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淺談我國(guó)企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的完善
摘要：公司法人治理結(jié)構(gòu)是公司中的核心問(wèn)題，而公司法人治理結(jié)構(gòu)的核心是通過(guò)配置公司的權(quán)力，建立有效的監(jiān)督和激勵(lì)機(jī)制，以保護(hù)公司股東的權(quán)益，實(shí)現(xiàn)公司利益最大化。公司法人治理結(jié)構(gòu)對(duì)公司的發(fā)展具有重要的意義，也是公司的核心問(wèn)題。
關(guān)鍵詞 ：公司法人 治理結(jié)構(gòu) 現(xiàn)代企業(yè)
公司是現(xiàn)代企業(yè)中最重要、最典型的組織形式，公司發(fā)展的好壞關(guān)系到一國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展現(xiàn)狀。公司法人治理結(jié)構(gòu)是公司中的核心問(wèn)題，而公司法人治理結(jié)構(gòu)的核心是通過(guò)配置公司的權(quán)力，建立有效的監(jiān)督和激勵(lì)機(jī)制，以保護(hù)公司股東的權(quán)益，實(shí)現(xiàn)公司利益最大化。公司法人治理結(jié)構(gòu)是近現(xiàn)代公司為之困擾了半個(gè)世紀(jì)的一個(gè)問(wèn)題。它是在圍繞企業(yè)所有與企業(yè)經(jīng)營(yíng)分離的公開性大型股份公司運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)的運(yùn)用狀況的討論中提出來(lái)的，意指公司經(jīng)營(yíng)中的指揮和監(jiān)督體系。
當(dāng)代公司法人治理結(jié)構(gòu)的發(fā)展呈現(xiàn)出新的特點(diǎn)：大股東對(duì)“內(nèi)部人控制”的控制得到加強(qiáng)，如何對(duì)經(jīng)營(yíng)者進(jìn)行有效約束是對(duì)內(nèi)部人控制進(jìn)行治理的核心問(wèn)題。職工參與制度日益得到認(rèn)同與重視。以德國(guó)為代表的許多歐盟成員國(guó)競(jìng)相通過(guò)職工參與公司董事會(huì)(單層制經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的場(chǎng)合)或監(jiān)事會(huì)(雙層制經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的場(chǎng)合)、勞資雙方商定的機(jī)關(guān)或勞資協(xié)議等。
一、我國(guó)公司法人治理結(jié)構(gòu)的現(xiàn)狀及問(wèn)題
我國(guó)《公司法》采用了類似于日德模式的二元制結(jié)構(gòu)，即在股東大會(huì)下平行設(shè)立董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)，分別負(fù)責(zé)公司的經(jīng)營(yíng)和監(jiān)督。股東大會(huì)作為公司的權(quán)利機(jī)關(guān)，居于中心地位，董事會(huì)是公司的經(jīng)營(yíng)決策機(jī)關(guān)，執(zhí)行股東會(huì)的決議，并根據(jù)實(shí)際情況，適時(shí)做出經(jīng)營(yíng)決策。經(jīng)理是高級(jí)管理人員，執(zhí)行董事會(huì)的決議，接受董事會(huì)的監(jiān)督。監(jiān)事會(huì)是法定的監(jiān)督機(jī)關(guān)，監(jiān)事集體行使對(duì)董事、經(jīng)理的監(jiān)督權(quán)。由上可見，我國(guó)奉行的“股東本位”的“股東大會(huì)中心主義”，公司治理結(jié)構(gòu)的核心目標(biāo)是對(duì)董事會(huì)和經(jīng)理實(shí)施監(jiān)督與控制，保證他們按股東利益最大化的要求而行為�？陀^地說(shuō)，公司治理結(jié)構(gòu)的總體框架設(shè)計(jì)是符合我國(guó)市場(chǎng)機(jī)制不健全，外部監(jiān)督機(jī)制難以實(shí)現(xiàn)的客觀制約因素的。但由于在立法過(guò)程中，過(guò)分強(qiáng)調(diào)國(guó)有股權(quán)的保護(hù)，有意淡化對(duì)中小股東和其他利益相關(guān)者的保護(hù);過(guò)分考慮企業(yè)經(jīng)營(yíng)自主權(quán)的實(shí)現(xiàn)，人為地淡化和監(jiān)督機(jī)制的重要作用，使得我國(guó)公司法人治理結(jié)構(gòu)在設(shè)計(jì)之初就存在缺陷。到目前為止，我國(guó)公司同典型的現(xiàn)代企業(yè)在運(yùn)行機(jī)制上還存在很大的差距，并未真正建立起分權(quán)制衡的公司治理機(jī)制。受傳統(tǒng)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下企業(yè)“行政機(jī)關(guān)化”的影響，我國(guó)公司治理結(jié)構(gòu)存在以下兩方面缺陷：
(一)公司內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)失衡。股東構(gòu)成比例不合理，股東大會(huì)權(quán)能虛化
股份公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)決定著股東結(jié)構(gòu)，而股東結(jié)構(gòu)狀況直接影響著各類主體參與公司經(jīng)營(yíng)決策的程度。
