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【優(yōu)秀】項目績效事前評估報告
隨著個人的文明素養(yǎng)不斷提升,報告的適用范圍越來越廣泛,多數(shù)報告都是在事情做完或發(fā)生后撰寫的。那么報告應(yīng)該怎么寫才合適呢?下面是小編為大家整理的項目績效事前評估報告,希望能夠幫助到大家。
項目績效事前評估報告 篇1
一、基本情況
20xx年街頭綠地小游園綠化美化提升改造項目(峰嵐園)位于環(huán)湖路龍王廟旁,建設(shè)用地6945㎡,于8月27日正式投入開工建設(shè),20xx年11月1日完成建設(shè),11月2日通過驗收。主要內(nèi)容有:園路透水鋪裝、木樁駁岸、公共服務(wù)設(shè)施景觀、自然景石等。
二、項目單位績效報告情況。
已完成項目績效自評報告。
三、績效評價工作情況
(一)績效評價目的
本次績效評價目的是考察項目實施的真實性,財政資金的到位率,以及項目實施的綜合效益。
。ǘ╉椖抠Y金情況
昆明市呈貢區(qū)20xx街頭綠地(峰嵐園)景觀提升改造項目,項目投資93.042萬元。為區(qū)財政全額撥款項目,目前資金已按照合同約定及財務(wù)管理相關(guān)規(guī)定撥付給項目實施方。根據(jù)合同約定,已支付該項目經(jīng)費90%(83.737841萬元),剩余10%待一年管養(yǎng)期滿后支付。
。ㄈ┛冃гu價工作過程。
1.前期準(zhǔn)備:為保證項目有效實施,呈貢區(qū)園林綠化局編制了相關(guān)工作方案,成立了相關(guān)工作領(lǐng)導(dǎo)小組,按照工作方案要求組織實施相關(guān)項目,并配合中介機構(gòu)制定評價方案,制定評價指標(biāo)體系。
2.招標(biāo)工作:有關(guān)項目的招投標(biāo)工作按區(qū)財政局規(guī)定進(jìn)行,于20xx年8月進(jìn)行了公開招標(biāo),中標(biāo)單位為昆明一家人園林綠化有限公司。
3.竣工驗收:相關(guān)項目的竣工驗收工作在各分項工作完成后均予以驗收,驗收合格后5個工作日內(nèi)予以付款。
4.項目管理情況分析:相關(guān)項目由呈貢區(qū)園林綠化局負(fù)責(zé)投資實施,由通過招投標(biāo)確定的項目供貨商負(fù)責(zé)具體實施,呈貢區(qū)園林綠化局負(fù)責(zé)對項目實施進(jìn)度、質(zhì)量進(jìn)行管理,并負(fù)責(zé)相關(guān)項目日常管理、驗收及按照合同約定付款。
四、績效評價指標(biāo)分析情況
街頭綠地小游園綠化美化提升項目,預(yù)算資金87.554982萬元,中標(biāo)價為:87.042046萬元,按照合同約定,項目完成后,初驗結(jié)束一次性支付合同總價的90%給中標(biāo)人,20xx年11月2日,初驗合格后,支付合同總價的.90%給施工方,即837378.41萬元。因一年管養(yǎng)期還未到期,剩余10%即還未支付。項目節(jié)約資金0.512936萬元,節(jié)約率為0.0059%。項目于20xx年8月27日開工,20xx年11月1日完工。項目完成后,20xx年11月2日組織了初驗,驗收為合格。項目建成后,該地段原本比較臟亂差的景觀面貌得到有效提升改善,不僅有效的改善城市環(huán)境,還進(jìn)一步增加我區(qū)建成區(qū)范圍內(nèi)的綠化覆蓋率、綠地率和人均公共綠地面積,讓市民出門就能看到風(fēng)景。”
五、綜合評價情況及評價結(jié)論(附相關(guān)評分表)。
六、績效評價結(jié)果應(yīng)用建議(以后年度預(yù)算安排、評價結(jié)果公開等)。
七、主要經(jīng)驗及做法、存在的問題和建議。
通過在街頭綠地小游園綠化美化提升改造項目,使該地段原本比較臟亂差的景觀面貌得到有效提升改善,不僅有效的改善城市環(huán)境,還進(jìn)一步增加我區(qū)建成區(qū)范圍內(nèi)的綠化覆蓋率、綠地率和人均公共綠地面積。但因人為損壞以及自然因素導(dǎo)致的植物損失數(shù)量超過預(yù)期,后續(xù)補栽、管養(yǎng)成本較大,造成了較大的資金壓力。
項目績效事前評估報告 篇2
為加強財政支出績效管理,提高財政資金使用效益,根據(jù)《項目支出績效評價管理辦法》(財預(yù)〔20xx〕10號)、《湖南省財政廳關(guān)于印發(fā);湖南省預(yù)算支出績效評價管理辦法>的通知》(湘財績〔20xx〕7號)等文件,受西湖管理區(qū)財政局委托,湖南駿德會計師事務(wù)所(普通合伙)對20xx年度常德市西湖管理區(qū)教育局校舍維修改造資金進(jìn)行了績效評價,現(xiàn)將評價情況報告如下:
一、項目基本情況
。ㄒ唬╉椖扛艣r
1.項目背景
為滿足西湖管理區(qū)義務(wù)教育發(fā)展需要,合理配置教育資源,改善學(xué)校辦學(xué)條件,保障校舍安全,促進(jìn)全區(qū)教育均衡發(fā)展。根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于深化農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費保障機制改革的通知》(國發(fā)〔20xx〕43號)、《財政部、教育部關(guān)于印發(fā)農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費保障機制改革中央專項資金支付管理暫行辦法的通知》《湖南省人民政府關(guān)于深化農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費保障機制改革的通知》(湘政發(fā)〔20xx〕9號)等文件精神設(shè)立本專項。項目主管部門為常德市西湖管理區(qū)教育局(以下簡稱區(qū)教育局)。
2.主要內(nèi)容和實施情況
。1)項目主要內(nèi)容
本項目安排財政資金100萬元,主要用于西湖管理區(qū)內(nèi)8所義務(wù)教育階段公辦學(xué)校的教學(xué)及輔助用房、行政辦公用房、生活服務(wù)用房等校舍的維修改造,重點用于D級危房維修改造。并按照西湖管理區(qū)第一中學(xué)3萬元以上,西湖管理區(qū)中心小學(xué)2萬元以上,西湖管理區(qū)裕民小學(xué)、西洲小學(xué)、下窖小學(xué)、新港小學(xué)、鼎港小學(xué)、東洲小學(xué)1萬元以上的改造起點標(biāo)準(zhǔn)分配項目資金。保障8所學(xué)校的維修改造需求。
20xx年共對8所學(xué)校進(jìn)行了維修改造或設(shè)施設(shè)備更新,其中西湖管理區(qū)中心小學(xué)停車坪實施白改黑項目支出6.52萬元;西湖管理區(qū)第一中學(xué)購買設(shè)施設(shè)備支出25.22萬元;西湖管理區(qū)裕民小學(xué)采購護(hù)眼燈支出17.42萬元;西湖管理區(qū)鼎港小學(xué)食堂吊頂及學(xué)校電路改造支出12.93萬元;其他4所學(xué)校均采購了一體機等設(shè)施設(shè)備。
。2)項目實施情況
制定計劃:區(qū)教育局會同財政、建設(shè)等有關(guān)部門,定期對轄區(qū)內(nèi)農(nóng)村中小學(xué)校舍進(jìn)行全面徹底的排查、核實,并根據(jù)房屋安全鑒定部門出具的《農(nóng)村中小學(xué)校舍安全鑒定報告》,結(jié)合整體實際情況,編制年度維修改造計劃。
組織實施:區(qū)教育局遵循因地制宜、安全、經(jīng)濟、實用的原則,編制項目預(yù)算并實施公示。再通過政府采購選取具有相關(guān)資質(zhì)的施工方,按照從勘察、設(shè)計到施工的步驟實施,并對工程施工進(jìn)行全過程、全方位質(zhì)量監(jiān)督,確保質(zhì)量達(dá)標(biāo)。項目實施完成后由區(qū)教育局、學(xué)校、施工單位等共同驗收,并出具竣工決算審計報告、公示項目決算信息。
3.資金投入和使用情況
20xx年項目年初預(yù)算100萬元,實際到位100萬元。上年結(jié)轉(zhuǎn)32.28萬元。20xx年實際支出99.89萬元(詳見附件1),年末結(jié)轉(zhuǎn)32.39萬元。
(二)項目績效目標(biāo)
1.總體目標(biāo)
優(yōu)化西湖管理區(qū)教育布局,合理配置教育資源,改善辦學(xué)條件,保障校舍安全;促進(jìn)教育公平、提高教育質(zhì)量;促進(jìn)基本公共服務(wù)均等化,推進(jìn)義務(wù)教育均衡發(fā)展。
2.年度具體目標(biāo)
(1)產(chǎn)出指標(biāo)
、贁(shù)量指標(biāo):保障西湖區(qū)中小學(xué)校數(shù)量共8所,校舍維修面積2366平方米,修繕改造任務(wù)完成率100%。
、谫|(zhì)量指標(biāo):工程審核程序到位率100%;維修改造項目及時驗收,質(zhì)量驗收合格率100%;房屋損壞修復(fù)率100%;施工期間做好安全防護(hù)措施,施工安全保障率100%。
、蹠r效指標(biāo):維修改造工程開工完工及時率100%。
④成本指標(biāo):項目總成本控制額≤100萬元。西湖管理區(qū)第一中學(xué)改造起點標(biāo)準(zhǔn)≥3萬元;西湖管理區(qū)中心小學(xué)改造起點標(biāo)準(zhǔn)≥2萬元;其余六所學(xué)校改造起點標(biāo)準(zhǔn)≥1萬元。
(2)效益指標(biāo)
通過校舍維修改造項目,保障校舍安全,保證學(xué)校安全事故發(fā)生率為零;改善廣大師生員工的生活設(shè)施條件,改善學(xué)校的教學(xué)、科研條件,房屋修繕類項目持續(xù)發(fā)揮作用期限≥10年;促進(jìn)基本公共服務(wù)均等化,促進(jìn)全區(qū)義務(wù)教育均衡發(fā)展,使得受益師生人數(shù)≥20xx人。
。3)滿意度
社會公眾及服務(wù)對象滿意度達(dá)90%以上。
二、績效評價工作開展情況
我們接到西湖管理區(qū)財政局(以下簡稱區(qū)財政局)委托后,成立了績效評價小組,結(jié)合項目實際情況制定了績效評價方案,于20xx年10月21日至10月26日進(jìn)行了現(xiàn)場評價。執(zhí)行的主要工作步驟為:聽取項目情況介紹;收集查閱相關(guān)資料;審核項目資金收支情況;通過現(xiàn)場詢問、微信調(diào)查和電話調(diào)查等方式,對65位學(xué)校師生進(jìn)行了問卷調(diào)查。與區(qū)財政局、區(qū)教育局溝通交流后,綜合分析形成本項目績效評價報告。根據(jù)項目特性,將虛列項目套取財政資金和存在重大違紀(jì)違規(guī)情況列為項目否決性指標(biāo)。
三、綜合評價情況及評價結(jié)論
評價結(jié)果:該項目得分83.7分,評價等級為“良”。得分明細(xì)如下:
。ㄒ唬Q策總分15分,得分12分,扣3分?鄯置骷(xì):
績效目標(biāo):缺少核心指標(biāo),如未對維修面積等設(shè)置相應(yīng)的指標(biāo);指標(biāo)內(nèi)容描述不準(zhǔn)確,“提高市民交通出行滿意度”,與該項目內(nèi)容不匹配;指標(biāo)值設(shè)置較低,“項目建成后受益師生達(dá)20xx人以上”,實際8所學(xué)校學(xué)生5713人,扣3分。
。ǘ┻^程總分25分,得分20分,扣5分?鄯置骷(xì):
1.預(yù)算執(zhí)行率:預(yù)算執(zhí)行率=99.89/132.28=75.51%,扣1分。
2.資金使用合規(guī)性:未將項目資金分類記賬,扣1分。
3.管理制度健全性:未建立項目管理制度,扣1分。
4.制度執(zhí)行有效性:制度不健全,支出內(nèi)容與資金管理辦法規(guī)定的資金用途不符;附件資料不齊全,部分項目支出附件在各學(xué)校賬本中,扣2分。
。ㄈ┊a(chǎn)出總分30分,得分23.7分,扣6.3分?鄯置骷(xì):
1.產(chǎn)出數(shù)量:據(jù)憑證資料顯示,鼎港小學(xué)電路改造面積120平方米,鼎港小學(xué)食堂吊頂維修面積108平方米,中心小學(xué)停車坪白改黑面積789平方米,合計僅1017平方米,未達(dá)績效目標(biāo)2366平方米,扣2.3分。
2.產(chǎn)出質(zhì)量:多結(jié)算稅金2.07萬元,工程審核程序到位率未達(dá)100%,扣2分。
3.產(chǎn)出成本:西湖管理區(qū)第一中學(xué)20xx年僅購買設(shè)備,未進(jìn)行維修改造,扣2分。
。ㄋ模┬б婵偡30分,得分28分,扣2分?鄯置骷(xì):
實施效益:部分學(xué)校僅購買設(shè)備,未進(jìn)行維修改造,未有效保障校舍安全,扣2分。
詳見附件2。
