考研已經(jīng)卻來越接近了，考生們也都在積極復(fù)習(xí)了。下面是小編為大家整理收集的關(guān)于2017年浙江財經(jīng)大學(xué)稅務(wù)專業(yè)基礎(chǔ)考研初試大綱的相關(guān)內(nèi)容，歡迎大家的閱讀。
一、考試性質(zhì)
《稅務(wù)專業(yè)基礎(chǔ)》是全國稅務(wù)專業(yè)碩士入學(xué)初試的專業(yè)基礎(chǔ)課程。
二、考試目標(biāo)
本考試大綱的制定力求反映稅務(wù)碩士專業(yè)學(xué)位的特點(diǎn)，科學(xué)、準(zhǔn)確、規(guī)范地測評考生稅收學(xué)的基本素質(zhì)和綜合能力，具體考察考生對稅收基礎(chǔ)理論、中國稅制實(shí)務(wù)與稅收管理制度的掌握與運(yùn)用，為國家培養(yǎng)具有良好職業(yè)道德和職業(yè)素養(yǎng)、具有較強(qiáng)分析問題與解決問題能力的高層次、應(yīng)用型、復(fù)合型的稅務(wù)專業(yè)人才。
本考試旨在三個層次上測試考生對稅收學(xué)原理、中國稅制實(shí)務(wù)、中國稅收管理制度等知識掌握的程度和運(yùn)用能力。三個層次的基本要求分別為：
1、熟悉記憶：對稅收理論與制度規(guī)定的記憶方面的考核。
2、分析判斷：用稅收基本理論與制度規(guī)定來分析判斷某一具體觀點(diǎn)和問題;
3、綜合運(yùn)用：綜合運(yùn)用所學(xué)的稅收理論和制度規(guī)定來來研究解決當(dāng)前稅制改革的實(shí)踐問題。
三、考試形式和試卷結(jié)構(gòu)
1、試卷滿分及考試時間
本試卷滿分為150分，考試時間為180分鐘
2、答題方式
答題方式為閉卷、筆試。試卷由試題、答題紙組成，題目的答案必須寫在答題紙相應(yīng)的位置上�？忌坏脭y帶具有存儲功能的計算器。
3、試卷結(jié)構(gòu)
稅收學(xué)原理考核的比例為40%，分值為60分;
中國稅制實(shí)務(wù)考核的比例為40%，分值為60分;
中國稅收征管制度考核的比例為20%，分值為30分。
四、考試內(nèi)容
(一)稅收學(xué)原理
1、稅收的起源與發(fā)展
國家、財政與稅收的產(chǎn)生;我國稅收的起源與發(fā)展;西方稅收的起源與發(fā)展。
2、稅收的涵義
國家的公共權(quán)力與稅收;稅收與剩余產(chǎn)品價值;稅收的本質(zhì);稅收的特征。
3、稅收原則
稅收的公平原則;稅收的效率原則;稅收的穩(wěn)定原則;稅收的財政原則。
4、稅收負(fù)擔(dān)及其轉(zhuǎn)嫁與歸宿
宏觀稅負(fù)與微觀稅負(fù);影響稅收負(fù)擔(dān)的因素;稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁與歸宿的概念、方式;稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁與歸宿的局部均衡分析和一般均衡分析;稅收增長與經(jīng)濟(jì)增長的相關(guān)性分析。
5、稅收效應(yīng)
稅收效應(yīng)的概念和分類;稅收的微觀效應(yīng);稅收的宏觀效應(yīng)。
6、稅制結(jié)構(gòu)分析與比較
稅制結(jié)構(gòu)的概念;稅制結(jié)構(gòu)的分類及特點(diǎn)分析;稅制結(jié)構(gòu)的決定因素;世界各國的稅制結(jié)構(gòu)格局分析。
7、稅收管轄權(quán)與國際稅收協(xié)定;居民身份確認(rèn)規(guī)則;非居民各項(xiàng)所得的征稅權(quán)分配規(guī)則;避免雙重征稅的辦法及外國稅收抵免制度;國際逃避稅及其防范措施。
(二)中國稅制實(shí)務(wù)
1、稅制要素及稅收分類
