000美元，你可以自己大概估算一下。
關(guān)于截留稅款 (Tax Withheld)
其中的州稅和地稅不用交稅。
州稅
在填了聯(lián)邦稅之后， 州稅就相對(duì)容易多了。 州稅可以電子申報(bào)， 不用寄W-2表。
美國留學(xué)生退稅申請是比較容易通過的，也是一項(xiàng)很有效的緩解經(jīng)濟(jì)壓力的一種方式，很多美國留學(xué)生因?yàn)椴皇煜�，而白白錯(cuò)失了這個(gè)機(jī)會(huì)，實(shí)在是很可惜
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