公司員工費用報銷制度

時間：2022-03-25 08:31:42 員工管理我要投稿

公司員工費用報銷制度

　　在發(fā)展不斷提速的社會中，制度使用的情況越來越多，制度是國家機關(guān)、社會團(tuán)體、企事業(yè)單位，為了維護(hù)正常的工作、勞動、學(xué)習(xí)、生活的秩序，保證國家各項政策的順利執(zhí)行和各項工作的正常開展，依照法律、法令、政策而制訂的具有法規(guī)性或指導(dǎo)性與約束力的應(yīng)用文。什么樣的制度才是有效的呢？下面是小編幫大家整理的公司員工費用報銷制度，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。

公司員工費用報銷制度

　　公司員工費用報銷制度1

　　一、原則

　　本著既有效節(jié)約、又要考慮出差人員工作與生活需要，同時保證工作效率與公司形象的原則，制訂本制度。

　　二、適用范圍：

　　因公出差的員工。

　　三、差旅費標(biāo)準(zhǔn)：

　　（一）市區(qū)

　　1、員工中午因工作外出不能在公司就餐時，午餐補助5元/人。

　　2、市內(nèi)交通費按月填報，經(jīng)考勤等有關(guān)部門審核后報銷。

　　3、員工因公外出一般乘坐公交車、地鐵，實報實銷。

　　4、如特殊情況需乘坐出租車時，應(yīng)先請示，報銷時必須寫清楚起始地點及原因，由公司總經(jīng)理簽字后方可報銷。

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　　1、尋找客戶盡量乘坐公交車，如需乘坐出租車，費用控制在30元以內(nèi)，憑票報銷。

　　2、拜訪客戶也應(yīng)盡量乘公交車；如需乘坐出租車，費用控制在20元以內(nèi)，憑票報銷。

　　3、拜訪客戶應(yīng)有計劃性、連續(xù)性，盡量減少當(dāng)日往返、重復(fù)路線。

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　　1、員工出差實行包干制。即住宿、交通、膳食統(tǒng)一計算。標(biāo)準(zhǔn)如下：

　　1）北京、上海、廣州、深圳：每天160元。若一人出差，沒有確定住宿標(biāo)準(zhǔn)，第一天首選公司規(guī)定的地方（如家），第二天另找就近合適的地方住宿。不產(chǎn)生住宿費的，午餐費、交通費給予補助10元。

　　2）省會城市及天津、重慶、青島、蘇州、無錫：每天100元。若一人出差，沒有確定住宿標(biāo)準(zhǔn)，第一天首選公司規(guī)定的地方（如家），第二天另找就近合適的地方住宿。不產(chǎn)生住宿費的，午餐費、交通費給予補助10元。

　　3）地級城市：每天80元。不產(chǎn)生住宿費的，午餐費、交通費給予補助10元。報銷單程出租車票。能當(dāng)日回來的盡量回來住宿。

　�。ㄟ|寧�。撼�、阜新、鐵嶺、撫順、本溪、遼陽、鞍山、丹東、營口、盤錦、錦州、葫蘆島；吉林�。杭质小壮�、松原、四平、遼源、通化、白山。）

　　4）縣級市（包括縣）：每天60元。不產(chǎn)生住宿費的，午餐費、交通費給予補助10元。報銷單程出租車票。能當(dāng)日回來的盡量回來住宿。

　�。ㄟ|寧�。盒旅�、瓦房店、普蘭店、莊河、北票、凌源、調(diào)兵山、開原、燈塔、海城、鳳城、東港、大石橋、蓋州、凌海、北寧、興城；吉林�。旱禄荨⒕排_、榆樹、磐石、蛟河、樺甸、舒蘭、洮南、大安、雙遼、公主嶺、梅河口、集安、臨江、延吉、圖們、敦化、琿春、龍井、和龍）

　　5）出差至設(shè)有固定住宿酒店的城市，必須住在固定住宿酒店（如有特殊情況，確實無法入住該酒店，應(yīng)尋找與其價格相仿的其它酒店）；出差至無固定住宿酒店的城市應(yīng)該就近尋找合理的住處，作為固定的住宿地點。