四、績效評價指標(biāo)分析
。ㄒ唬╉椖繘Q策情況
1.項目立項依據(jù)
項目依據(jù)《國務(wù)院關(guān)于深化農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費保障機制改革的通知》(國發(fā)〔20xx〕43號)《財政部 教育部關(guān)于印發(fā)農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費保障機制改革中央專項資金支付管理暫行辦法的通知》《湖南省人民政府關(guān)于深化農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費保障機制改革的通知》(湘政發(fā)〔20xx〕9號)等文件立項,立項依據(jù)充分,立項程序規(guī)范。
2.績效目標(biāo)
區(qū)教育局自行申報的'績效目標(biāo)設(shè)置籠統(tǒng)、未細(xì)化分解為具體的工作任務(wù),如年初績效目標(biāo)申報表中僅設(shè)置“保障學(xué)校數(shù)量8所”一項數(shù)量指標(biāo)。本次評價的績效目標(biāo)由評價小組根據(jù)項目實施方案等資料補充完善。
3.資金投入
該項目預(yù)算內(nèi)容與項目內(nèi)容基本一致,資金投入合理。
。ǘ╉椖窟^程管理情況
1.資金管理情況
(1)資金到位率
20xx年預(yù)算安排項目資金100萬元,實際到位100萬元,資金到位率100%。
。2)預(yù)算執(zhí)行率
20xx年資金到位100萬元,上年結(jié)轉(zhuǎn)32.28萬元,實際可執(zhí)行資金132.28萬元。20xx年實際支出99.89萬元,預(yù)算執(zhí)行率為75.51%。
(3)資金使用合規(guī)性
資金使用及審批依照項目單位財務(wù)管理制定執(zhí)行,支出均采用國庫集中支付。但存在多結(jié)算稅款等現(xiàn)象,資金使用不合規(guī)。
2.項目組織實施情況
(1)管理制度健全性
區(qū)教育局建立了《西湖管理區(qū)教育局校舍維修改造專項資金管理暫行辦法》。但未建立項目管理制度,管理制度不健全。
。2)制度執(zhí)行有效性
項目實施按照《西湖管理區(qū)教育局校舍維修改造專項資金管理暫行辦法》執(zhí)行,但存在部分資金超范圍支出的現(xiàn)象,制度執(zhí)行欠有效。
(三)項目產(chǎn)出情況
1.產(chǎn)出數(shù)量
完成對西湖區(qū)8所中小學(xué)的改造維護(hù),修繕改造任務(wù)完成率100%,目標(biāo)完成。
但20xx年鼎港小學(xué)電路改造面積120平方米、鼎港小學(xué)食堂吊頂維修面積108平方米、中心小學(xué)停車坪白改黑面積789平方米,合計1017平方米。未達(dá)2366平方米,目標(biāo)未完成。
2.產(chǎn)出質(zhì)量
維修改造項目及時進(jìn)行驗收,質(zhì)量驗收合格率100%;房屋損壞修復(fù)率100%;施工期間做好安全防護(hù)措施,施工安全保障率100%,目標(biāo)完成。
項目采購程序規(guī)范,但多結(jié)算部分稅金,工程審核程序到位率未達(dá)100%,目標(biāo)未完成。
3.產(chǎn)出時效
維修改造工程開工完工及時率100%,目標(biāo)完成。
4.產(chǎn)出成本
20xx年項目共支出99.89萬元。西湖管理區(qū)中心小學(xué)改造支出為6.52萬元,其余六所學(xué)校改造支出均≥1萬元。目標(biāo)完成。
但西湖管理區(qū)第一中學(xué)20xx年僅購買設(shè)備,未進(jìn)行維修改造,目標(biāo)未完成。
(四)項目效益
1.通過校舍維修改造項目,保障了校舍的整體安全,全年學(xué)校安全事故發(fā)生率為零;改善了廣大師生員工的生活設(shè)施條件及學(xué)校的教學(xué)、科研條件,房屋修繕類項目持續(xù)發(fā)揮作用期限可達(dá)10年以上;促進(jìn)了基本公共服務(wù)均等化,促進(jìn)了全區(qū)義務(wù)教育均衡發(fā)展,西湖8所中小學(xué)在校學(xué)生5713人均有受益,目標(biāo)完成。
2.滿意度:經(jīng)統(tǒng)計收回的65份調(diào)查問卷,服務(wù)對象滿意度為92.92%,目標(biāo)完成。
詳見附件3。
五、主要經(jīng)驗及做法、存在的問題及原因分析
。ㄒ唬┲饕(jīng)驗及做法
1.堅持精準(zhǔn)排查。區(qū)教育局加強整改力度,全面消除學(xué)校內(nèi)校舍安全隱患,及早發(fā)現(xiàn)、及早查處,從根源上消除安全隱患,切實維護(hù)好學(xué)校師生的生命財產(chǎn)安全。
2.督促項目學(xué)校依規(guī)辦理。區(qū)教育局在項目報建、項目招投標(biāo)等程序上依規(guī)辦理,對各義務(wù)教育校舍維修改造、設(shè)備設(shè)施購置等項目進(jìn)行督查,保證建設(shè)質(zhì)量。
。ǘ┐嬖诘膯栴}及原因
1.績效目標(biāo)設(shè)置不規(guī)范
(1)缺少核心指標(biāo)。如20xx年績效目標(biāo)申報表中僅設(shè)置一個數(shù)量指標(biāo)“保障學(xué)校數(shù)量8個”,未對維修面積等設(shè)置相應(yīng)的指標(biāo)。
。2)指標(biāo)內(nèi)容描述不準(zhǔn)確。如服務(wù)對象滿意度的指標(biāo)內(nèi)容為“提高市民交通出行滿意度”,與該項目內(nèi)容不匹配,且未填寫滿意度的具體指標(biāo)值。
(3)指標(biāo)值設(shè)置較低。如年度績效目標(biāo)中設(shè)置“項目建成后受益師生達(dá)20xx人以上”。但根據(jù)單位提供的績效評價報告顯示,西湖8所中小學(xué)在校學(xué)生已達(dá)5713人,遠(yuǎn)高于受益人數(shù)20xx人。
原因分析:未能根據(jù)績效目標(biāo)申報要求、單位實際情況、下年度具體工作內(nèi)容等,準(zhǔn)確設(shè)置績效指標(biāo)。
2.制度不健全且執(zhí)行不到位
。1)制度不健全。區(qū)教育局僅建立了資金管理制度,未建立項目管理制度,無法對項目實施進(jìn)行監(jiān)管。
(2)制度執(zhí)行不到位。項目資金管理制度中規(guī)定:項目資金主要用于農(nóng)村義務(wù)教育階段公辦中小學(xué)的教學(xué)及教學(xué)輔助用房、行政辦公用房、生活服務(wù)用房等校舍的維修改造(重點用于D級危房),不得用于償還債務(wù)或挪作他用。但根據(jù)支出明細(xì)顯示,20xx年購置一體機、護(hù)眼燈等設(shè)施設(shè)備支出63.02萬元,占全年總支出的63.09%,與資金管理辦法規(guī)定的資金用途不符。
原因分析:管理意識有待加強;基于西湖中小學(xué)校的校舍經(jīng)過校舍安全工程、教育三年攻堅、農(nóng)村薄弱學(xué)校改造的大力重建與改造,中小學(xué)校舍已整體安全達(dá)標(biāo)。區(qū)教育局遂將20xx年度的校舍維修資金用于解決設(shè)備購置問題等。
3.財務(wù)管理不規(guī)范
。1)多結(jié)算稅金2.07萬元。如9月支付鼎港小學(xué)電路改造款,根據(jù)單位工程竣工結(jié)算匯總表顯示,單位工程建安造價合計11.13萬元,其中稅前造價10.21萬元、銷項稅額0.92萬元。但經(jīng)統(tǒng)計,發(fā)票注明稅額合計為0.11萬元,多結(jié)算稅額0.81萬元。20xx年度共多結(jié)算稅金2.07萬元。詳見附件4。
。2)未將項目資金分類記賬。如12月支付智慧用電設(shè)備采購金額22.86萬元,區(qū)教育局將其分為三個借方科目記賬,分別為“其他費用-項目費用-其他-智慧用電”科目20萬元、“業(yè)務(wù)活動費用-項目費用-大型修繕-智慧用電”科目1.8萬元、“業(yè)務(wù)活動費用-項目費用-其他資本性支出-智慧用電”科目1.06萬元。未設(shè)立專賬,且未明確區(qū)分不同的項目資金。
。3)附件資料不齊全。如11月購置消防器材0.39萬元,除資金轉(zhuǎn)入西湖財政局的轉(zhuǎn)賬憑證外,無其他附件;12月解決中心小學(xué)停車坪白改黑項目6.52萬元,僅附中心小學(xué)的報告及預(yù)算審定表,無發(fā)票等支出明細(xì)附件。
原因分析:財務(wù)人員報銷審核不嚴(yán)謹(jǐn);同一筆智慧用電計入到多個專項中;未嚴(yán)格按照審批流程執(zhí)行,所有項目資料在對應(yīng)學(xué)校的賬簿中。
4.部分績效目標(biāo)未完成。如據(jù)憑證資料顯示,20xx年鼎港小學(xué)電路改造面積120平方米,鼎港小學(xué)食堂吊頂維修面積108平方米,中心小學(xué)停車坪白改黑面積789平方米,合計僅1017平方米,未完成年初績效目標(biāo)設(shè)定的2366平方米。
原因分析:項目推進(jìn)不力,監(jiān)管不到位,未及時督促相關(guān)責(zé)任人在規(guī)定時間內(nèi)完成年初績效目標(biāo)。
六、有關(guān)建議
。ㄒ唬┖侠硪(guī)范設(shè)置績效目標(biāo)
一是及時根據(jù)年初預(yù)算合理設(shè)置績效目標(biāo),將工作任務(wù)細(xì)化分解為多項具體的目標(biāo),全面反映項目主要實施內(nèi)容、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等,避免缺少對重要工作任務(wù)的規(guī)范與監(jiān)督;二是財務(wù)人員及項目負(fù)責(zé)人員應(yīng)加強績效目標(biāo)申報要求的學(xué)習(xí),提高績效管理意識;三是應(yīng)根據(jù)單位實際情況等合理設(shè)置各項指標(biāo)值。
。ǘ┙⒔∪嚓P(guān)制度,提高制度執(zhí)行力
1.建立項目管理制度,完善項目管理要求與流程,及時對項目實施進(jìn)行監(jiān)管。
2.查明資金超范圍支出是否有經(jīng)過申請批復(fù)。因西湖區(qū)中小學(xué)校的校舍已整體安全達(dá)標(biāo),后續(xù)應(yīng)減少該項目的預(yù)算金額,提高其他項目資金比例,支持校內(nèi)設(shè)施設(shè)備的添置與更新,促進(jìn)學(xué)校軟實力的發(fā)展。或定期申請該項目,定期檢查與維修,保持較高的安全系數(shù),減少安全事故發(fā)生。
。ㄈ┮(guī)范財務(wù)管理
1.退回多結(jié)算稅款2.07萬元。后續(xù)加強財務(wù)審核流程的監(jiān)督管理,經(jīng)辦人、證明人、審核人與審批人應(yīng)各負(fù)其責(zé),切實履行各自崗位責(zé)任。對錯報多報的單據(jù)及時退回,把關(guān)嚴(yán)謹(jǐn),將單位制定的財務(wù)管理制度落到實處。
2.后續(xù)明確區(qū)分各項目資金,準(zhǔn)確區(qū)分,分類記賬,便于管理與統(tǒng)計。
3.補齊相關(guān)附件資料。后續(xù)應(yīng)復(fù)印重要部分附件在區(qū)教育局的賬務(wù)資料中,便于查閱。
(四)提高產(chǎn)出效益
詳細(xì)設(shè)置年初績效目標(biāo),后續(xù)根據(jù)年初績效目標(biāo)設(shè)立具體的工作計劃與任務(wù)。及時確認(rèn)維修改造等各項工程進(jìn)度,了解工程實施情況,督促工程質(zhì)量,并在學(xué)校做好問卷調(diào)查,了解師生們的真實需求,做到發(fā)揮資金效益最大化。
項目績效事前評估報告 篇3
為加快推進(jìn)預(yù)算績效管理,加強評價結(jié)果應(yīng)用,提升財政管理科學(xué)化、精細(xì)化水平,按照原州區(qū)財政局《原州區(qū)關(guān)于全面推進(jìn)預(yù)算績效管理的實施意見》(原政辦發(fā)〔20xx〕32號)文的要求,須對列入20xx年重點項目的“20xx秋季道路水毀維修工程”項目開展績效目標(biāo)自評工作。我單位組織開展此次績效評價工作,現(xiàn)將有關(guān)情況報告如下:
一、基本情況
。ㄒ唬╉椖炕厩闆r。
原州區(qū)行政審批局《關(guān)于原州區(qū)20xx年秋季道路水毀維修工程初步設(shè)計的批復(fù)》,路線分布于原州區(qū)境內(nèi),涉及14條公路,路線全長100.12公里,分別為C481范馬溝-梁家莊、C396G309-海坪、C233海坪-上坪、C220高紅-程兒山、Y231石莊-馮洼、C445楊南路、Y218楊蔣路、Y307河程路、C364駱駝河-槐溝灣、C211廟高路、C245撒姚路、C448下青石-潘家堡、零星工程、橋梁部分。項目總投資概算1068.25萬元,資金來源分別從車購稅和支持鞏固脫貧攻堅和銜接鄉(xiāng)村振興債券資金中安排,解決。項目建設(shè)期間20xx年8-11月。
