為進一步調(diào)動內(nèi)部核算單位的主觀能動性，充分挖掘內(nèi)部潛力，不斷提升公司綜合競爭力，確保公司**年經(jīng)營目標的實現(xiàn)，經(jīng)公司辦公會研究，在總結(jié)上年內(nèi)部核算及考核情況的基礎上，特提出本思路。

　　一、上年年內(nèi)部核算及考核方案的不足

　　1、上年的考核方案以內(nèi)部核算利潤為主考核指標，按部門實現(xiàn)的內(nèi)部利潤掛靠不同的工資考核系數(shù)，以此系數(shù)作為應發(fā)工資計算的依據(jù)，再根據(jù)其它業(yè)績指標完成情況對應發(fā)工資實行保底下浮考核。這一模式可能導致能完成利潤指標的部門在利潤能確保的前提下，放松進一步降成本的努力。而對于完成利潤難度大的單位，或因某一項指標扣罰已超過保底限額的單位，也可能會因此而放棄對其它業(yè)績指標的努力。

　　2、目前公司的管理人員分為由公司設立崗位工資標準且由公司直接考核支付工資的人員和部門按完工產(chǎn)量結(jié)算的計件工資總額或貨款收入計提工資總額由部門自行進行二次考核支付工資人員兩部份。第一部份人員的扣款由公司直接落實到個人應發(fā)工資中，而第二部份人員由于部門留有工資余額，部門可能采用工資余額支付考核扣款，而未將責任落實到個人。出現(xiàn)這種情況，一方面不利于獎勤罰懶、獎優(yōu)罰劣，容易導致不同部門同工種同工作類別人員之間考核后收入的不平衡性，另一方面?zhèn)�別部門會因此而擠占一線計件工人工資，導致一線計件工人隊伍不穩(wěn)定。

　　3、對采購部實行內(nèi)部利潤核算時，將受市場價格波動影響較大的大宗原材料的波動納入內(nèi)部利潤考核范圍，由于市場波動較大，不能真實體現(xiàn)采購部的工作業(yè)績。

　　4、金工車間全額承擔其所使用的廠房及設備折舊等固定費用，而該部份資產(chǎn)在評估中評估值偏大，且有部份設備基本未使用，導致金工車間固定費用總體水平偏大，不利于其參予市場競爭。

　　5、部長級崗位采用年薪工資加年終獎勵提成模式，其中年薪工資的70%按月預支。由于年薪預支額本身偏低，故會導致月度考核力度不足，且年終分配余額過大，難以制定合理的分配辦法，容易出現(xiàn)大鍋飯局面。

　　二、今年內(nèi)部環(huán)節(jié)績效考核方案總體構(gòu)思

　　1、將上年實行的月度預支、年終拉通匯算方式，改為月度崗位工資或月度部門工資總額按月度考核指標一次性考核，年終設立單項獎，按全年該項指標完成情況實施單項獎勵的辦法。同時加大月度工資發(fā)放比例，提高月度考核扣罰力度。

　　2、以上年內(nèi)部各環(huán)節(jié)實際運行情況測定各種成本費用發(fā)生比率，并以此口徑，根據(jù)今年公司經(jīng)營規(guī)劃，預算各種成本費用總額。綜合考慮其可降耗的合理空間，設立今年的相關考核標的。

　　3、將計件工資單價劃分為白坯直接計件工資、白坯間接計件工資、蘭坯直接計件工資、蘭坯間接計件工資、檢驗直接計件工資、檢驗間接計件工資幾部份。即將制造部原屬計件工資總額中支付工資的工藝科技術(shù)人員、工段長、辦公室管理人員的工資及其它費用從原計件工資單價中剝離成為白坯間接計件工資單價;將計調(diào)中心管理人員的工資及其它費用從原計件工資單價中剝離成為蘭坯間接計件工資單價;將蘭坯工段計件工人及班組長、輔工工資及其它費用從計件工資單價中剝離成為蘭坯直接計件工資單價;檢驗組長的工資及其它費用從原檢驗計件工資單價中剝離成為檢驗間接計件工資單價;檢驗人員工資及費用為檢驗直接計件工資單價;剝離上述項目后的工資成為制造部一線工人(含工序檢驗、機修、模具、水電工等輔工、技工)的直接計件工資單價。