　　6）員工報銷時盡量提供車票、餐票等，住宿票必須提供。

　　7）包干費用的計算時間以24小時為一天。

　　2、員工出差可乘坐火車、長途汽車、輪船（包括三等艙、四等艙票）。沒有批示不得乘坐軟臥、飛機。乘坐火車超過六個小時可購硬臥車票（夜間特殊）。

　　3、公司員工出差期間，確因工作需要宴請客戶時，需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)，費用標(biāo)準(zhǔn)需跟領(lǐng)導(dǎo)請示，在此范圍內(nèi)依票據(jù)實報實銷。

　　4、公司員工出差期間，因游覽或非工作需要的開支，均由個人自理。

　　5、特殊情況特殊申請。

　�。ㄋ模� 公司出車

　　1、當(dāng)日出差能夠往返：午餐補助10元/人，憑票報銷。

　　2、當(dāng)日不能夠往返：逐額減去短途交通費10元。

　　3、司機費用報銷：隨車輛使用部門申報。省內(nèi)三人以上出差盡量派車。

　�。ㄎ澹� 參加培訓(xùn)

　　1、國外工廠

　　1）博世揚州培訓(xùn)：（根據(jù)其規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行）

　　住宿地點：福客都；

　　住宿費用：淡季：54元/人，旺季：69元/人（人員搭配分擔(dān)）；

　　餐費補助：20元/人，憑票報銷。

　　2）博世無錫RBCD培訓(xùn)：

　　住宿地點：宜必斯；

　　住宿費用：155元/人，憑票報銷；

　　餐費補助：早、晚餐補助20元/人，憑票報銷；

　　車費補助：短途車費早25元、晚上乘公交，憑票報銷。

　　3）蓋瑞特培訓(xùn)：

　　住宿地點及費用：按照其住宿規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；

　　餐費補助：40元/人，憑票報銷。

　　4）德爾福等國外企業(yè)培訓(xùn)按出差標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

　　2、國內(nèi)工廠：按照各工廠的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，憑票報銷。

　　1）成都威特：

　　住宿地點：成飛賓館；

　　住宿費用：30元/人（三人間）；

　　餐費補助：20元/人。

　�。� 參加會議

　　1、會議主辦方承擔(dān)當(dāng)日餐費的，不予餐費補助；

　　2、會議不負(fù)責(zé)當(dāng)日餐食的每日補助20元/人（包括往返路程）。

　　（七）現(xiàn)場服務(wù)

　　1、主機廠有特殊要求：按其要求執(zhí)行；

　　2、主機廠無特殊要求：按照正常出差標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

　�。ò耍〣DP現(xiàn)場培訓(xùn)服務(wù)

　　按照正常出差標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

　　（九）分部間的培訓(xùn)及辦公

　　1、分部有住宿能力：住在分部提供的宿舍。

　　2、分部無住宿能力：按出差標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行（不包括餐費補貼）。

　　3、餐費：所有人員用餐均在當(dāng)?shù)胤植拷鉀Q。

　　四、出差及報銷流程

　　1、員工因公出差，需事前填寫《出差申請單》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核并由總經(jīng)理批準(zhǔn)方可出差；

　　2、如因事情緊急而未能事前申請，須事前由部門負(fù)責(zé)人口頭報告總經(jīng)理；待返回公司后，立即補辦手續(xù)；

　　3、員工出差費用報銷的程序如下：

　　1）出差申請：詳細(xì)填寫《出差申請單》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后呈報總經(jīng)理批準(zhǔn)。

　　2）預(yù)支費用：憑總經(jīng)理批準(zhǔn)的《出差申請單》，填寫借款單，向財務(wù)部預(yù)支差旅費。

　　3）費用報銷：出差人應(yīng)在返回后3日內(nèi)應(yīng)逐項詳細(xì)填寫《出差旅費報銷單》，至財務(wù)部報銷�！冻霾盥觅M報銷單》由所屬部門和財務(wù)部負(fù)責(zé)人審核后報總經(jīng)理批準(zhǔn)，由財務(wù)部在報銷時沖銷預(yù)支款。

　　公司員工費用報銷制度2

　　第一章總則

　　第一條本制度旨在確定公司管理人員和員工因公司業(yè)務(wù)出差的手續(xù)及差旅費支付標(biāo)準(zhǔn)。由于出差目的、性質(zhì)、時間及費用支出千差萬別，難作統(tǒng)一規(guī)定，故本制度僅作一般性規(guī)定。