根據(jù)關(guān)于印發(fā)《原州區(qū)20xx年統(tǒng)籌整合使用財政涉農(nóng)資金項目(年終調(diào)整)實施方案》的通知(原鄉(xiāng)振組發(fā)﹝20xx〕5號文件),對項目進(jìn)行了年終調(diào)整,調(diào)整后20xx年資金規(guī)模為1030萬元,資金來源分別為從車購稅和支持鞏固脫貧攻堅530萬元和銜接鄉(xiāng)村振興債券資金500萬元,項目路線分布于原州區(qū)境內(nèi),涉及14條公路,路線全長100.12公里,分別為C481范馬溝-梁家莊、C396G309-海坪、C233海坪-上坪、C220高紅-程兒山、Y231石莊-馮洼、C445楊南路、Y218楊蔣路、Y307河程路、C364駱駝河-槐溝灣、C211廟高路、C245撒姚路、C448下青石-潘家堡、零星工程、橋梁部分。
本工程合同段長約100.12公里,為新建項目,全線按公路工程技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)四級公路設(shè)計/三級/鄉(xiāng)村二級標(biāo)準(zhǔn)維修。合同總價為898.2466萬元,工程期限為20xx年8-11月。
本工程現(xiàn)已完工完工時間為20xx-11月。我局積極與鄉(xiāng)村振興局、財政、審計部門協(xié)調(diào),計劃于本年12月底之前完成交工驗收和決算工作。
(二)項目資金使用及管理情況
1、資金使用情況分析
。1)資金到位情況分析
該工程20xx年資金規(guī)模1030萬元,資金到位1030萬元,資金到位率100%,其中分別從車購稅和支持鞏固脫貧攻堅530萬元和銜接鄉(xiāng)村振興債券資金500萬元;上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金0萬元,本年度實際支付755.2239萬元。
(2)項目實際支出金額
截至績效評價日,項目實際完成支出755.2239萬元。
2、項目資金管理情況分析
資金管理按照《財政專項資金管理辦法》的規(guī)定,對項目資金進(jìn)行管理和使用,?顚S谩S勺灾螀^(qū)財政廳下?lián)苜Y金到固原市原州區(qū)財政局,再由財政局將款項撥到固原市原州區(qū)住房城鄉(xiāng)建設(shè)和交通局賬戶。
二、績效評價工作情況
根據(jù)《原州區(qū)20xx年統(tǒng)籌整合使用財政涉農(nóng)資金項目(年終調(diào)整)實施方案》的通知(原鄉(xiāng)振組發(fā)﹝20xx〕5號文件)、《原州區(qū)關(guān)于全面推進(jìn)預(yù)算績效管理的實施意見》(原政辦發(fā)〔20xx〕32號)我單位按下列步驟開展績效評價工作:
1、前期準(zhǔn)備。我單位抽調(diào)專人成立績效評價工作組,明確工作職責(zé),并到項目現(xiàn)場了解被評價項目的基本情況,并據(jù)此設(shè)計評價工作方案和相關(guān)表格。工作組與有關(guān)人員及項目執(zhí)行單位確定聯(lián)絡(luò)機制。
2、實施情況。項目績效評價實施步驟:
。1)收集核查資料。收集該項目相關(guān)政策文件、資金撥付明細(xì)、項目申報及審批等資料;核查相關(guān)制度是否完善,項目申報、評審、公示、審批、實施、驗收等程序是否符合要求,資金分配、發(fā)放是否合規(guī),撥付手續(xù)是否齊全,是否存在擠占、截留、挪用等情況。
(2)與項目管理和項目執(zhí)行負(fù)責(zé)人面談,了解項目管理與實施過程中的情況,分析項目績效控制的關(guān)鍵因素,并了解實際控制狀況。
。3)召開座談會。組織項目單位、扶貧、財政等相關(guān)部門及受益農(nóng)戶代表等召開座談會,聽取該項目情況介紹。
。4)現(xiàn)場查看。深入每個項目點調(diào)查走訪,發(fā)放問卷調(diào)查。
。5)得出評價結(jié)論,形成績效評價報告。
三、綜合評價結(jié)論
通過原州區(qū)住房城鄉(xiāng)建設(shè)和交通局“20xx秋季道路水毀維修工程”項目的績效目標(biāo)評價,項目申報、審批嚴(yán)謹(jǐn)健全,建立了項目管理的一系列制度并得到執(zhí)行,項目完成符合基本要求;項目實施對改善農(nóng)村公路通行狀況,保障了農(nóng)村經(jīng)濟及生活便利,完善了農(nóng)村公共基礎(chǔ)設(shè)施環(huán)境,減輕了當(dāng)?shù)剞r(nóng)民的負(fù)擔(dān)。根據(jù)從項目投入、產(chǎn)出和績效三類方面的績效目標(biāo)評價指標(biāo)體系和績效檢查情況,該項目整體績效分值100分,實得96.08分。
四、項目績效指標(biāo)完成情況分析
(一)投入指標(biāo)完成情況分析
預(yù)算執(zhí)行率:按年初預(yù)算數(shù)/年度預(yù)算執(zhí)行數(shù)計算,完成目標(biāo)值達(dá)到73.32%。
。ǘ┊a(chǎn)出指標(biāo)完成情況分析
1. 數(shù)量指標(biāo)(完成工程量):
項目路線分布于原州區(qū)境內(nèi),涉及14條公路,路線全長100.12公里,分別為C481范馬溝-梁家莊、C396G309-海坪、C233海坪-上坪、C220高紅-程兒山、Y231石莊-馮洼、C445楊南路、Y218楊蔣路、Y307河程路、C364駱駝河-槐溝灣、C211廟高路、C245撒姚路、C448下青石-潘家堡、零星工程、橋梁部分。
2.質(zhì)量指標(biāo):
20xx年秋季道路水毀維修工程,均嚴(yán)格按照《原州區(qū)20xx年統(tǒng)籌整合使用財政涉農(nóng)資金項目年終調(diào)整方案》的相關(guān)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)要求進(jìn)行設(shè)計,規(guī)范組織扶貧道路建設(shè)項目的實施。區(qū)交通局負(fù)責(zé)對項目的質(zhì)量采取不定期對扶貧道路建設(shè)項目開展督促指導(dǎo)和技術(shù)服務(wù)工作,項目質(zhì)量均符合相應(yīng)的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范要求。
3.時效指標(biāo):
在施工過程中涉及征地方面的問題,需要反復(fù)溝通;同時,因村民、施工難度、鄉(xiāng)村振興相關(guān)工作影響了工期驗收。這反映出項目管理工作做的還不夠精細(xì),與項目相關(guān)部門的溝通還需要改善和加強。
。ㄈ┬б嬷笜(biāo)完成情況分析
1.項目實施的社會效益分析
本項目的建設(shè)是保障沿線群眾和車輛出行安全,實現(xiàn)固原市“精準(zhǔn)扶貧”、于20xx年同全國同步脫貧、全面建設(shè)小康社會的需要;本項目的建設(shè)是實現(xiàn)固原市交通運輸“十三五”規(guī)劃、增大農(nóng)村公路通達(dá)深度的需求;本項目的建設(shè)是認(rèn)真落實自治區(qū)黨委政府關(guān)于“抓住機遇、趁勢而上。實踐精準(zhǔn)扶貧、集中扶貧、讓原州區(qū)貧困地區(qū)完成脫貧摘帽,全面建成小康社會”的具體體現(xiàn);本項目的建設(shè)是推動民族團(tuán)結(jié)進(jìn)步新進(jìn)展。
2.項目實施的可持續(xù)影響分析
扶貧道路的建設(shè),將進(jìn)一步推動農(nóng)村經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的調(diào)整和高效生態(tài)農(nóng)業(yè)的發(fā)展,促進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品的快速流通和鄉(xiāng)村旅游業(yè)發(fā)展,助推了農(nóng)業(yè)增效和農(nóng)民增收;便利的農(nóng)村交通條件促進(jìn)了農(nóng)村與城市的信息交流,擴大了農(nóng)村對外溝通交往程度,隨著農(nóng)村生產(chǎn)生活條件的改善以及城鄉(xiāng)差別縮小,農(nóng)民生活方式將會發(fā)生根本轉(zhuǎn)變,城鄉(xiāng)生活也將實現(xiàn)和諧交融。
3.滿意度指標(biāo)完成情況分析
我們對秋季道路水毀維修工程建設(shè)項目進(jìn)行了實地走訪調(diào)查,大家普遍認(rèn)為:項目工作組在項目改造期間建設(shè)施工單位均與項目所在村組相處關(guān)系很好;雖然施工期間發(fā)生過一些沖突,但沖突處理結(jié)果能接受;施工期間雖有給所在村組帶來不便,但困難不大;該項目對出行的便利性和舒適性有非常明顯的'改善;對項目本身的總體態(tài)度非常滿意。
五、績效自評工作的建議
1、做好前期調(diào)研及環(huán)境考察工作,盡快做出施工方案,對可能出現(xiàn)的問題前期要做好預(yù)防措施有效應(yīng)對。
2、健全組織管理機構(gòu),明確管理職責(zé)。對于秋季道路水毀維修建設(shè)實現(xiàn)目標(biāo)考核制度,嚴(yán)格兌現(xiàn)目標(biāo)管理責(zé)任書的要求,對優(yōu)秀的建設(shè)管理團(tuán)隊和個人進(jìn)行物質(zhì)獎勵;擴大路政管理部門的工作范圍,對超重超載車輛依法打擊;由于村組道路路線較長且比較分散,僅靠專職的路政管理人員很難管理,因此可以聘用鄉(xiāng)村路政協(xié)管員分片管理。
3、區(qū)交通局負(fù)責(zé)對項目的質(zhì)量采取不定期對扶貧道路建設(shè)項目開展督促指導(dǎo)和技術(shù)服務(wù)工作,規(guī)范組織扶貧道路建設(shè)項目的實施。
項目績效事前評估報告 篇4
為貫徹落實中央關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的決策部署,加強政府專項債券項目資金管理,提高專項債券資金使用效益,有效防范政政府債務(wù)風(fēng)險,根據(jù)《地方政府專項債券預(yù)算管理辦法》(財預(yù)[20xx]155號)、《地方政府專項債券項目資金績效管理辦法》(財預(yù)[20xx]61號)、《湖南省政府債券項目績效管理暫行辦法》(湘財績〔20xx〕12號)、《關(guān)于開展政府專項債券項目資金績效評價工作的通知》(嘉財發(fā)[20xx]50號)的有關(guān)規(guī)定,及其他績效評價文件相關(guān)要求,麻陽苗族自治縣財政局于20xx年10月31日至12月15日對麻陽苗族自治縣所使用專項債券20xx-20xx年項目資金開展績效評價工作。評價按照獨立、公正、客觀、科學(xué)的原則,根據(jù)項目的實際情況,實施了項目資料審閱、財務(wù)憑據(jù)核對、實地項目查看、詢問、分析計算等必要的評價程序,現(xiàn)將評價情況報告如下:
一、政府專項債券資金基本情況
。ㄒ唬┵Y金情況
麻陽苗族自治縣20xx-20xx年申報使用專項債券62300萬元,其中20xx年發(fā)行專項債券7000萬元,占比11.24%;20xx年發(fā)行專項債券19500萬元,占比31.3%;20xx年發(fā)行專項債券35800萬元,占比57.46%。專項債券資金依法用于有一定收益的公益性項目建設(shè)資本性支出,優(yōu)先用于保障在建公益性項目后續(xù)融資,沒有用于經(jīng)常性支出和樓堂館所等中央明令禁止的項目支出。
(二)項目情況
麻陽苗族自治縣20xx-20xx年專項債券投資項目共62300萬元,建設(shè)規(guī)模及內(nèi)容共分為六類14個子項目。其中,土儲項目8個,園區(qū)建設(shè)項目2個,交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目1個,棚戶區(qū)改造項目1個,兩供兩治項目1個,社會事業(yè)項目1個。
略
二、績效評價工作情況
。ㄒ唬┛冃гu價目的、對象和范圍
1、績效評價目的
通過對使用專項債券資金的各單位在專項債券資金項目中資金使用情況、財務(wù)管理狀況以及相關(guān)單位為加強管理所制定的相關(guān)制度、采取的措施等方面進(jìn)行分析,全面了解項目立項及管理過程是否規(guī)范、產(chǎn)出目標(biāo)是否完成以及效果目標(biāo)是否實現(xiàn)等方面的內(nèi)容,總結(jié)經(jīng)驗、查找不足,為項目在以后年度的開展提供可行性參考建議。在此基礎(chǔ)上,重點分析項目預(yù)算編制的合理性、資金支出的真實性和控制有效性,資金分配的科學(xué)性、合理性,各實施子項目的政策符合性等,評價專項債券資金的使用效率和效果,為以后年度編制專項債券項目預(yù)算、遴選項目、管理專項債券資金等提供參考依據(jù)。