納稅義務(wù)人;征稅對象;稅率;納稅環(huán)節(jié)和納稅期限;稅收優(yōu)惠;稅收分類方法及其類別。
2、流轉(zhuǎn)稅基本理論及制度規(guī)定
增值稅基本理論及制度規(guī)定;消費(fèi)稅基本理論及制度規(guī)定;關(guān)稅基本理論及制度規(guī)定;車輛購置稅的制度規(guī)定等。
3、所得稅基本理論及制度規(guī)定
企業(yè)所得稅基本理論及制度規(guī)定;個人所得稅基本理論及制度規(guī)定。
4、財產(chǎn)稅、行為稅制度基本理論及其制度規(guī)定
財產(chǎn)行為稅的性質(zhì)、分類及其特點(diǎn);房產(chǎn)稅，城鎮(zhèn)土地使用稅，耕地占用稅，城市維護(hù)建設(shè)稅;教育費(fèi)附加;印花稅;資源稅;土地增值稅;車船稅;契稅等的基本理論與制度規(guī)定。
(三)中國稅收征管制度
1、稅收征管概論
稅收征管的概念、目的與原則，稅收征管制度的特點(diǎn)等
2、稅收征管制度
稅務(wù)基礎(chǔ)管理，納稅申報制度，稅款征收制度，稅務(wù)稽查制度;稅務(wù)行政處罰與刑事處罰制度，稅務(wù)爭議處理制度，稅務(wù)國家賠償制度等。
五、考試題型與示例
(一)考試題型
1、概念范疇題5題，共30分;
2、計算題5題，共60分;
3、綜合分析題(案例分析題)2題，共30分;
4、論述題2題，共30分。
(二)題型示例
1、概念范圍題
應(yīng)納稅所得額;超稅負(fù)擔(dān)。
2、計算題
【例題】某鋼鐵廠是增值稅一般納稅人，本月銷售鋼材一批，含稅價計4500萬元，并開具增值稅專用發(fā)票;同時，本月已購進(jìn)生鐵一批，價款計3000萬元，并取得增值稅專用發(fā)票;另外還向消費(fèi)者個人銷售鋼材一批并開具普通發(fā)票，金額為70.2萬元，則該廠本月應(yīng)交增值稅額為多少?
3、綜合分析題
【例題】某制造企業(yè)為增值稅一般納稅人。2011年6月，稅務(wù)機(jī)關(guān)在對其2010年的賬務(wù)進(jìn)行檢查時，發(fā)現(xiàn)：
(1)2010年11月10日第34號憑證記載購進(jìn)材料40,000公斤,不含稅單價9.00元,實(shí)際驗(yàn)收入庫30,000公斤，已取得增值稅專用發(fā)票并通過論證，憑證摘要欄記載為運(yùn)輸途中材料部分丟失，企業(yè)會計處理為:
借：原材料270,000
應(yīng)交稅金──應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)61,200
待處理財產(chǎn)損益90,000
貸：銀行存款421,200
(2)2010年11月10日第35號憑證，企業(yè)會計處理為：
借：營業(yè)外支出90,000
貸：待處理財產(chǎn)損益90,000
(3)2010年12月24日第70號憑證記載，企業(yè)用自產(chǎn)產(chǎn)品20，000件發(fā)放職工福利，成本價為每件4元，會計處理為：
借：管理費(fèi)用-職工福利費(fèi)80,000
貸：庫存商品80,000
該商品當(dāng)月的市場銷售價格為每件5.00元。
假設(shè)該企業(yè)在2010年度企業(yè)所得稅的匯算清繳中對上述業(yè)務(wù)均未作出納稅調(diào)整。
請分析企業(yè)上述會計處理對該企業(yè)納稅產(chǎn)生的影響。
4、論述題
【例題】：試述我國現(xiàn)行的個人所得稅制存在的問題及未來的改革方向。
參考書目：
1.稅收學(xué).胡怡建編著.上海財經(jīng)大學(xué)出版社.2008
2.中國稅制.浙江大學(xué)出版社.吳利群.楊春玲主編.2009
3.稅務(wù)管理.董根泰主編.清華大學(xué)出版社.2011