2017考研已經(jīng)悄然到來(lái)了，各院校的考研大綱也開(kāi)始公布了。下面是小編為大家整理收集的關(guān)于2017年南開(kāi)大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院稅務(wù)專業(yè)基礎(chǔ)考研大綱的相關(guān)內(nèi)容，歡迎大家的閱讀。
一、考試目的
本考試是全日制稅務(wù)碩士專業(yè)學(xué)位研究生的入學(xué)資格考試之專業(yè)基礎(chǔ)課。招生培養(yǎng)單位根據(jù)考生參加本考試的成績(jī)和其他三門考試的成績(jī)總分決定參加復(fù)試的考生。
二、考試的性質(zhì)與范圍
本考試主要測(cè)試考生對(duì)財(cái)稅稅收相關(guān)理論與中國(guó)稅收制度熟悉情況及其綜合分析計(jì)算能力�？荚嚪秶ū敬缶V規(guī)定的財(cái)政稅收相關(guān)內(nèi)容。
三、考試基本要求
1.具備經(jīng)濟(jì)學(xué)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)學(xué)方面的背景知識(shí)。
2.熟知財(cái)政學(xué)、稅收基本原理，及中國(guó)現(xiàn)行稅收制度，對(duì)財(cái)政稅收熱點(diǎn)問(wèn)題具備較強(qiáng)的分析能力。
3.考試答題時(shí)間共計(jì)180分鐘，總分150分。
四、考試形式
本考試采取客觀試題與主觀試題相結(jié)合，單項(xiàng)技能測(cè)試與綜合技能測(cè)試相結(jié)合的方法，強(qiáng)調(diào)考生對(duì)財(cái)政稅收基本知識(shí)的掌握情況及分析能力。要求考生用鋼筆或圓珠筆做在答題卷上。
五、考試內(nèi)容
本考試包括三個(gè)部分：財(cái)政學(xué)原理(占40-60%)、稅收原理(占30-50%)、稅收制度(占50-70%)。
第一部分：財(cái)政學(xué)原理
掌握公共財(cái)政、外部性、市場(chǎng)失靈、財(cái)政職能、財(cái)政收支、財(cái)政政策、政府預(yù)算、國(guó)債等基本概念;熟悉財(cái)政介入公共產(chǎn)品提供的理由及提供方式;能對(duì)中國(guó)履行財(cái)政職能的實(shí)踐效果給予專業(yè)分析;掌握財(cái)政支出的基本理論;熟悉財(cái)政收支的分類(依據(jù)中國(guó)現(xiàn)行收支體系);掌握財(cái)政政策及其實(shí)踐效果分析;能對(duì)中國(guó)在政府預(yù)算、收支兩條線、國(guó)庫(kù)集中支付、注意支付等領(lǐng)域的改革實(shí)踐給予專業(yè)的理解和分析。
一、市場(chǎng)失靈與公共財(cái)政
1.財(cái)政的基本概念
2.政府與市場(chǎng)的關(guān)系
3.外部性與市場(chǎng)失靈
4.財(cái)政介入公共產(chǎn)品提供及其方式
二、財(cái)政職能
1.資源配置職能——引入公共產(chǎn)品后資源的最優(yōu)配置問(wèn)題
2.收入分配職能(包含支出歸宿)
3.穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)職能
4.中國(guó)履行財(cái)政職能的實(shí)踐效果
三、財(cái)政支出
1.財(cái)政支出的基本理論
2.財(cái)政支出的功能分類(依據(jù)中國(guó)現(xiàn)行支出體系)
3.財(cái)政支出經(jīng)濟(jì)分類(結(jié)合IMF劃分標(biāo)準(zhǔn)與中國(guó)現(xiàn)行體系)
四、財(cái)政收入
1.財(cái)政收入的基本理論
2.稅收收入(依據(jù)中國(guó)現(xiàn)行收入體系)
3.非稅收入(依據(jù)中國(guó)現(xiàn)行收入體系)
4.債務(wù)收入與政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
五、財(cái)政政策
1.財(cái)政政策概述
2.財(cái)政政策的效應(yīng)
3.財(cái)政政策與貨幣政策的協(xié)調(diào)
六、中國(guó)財(cái)政體制改革
1.中國(guó)政府預(yù)算體制改革
2.收支兩條線與國(guó)庫(kù)集中支付
3.財(cái)政分權(quán)與政府間轉(zhuǎn)移支付
第二部分：稅收原理
掌握稅收的涵義與特征;掌握稅收原則;掌握稅收的福利損失與稅負(fù)擔(dān)分配;掌握稅收對(duì)國(guó)民收入及財(cái)政收入的影響;掌握稅制要素的基本內(nèi)容、稅制結(jié)構(gòu)及其分類;掌握國(guó)際稅收的基本知識(shí)、包括稅收管轄權(quán)、國(guó)際重復(fù)征稅及其減除、國(guó)際避稅反避稅、國(guó)際稅收協(xié)定等內(nèi)容。
一、稅收概述
1.稅收的產(chǎn)生與發(fā)展
2.稅收的涵義與特征
二、稅收原則
1.稅收原則概論
2.稅收效率原則
3.稅收公平原則
三、稅收的福利損失與稅負(fù)擔(dān)分配
1.稅收的收入效應(yīng)與替代效應(yīng)
2.稅收的超額稅負(fù)擔(dān)
3.稅收歸宿分析
四、稅收對(duì)國(guó)民收入、政府財(cái)政收入的影響
1.稅基彈性
2.稅收對(duì)要素供求和經(jīng)濟(jì)產(chǎn)出的影響
3.稅收、經(jīng)濟(jì)產(chǎn)出和財(cái)政收入的關(guān)系
五、稅收制度論
1.稅制分類
2.稅制要素
六、國(guó)際稅收
1.稅收管轄權(quán)
2.國(guó)際重復(fù)征稅及其減除
3.國(guó)際避稅與反避稅
4.國(guó)際稅收協(xié)定
第三部分：中國(guó)現(xiàn)行稅收制度與征管
熟悉現(xiàn)行中國(guó)稅制的發(fā)展現(xiàn)狀及其改革思路;掌握現(xiàn)行稅收管理體制;掌握現(xiàn)行中國(guó)稅制關(guān)于流轉(zhuǎn)稅類、所得稅類等主要稅種的基本規(guī)定及計(jì)算征繳方法;了解財(cái)產(chǎn)資源行為稅等各稅種的基本規(guī)定及計(jì)算征繳方法;掌握稅收征管的概念、原則及稅收征管制度的基本內(nèi)容。
一、中國(guó)稅制總論
1.中國(guó)稅收制度沿革與改革熱點(diǎn)問(wèn)題
2.中國(guó)現(xiàn)行稅制體系
3.中國(guó)現(xiàn)行稅收管理體制
二、流轉(zhuǎn)稅類
1.增值稅制度
2.消費(fèi)稅制度
3.營(yíng)業(yè)稅制度
4.關(guān)稅制度
三、所得稅類
1.企業(yè)所得稅制度
2.個(gè)人所得稅制度
四、財(cái)產(chǎn)資源行為稅類
城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、耕地占用稅、印花稅、契稅、資源稅、土地增值稅、車船稅、車輛購(gòu)置稅、煙葉稅等稅收制度
五、中國(guó)稅收征管制度
1.稅收征管的概念與原則
2.稅收征管制度