2、績效評價對象和范圍
本次績效評價對象為麻陽苗族自治縣20xx-20xx年專項債券資金項目,評價范圍涉及使用專項債券資金的5個單位,以及5個單位所實施的14個建設(shè)項目。
。ǘ┛冃гu價原則、評價指標(biāo)體系、評價方法、評價標(biāo)準(zhǔn)和評價抽樣
1、績效評價原則
。1)科學(xué)規(guī)范原則?冃гu價注重專項債券資金支出的經(jīng)濟性、效率性和有效性,嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)定的程序,合理確定績效目標(biāo)和評價內(nèi)容,運用簡便、實用、定量與定性分析相結(jié)合的方法,規(guī)范進(jìn)行評價。
(2)公正公開原則。堅持客觀、公平、公正,做到依據(jù)合法、標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、資料可靠、實事求是、公開透明,并接受監(jiān)督。
。3)分級分類原則。本次績效評價根據(jù)評價對象特點分類組織實施,發(fā)現(xiàn)問題提出明確整改措施和要求,并及時整改落實。
(4)績效相關(guān)原則?冃гu價針對具體支出及其產(chǎn)出績效進(jìn)行,評價結(jié)果清晰反映支出和產(chǎn)出績效之間的緊密對應(yīng)關(guān)系。
2、績效評價指標(biāo)體系
(1)績效評價指標(biāo)
本次績效評價結(jié)合項目特點,按照湖南省財政廳文件《湖南省財政廳關(guān)于開展20xx-20xx年度市縣政府專項債券項目資金績效評價的通知》設(shè)置了4個一級指標(biāo)(項目決策、過程管控、項目產(chǎn)出、項目效益);14個二級指標(biāo);26個三級指標(biāo)。
。2)績效評價指標(biāo)分值權(quán)重
績效評價指標(biāo)體系從項目決策、過程管控、項目產(chǎn)出、項目效益四個方面進(jìn)行構(gòu)建,“項目決策”分值權(quán)重18分,“過程管控”分值權(quán)重41分,“項目產(chǎn)出”分值權(quán)重21分,“項目效益”分值權(quán)重20分。
3、績效評價方法
項目資料審閱、財務(wù)憑據(jù)核對、實地項目查看、詢問、分析計算等。
4、績效評價標(biāo)準(zhǔn)
本次績效評價采用百分制,各級指標(biāo)依據(jù)其指標(biāo)權(quán)重確定分值,最終得分由各級評價指標(biāo)得分加總形成。根據(jù)最終得分將評價標(biāo)準(zhǔn)分為四個等級:優(yōu)(得分≥90分);良(80分≤得分<90分);中(60≤得分<80分);差(得分<60分)。
5、績效評價抽樣
本項目涉及5個單位14個子項目,專項債券資金總額62300萬元,考慮到各子項目均為基本建設(shè)項目,且各子項目實施內(nèi)容各不相同,在實地評價中對資金進(jìn)行了全覆蓋評價,隨機抽查項目資金量的30%以上進(jìn)行現(xiàn)場評價。
(三)績效評價工作過程
編制實施方案、下發(fā)績效評價工作通知、數(shù)據(jù)填報和采集、綜合分析評價與撰寫報告。
三、資金主要績效
麻陽苗族自治縣20xx年-20xx年共發(fā)行專項債券62300萬元,主要用于土儲項目、兩供兩治項目、棚戶區(qū)改造項目、園區(qū)建設(shè)項目、交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目和社會事業(yè)項目,主要績效如下:
(一)土儲建設(shè)項目
麻陽苗族自治縣20xx-20xx年發(fā)行專項債券共涉及8個土儲項目,涉及專項債券資金18317萬元。通過土地儲備專項債券資金共開發(fā)土地40.9397公頃,產(chǎn)生土地出讓收入41937萬元,發(fā)揮了國土資源對新型城鎮(zhèn)化建設(shè)的服務(wù)保障作用,支持地方經(jīng)濟穩(wěn)步增長助力全面建成小康社會提高了新城區(qū)土地利用率,縮小和改變了城鄉(xiāng)差距,提高和改善了城鄉(xiāng)生活環(huán)境條件。
。ǘ﹥晒﹥芍雾椖
麻陽苗族自治縣20xx-20xx年發(fā)行專項債券共涉及1個兩供兩治項目,涉及專項債券資金600萬元。通過專項債券實施該項目,新建了近期處理規(guī)模為 20xxm3/d、遠(yuǎn)期處理規(guī)模為 3000m3/d的錦和鎮(zhèn)污水處理廠。該污水處理廠運行后能有效緩解逐年增加的污水排放量,減少對環(huán)境破壞,明顯改善當(dāng)?shù)乜h區(qū)水系水質(zhì)保障人民健康,滿足城市居民生活和社會活動的需要,同時,城市環(huán)境的改善,有利于提高城市的可持續(xù)發(fā)展空間和進(jìn)行產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整,調(diào)動勞動力向第三產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移。
。ㄈ﹫@區(qū)建設(shè)項目
麻陽苗族自治縣20xx-20xx年發(fā)行專項債券共涉及2個園區(qū)建設(shè)項目,涉及專項債券資金13100萬元。兩個項目為同一個產(chǎn)業(yè)園的二期和三期標(biāo)準(zhǔn)化廠房建設(shè)項目。通過專項債券實施這兩個項目,麻陽苗族自治縣在園區(qū)建設(shè)了標(biāo)準(zhǔn)廠房(105483平方米)、員工宿舍(22779平方米)、綜合服務(wù)樓(15000平方米)、地下倉儲(14360平方米)、食堂及其他用房(3000平方米)等。兩個項目建成后,將極大拓展縣域產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟的發(fā)展空間,進(jìn)一步強化園區(qū)的功能和作用,強力推進(jìn)麻陽苗族自治縣區(qū)域經(jīng)濟的發(fā)展。將會使企業(yè)在園區(qū)內(nèi)集聚成群,形成群體優(yōu)勢,產(chǎn)生集聚效應(yīng)和輻射帶動效應(yīng),通過產(chǎn)業(yè)鏈條的拉長、地方稅收的增加、土地的增值、創(chuàng)造就業(yè)機會等,有效拉動麻陽苗族自治縣經(jīng)濟的增長。同時能有助于營造當(dāng)?shù)亓己玫耐顿Y環(huán)境,改善了當(dāng)?shù)鼗A(chǔ)設(shè)施薄弱現(xiàn)狀,拉動了地方經(jīng)濟增長,為投資者創(chuàng)造一流的投資環(huán)境。
。ㄋ模┡飸魠^(qū)改造項目
麻陽苗族自治縣20xx-20xx年發(fā)行專項債券共涉及1個棚戶區(qū)改造項目,涉及專項債券資金7200萬元。通過專項債券實施該項目,麻陽苗族自治縣完成了占地面積10906平方米、征拆戶數(shù)287戶的貨幣補償工作。該項目的實施改善和提高了拆遷居民生活和居住條件,充分挖掘了該區(qū)域內(nèi)原有建設(shè)用地的潛力,盤活土地資源存量,最大限度提高出讓收益、顯化土地價值,使稀缺的土地資源得以再生和利用,進(jìn)一步煥發(fā)該區(qū)域的生機和活力,提高城市的管理水平。同時,又能達(dá)到從嚴(yán)控制建設(shè)用地總量、土地節(jié)約集約利用的目的.。
。ㄎ澹┙煌ɑA(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目
麻陽苗族自治縣20xx-20xx年發(fā)行專項債券共涉及1個交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目,項目為麻陽苗族自治縣高鐵西站站前廣場建設(shè)項目,涉及專項債券資金12400萬元。通過專項債券實施該項目,麻陽縣建成了西站廣場(21934平方米)、公交車場(4248平方米)、旅游巴士車場(3656平方米)、社會車場(12901平方米)、出租車場(3752平方米)、商業(yè)用房(5000平方米)。本項目的建設(shè)實施,提高和改善了生活環(huán)境質(zhì)量,促進(jìn)生活配套等各方面設(shè)施的完善。在滿足交通、消防等市政設(shè)施的同時,提高地塊的利用率,擴大綠化面積,營造人與自然的和諧環(huán)境,建設(shè)風(fēng)格與城市周圍景觀相協(xié)調(diào)發(fā)展,給市民創(chuàng)造了一個具有良好的休閑廣場和游客集散場地,提高了市民的生活水平。本項目的實施將對麻陽苗族自治縣城市總體規(guī)劃起到示范作用,通過項目的實施,完善了城市基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè),不僅擴展了城市的發(fā)展空間。改善了城市環(huán)境和市容景觀,同時對提高城市的綜合功能,推動麻陽苗族自治縣的城市化進(jìn)程產(chǎn)生積極的作用。
(六)社會事業(yè)項目
麻陽苗族自治縣20xx-20xx年發(fā)行專項債券共涉及1個社會事業(yè)項目,項目為麻陽苗族自治縣公墓建設(shè)項目,涉及專項債券資金11300萬元。通過專項債券實施該項目,麻陽苗族自治縣將建成占地面積268.90 畝、總建筑面積 1934平方米、墓穴25125個的公墓。本項目的建設(shè)將大大完善麻陽縣殯葬基礎(chǔ)設(shè)施,加快推進(jìn)殯葬事業(yè)改革,改善人居環(huán)境,提升縣城市容市貌和城市品位,同時解決長期亂埋亂葬,大量濫占耕地、林地的現(xiàn)象的問題,有效節(jié)約土地資源。
四、評價結(jié)論及其指標(biāo)簡要分析
(一)評價結(jié)論
麻陽苗族自治縣20xx-20xx年專項債券資金項目績效評價得分平均分為86.62分,評價等級為“良”。一級指標(biāo)具體得分情況詳見下表:
略
麻陽苗族自治縣財政局金融債務(wù)股負(fù)責(zé)專項債券工作。同時,根據(jù)國家、省級、州級關(guān)于專項債券發(fā)行、債券資金管理使用要求,明確了專項債券項目申報主體單位。但項目存在前期謀劃不足,子項目遴選不夠科學(xué)合理,部分子項目實施進(jìn)度緩慢,績效目標(biāo)編制不規(guī)范等問題。
。ǘ┲笜(biāo)簡要分析
1、決策情況分析
從評價得分情況看,此項評價滿分為18分,績效評價得分17.43分,得分率96.83%,具體分析如下:
(1)項目決策方面。麻陽苗族自治縣20xx-20xx年專項債券資金項目符合麻陽苗族自治縣總體規(guī)劃,建立了專項債券項目庫,專項債券立項總體充分、項目程序總體規(guī)范,子項目遴選科學(xué)合理。
。2)績效目標(biāo)方面。項目都設(shè)定了績效指標(biāo),但部分項目的績效指標(biāo)不符合績效目標(biāo)設(shè)置的要求,未能全面、清晰反映項目實施的預(yù)期產(chǎn)出和效益,績效目標(biāo)細(xì)化、量化不足、不具體,績效指標(biāo)設(shè)置與績效目標(biāo)、項目關(guān)聯(lián)性不強,影響后期績效監(jiān)控。
。3)資金投入方面。麻陽苗族自治縣每年的財政預(yù)算報告中都將專項債收支、還本付息等納入了政府基金預(yù)算管理,并通過了人民代表大會會議通過。債券發(fā)行的14個子項目除了20xx年土儲項目外均有《一案兩書》,保證了項目的收支平衡。子項目的預(yù)算編制整體合理。
2、過程情況分析
從評價得分情況看,此項評價滿分為41分,績效評價得分33.35分,得分率81.34%,具體分析如下:
。1)資金管理方面。截至20xx年11月30日,麻陽苗族自治縣20xx-20xx年專項債券資金62300萬元,均根據(jù)項目申報額度分別撥付至14個子項目具體實施單位,債券資金到位率100%。所有專項債券的還本付息均已納入政府基金預(yù)算管理,每年均按時支付了所有利息。所有專項債券使用信息均錄入專項債券綜合管理平臺備查。各項目單位在使用項目資金時未建立專賬處理。專項債券資金預(yù)算執(zhí)行總體情況偏好,個別項目存在預(yù)算執(zhí)行率過低的問題。
20xx年第一批次建設(shè)用地地塊一項目、20xx年第一批次建設(shè)用地地塊二項目、20xx年第一批次建設(shè)用地地塊三項目等3個土儲項目為同一批次項目,資金使用為同時使用,債券資金預(yù)算未達(dá)到省文件要求。錦和污水處理廠項目債券資金預(yù)算仍有部分沒有執(zhí)行到位。
(2)項目管理方面。各項目實施單位已制定或具有相應(yīng)的項目管理制度,項目管理制度合法、合規(guī)、完整。項目質(zhì)量控制效果較好、招投標(biāo)及政府采購管理流程規(guī)范,各項目均按計劃實施。