　　第二條本制度未涉及事項，均接有關(guān)細(xì)則處理。對海外出差，將另行規(guī)定。

　　第三條出差分為“近距離外出”、“當(dāng)日出差”(當(dāng)日回來)和“住宿出差”三類。

　　第四條近距離外出是指利用交通工具，以公司總部為中心，半徑為×千米范圍的外出。外出范圍由總務(wù)部主管與總經(jīng)理協(xié)商決定。在必要時，近距離外出可變更為當(dāng)日出差，或作住宿出差處理。

　　第五條當(dāng)日出差，是指從公司出發(fā)后，當(dāng)日可返回的出差。當(dāng)日出差的地域范圍由總務(wù)部主管與總經(jīng)理協(xié)商決定。但它不得與前條所述地域重復(fù)。地理偏僻或交通不使地區(qū)，可按住宿出差處理。

　　第六條住宿出差，是指出差到較遠(yuǎn)的地方，通常需要住宿的出差。因出差內(nèi)容和需要時間的差別，有些住宿出差也可以作為近距離外出或當(dāng)日出差處理。

　　第七條出差路線一般應(yīng)選擇最短的且最方便的線路。應(yīng)盡量減少出差所用時間。出差途中如遇天災(zāi)人禍等不可抗拒因素，需改變路線時，需得到總務(wù)部主管同意，按實際旅費支付。

　　第八條員工私人旅行公務(wù)出差時，公司向其支付用于公務(wù)出差部分的差旅費。

　　第九條出差費在區(qū)分“近距離外出”、“當(dāng)日出差”和“住宿出差”前提下分別支付。

　　第十條出差費及報銷

　　1.出差費包括以下內(nèi)容：

　　(1)鐵路、船舶、飛機票費；

　　(2)交通費；

　　(3)出差補貼；

　　(4)住宿費；

　　(5)通訊費；

　　(6)其他伴隨出差發(fā)生的正當(dāng)費用。

　　2.鐵路、船舶、飛機票費依種類和等級實報實銷；

　　3.交通費指短距離乘坐公共汽車、地鐵等的費用，據(jù)個人中報，接實際費用支付。原則上不得乘坐出租車；

　　4.出差補貼用于出差者的飲食和雜費支出，按出差回報定額支付。上午出差按全額支付，下午出差按半額支付，晚上8時以后不支付；

　　5.住宿費按定額住宿天數(shù)支付，在火車上過夜的按半額支付；

　　6.出差中的電話、傳真、信函、匯款、郵票等通信費依據(jù)報銷憑證實費支付。

　　第十一條出差費原則上應(yīng)在一周前，通過《出差計劃表》提出預(yù)算，經(jīng)分公司主管批復(fù)后支付。

　　第十二條當(dāng)交易客戶、相關(guān)公司人員或公司管理人員隨行，或因不得已理由，出差費超出規(guī)定時，經(jīng)隨行管理人員或公司財務(wù)主管批準(zhǔn)后，按實際費用報銷。

　　第十三條駕駛或搭乘公司車輛出差時，不支付交通費。

　　第十四條出差過程中，利用出租車僅限于有交易客戶同行、緊急情況、有可能耽誤出發(fā)時間或攜帶物品過重、下雨天訪問客戶等情況。這時按實額支付出租車費。但必須在出差費報銷單中說明理由，并經(jīng)隨行管理人員或分公司主管批準(zhǔn)。

　　第十五條出差過程中，如遇出差人公休日，應(yīng)以公務(wù)為重，繼續(xù)執(zhí)行出差任務(wù)。但是，如遇出差單位公休日，無法開展工作時，可安排休息。為避免這種情況發(fā)生，出差前，應(yīng)事先與有關(guān)單位聯(lián)系。出差歸來后，可補足休息日。

　　第十六條出差過程中，因生病、交通中斷或其他意外情況超過預(yù)定期限停留時，在查清事實基礎(chǔ)上，可按長期滯留費標(biāo)準(zhǔn)支付費用。

　　第十七條在出差過程中，如需向客戶提供禮金(用于慶賀、吊唁、探望等)，或贈送土特產(chǎn)時，其金額應(yīng)限在××元以內(nèi)。超出此金額須經(jīng)上級主管批準(zhǔn)。