　　4、在原崗位工資范圍不變的前提下，制造部工藝科技術(shù)員、工段長、辦公室管理人員，銷售開發(fā)公司各科室正副科長、計調(diào)中心室主任、計劃員、工段長、開發(fā)科技術(shù)員、銷售人員及質(zhì)管部的班組長由公司制定崗位工資總額，加年終單項獎勵的考核辦法，由公司對其工資總額進行考核，部門內(nèi)部再按工資范圍進行二次分配，分配到個人的工資、過節(jié)費及年終獎嚴禁跨范圍發(fā)放和使用。

　　5、受市場價格波動影響較大的大宗物資(鋼板、焊管)及金豐返供件、峽口電鍍廠使用的物資不納入采購部內(nèi)部核算體系。其價格波動損益由公司承擔，該部份物資在內(nèi)部環(huán)節(jié)流動時仍執(zhí)行內(nèi)部結(jié)算價或內(nèi)部調(diào)撥價，但該部份內(nèi)部結(jié)算價或調(diào)撥價不計提采購部的期間費用。(預算時將上年該類物資期間費用分攤到其它物資上)

　　6、由于采購責任導致使用部門在使用上述未提期間費用的物資時所產(chǎn)生的直接損失由采購部承擔。

　　7、由使用部門努力而降低的采購成本收益在內(nèi)部核算時應調(diào)增使用部門內(nèi)部利潤，并相應調(diào)減采購部內(nèi)部利潤。

　　8、金工車間未使用設備不計提折舊費。正常使用設備原值高于目前市場價值的，按目前市場價計提折舊，廠房等按每月7元/米2計算使用費。

　　9、本思路主要針對內(nèi)部核算及工資分配考核而言，因此對外報價真實成本測算中相關費用仍按原口徑不變。

　　三、具體考核對象及考核指標

　　(一)、考核對象及月度工資總額設定

　　1、銷售開發(fā)公司

　　部長：按公司部長級年薪工資的90%分月支付。

　　中層管理人員：各科室正副科長、計調(diào)中心主任共5人，按公司設定的中層管理人員崗位工資標準的90%作為相應崗位的月基本工資，各中層崗位人員月基本工資之和即為中層管理崗位工資總額。

　　一般管理人員：包括銷售開發(fā)人員、銷售人員、計劃員、工段長、統(tǒng)計員，工資總額含月基本工資、通訊費、市內(nèi)差旅費補貼，按崗位工資標準及定員定崗標準設定該類人員月均工資標準。

　　2、制造部

　　部長：按公司部長級年薪工資的90%分月支付。

　　中層管理人員：科長共3人，按公司設定的中層管理人員崗位工資標準的90%作為相應崗位的月基本工資，各中層崗位人員月基本工資之和即為中層管理崗位工資總額。

　　一般管理人員：包括工藝科技術(shù)員、工段長、辦公室管理人員，工資總額含月基本工資、通訊費，按崗位工資標準及定員定崗標準設定該類人員月均工資標準。

　　3、采購部

　　部長：按公司部長級年薪工資的90%分月支付。

　　一般管理人員：采購部部長以外的其余人員，含月基本工資及通訊費、差旅費，按崗位工資標準及定員定崗標準設定該類人員月均工資標準。

　　4、質(zhì)管部

　　部長：按公司部長級年薪工資的90%分月支付。

　　一般管理人員：包括檢驗組組長、質(zhì)量統(tǒng)計、檢具量具技術(shù)管理人員，工資總額含月基本工資及通訊費、差旅費，按崗位工資標準及定員定崗標準設定該類人員月均工資標準。