(3)風(fēng)險控制。20xx-20xx年專項債券項目通過編制《一案兩書》,有效識別各項目存在的風(fēng)險,并作出了風(fēng)險應(yīng)對機制。另外,麻陽縣下發(fā)了《關(guān)于印發(fā);麻陽苗族自治縣政府性債務(wù)風(fēng)險應(yīng)急處置預(yù)案>的通知(麻化債辦[20xx]3號)》文件,建立了債務(wù)風(fēng)險動態(tài)監(jiān)測機制和應(yīng)對的防范措施。
3、項目產(chǎn)出情況分析
從評價得分情況看,此項評價滿分為21分,績效評價得分16.53分,得分率78.71%,具體分析如下:
(1)產(chǎn)出數(shù)量。截至20xx年11月30日,14個建設(shè)子項目中,除麻陽縣省級工業(yè)集中區(qū)標(biāo)準(zhǔn)化廠房及配套基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)因項目計劃變動未按計劃產(chǎn)出(將原申報時的規(guī)模分為兩期建設(shè),現(xiàn)在先做第一期),其余13個子項目均按計劃產(chǎn)出。14個債券項目已形成國有資產(chǎn)或?qū)⒂媱澬纬蓢匈Y產(chǎn)。
。2)產(chǎn)出時效。截至20xx年11月30日,14個建設(shè)子項目中,9個項目已按時完成或符合項目計劃進(jìn)度。20xx年第一批次建設(shè)用地地塊二項目、麻陽縣果蔬綜合貿(mào)易中心工程建設(shè)項目(土儲類)、麻陽高鐵西站站前廣場項目等3個項目未在計劃時間內(nèi)完成建設(shè)。麻陽長壽產(chǎn)業(yè)園標(biāo)準(zhǔn)化廠房二期建設(shè)項目已完成項目建設(shè)但未進(jìn)行竣工驗收。麻陽苗族自治縣公墓建設(shè)項目因項目規(guī)模調(diào)整擴大的原因,現(xiàn)在的建設(shè)進(jìn)度比計劃有所拖延。
(3)產(chǎn)出成本。截至20xx年11月30日,14個建設(shè)子項目中,3個土儲類項目(20xx土儲第一次批次三個項目)只使用了部分債券資金,成本節(jié)約率為68%。污水處理項目使用了部分債券資金,成本節(jié)約率50%。其余項目均在計劃成本內(nèi)。
截至20xx年11月30日,14個項目僅麻陽長壽產(chǎn)業(yè)園標(biāo)準(zhǔn)化廠房二期建設(shè)項目有運營成本外,其余項目并未產(chǎn)生運營成本。
4、項目效益情況分析
從評價得分情況看,此項評價滿分為20分,績效評價得分19.31分,得分率96.55%,具體分析如下:
土儲類項目實施后已通過土地使用權(quán)出讓的方式獲得了收益41937萬元。棚戶區(qū)改造項目改善和提高了拆遷居民生活和居住條件。污水廠項目和公墓項目改善了居住環(huán)境,降低了污染。園區(qū)建設(shè)項目運營帶動了社會資本投資。高鐵廣場項目完善了城市建設(shè)。
本次績效評價抽查的項目,大部分項目剛建成或處于在建階段,社會效益在短期內(nèi)很快實現(xiàn)。且 20xx-20xx年地區(qū)生產(chǎn)總值、人均地區(qū)生產(chǎn)總值、地方公共財政預(yù)算收入、城鎮(zhèn)居民人均可支配收入、農(nóng)村居民人均純收入數(shù)據(jù)尚不能取得,且各預(yù)算主管部門未設(shè)置可量化指標(biāo)值,項目效益定量指標(biāo)實現(xiàn)情況暫無法計算。
五、績效評價發(fā)現(xiàn)的主要問題
。ㄒ唬┩羶︻愴椖
1、債券資金使用率低
截至20xx年11月30日,8個土儲項目總申報20xx-20xx年專項債券資金18317萬元。8個項目中6個項目已完成,2個項目在建設(shè)中。8個項目共使用了1917.27154萬元專項債券資金,其余建設(shè)資金來源于前期墊付財政資金或其他資金,計劃使用專項債券資金進(jìn)行回補。
2、部分項目無詳細(xì)開發(fā)論證報告
經(jīng)查閱資料發(fā)現(xiàn),麻陽縣水果精加工及8萬噸倉儲物流中心一期工程建設(shè)項目、麻陽縣水果精加工及8萬噸倉儲物流中心二期工程建設(shè)項目、麻陽縣冷鮮鵝綜合加工及倉儲系統(tǒng)二期工程項目、麻陽縣果蔬綜合貿(mào)易中心工程建設(shè)項目等4個項目只有項目估算,無詳細(xì)開發(fā)論證報告。
無開發(fā)論證報告,無法真實體現(xiàn)土儲項目建設(shè)所需資金。項目前期管理不嚴(yán)謹(jǐn)。
3、兩個項目進(jìn)展緩慢
20xx年第一批次建設(shè)用地地塊二項目在20xx年項目申報時,計劃在年內(nèi)完成土地收儲。但截至20xx年11月,項目仍只完成了前期報批工作,土地征拆兌付未完成;麻陽縣果蔬綜合貿(mào)易中心工程建設(shè)項目在20xx年項目申報時,計劃2年內(nèi)完成項目建設(shè),但截至20xx年11月,項目暫未完成土地收儲工作。
。ǘ┢渌愴椖
1、麻陽長壽產(chǎn)業(yè)園標(biāo)準(zhǔn)化廠房二期建設(shè)項目
項目暫未進(jìn)行竣工驗收
項目于20xx年申報了債券資金,計劃在20xx年12月內(nèi)完成項目建設(shè)。但截至20xx年11月,項目雖已完成并部分投入運營,但還未進(jìn)行竣工驗收。
2、麻陽縣錦和鎮(zhèn)污水處理工程項目
債券資金滯留國庫
項目于20xx年申報了債券資金600萬元,到目前為止實際使用債券資金300萬元,項目已完成,剩余300萬元債券資金滯留國庫。
3、麻陽高鐵西站站前廣場項目
。1)項目進(jìn)度較慢
項目于20xx年申報了債券資金,計劃在20xx年12月內(nèi)完成項目建設(shè)。但截至20xx年10月,項目才完成竣工驗收。
(2)資金支付進(jìn)度較慢
項目計劃總投資19528萬元,其中專項債券資金12400萬元,截至20xx年11月,項目已竣工驗收,暫只支付了7329.28萬元工程款,剩余資金需待竣工結(jié)算后支付,資金支付進(jìn)度較慢。
4、麻陽苗族自治縣公墓建設(shè)項目
項目進(jìn)度較慢
項目于20xx年申報了債券資金,計劃在2年內(nèi)完成項目建設(shè)并運營。但截至20xx年11月,項目僅實施完成了公益性公墓區(qū)建設(shè),經(jīng)營性公墓區(qū)建設(shè)正在實施。
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1、20xx年項目未做融資平衡方案
20xx年專項債券項目未及時做融資平衡方案。
2、部分項目未進(jìn)行事前績效
申請專項債券前,項目單位或項目主管部門要展開事前績效評估,并將評估情況納入專項債券項目實施方案,經(jīng)查閱麻陽苗族自治縣20xx-20xx年專項債券建設(shè)項目前期資料,部分項目未進(jìn)行事前績效評估。
3、項目資金使用未建立專賬管理
經(jīng)查閱資料,各項目單位在資金使用時,未進(jìn)行專賬處理,把債券資金和其他費用放在一起,不容易區(qū)分和查閱債券資金使用情況,也不易進(jìn)行成本核算。
六、有關(guān)建議措施
。ㄒ唬⿵娀陨砜冃Ч芾砝砟,按要求完成事前績效評估
建議主管部門在關(guān)注政府債務(wù)項目立項和資金投入使用過程的同時,應(yīng)注重項目績效目標(biāo)的實現(xiàn)程度,聚焦政府債務(wù)項目的管理質(zhì)量、實施效果和項目效益。確定項目是否需要申請專項債券資金的可行性與必要性。
。ǘ┘訌婍椖抗芾
財政部門和各項目單位均需加強項目管理。事前要對項目的立項進(jìn)行嚴(yán)格審核,確保各項目符合國家省市的專項債發(fā)行立項政策要求;事中要對項目的管理制度和執(zhí)行情況進(jìn)行動態(tài)監(jiān)控,確保各項目按計劃進(jìn)行,有調(diào)整的及時調(diào)整并出具合理合法的調(diào)整文件。事后要對項目的竣工、資產(chǎn)登記、運營進(jìn)行審查,確保項目的產(chǎn)出符合計劃要求,不出現(xiàn)國有資產(chǎn)閑置或流失及項目無運營的情況。
(三)對債券資金收支進(jìn)行專賬處理
建議項目主管單位重新建立專賬對債券資金收支進(jìn)行專賬處理,調(diào)整會計分錄,建立專門臺賬,且理清本項目的資金使用明細(xì)。
。ㄋ模┘涌祉椖窟M(jìn)度
各項目實施單位要加快項目進(jìn)度,及時使用債券資金。
。ㄎ澹┱{(diào)整剩余債券資金使用
建議根據(jù)《關(guān)于印發(fā);地方政府專項債券用途調(diào)整操作指引>通知(財預(yù)〔20xx〕110號)》的要求,縣財政部門在省財政的指導(dǎo)下對剩余的債券資金進(jìn)行用途調(diào)整,安排新的符合要求的項目。
項目績效事前評估報告 篇5
為進(jìn)一步規(guī)范和加強項目專項資金的管理和監(jiān)督,提高專項資金的使用效益,根據(jù)奉化區(qū)財政局財政支出績效評價工作方案要求,對該專項資金的運行情況進(jìn)行了績效自評,現(xiàn)將自評結(jié)果匯報如下:
一、工程概況
本項目位于奉化區(qū)蕭王廟街道,東臨泉溪江、西至桃莊、北至彌勒大道,綠化面積約20019平方米,平均寬度16m,主要建設(shè)內(nèi)容包括桃莊東側(cè)3m寬園路867m,圍墻830m,汀步72m及排水、給水、路燈電氣、綠化等改造提升工程。工程總投資約622.63萬元,本項目于20xx年7月3日開工,于20xx年11月18完成竣工驗收。
二、資金使用情況
該專項經(jīng)費支出嚴(yán)格按照協(xié)議約定,按照資金支付審批流程支出。本項目20xx年由區(qū)住建局申報區(qū)財政預(yù)算資金130萬元,20xx年度實際到位財政資金130萬元,累計到位財政預(yù)算資金650萬元。
三、項目實施取得的'成效
該項目建成后優(yōu)化了生態(tài)格局,提升了景觀品質(zhì),為附近市民的散步休閑、鍛煉游憩提供了一個整凈、美麗的環(huán)境。
項目績效事前評估報告 篇6
按照《甘孜州財政局關(guān)于做好20xx年預(yù)算績效管理工作的通知》(甘財績【20xx】9號要求),現(xiàn)將甘孜職業(yè)學(xué)院20xx年整體支出績效工作開展情況做以下具體匯報。
一、部門(單位)概況
。ㄒ唬C構(gòu)組成。
我院設(shè)立黨政管理、教學(xué)教輔機構(gòu)14個,其職能職責(zé)在甘孜職業(yè)學(xué)院主要職責(zé)范圍內(nèi)自行明確。工會、團(tuán)委等群團(tuán)組織按有關(guān)章程和規(guī)定設(shè)置。
1、黨政管理機構(gòu)
黨政辦公室(產(chǎn)教融合辦公室)、紀(jì)檢監(jiān)察室(審計室)、 組織部(人事部)、宣傳部(統(tǒng)戰(zhàn)部)、教務(wù)處(招生就業(yè)處、研訓(xùn)處)、學(xué)生處(保衛(wèi)處)、計劃財務(wù)處(后勤基建處)。
2、教學(xué)機構(gòu)
旅游系、農(nóng)牧系、醫(yī)學(xué)系、文化藝術(shù)系、經(jīng)濟管理系、教育體育系。
3、教輔機構(gòu)
圖書信息中心(大數(shù)據(jù)中心)。
。ǘC構(gòu)職能。
甘孜職業(yè)學(xué)院貫徹落實黨的教育方針和省州委的決策部署,在履行職責(zé)過程中堅持黨對教育工作的集中統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)。主要職責(zé)是:
1、負(fù)責(zé)擬訂學(xué)院發(fā)展規(guī)劃,制定學(xué)科建設(shè)、學(xué)院招生和教學(xué)科研計劃等規(guī)章制度并組織實施。
2、負(fù)責(zé)?茖哟螢橹鞯穆殬I(yè)教育。
3、負(fù)責(zé)本院促進(jìn)高等教育事業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的對外合作與交流。
4、完成州委州政府交辦的其他工作任務(wù)。
(三)人員概況。
核定甘孜職業(yè)學(xué)院校級領(lǐng)導(dǎo)職數(shù)5名。其中黨委書記1名,黨委副書記、院長1名,黨委副書記、紀(jì)委書記1名,副院長2 名。目前在冊在編人員共計54人。
二、部門財政資金收支情況
。ㄒ唬┎块T財政資金收入情況。
我院20xx年財政資金收入合計4048.94萬元,其中:一般公共預(yù)算財政撥款收入4048.94萬元,占總收入的100%。
。ǘ┎块T財政資金支出情況。
我院20xx年財政資金支出合計3423.08萬元,其中:項目支出3423.08萬元,占總支出的100%。項目支出結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余625.86萬元。
三、部門整體預(yù)算績效管理情況