　　第十八條在出差地招待客戶，原則上應(yīng)先在《出差計劃表》中提出具體預(yù)算，并經(jīng)上級主管批準(zhǔn)。其金額一般限定在×××元之內(nèi)，部門主管以上限定在×××元之內(nèi)。

　　第二章近距離外出及當(dāng)日出差

　　第十九條出差者必須提交《出差申請表》，經(jīng)主管批準(zhǔn)后方可出發(fā)。

　　第二十條出差者從公司出發(fā)和歸來時，必須向上級主管報到。：不能按期回公司時，需通過電話等與化司聯(lián)系。

　　第二十一條當(dāng)日出差者完成出差任務(wù)，回公司后，應(yīng)填寫出差回報，提交給上級主管。

　　第二十二條近距離外出，僅對交通費實報實銷。當(dāng)日出差，依不同職務(wù)支付出差補貼和交通費。

　　第二十三條日常性的當(dāng)日出差費，可依據(jù)出差計劃表提出概算，并預(yù)付出差費。

　　第二十四條當(dāng)日出差如遏緊急情況或其他不可抗拒的原因，需在外住宿時，按住宿出差的有關(guān)規(guī)定支付住宿費。但應(yīng)提前與主管上司聯(lián)系，井得到其批準(zhǔn)。

　　第三章住宿出差

　　第二十五條出差者必須事先提出出差計劃表，提交上級主管批準(zhǔn)。

　　第二十六條出差者依據(jù)批復(fù)的出差計劃表，向財務(wù)部提出出差費預(yù)算，并申請預(yù)付出差費。財務(wù)部對未清算上次出差費者，拒絕預(yù)付出差費。

　　第二十七條出差者必須每日自出差地向上級主管寄進(jìn)出差回報一式兩份。但出差時問為二天者，可回公司后提交。

　　對不按規(guī)定郵送或提交出差回報者，停發(fā)相應(yīng)的出差補貼，但經(jīng)主管上司認(rèn)為特殊情況者除外。

　　第二十八條出差者回公司后，應(yīng)于二日以內(nèi)填寫出差費表，經(jīng)主管上司簽字后，提交給財務(wù)部，以作結(jié)算。

　　如出差者回公司后遇公休日，原則上應(yīng)在次日辦理出差費結(jié)算。

　　第二十九條對住宿出差者依不同職務(wù)支付鐵路、船舶、飛機票費以及住宿費和交通費。

　　第三十條出差者原則上應(yīng)在公司指定的旅館住宿。如變更旅館，領(lǐng)事先進(jìn)行聯(lián)系。

　　第三十一條在特殊情況下，經(jīng)主管上司批準(zhǔn)后，可搭乘快速列車或飛機出差。除總經(jīng)理外，一般坐普通艙。

　　第四章特別旅費處理

　　第三十二條出席招待會、客戶接待出差、投宿于公司駐外機構(gòu)時，不支付住宿費。

　　來往于公司總部和各分，公司之問的出差，原則上必須利用，公司的住宿設(shè)施。投宿于親友家時，支付50％的住宿費。

　　第三十三條在同一地區(qū)連續(xù)停留超過7日時，視為長期滯留出差。

　　第三十四條出差目的與內(nèi)容跟一般出差有區(qū)別的，為特殊業(yè)務(wù)出差，如參加研討會、招待客戶、隨客戶出差、到本公司分公司赴任等。

　　特殊業(yè)務(wù)出差的出差費支付標(biāo)準(zhǔn)如下：

　　1.出席研討會時，支付火車、船舶、飛機票費，住宿費及其他必要的費用，原則上實報實銷；

　　2.因招待客戶出差時，支付預(yù)算范圍內(nèi)的接待費，火車、船舶、飛機票費，住宿費、其他雜費和相當(dāng)于30％的補貼，原則上實報實銷；

　　3.異地赴任則按另行規(guī)定處理。

　　第三十五條出差中不允許進(jìn)行私人旅行。在不得已情況下，如欲進(jìn)行私人旅行，需得到上級主管的批準(zhǔn)。私人旅行日數(shù)應(yīng)從本制度中的出差日期數(shù)中扣除。

　　公司員工費用報銷制度3

　　為規(guī)范xx有限公司(以下簡稱“公司”)費用報銷業(yè)務(wù)流程，特制定本制度。以前制定的與本規(guī)定不相符合的條款一律廢止，以本規(guī)定為準(zhǔn)。