　　5、電鍍廠

　　廠長：按公司部長級年薪工資的90%分月支付。

　　電鍍廠付廠級人員：按公司設定的中層管理人員崗位工資標準的90%作為相應崗位的月基本工資，各中層崗位人員月基本工資之和即為中層管理崗位工資總額。

　　一般管理人員：對“金侖電鍍廠實行一體化管理文件匯編ii”中所列崗位工資人員，其崗位工資總額為22577元。

　　(二)、考核指標

　　1、公司總體目標

　　單位：萬元

　　no 項 目 確保目標 奮斗目標 一 銷售收入 2r 6800 7200 4r 以**定單為準，預計1800萬元 二 財務利潤 平過 100

　　2、部門考核指標

　　(1)、銷售開發(fā)公司

　　a、年度考核指標

　　a、**外接業(yè)務收入——確保目標300萬元，奮斗目標400萬元。

　　b、全年內(nèi)部核算利潤目標

　　c、貨款回收完成率

　　按經(jīng)總經(jīng)理批準的本公司與各客戶單位簽訂的貨款結(jié)算辦法100%執(zhí)行。

　　d、資金占用定額(含不良資產(chǎn))

　　產(chǎn)成品及發(fā)出商品占用(含白坯庫及裝配環(huán)節(jié))810萬元，按月平均占用計算

　　應收帳款占用900萬元，按月平均占用計算。

　　e、不良資產(chǎn)

　　產(chǎn)成品及發(fā)出商品不良資產(chǎn)占銷售收入比率，在03年基礎上下降20%(不含股份公司已確認的老不良資產(chǎn)的處理)

　　應收帳款不良資產(chǎn)新增額為零，股份公司已確認老不良資產(chǎn)在今年處理完。

　　f、返工、報廢損失及三包索賠質(zhì)量罰款損失

　　屬銷售開發(fā)公司責任的三包損失、市場交驗退貨的返工或報廢損失以及屬銷售開發(fā)公司責任的其它的返工或報廢損失;市場三包索賠及質(zhì)量罰款，在上年基礎上月均下降30%。

　　g、三包退貨率≤1.7%

　　h、主機廠一次交驗合格率≥98%

　　b、月度考核指標

　　a、內(nèi)部核算目標利潤月均值

　　b、貨款回收完成率

　　c、資金占用定額

　　產(chǎn)成品及發(fā)出商品占目標同年度占用標的，按旬平均占用計算

　　應收帳款目標同年度占用目標，按月末占用計算

　　d、不良資產(chǎn)

　　按報經(jīng)總經(jīng)理批準的不良資產(chǎn)處理計劃進度進行考核，出現(xiàn)新增不良資產(chǎn)如未報處理計劃視同未處理考核

　　e、返工、報廢損失及三包索賠質(zhì)量罰款損失

　　f、由于本部門責任當月未完成主機廠銷售計劃導致公司被主機廠罰款500元以上

　　g、公司規(guī)定的其它考核項目

　　(2)、制造部

　　a、年度考核指標

　　a、全年內(nèi)部核算利潤目標

　　b、白坯入庫計劃按時完成率≥90%(其中屬采購責任、經(jīng)計調(diào)中心調(diào)整計劃除外)

　　c、在產(chǎn)品資金占用定額(含不良資產(chǎn)8萬元)

　　2r在產(chǎn)品占用88萬元，4r占用目標115萬元，按月平均占用計算。

　　d、不良資產(chǎn)及處理損失

　　年末不良資產(chǎn)總額考核

　　全年不良資產(chǎn)處理損失考核

　　e、返工、報廢損失及三包索賠質(zhì)量罰款損失(進入白坯庫以后環(huán)節(jié))

　　屬制造部責任的三包損失、市場交驗退貨的返工或報廢損失以及屬制造部責任的其它的返工或報廢損失;市場三包索賠及質(zhì)量罰款等，在xx年基礎上月均下降30%。。

　　f、白坯一次交驗合格率≥98.5%

　　g、制造部白坯加工過程報廢損失(進入白坯庫以前環(huán)節(jié))

　　屬制造部責任而承擔的白坯加工過程報廢損失，以上年月均損失為基礎下降30%。

　　h、工傷事故損失在上年基礎上下降40%，一次性損失大于10000元以上的傷亡事故取消獎勵。

　　b、月度考核指標

　　a、內(nèi)部核算目標利潤月均值

　　b、白坯入庫計劃按時完成率≥90%(其中屬采購責任、經(jīng)計調(diào)中心調(diào)整計劃除外)

　　c、在產(chǎn)品資金占用定額(含不良資產(chǎn))