(一)部門預(yù)算管理。
1、部門目標(biāo)任務(wù)。在州委和州政府的堅強領(lǐng)導(dǎo)下及省委省政府的關(guān)心支持下,我院于20xx年8月完成學(xué)院第一批高職學(xué)生的招生工作,并于9月順利開展教學(xué)教育工作。我院結(jié)合工作職能職責(zé)和實際,對20xx年預(yù)算制定進(jìn)行了認(rèn)真研究,目標(biāo)任務(wù)制定符合國家政策法規(guī)、單位職責(zé)和中長期實施規(guī)劃;目標(biāo)任務(wù)明確、符合客觀實際,全面反映了部門目標(biāo)任務(wù)完成和預(yù)期效益情況,合理可行。
2、預(yù)算編制情況。根據(jù)州財政局《關(guān)于編制20xx年度州級部門預(yù)算的通知》要求和部門預(yù)算編制口徑匯總編報了本部門預(yù)算;局С雠c項目支出邊界清晰明確,確保了重點項目優(yōu)先保障,。一是嚴(yán)格執(zhí)行收入預(yù)算編制口徑,做到了應(yīng)編盡編,保證了收入預(yù)算編制的真實、完整。二是嚴(yán)格執(zhí)行支出預(yù)算“人員經(jīng)費按標(biāo)準(zhǔn)、日常公用按定額、專項經(jīng)費按項目”的`編制口徑,保證了支出預(yù)算編制準(zhǔn)確性和規(guī)范性。
3、目標(biāo)管理情況。20xx年,我院按要求及時編制并報送部門績效,在規(guī)定時間規(guī)定范圍內(nèi)公開部門績效,做到了績效目標(biāo)科學(xué)合理、細(xì)化量化,達(dá)到了預(yù)期要實現(xiàn)的效果。
4、執(zhí)行管理情況。一是學(xué)院運行保障情況。我院嚴(yán)格執(zhí)行中央八項規(guī)定和省、州十項規(guī)定,厲行節(jié)約規(guī)范使用預(yù)算資金。收入上,嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理制度,按規(guī)定使用非稅票據(jù)并直接繳入國庫,無隱瞞收入和其他違反國家收費管理規(guī)定的行為。在支出管理中,認(rèn)真執(zhí)行國庫集中支付、政府采購和大額支付上會集體決策等相關(guān)財務(wù)管理制度。認(rèn)真做好每月與銀行、財政國庫科的對賬工作,加強動態(tài)監(jiān)控,保障機關(guān)各項工作順利開展。二是“三公”經(jīng)費預(yù)算執(zhí)行情況。我院嚴(yán)格按照中央省州的相關(guān)文件要求,嚴(yán)控“三公經(jīng)費”支出,20xx年我院由于是新成立單位,無年初預(yù)算數(shù),學(xué)院公務(wù)用車運行維護(hù)費實際支出5.69萬元,公務(wù)接待費實際支出1.97萬元。
5、資產(chǎn)管理情況。我院于20xx年8月完成基本建設(shè)一期工程,但由于二期未開工,未最終完成竣工驗收,所有基礎(chǔ)建設(shè)項目資產(chǎn)未確權(quán),加之國有資產(chǎn)管理制度及人員配備不完善及資產(chǎn)賬戶的未開立,所有購進(jìn)的通用設(shè)備及專業(yè)設(shè)備于20xx年系統(tǒng)的進(jìn)行清查補登。
6、內(nèi)控制度管理情況。我院進(jìn)一步加強制度建設(shè),完善相關(guān)財務(wù)制度,嚴(yán)格按《甘孜藏族自治州州直機關(guān)差旅費管理辦法》和省廳相關(guān)文件精神執(zhí)行。加強部門預(yù)決算管理,嚴(yán)格“三公”經(jīng)費管理,加大會議費費、培訓(xùn)費、辦公設(shè)備購置等支出控制力度,嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)財務(wù)制度和規(guī)定,會計核算和資金管理等工作得到了進(jìn)一步加強和規(guī)范。
。ǘ┙Y(jié)果應(yīng)用情況。
1、嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)管理制度。嚴(yán)格執(zhí)行中央和上級有關(guān)部門出臺的財經(jīng)紀(jì)律相關(guān)規(guī)定,嚴(yán)控”三公經(jīng)費”、會議費、培訓(xùn)費、差旅費等支出。嚴(yán)格報賬程序,嚴(yán)把票據(jù)審核關(guān),減少現(xiàn)金支付。認(rèn)真做好會計核算,做到賬賬相符、賬實相符。強化內(nèi)控建設(shè),防范防控崗位風(fēng)險,確保各項工作有序運轉(zhuǎn)。
2、加強政府采購管理。嚴(yán)格按照《政府采購法》和《政府采購法實施條例》等相關(guān)管理規(guī)定,根據(jù)省采購目錄和財政部門預(yù)算管理要求,編制政府采購計劃,將采購項目全部納入部門預(yù)算管理。采購前,各科室與機關(guān)事務(wù)管理局和財政做好等相關(guān)單位事前溝通,做好釆購政策咨詢,了解相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)范,采購中,合理選擇采購方式,確保采購流程合理合規(guī),做好采購項目信息的公開公示工作,采購后,抓好采購項目的監(jiān)管工作,嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)力求實效。
四、評價結(jié)論及建議
(一)評價結(jié)論。
根據(jù)上述情況,按照整體預(yù)算績效評價體系計算得出的分?jǐn)?shù)為80.25分。
(二)存在問題。
一是由于學(xué)院20xx年新建的的原因,存在部門預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度不均衡,支出進(jìn)度較為緩慢;二是受評價指標(biāo)所限,部分項目效果無法量化,評價結(jié)果參差不齊。
。ㄈ└倪M(jìn)建議。
1、完善預(yù)算績效評價結(jié)果應(yīng)用機制 。通過建立健全預(yù)算績效評價機制,可以對學(xué)院預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行較為科學(xué)的評價,進(jìn)而推動學(xué)院預(yù)算管理工作的健康良性發(fā)展。但預(yù)算績效評價工作只能是一種管理形式,關(guān)鍵是對評價結(jié)果的落實,這也是全面完成預(yù)算績效評價工作的出發(fā)點和落腳點。
2、通過抓預(yù)算績效管理促進(jìn)工作開展,保障財政資金的合理、高效使用。將繼續(xù)抓好預(yù)算績效管理工作,確保各項工作有序開展。
3、我院在今后的工作中進(jìn)一步重視預(yù)算編制工作,提高預(yù)算編制的精準(zhǔn)度,盡量減少結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金,在財務(wù)工作中加強財務(wù)管理,定期對財務(wù)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)及政策的培訓(xùn)。
項目績效事前評估報告 篇7
根據(jù)民生工程績效自評工作安排,現(xiàn)將我單位牽頭實施的農(nóng)村危房改造民生工程項目績效評價自評報告如下:
一、項目基本情況
為貫徹落實省委、省政府關(guān)于鞏固拓展脫貧攻堅成果,持續(xù)推進(jìn)鄉(xiāng)村會面振興,根據(jù)省市文件精神,舒城縣住建局聯(lián)合縣財政局、縣民政局、縣鄉(xiāng)村振興局制定下發(fā)關(guān)于印發(fā)《舒城縣農(nóng)村低收入群體等重點對象住房安全保障工作實施方案》的通知(舒建秘〔20xx〕68號)文件,嚴(yán)格按照政策要求,有序開展農(nóng)村危房改造工作。年初,省住建廳下達(dá)我縣160戶危改目標(biāo),我縣實際完成179戶,完成率112%。撥付危房改造補助資金363.6萬元。其中縣財政追加補助投工投料能力極弱的五種特困家庭14戶17.4萬元,20xx年縣政府對179戶提高補助標(biāo)準(zhǔn)132.4萬元。
二、項目投入情況
1、項目立項
、彭椖苛㈨椧(guī)范性方面。危房改造項目運行規(guī)范,我縣179戶農(nóng)村危房改造需由農(nóng)戶本人自愿申請、村評議、鄉(xiāng)鎮(zhèn)審核、縣審批,且申報條件及材料真實性可靠,按照省市要求,所有危改對象在鎮(zhèn)村兩級比對“三證一手冊”(五保證、低保證、殘疾證、扶貧手冊)基礎(chǔ)上,再經(jīng)縣扶貧局、民政局、殘聯(lián)比對蓋章確認(rèn),方可最終確認(rèn),符合項目規(guī)范性要求。農(nóng)村危房改造資金補助堅持“以農(nóng)戶自籌為主,政府積極支持幫扶,實行多渠道籌措”的原則,具有可行性。
、瓶冃繕(biāo)合理性方面。農(nóng)村危房改造項目制定完備的實施方案,項目符合住房城鄉(xiāng)建設(shè)部、國家發(fā)展改革委、財政部等三部委有關(guān)農(nóng)村危房改造政策精神及《安徽省農(nóng)村危房改造實施導(dǎo)則》文件要求。項目績效符合中長期規(guī)劃的要求,且績效考核已納入縣政府目標(biāo)任務(wù)考核內(nèi)容。
、强冃е笜(biāo)明確性方面。農(nóng)村危房改造項目有清晰的改造計劃和改造步驟,建設(shè)內(nèi)容與資金進(jìn)行量化匹配,有明確的時度時間節(jié)點和完成時限,科學(xué)合理確定重建戶和修繕加固戶數(shù)量(其中重建類77戶,修繕加固類102戶)。
2、資金落實
、刨Y金到位率方面。農(nóng)村危房改造項目補助資金363.6萬元,截止績效評價日,已到位資金363.6萬元(其中縣級專項資金17.4萬元)。資金到位率=(實際到位資金/應(yīng)到位專項資金)×100%=363.6/363.6*100%=100%。
、瀑Y金到位及時性方面。對于納入農(nóng)村危房改造的農(nóng)戶,在房屋改造竣工、質(zhì)量驗收合格、基本信息錄入上網(wǎng)的前提下,各鄉(xiāng)鎮(zhèn)向縣住建局出具資金申請報告,由舒城縣財政局直接將補助資金直接打入農(nóng)戶的“一卡通”存折內(nèi),資金到位及時率為100%。
三、項目過程情況
1、項目管理
、殴芾碇贫冉∪苑矫。調(diào)整充實了由分管副縣長任組長、縣直相關(guān)部門負(fù)責(zé)同志為成員的縣農(nóng)村危房改造工作領(lǐng)導(dǎo)組,在住建局設(shè)立了辦公室,抽調(diào)專人進(jìn)行辦公。制定下發(fā)了《舒城縣農(nóng)村低收入群體等重點對象住房安全保障工作實施方案》(舒建秘〔20xx〕68號),明確了危改對象、范圍、程序及要求等工作內(nèi)容。
⑵制度執(zhí)行有效性方面。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)(開發(fā)區(qū))相繼成立工作組織,召開專題會議,有序推動工作開展。通過“農(nóng)戶自愿申請、村委會評議、鄉(xiāng)鎮(zhèn)審核、縣危房改造領(lǐng)導(dǎo)組審批”的程序來確定危改對象,通過鄉(xiāng)村振興、民政、殘聯(lián)等單位查驗來精準(zhǔn)認(rèn)定對象,通過網(wǎng)站和鎮(zhèn)村公示來公開補助對象,確保了政策公開、對象公開、補助標(biāo)準(zhǔn)公開和民主評議到位,全方位接受社會監(jiān)督,無虛報假報現(xiàn)象。
、琼椖拷ㄔO(shè)規(guī)范性方面。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)(開發(fā)區(qū))對申請需要改造的農(nóng)村危房采取逐一入戶核查的方式,對照住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部《農(nóng)村危險房屋鑒定技術(shù)導(dǎo)則(試行)》予以鑒定C、D等級,填寫入戶核查表。農(nóng)村危房改造規(guī)劃選址安全可靠,并根據(jù)當(dāng)?shù)乜拐鹪O(shè)防烈度采取抗震措施。為此縣住建局組織專家對鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村危房改造施工工匠進(jìn)行農(nóng)村建筑工匠抗震技能業(yè)務(wù)培訓(xùn)。同時危房改因地制宜,滿足農(nóng)村風(fēng)貌綜合管理。