　　一、費用報銷票據(jù)要求

　　1、費用報銷應(yīng)提供合法、真實有效的發(fā)票及行政事業(yè)單位收據(jù)。

　　2、發(fā)票抬頭必須填寫公司全稱，即“xx有限公司”，不得多字、少字或錯字。若是定額發(fā)票，票面上要求填寫單位名稱的也應(yīng)填寫完整。

　　3、發(fā)票日期與費用報銷日期應(yīng)大體一致，一般不得跨年度報銷。

　　4、發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與真實的業(yè)務(wù)一致，不同類型的發(fā)票應(yīng)按經(jīng)濟業(yè)務(wù)的類型分項整理填寫在費用報銷單上。

　　5、發(fā)票所開具貨物或者勞務(wù)名稱應(yīng)與銷貨單位的經(jīng)營范圍一致，且貨物或者勞務(wù)名稱一般應(yīng)為具體商品名稱或者勞務(wù)，不能開具概括性的商品或者勞務(wù)名稱，如宣傳用品、辦公用品等。若具體的商品比較多，可以如上述開具，如宣傳用品、辦用品等。若具體的商品比較多，可以如上述開具，如“材料一批”、“辦公用品一批”，但應(yīng)付“明細(xì)清單”，詳細(xì)羅列具體的商品名稱、數(shù)量、單價、金額并加蓋發(fā)票專用章或財務(wù)專用章，并不得出現(xiàn)“衣服”、“皮包”、“手表”、“禮品”等個人生活用品。

　　6、發(fā)票金額大小寫必須一致，數(shù)量、單位、單價必須匹配。

　　7、所取得的發(fā)票上的印章應(yīng)為“財務(wù)專用章”和“發(fā)票專用章”，用票單位、收款單位、供應(yīng)商單位三者應(yīng)保持一致，并與相關(guān)附件的單位名稱相符。

　　8、發(fā)票不得涂改或者在其表面亂寫亂畫，有實物需要驗收的應(yīng)由驗收人在申購單上簽字確認(rèn)。若需要其他備注的`可以再其它單據(jù)上注明。

　　9、除財務(wù)部門監(jiān)制的行政事業(yè)單位收費收據(jù)外，其他收據(jù)原則上不能作為報銷憑證。

　　10、不符合以上要求的票據(jù)，公司財務(wù)部有權(quán)退回當(dāng)事人，并要求其重新提供合法有效的票據(jù)。

　　11、發(fā)票必須真實有效。

　　二、憑證填寫及票據(jù)粘貼要求

　　1、各部門應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟業(yè)務(wù)類型選擇使用公司財務(wù)部統(tǒng)一訂制的差旅費報銷單、費用報銷單、付款單、代墊費用單等。付款單一般在需要通過銀行轉(zhuǎn)賬支付的情況下使用。

　　2、報銷單與付款單應(yīng)一律用黑色或藍(lán)色鋼筆或者簽字筆填寫，不得使用圓珠筆填寫。

　　3、報銷單或者付款單應(yīng)按照項目填寫完整、清楚，不得涂改。報銷金額必須保持大小寫一致，填寫大寫金額時應(yīng)在最高位的上一位封頂，其余位置(包括角、分位)陸沒有數(shù)字必須填寫“零”。不能用“×”、“——”、“0”、“另”等符號表示。

　　4、費用報銷所附票據(jù)(面積小于報銷單)應(yīng)從右到左粘貼在粘貼單(白紙也可)上，不得直接粘貼到費用報銷單上，不得以印制的未報廢報銷單據(jù)作為粘貼單。

　　自制粘貼單大小與報銷單一致，上面不得載有保密信息。票據(jù)四邊不能超過粘貼單寬度，并且平鋪粘貼，具備層次感，不得將大量票據(jù)重疊粘貼。票據(jù)較多時可以多使用幾張粘貼單，每張粘貼單上單據(jù)數(shù)量要適度，并保持單據(jù)平整，厚度均勻。票據(jù)過大時應(yīng)按費用報銷單大小折疊好，個票據(jù)不得突出于粘貼單和費用報銷單之外。