(二)公司外部治理機(jī)制缺失。股東無(wú)法對(duì)公司行為進(jìn)行外部監(jiān)督，當(dāng)股東(尤其是大量的沒有投票權(quán)的小股東)發(fā)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)者不能保證其權(quán)益和公司利益而無(wú)法“用手投票”來(lái)監(jiān)督和控制經(jīng)營(yíng)者時(shí)，就將其手中的股份及時(shí)轉(zhuǎn)讓，導(dǎo)致公司被收購(gòu)而易主。
二、完善我國(guó)公司法人治理結(jié)構(gòu)的前提
確立公司法人財(cái)產(chǎn)所有權(quán)制度是完善公司治理結(jié)構(gòu)的前提之一。公司作為一種民事主體，參加民事活動(dòng)，為自己取得民事權(quán)利，設(shè)定民事義務(wù)，承擔(dān)民事責(zé)任，都必須通過(guò)公司法人機(jī)關(guān)的活動(dòng)來(lái)實(shí)現(xiàn)，而法人機(jī)關(guān)的活動(dòng)又必須以公司的財(cái)產(chǎn)為基礎(chǔ)。把股權(quán)界定為一種新型的民事權(quán)利，其目的是要承認(rèn)公司有法人財(cái)產(chǎn)所有權(quán)，承認(rèn)公司有法人財(cái)產(chǎn)或獨(dú)立的企業(yè)財(cái)產(chǎn)，企業(yè)對(duì)其擁有的全部法人財(cái)產(chǎn)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)完全負(fù)責(zé)并以此為限承擔(dān)責(zé)任。承認(rèn)公司法人財(cái)產(chǎn)所有權(quán)，具有很重要的現(xiàn)實(shí)意義。
前提之二是在公司法人機(jī)關(guān)職權(quán)配置上對(duì)各種利益相關(guān)人實(shí)行權(quán)力制衡。公司法人機(jī)關(guān)的職權(quán)配置應(yīng)體現(xiàn)公司中復(fù)雜利益群體間的制衡關(guān)系。公司是一盈利性的經(jīng)濟(jì)組織。作為經(jīng)濟(jì)組織的公司企業(yè)，說(shuō)到底又是由單個(gè)的自然人所構(gòu)成的。這些人可區(qū)分為出資者和員工，員工又可以進(jìn)一步區(qū)分為經(jīng)營(yíng)管理者一般員工。他們都是為了自己的利益而參與公司的活。所以，公司內(nèi)部必然存在著既統(tǒng)一又矛盾的復(fù)雜的利益群體關(guān)系。
三、完善我國(guó)公司法人治理結(jié)構(gòu)的措施
目前，中國(guó)公司法人治理結(jié)構(gòu)存在的缺陷，究其原因與我國(guó)公司制的體制有關(guān)。如果要建立規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)，就要把公司看成是利益相關(guān)者的共同體;同時(shí)結(jié)合宏觀和微觀方面的四個(gè)條件，予以綜合配置。
首先，我國(guó)公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)應(yīng)當(dāng)是以銀行和業(yè)務(wù)上有關(guān)聯(lián)的企業(yè)法人持股為核心。
其次，組織模式主要可以以德國(guó)模式為基礎(chǔ)進(jìn)行構(gòu)造，也即銀行在其中占據(jù)重要的地位。
第三，公司治理結(jié)構(gòu)中的經(jīng)營(yíng)者調(diào)控模式中可創(chuàng)建經(jīng)理市場(chǎng)，采取具體的措施，防止經(jīng)營(yíng)者頻繁流動(dòng)。
第四，公司治理結(jié)構(gòu)中的員工模式可向德、日兩國(guó)學(xué)習(xí)，建立工人董事會(huì)制度。
最后，還必須建立一個(gè)發(fā)達(dá)而完善的外部監(jiān)督機(jī)制。我國(guó)公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)模式應(yīng)當(dāng)是：銀行、業(yè)務(wù)上有關(guān)聯(lián)的并相互持股的企業(yè)法人、國(guó)家持股公司、基金組織、其他企業(yè)法人和社會(huì)公眾等參與持股，且以銀行和業(yè)務(wù)上有關(guān)聯(lián)的企業(yè)法人持股為核心。這樣做，一是可以使企業(yè)金融權(quán)益相對(duì)集中，有利于公司的長(zhǎng)期穩(wěn)定增長(zhǎng)與發(fā)展。二是有利于保證公司所有者對(duì)經(jīng)營(yíng)者實(shí)施有效的監(jiān)控。三是有利于保障公司經(jīng)營(yíng)者擁有充分的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理自主權(quán)。其次，我國(guó)公司治理結(jié)構(gòu)中的組織模式主要可以以德國(guó)的為基礎(chǔ)進(jìn)行構(gòu)造。具體地說(shuō)在組織形式方面，股東大會(huì)、董事會(huì)和經(jīng)理會(huì)三個(gè)領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)分設(shè)。二是借鑒國(guó)外信托機(jī)制，完善股東委托代理投票制度，建立表決權(quán)信托制度。 三是吸收國(guó)外法人機(jī)構(gòu)并相互持股經(jīng)驗(yàn)，加大我國(guó)公司法人持股力度，并允許其上市流通。四是完善股東訴訟制度;五是在立法上規(guī)定股東正選舉董事和監(jiān)事時(shí)擁有累積股票權(quán)，加強(qiáng)對(duì)小股東利益的保護(hù)。
建立和完善中國(guó)公司法人治理結(jié)構(gòu)模式可以從多層次、多角度出發(fā)，綜合考慮，綜合治理。當(dāng)然，著手研究中國(guó)公司治理結(jié)構(gòu)模式的選擇和構(gòu)建，其目的并不是要建立一個(gè)未來(lái)理想的模式，而是通過(guò)比較和背景分析，試圖提出一個(gè)目前可行的模式。
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