⑷項目質(zhì)量可控性方面。規(guī)范計劃指標(biāo)和對象調(diào)整變更手續(xù),嚴(yán)格做到調(diào)整變更有文件、有批準(zhǔn)。同時,加強對農(nóng)村危房改造的質(zhì)量管理力度,要求各鄉(xiāng)鎮(zhèn)(開發(fā)區(qū))安排專業(yè)人員及時到現(xiàn)場對危改建筑進(jìn)行技術(shù)指導(dǎo)和檢查,發(fā)現(xiàn)不符合質(zhì)量安全要求的當(dāng)即告知建房戶,并提出處理建議和做好現(xiàn)場記錄,督促整改到位。危房改造工程竣工后,縣脫貧攻堅危房改造指揮部辦公室,抽調(diào)精干力量,采取“質(zhì)量優(yōu)先、政策透明、竣工一戶、驗收一戶”的工作模式,由指揮部辦公室人員常年累月逐戶上門驗收。對于達(dá)不到入住條件、修繕不到位、新建房屋選址不安全、原危房未拆除、裝修豪華住宅等違反危房改造政策的,一律不予通過縣級驗收。截止績效評價日危房改造項目179戶均已通過驗收,并撥付危房改造補助資金。
、少Y料報送情況方面。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)(開發(fā)區(qū))農(nóng)村危房改造“一戶一檔”檔案資料報送齊全、真實且準(zhǔn)確。
2、財務(wù)管理
⑴會計核算規(guī)范性方面。農(nóng)村危房改造補助資金嚴(yán)格執(zhí)行國庫集中支付制度,設(shè)立了財政專戶管理,專賬核算,?顚S茫Y金支付的審批程序和手續(xù)規(guī)范。
⑵資金使用合規(guī)性方面。嚴(yán)格執(zhí)行《中央財政農(nóng)村危房改造補助資金管理辦法》和《舒城縣農(nóng)村危房改造資金管理辦法》有關(guān)規(guī)定,實行縣財政專戶管理、封閉運行、?顚S茫谀甓绒r(nóng)戶危房改造任務(wù)完成后,經(jīng)縣危房改造領(lǐng)導(dǎo)組組織力量驗收合格后,補助資金直接打入“一卡通”,確保危房改造完成一戶,資金兌現(xiàn)一戶,杜絕了冒領(lǐng)、克扣、拖欠補助資金和向享受補助農(nóng)戶索要“回扣”、“手續(xù)費”等現(xiàn)象的發(fā)生。
⑶財務(wù)監(jiān)控有效性方面?h住建局會同財政局聯(lián)合制定下發(fā)了《舒城縣農(nóng)村危房改造資金管理辦法》(財建〔20xx〕87號)文件,采取有效措施保障資金安全及規(guī)范資金管理。
四、項目產(chǎn)出情況
1、目標(biāo)任務(wù)完成率方面。截至績效評價日,179戶危房改造任務(wù)全部完成。目標(biāo)任務(wù)完成率=(實際完成改造數(shù)/計劃完成改造數(shù))×100%=179/160*100%=112%
2、投資完成率方面。投資完成率=(項目實際投資/項目計劃投資)×100%=363.6/363.6*100%=100%
3、完成時效性方面。完成時限符合率=(符合申報時限要求的完成任務(wù)/申報任務(wù)數(shù))×100%=160/160*100%=100%
4、檔案信息管理規(guī)范性方面。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)(開發(fā)區(qū))加強項目實施過程管理,建立健全了農(nóng)村危房戶的檔案管理和信息管理制度,資料根據(jù)類型進(jìn)行分類,然后編制檔案目錄,最后裝訂成冊。項目實施資料清晰、完整,便于查閱。對于危改對象的檔案,實行“一戶一檔”制,并按鄉(xiāng)鎮(zhèn)進(jìn)行整理,統(tǒng)一送交縣城建檔案館歸檔保存。及時在危改信息系統(tǒng)中錄入數(shù)據(jù)及改造前、中、后照片,嚴(yán)格執(zhí)行農(nóng)村危房改造信息的月報送制度。
5、質(zhì)量達(dá)標(biāo)情況方面。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)(開發(fā)區(qū))嚴(yán)格按照住建部《農(nóng)村危房改造最低建設(shè)要求》(建村〔20xx〕104號)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范建設(shè),房屋的地基承載、結(jié)構(gòu)部件、室內(nèi)凈高等方面符合基本建設(shè)要求,基本居住功能齊全,滿足人畜分離等基本衛(wèi)生條件,給水、供電及通風(fēng)設(shè)施符合要求。
五、項目效果情況
1、政策宣傳方面。及時印發(fā)危房改造宣傳海報,張貼在鎮(zhèn)、村醒目位置。積極參加縣民生辦組織的民生工程集中宣傳活動,印制發(fā)放“20xx年度危房改造政策明白卡”1000余份,讓民眾熟悉并知曉農(nóng)村危房改造政策。同時健全信息反饋制度,對群眾的投訴和舉報及時調(diào)查處理。
2、可持續(xù)影響方面。改造后的`農(nóng)房質(zhì)量符合安全入住標(biāo)準(zhǔn),農(nóng)戶均已入住,不存在低效運轉(zhuǎn)或閑置浪費的情況。對于存在安全隱患的老舊房屋一律拆除。對于已實施危房改造,后因自然災(zāi)害等影響導(dǎo)致房屋出現(xiàn)零星隱患的,由鄉(xiāng)鎮(zhèn)安排施工隊為其消除隱患,相關(guān)費用由鄉(xiāng)鎮(zhèn)支付。
3、社會效益方面。通過危房改造工作,切實解決了居住在危房中的農(nóng)村易返貧致貧戶、低保戶、農(nóng)村分散供養(yǎng)特困人員、因病因災(zāi)因意外事故等剛性支出較大或收入大幅度縮減導(dǎo)致基本生活出現(xiàn)嚴(yán)重困難家庭、農(nóng)村低保邊緣家庭、其他脫貧戶這“六類”農(nóng)村低收入群體的居住安全問題,改善了他們的居住條件,保障了其生命安全,極大地增強了他們和全縣人民共同奔小康的信心與決心,進(jìn)一步完善了社會幫扶救扶制度,取得了明顯的社會效益。
4、經(jīng)濟效益方面。有效的降低了受益對象的建房支出成本,緩解了困難群眾的經(jīng)濟負(fù)擔(dān),加快了他們脫貧致富的進(jìn)程。同時,帶動了當(dāng)?shù)劁摬摹⑺嗟冉ㄖ牧系匿N售,促進(jìn)了金融、運輸、裝修、家電等行業(yè)的發(fā)展,對于促進(jìn)地方經(jīng)濟發(fā)展,拉動社會資金投入起到了極大的作用。
5、生態(tài)效益方面。危房改造項目注重體現(xiàn)地域特點,突出鄉(xiāng)村特色,保護(hù)生態(tài)環(huán)境,傳承建筑風(fēng)貌,加強傳統(tǒng)村落和傳統(tǒng)民居保護(hù),實施農(nóng)房風(fēng)貌管理,生態(tài)效益顯著。
6、社會公從或服務(wù)對象滿意度方面。受益179戶危房改造對象戶滿意度達(dá)100%。
六、綜合自評情況
危房改造項目依照安徽省住房和城鄉(xiāng)建設(shè)廳的要求實施,依據(jù)充分、目標(biāo)明確、程序合理;中央資金、省級、縣級配套資金及時足額到位,項目的組織管理有效;項目的產(chǎn)出基本達(dá)到目標(biāo),項目效果良好,項目的績效基本能實現(xiàn)。
綜上所述,項目總體自評分為“100分”,自評級別為優(yōu)。
項目績效事前評估報告 篇8
為貫徹落實中央關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的決策部署,加強政府專項債券項目資金管理,提高專項債券資金使用效益,有效防范政府債務(wù)風(fēng)險,湖南省財政廳下發(fā)通知,對20xx-20xx年度全省市、縣政府專項債券項目資金開展績效評價。邵陽市委、市政府高度重視本次績效評價工作,市政府常務(wù)副市長親自主抓并對如何搞好本次評價工作做出批示;邵陽市財政局成立了局黨組書記、局長任組長、分管績效管理工作的局總會計師任副組長的政府專項債券績效評價領(lǐng)導(dǎo)小組,局相關(guān)業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)人任組員;領(lǐng)導(dǎo)小組制定了績效評價工作方案,明確工作職責(zé),召開專題會議,布置績效評價工作。20xx-20xx年度邵陽市市本級共發(fā)行政府專項債券739,600萬元,涉及項目共計56個。按照要求,本次將以上三年期間發(fā)行的專項債券項目資金全部納入評價范圍,全面開展績效評價工作;按債券資金總額的30%篩選7個項目開展財政重點評價,重點評價的債券資金總額為250,063萬元,通過公開招標(biāo)方式選定第三方中介機構(gòu)負(fù)責(zé)實施,F(xiàn)已按程序完成了評價的各項工作,根據(jù)現(xiàn)場評價結(jié)果,結(jié)合項目單位自評情況,通過綜合評議,形成綜合評價報告,F(xiàn)將評價情況報告如下:
一、政府專項債券資金基本情況
。ㄒ唬┥坳柺惺斜炯壺斦顩r與債務(wù)管理情況
20xx年,邵陽市地方一般公共預(yù)算收入105億元,其中市本級一般公共預(yù)算收入53.56億元。20xx年末,邵陽市本級地方政府債務(wù)余額223.89億元(其中一般債務(wù)67.89億元,專項債務(wù)156.00億元),債務(wù)余額控制在省人民政府核定的債務(wù)限額之內(nèi)。20xx年邵陽市防范化解政府債務(wù)風(fēng)險工作繼續(xù)保持市州黨政重點工作績效考核全省第一;隱性債務(wù)化解任務(wù)超額完成,市轄三區(qū)基本實現(xiàn)了隱性債務(wù)“清零”。全市債務(wù)還本付息均按期履約,沒有出現(xiàn)債務(wù)違約和資金斷鏈風(fēng)險。市本級綜合債務(wù)率大幅下降,在全省率先退出高風(fēng)險地區(qū),化債工作績效考核從全省末尾躋身全省先進(jìn),債務(wù)管理工作卓有成效。
。ǘ┦斜炯墝m梻l(fā)行情況
1、專項債券發(fā)行總體情況
20xx-20xx年度邵陽市市本級共發(fā)行政府專項債券739,600.00萬元,其中:20xx年發(fā)行53,000.00萬元,20xx年發(fā)行324,700.00萬元,20xx年發(fā)行361,900.00萬元。20xx-20xx年度邵陽市市本級政府專項債券發(fā)行情況如下:
略
2、專項債券項目類別分析
20xx-20xx年度邵陽市市本級共發(fā)行政府專項債券739,600.00萬元,其中:園區(qū)建設(shè)專項債券發(fā)行金額為278,000.00萬元,收費公路專項債券發(fā)行金額為217,500.00萬元,土地儲備專項債券發(fā)行金額為101,500.00萬元,交通基礎(chǔ)設(shè)施專項債券發(fā)行金額為70,000.00萬元,棚戶區(qū)改造專項債券發(fā)行金額為34,100.00萬元,水務(wù)建設(shè)專項債券(含兩供兩治專項債券)發(fā)行金額為22,500.00萬元,社會事業(yè)專項債券發(fā)行金額為16,000.00萬元。20xx-20xx年度邵陽市市本級政府專項債券項目類別情況如下:
略
3、專項債券資金在項目總投資中占比情況
20xx-20xx年度邵陽市市本級共申請發(fā)行政府專項債券739,600.00萬元,發(fā)行了七個類別的專項債券,共涉及56個項目;政府專項債券資金充分發(fā)揮了引導(dǎo)作用,專項債券資金支持的建設(shè)項目共帶動項目總投資217.48億元,專項債券資金帶動效應(yīng)明顯,政府專項債券資金占項目總投資比重情況如下:
略
。ㄈ⿲m梻Y金管理情況
1、專項債券資金管理情況
邵陽市人民政府嚴(yán)格遵循《地方政府專項債務(wù)預(yù)算管理辦法》(財預(yù)〔20xx〕155號)、《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范財政管理硬化預(yù)算約束的通知》(湘政辦發(fā)〔20xx〕12號)等管理規(guī)定,規(guī)范專項債券資金預(yù)算管理,強化專項債券預(yù)算管理和限額管理,嚴(yán)防財政收支混亂,專項債券項目收入、支出、還本付息均分門別類、依法依規(guī)納入政府性基金預(yù)算管理。專項債券資金嚴(yán)格用于債券發(fā)行對應(yīng)的具體項目,嚴(yán)禁將不同項目資金混用,嚴(yán)格按照規(guī)定的項目用途使用,嚴(yán)禁將專項債券資金用于無收益的公益性項目或非公益性項目(特別是房地產(chǎn)項目),嚴(yán)格禁止將專項債券資金用于發(fā)放工資等經(jīng)常性支出。
2、專項債券資金撥付情況
邵陽市委、市政府多次召開專題會議,督促協(xié)調(diào)加快專項債券資金使用,加快專項債券項目建設(shè)進(jìn)度,使政府專項債券資金充分及時地發(fā)揮效益。一是及時撥付債券資金。在省財政廳對專項債券資金的撥付情況通報中,邵陽市本級政府專項債券資金撥付進(jìn)度居全省前列;二是適時預(yù)撥專項債券資金。根據(jù)項目建設(shè)實際情況,市政府對重點建設(shè)項目酌情安排預(yù)撥部分債券資金,推動項目盡早形成實物工作量。截至目前,20xx-20xx年度邵陽市市本級發(fā)行的政府專項債券累計完成資金撥付73.96億元,專項債券資金撥付率為100%,邵陽市財政未截留、擠占、挪用政府專項債券資金。20xx-20xx年期間市本級發(fā)行的專項債券資金已按管理規(guī)定及時、全額撥付到項目單位。