　　占用目標同年度占用標的，按旬平均占用計算。

　　d、不良資產(chǎn)

　　按報經(jīng)總經(jīng)理批準的不良資產(chǎn)處理計劃進度進行考核，出現(xiàn)新增不良資產(chǎn)如未報處理計劃視同未處理考核

　　e、返工、報廢損失及三包索賠質(zhì)量罰款損失

　　f、當月未完白坯入庫計劃導致公司被主機廠罰款損失≥500元

　　g、公司規(guī)定的其它考核項目

　　(3)、采購部

　　a、年度考核指標

　　a、全年實現(xiàn)內(nèi)部核算利潤目標

　　b、物資入庫計劃(物資領用計劃)完成率≥95%

　　注：以制造部或計調(diào)中心下達的物資領用計劃為物資入庫計劃考核的依據(jù)，在按計劃進度領用時，因缺貨或質(zhì)量不合格，導致該計劃實際領用差缺量大于2%時，即為一個品種未完批次，同一產(chǎn)品有一個以上計劃未完批次即記為一次未完考核批次，全月產(chǎn)品未完批次與產(chǎn)品計劃批次之比即為當月未完成率。

　　c、物資儲備資金占用定額(含不良資產(chǎn)，其中老不良資產(chǎn)18萬)

　　物資占用目標340萬元，按月平均占用計算

　　d、不良資產(chǎn)及處理損失

　　年末不良資產(chǎn)總額考核

　　全年不良資產(chǎn)處理損失考核

　　e、返工、報廢損失及三包索賠質(zhì)量罰款損失

　　屬采購責任(扣除分供方賠償)的三包損失，市場交驗退貨的返工或報廢損失以及其它原因的返工或報廢損失;屬采購部責任的三包索賠及質(zhì)量罰款損失，在03年基礎上月均下降30%。

　　f、外協(xié)、外購件一次交驗合格率≥99%。

　　g、物資對外調(diào)撥(外賣)利潤萬元以上。

　　b、月度考核指標

　　a、內(nèi)部利潤目標月均值

　　b、物資入庫計劃(物資領用計劃)完成率≥95%

　　c、物資儲備資金占用定額(含不良資產(chǎn))

　　占用目標同年占用目標，按旬平均占用計算。

　　d、不良資產(chǎn)及處理損失

　　按報經(jīng)總經(jīng)理批準的不良資產(chǎn)處理計劃進度進行考核，出現(xiàn)新增不良資產(chǎn)如未報處理計劃視同未處理考核

　　e、返工、報廢損失及三包索賠質(zhì)量罰款損失

　　f、當月未完物資入庫計劃導致公司被主機廠罰款，損失≥500元

　　g、公司規(guī)定的其它考核項目

　　(4)、質(zhì)管部

　　a、年度考核指標

　　a、公司各內(nèi)部利潤中心利潤總目標

　　b、主機廠一次交驗合格率≥98%

　　c、三包退貨率≤1.7%

　　d、峽口產(chǎn)品綜合合格率≥95%

　　e、公司及峽口責任市場返工、報廢損失及三包索賠質(zhì)量罰款損失

　　屬公司內(nèi)部環(huán)節(jié)及峽口責任的三包損失、市場交驗退貨損失或報廢損失，三包索賠及質(zhì)量罰款，在上年基礎上月均下降30%。

　　f、制造部白坯加工過程報廢損失

　　屬公司內(nèi)部環(huán)節(jié)責任而承擔的白坯加工過程報廢損失，以上年月均損失為基礎下降30%。

　　g、**以外的分供方責任索賠及質(zhì)量不合格罰款收入

　　非公司內(nèi)部及**廠責任的，屬其它分供方責任而導致本公司加工過程或市場銷售環(huán)節(jié)的損失的索賠額，以及因分供方產(chǎn)品質(zhì)量不合格而給予分供方的罰款收入，以上年月均索賠或罰款收入為基礎，要求上升30%。

　　h、iso9001—2000復審，一次復審合格