　　5、寬度、長度不一致的票據(jù)盡量分開粘貼，不同金額的票據(jù)分類粘貼，便于核實。

　　6、小型發(fā)票不得粘貼在票據(jù)的左上角(左上角2厘米范圍內(nèi)不得粘貼有實質(zhì)內(nèi)容的票據(jù))，一方便裝訂后查閱。

　　7、不符合以上要求的，公司財務(wù)部有權(quán)退回要求重新粘貼或者填報，且不論是否通過相關(guān)審批流程。

　　三、報銷費用時間規(guī)定

　　1、一般性的費用報銷，原則上在業(yè)務(wù)發(fā)生后1個月內(nèi)到公司財務(wù)報賬。

　　2、原則上當(dāng)月的費用應(yīng)在當(dāng)月報銷完畢，不得無故將費用延后。所有費用用在年度終了(12月31日)前報銷完畢，一般不得留待在第二個年度結(jié)算。凡是以前年度的費用在第二個季度報銷的，如無特殊原因公司財務(wù)部有權(quán)拒絕。

　　四、費用報銷所需附件

　　1、辦公費用

　　(1)費用報銷單

　　(2)正規(guī)普通發(fā)票

　　(3)申購單

　　(4)如果匯總開具辦公用品發(fā)票，必須附詳細(xì)清單

　　(5)大額采購需要附采購合同，定點采購可簽訂期間合同，合同應(yīng)交公司財務(wù)部備案

　　(6)驗收單或入庫單

　　2、通訊費

　　(1)費用報銷單

　　(2)通訊發(fā)票

　　3、差旅費

　　(1)差旅費報銷單

　　(2)出差的交通發(fā)票、住宿發(fā)票、通訊費發(fā)票等

　　(3)出差申請單

　　4、車輛費用

　　(1)費用報銷單

　　(2)正規(guī)的油費、維修費、過路過橋費、停車費、保險費、車船稅等于車輛有關(guān)的發(fā)票。

　　(3)車輛維修需維修申請單和車輛結(jié)算單。

　　5、業(yè)務(wù)招待費

　　(1)費用報銷單

　　(2)正規(guī)的餐飲業(yè)或者服務(wù)業(yè)普通發(fā)票。娛樂行業(yè)發(fā)票不得作

　　為業(yè)務(wù)招待費報銷

　　(3)按月結(jié)算的需附消費清單(備案)

　　6、其他費用報銷

　　(1)費用報銷單

　　(2)相關(guān)業(yè)務(wù)證明

　　(3)與經(jīng)濟業(yè)務(wù)吻合的正規(guī)票據(jù)

　　上述費用報銷金額超過2萬元(含2萬元)以上的，一般應(yīng)附相關(guān)合同等資料通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。

　　五、本規(guī)定自發(fā)行之日起執(zhí)行，由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

　　公司員工費用報銷制度4

　　一、費用管理細(xì)則

　　(一)差旅費、交通費

　　1、出差申請與批準(zhǔn)

　　員工因公出差必須按要求填寫《出差申請單》(格式見附件2)和《借款單》，分別按要求注明出差目的、行程路線、預(yù)計時間、預(yù)借款額及預(yù)計還款日期，由部門經(jīng)理和主管領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后，分別轉(zhuǎn)交公司人資行政部及財務(wù)部作為員工出勤以及差旅費借款、報銷的依據(jù)。

　　2、出差借款

　　2.1 出差人員憑批準(zhǔn)的《借款單》作為差旅費借款依據(jù)。

　　2.2 財務(wù)對個人出差借款的執(zhí)行原則為：前款不清，后款不借。即借款人若有前期未清的出差借款事項，待結(jié)清后才允許再次借款。

　　2.3 個人借款金額原則上不超過本人月度工資;新員工(處于見習(xí)期的員工)借款金額原則上不超過1000元;如有特殊用途超支借款，須經(jīng)總經(jīng)理簽字特批。

　　3、費用報銷

　　3.1 銷時間：原則上每周一、周六報銷(特殊費用隨時報銷)。市場人員因出差產(chǎn)生的相關(guān)費用要求一周一報。

　　3.2 報銷標(biāo)準(zhǔn)：見附件1《差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)》

　　3.3 票據(jù)的管理：

　　3.3.1 出差人員憑取得的車票(含船票、機票)、住宿或會務(wù)發(fā)票、其他票據(jù)(不含保險費單據(jù))報銷;取得的票據(jù)須為本次出差實際發(fā)生的，并且符合國家規(guī)定的正規(guī)發(fā)票。

　　3.3.2 出差人員在報銷時，票據(jù)粘貼要規(guī)范整齊，粘貼順序為：車(船、飛機)票、住宿發(fā)票或會務(wù)票據(jù)、其他票據(jù)(不含保險費單據(jù))并注明單據(jù)張數(shù);車票有日期、起始地點的可直接粘貼，無日期、起始地點的要注明。報銷時須后附經(jīng)公司人資行政部標(biāo)注具體返回時間的《出差申請單》，以便計算相應(yīng)出差補助。

　　3.3.3 公司駐外辦事處人員往返總部，參照出差人員的報銷規(guī)定外，需另在車票后注明往返是由。

　　3.3.4 下列單據(jù)不準(zhǔn)報銷：白條、收據(jù)、大小寫不符、字跡不清、時間不符的、不合法的單據(jù)、涂改的單據(jù)、未蓋章的發(fā)票等。

　　3.3.5 出差人員住宿費標(biāo)準(zhǔn)按《差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)》規(guī)定執(zhí)行，發(fā)生的住宿費在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)據(jù)實報銷，超標(biāo)準(zhǔn)部分原則上不予報銷(特殊情況必須經(jīng)公司總經(jīng)理特批);如出差單據(jù)丟失，責(zé)任自負(fù)。

　　3.3.6 購買車票、飛機票、船票發(fā)生的訂票費，憑合法有效票據(jù)據(jù)實報銷;退票費原則上不予報銷，特殊情況由公司總經(jīng)理特批。

　　3.3.7 出差人員出差期間可乘坐的交通工具標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)附件1《差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)》執(zhí)行。特殊情況需要升格使用交通工具的，應(yīng)報公司總經(jīng)理審批通過后執(zhí)行，否則一律按可乘坐的交通工具最低費用標(biāo)準(zhǔn)報銷。

　　4、出差補助：

　　根據(jù)出差天數(shù)，按照《差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)》中的補助標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,超過部分原則上不予報銷。

　　4.1 伙食補助：

　　4.1.1 出差(市區(qū)以內(nèi)不按出差計算)來回時間不超過8小時的，只報車票，不享受伙食補助，但可以按公司規(guī)定的午餐標(biāo)準(zhǔn)(10元/日)領(lǐng)取補助。

　　4.1.2 出差人員外出參加各類會議(培訓(xùn))時，如會議(培訓(xùn))費中包含食宿費，則不再報銷住宿費及會議(培訓(xùn))期間的伙食補助。

　　4.1.3 差人員出差期間如有招待，每招待一次扣減半天的伙食補助，招待費用與差旅費同時報銷。

　　4.1.4 無特殊原因不得單獨報銷異地招待費用。

　　4.1.5 未出差期間，相關(guān)人員凡是中午有招待需求的，一律不再享受午餐補助(10元/日)。

　　4.1.6 出差人員連續(xù)乘火車超過12小時或夜間(晚八時至次日凌晨七時)連續(xù)乘火車超過6小時且未坐臥鋪者，補助20元，不再享受伙食補助。

　　4.1.7 員工10：00以后出差或16：00以前返回的按半日計算當(dāng)日補助。

　　4.1.8 享受出差伙食補助的不再享受公司午餐補助。

　　4.2 交通補助

　　4.2.1 出差人員帶車出差，報銷時不計算市內(nèi)交通費。

　　4.2.2 出差人員出差期間發(fā)生交通費，按照《差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)》的交通補貼額在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實報銷，超標(biāo)準(zhǔn)的不予報銷;若未發(fā)生交通費則不予享受交通補貼。

　　4.2.3 原則上不報銷出租車費;特殊情況需要報銷出租車費的，在單據(jù)后附由單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)的《出租車費報銷審批單》。

　　(二)業(yè)務(wù)招待費與外聯(lián)費

　　1、業(yè)務(wù)招待費是指各單位為滿足經(jīng)營或管理需要而發(fā)生的業(yè)務(wù)招待支出。

　　2、招待費開支標(biāo)準(zhǔn)

　　2.1 渠道客戶只提供工作餐，按20元/人標(biāo)準(zhǔn)控制;上游供應(yīng)商一般按50元/人標(biāo)準(zhǔn)控制，重要客戶按80元/人標(biāo)準(zhǔn)控制;

　　2.2 所有招待與外聯(lián)費用，需事前以書面或短信形式向總經(jīng)理申請同意，不得擅自決定;

　　2.3 招待前，自購煙、酒、茶葉，未經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)不得在酒店消費煙、酒、茶葉。

　　2.4 招待金額超過200元的，需提供酒店菜單。

　　3、單據(jù)審核

　　3.1 招待費報銷須取得符合國家規(guī)定的正規(guī)發(fā)票(發(fā)票抬頭需填制公司全稱);如就餐地點無法提供有效發(fā)票，需提供收款收據(jù)，若合理合規(guī)，報銷人需以其他合格的正規(guī)招待發(fā)票抵頂?shù)瑫r附就餐說明。

　　3.2 報銷時要后附公司總經(jīng)理簽批的《招待費用審批單》(見附件3)。

　　3.3 對丟失發(fā)票的一律不予報銷，責(zé)任自負(fù)。

　　(三)手機電話費

　　1、報銷范圍：手機費只報銷正常的月租費、包月費、市內(nèi)通話費、長途電話費、漫游費、短信費、功能費(含來電顯示費)等，除此以外，如：SP信息費，互動視界費、滯納金等其他費用一律不予報銷;

　　2、經(jīng)批準(zhǔn)報銷手機費的人員，所報手機費發(fā)票顯示的姓名應(yīng)與本人一致;如不一致必須事先在財務(wù)部門備案，否則不予報銷。

　　報銷手機人員因換號一個月發(fā)生兩次交費時，除按規(guī)定在財務(wù)辦理變更備案手續(xù)外，兩號相加報銷費用不得超出本人月度預(yù)算規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。

　　3、手機話費單據(jù)必須為正規(guī)的話費發(fā)票(采用預(yù)付費方式交納話費的單據(jù)不作為報銷的憑據(jù))，手機費報銷額度以話費發(fā)票顯示的實際發(fā)生費用為準(zhǔn)，繳費額度不作為報銷額度。

　　4、報銷額度的管控：

　　業(yè)務(wù)人員的手機費報銷額度按“預(yù)算額度*上月度指標(biāo)完成比例”進(jìn)行管控;職能部門人員的手機費用以預(yù)算額度進(jìn)行管控。

　　5、報銷人員使用的手機，不得與家庭電話和親友電話捆綁消費，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將其所有報銷的話費全部收回，并處以20%的罰款。

　　(四)車輛費用

　　按《公司車輛使用管理規(guī)定》執(zhí)行。

　　二、費用報銷流程

　　經(jīng)辦人填寫報銷單——>部門負(fù)責(zé)人審批——>會計主管審核報銷憑證——>財務(wù)負(fù)責(zé)人審批——>總經(jīng)理審批——>出納審核并付款——>經(jīng)辦人簽字領(lǐng)款

　　三、費用預(yù)警的管控

　　公司財務(wù)部門對超預(yù)算費用的支出與報銷實施預(yù)警服務(wù)，對于違反財務(wù)紀(jì)律以及相關(guān)制度的費用支出與報銷，公司財務(wù)人員有權(quán)拒絕支付并向公司總經(jīng)理匯報，由公司總經(jīng)理安排調(diào)查核實，并依據(jù)調(diào)查核實結(jié)果做出相關(guān)處理。

　　對有質(zhì)疑的單據(jù)，財務(wù)可請示總經(jīng)理后視情況處理。

　　四、罰則

　　1、對違反招待相關(guān)規(guī)定的，將由公司總經(jīng)理視情況具體處理;情節(jié)嚴(yán)重者將給予消費金額20%的處罰。

　　2、對違反報銷時限規(guī)定的，按20元/單處罰;累計三單以上無特殊情況者將不予報銷。

　　3、市場崗位不提交市場周報者，將不予簽字報銷。

　　4、報銷人無視公司報銷制度，弄虛作假，虛假報銷，除不予報銷外，另給予100元處罰;其業(yè)務(wù)上級受連帶責(zé)任，給予50元處罰。

　　五、本規(guī)定由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋，自下發(fā)之日起執(zhí)行，其他與本規(guī)定相抵觸的條款廢止。

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