3、對專項債券資金的監(jiān)管情況
邵陽市政府對專項債券資金建立了多部門聯(lián)動監(jiān)管機制,創(chuàng)新監(jiān)管模式,確保專項債券資金管理使用安全、合規(guī)和高效。對專項債券資金監(jiān)督管理主要采取了以下幾方面措施:一是聯(lián)合財評壓實項目金額。對發(fā)行專項債券的項目,引入事先財政投資評審機制,壓實核準(zhǔn)項目建設(shè)所需資金,避免虛報項目投資;二是實時監(jiān)控,督促使用。建立資金使用管理臺賬,動態(tài)掌握資金使用情況,及時督促相關(guān)單位加快資金撥付和使用進(jìn)度;三是加強考核,提高專項債券資金績效。對專項債券資金項目實行財政績效評價,促進(jìn)專項債券資金發(fā)揮良好效益。
。ㄋ模⿲m梻Y金支出情況
1、各年度發(fā)行的政府專項債券資金累計支出情況
20xx-20xx年度邵陽市市本級政府專項債券累計發(fā)行739,600.00萬元,專項債券資金已累計完成支出618,912.85萬元,專項債券資金使用率為83.68%。其中:20xx年發(fā)行53,000.00萬元,已累計使用44,783.30萬元,專項債券資金使用率為84.5%;20xx年發(fā)行324,700.00萬元,已累計使用276,192.81萬元,專項債券資金使用率為85.06%;20xx年發(fā)行361,900.00萬元,已累計使用297,936.74萬元,專項債券資金使用率為82.33%。專項債券資金累計使用情況如下:
略
2、政府專項債券資金分類使用情況
20xx-20xx年度邵陽市市本級發(fā)行的專項債券資金已累計使用618,912.85萬元。其中:園區(qū)建設(shè)專項債券發(fā)行金額為278,000.00萬元,已累計使用248,523.3萬元,專項債券資金使用率為89.4%;收費公路專項債券發(fā)行金額為217,500.00萬元,已累計使用183,894.21萬元,專項債券資金使用率為84.55%;土地儲備專項債券發(fā)行金額為101,500.00萬元,已累計使用79,289.73萬元,專項債券資金使用率為78.12%;交通基礎(chǔ)設(shè)施專項債券發(fā)行金額為70,000.00萬元,已累計使用56,827.64萬元,專項債券資金使用率為81.18%;棚戶區(qū)改造專項債券發(fā)行金額為34,100.00萬元,已累計使用33,192.17萬元,專項債券資金使用率為97.34%;水務(wù)建設(shè)專項債券發(fā)行金額為22,500.00萬元,已累計使用7,059.9萬元,專項債券資金使用率為31.38%;社會事業(yè)專項債券發(fā)行金額為16,000.00萬元,已累計使用10,125.9萬元,專項債券資金使用率為63.29%。專項債券資金分類支出情況如下:
略
。ㄎ澹⿲m梻Y金支出管理情況
邵陽市對市本級政府專項債券資金實行支出“雙控”監(jiān)管,對專項債券資金支出開展全過程監(jiān)管。20xx年4月,經(jīng)邵陽市債務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組專題研究,決定由市財政局和項目主管部門對專項債券資金采取“雙控”監(jiān)管模式,項目單位支出專項債券資金需由項目主管部門和市財政局共同簽批后才能從資金專戶對外付款,從制度和流程設(shè)計上杜絕了專項債券資金違規(guī)使用或被擠占挪用。邵陽市對市本級專項債券資金全面實行“雙控”監(jiān)管制度,確保了專項債券資金?顚S,大大降低了專項債券資金被違規(guī)使用和擠占挪用的風(fēng)險。
(六)專項債券資金結(jié)余情況
20xx-20xx年度邵陽市市本級發(fā)行的政府專項債券資金尚有120,687.15萬元未完成支付,專項債券資金結(jié)余情況如下:
略
邵陽市市本級加強了對短期內(nèi)尚未完成支付的專項債券資金的管理,形成了安全合規(guī)的管理制度,提高了專項債券資金的效益。對暫未使用的專項債券資金,在確保本金安全的前提下,依規(guī)開展現(xiàn)金管理,將存款年化利率提高至1.6%以上,達(dá)到普通活期存款利率的4倍左右。20xx年下半年對土地儲備專項債券資金進(jìn)行了試點,當(dāng)年增加存款利息收入570.92萬元;20xx年對專項債券資金全面開展現(xiàn)金管理,全年增加資金存款利息收入約3000萬元。邵陽市政府明令禁止項目單位將短期內(nèi)未使用的專項債券資金用于本金安全無保障的任何形式的存管與投資(包括購買理財產(chǎn)品)。根據(jù)中央和省相關(guān)文件精神,市政府組織相關(guān)部門對域內(nèi)銀行機構(gòu)支持政府化債、支持區(qū)域經(jīng)濟社會發(fā)展的情況進(jìn)行量化打分,相應(yīng)安排市本級債券資金存放,切實有效地激勵和引導(dǎo)本區(qū)域內(nèi)銀行機構(gòu)支持地方政府化債,實現(xiàn)專項債券資金管理提質(zhì)增效。
二、績效評價工作情況
(一)評價政策依據(jù)
1、與政府預(yù)算績效管理相關(guān)的政策和制度。主要包括:《中共中央國務(wù)院關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的意見》(中發(fā)〔20xx〕34號)、財政部《項目支出績效評價管理辦法》(財預(yù)〔20xx〕10號)、《中共湖南省委辦公廳 湖南省人民政府辦公廳關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的實施意見》(湘辦發(fā)〔20xx〕10號)、《湖南省人民政府辦公廳關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范財政管理硬化預(yù)算約束的通知》(湘政辦發(fā)〔20xx〕12號)、《湖南省預(yù)算支出績效評價管理辦法的通知》(湘財績〔20xx〕7號)等相關(guān)文件。
2、與政府專項債券資金管理相關(guān)的制度。主要包括:《中共中央辦公廳國務(wù)院辦公廳印發(fā)關(guān)于做好地方政府專項債券發(fā)行及項目配套融資工作的通知》(廳字〔20xx〕33號)、《國務(wù)院關(guān)于加強地方政府性債務(wù)管理的意見》(國發(fā)〔20xx〕43號)、《地方政府專項債務(wù)預(yù)算管理辦法》(財預(yù)〔20xx〕155號)、《地方政府專項債券項目資金績效管理辦法》(財預(yù)〔20xx〕61號)、《中共湖南省委 湖南省人民政府關(guān)于嚴(yán)控政府性債務(wù)增長切實防范債務(wù)風(fēng)險的若干意見》(湘發(fā)〔20xx〕5號)、《湖南省政府債務(wù)項目績效管理暫行辦法》(湘財績〔20xx〕12號)、《湖南省政府專項債券管理暫行辦法》(湘財債管〔20xx〕18號)等文件。
。ǘ┰u價工作組織與評價步驟
按照績效評價要求,市政府組織召開了專項債券項目績效評價協(xié)調(diào)會和推進(jìn)會,并下發(fā)了《關(guān)于開展20xx-20xx年度邵陽市市本級政府專項債券項目資金績效評價工作的通知》(邵財績〔20xx〕20號),明確了績效評價要求,規(guī)范了評價工作流程,壓實了各項目單位和財政相關(guān)科室的職責(zé),并明確了本輪績效評價工作的六個步驟:
1、統(tǒng)計匯總基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。由市財政局各業(yè)務(wù)主管科室、專項債券項目主管部門負(fù)責(zé)組織項目單位對政府專項債券項目資金基礎(chǔ)數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計,填報《邵陽市市本級政府專項債券資金分配表》和《邵陽市市本級政府專項債券項目統(tǒng)計匯總表》,摸清底數(shù),鎖定評價范圍,做到應(yīng)評盡評。
2、項目單位自評。由市財政局債務(wù)科牽頭、項目主管部門組織、項目單位具體實施政府專項債券項目資金績效自評工作。
3、開展現(xiàn)場評價。由市政府選定專項債券重點項目,開展財政重點評價,市財政局組織第三方機構(gòu)進(jìn)行現(xiàn)場評價。現(xiàn)場評價專項債券資金總額不低于20xx-20xx年期間市本級累計發(fā)行專項債券資金總額的30%。通過公開招標(biāo)方式,選定了南方會計師事務(wù)所等三家中介機構(gòu)分別承擔(dān)7個項目現(xiàn)場評價工作。
4、出具評價報告。由被委托的中介機構(gòu)根據(jù)省、市財政的通知要求完成現(xiàn)場評價,并按項目分別出具績效評價報告。在形成正式績效評價報告之前,由市財政局向被評價單位征求意見。
5、形成綜合報告。根據(jù)現(xiàn)場評價情況,結(jié)合各項目單位提交的績效自評報告及自評資料,填報《政府專項債券項目統(tǒng)計匯總表》;匯總各專項債券項目現(xiàn)場評價資金支出結(jié)構(gòu)性分析情況,形成結(jié)構(gòu)性分析匯總表;對市本級所有政府專項債券項目資金績效評價情況進(jìn)行綜合分析,形成20xx-20xx年邵陽市市本級政府專項債券資金績效評價綜合報告。
6、評價結(jié)果應(yīng)用。績效評價結(jié)果采取評分與評級相結(jié)合的形式?冃гu價結(jié)果應(yīng)用方式主要包括:結(jié)果報告與通報,結(jié)果反饋與整改,結(jié)果公開,評價結(jié)果與債券資金分配相結(jié)合,績效問責(zé)等。對于績效評價中發(fā)現(xiàn)的管理不規(guī)范問題,責(zé)成相關(guān)單位和主管部門限期完成整改;對于專項債券資金效益低下的,對責(zé)任單位和責(zé)任人進(jìn)行績效問責(zé);對于存在違章違紀(jì)情節(jié)的,移送紀(jì)檢部門處理。
。ㄈ┛冃гu價的主要內(nèi)容
1、項目決策方面。項目立項批復(fù)情況,項目勘察、設(shè)計、用地、環(huán)評、開工許可等前期工作完成情況,項目符合政府專項債券支持領(lǐng)域和方向情況,項目是否兼具公益性和收益性,項目“一案兩書”編制情況,項目績效目標(biāo)設(shè)定情況,項目申請專項債券額度與實際資金需求匹配情況等。
2、過程管理方面。項目單位財務(wù)管理與業(yè)務(wù)管理制度健全情況;財務(wù)與業(yè)務(wù)內(nèi)部控制有效性;項目專項債券資金收支、還本付息納入政府性基金預(yù)算管理情況;債券資金按規(guī)定用途使用情況;資金撥付和支出進(jìn)度與項目建設(shè)進(jìn)度匹配情況;專項債券本息償還計劃執(zhí)行情況;專項債券期限與項目期限匹配情況;外部監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問題整改情況;信息系統(tǒng)使用管理情況等。
3、項目產(chǎn)出方面。項目產(chǎn)出與項目投資備案、融資平衡方案、績效目標(biāo)的符合程度;項目建設(shè)質(zhì)量達(dá)標(biāo)情況,項目建設(shè)進(jìn)度情況,項目建設(shè)成本控制情況;項目形成資產(chǎn)情況;項目建成后提供公共產(chǎn)品和服務(wù)情況等。
4、項目效益方面。項目的經(jīng)濟效益、社會效益、生態(tài)效益實現(xiàn)情況,項目可持續(xù)影響情況,社公公眾滿意程度等。
。ㄋ模┈F(xiàn)場評價開展情況
三家中介機構(gòu)按計劃和分工開展現(xiàn)場評價,被選取開展現(xiàn)場評價的.7個專項債券資金項目情況如下表:
略
被選取現(xiàn)場評價的7個項目專項債券資金總額合計250,063萬元,占邵陽市市本級20xx-20xx年期間發(fā)行的政府專項債券資金73.96億元的33.8%,現(xiàn)場評價資金比例符合規(guī)定。抽選的專項債券項目涵蓋了收費公路、園區(qū)建設(shè)、社會事業(yè)、水務(wù)建設(shè)、棚戶區(qū)改造和土地儲備等主要專項債券大類,現(xiàn)場評價樣本具有代表性。
。ㄎ澹┛冃е笜(biāo)設(shè)置情況
按照省財政廳評價通知附件1之“政府專項債券項目資金績效評價共性指標(biāo)”,對項目決策、過程管理、項目產(chǎn)出和項目效益四個維度開展評價評分。由于項目建設(shè)期和運營期的評價重心不同,對于尚處于建設(shè)期的項目,重點是評價項目決策與過程管理,特別是對過程管理部分應(yīng)設(shè)置較高的分值權(quán)重;對于運營期的項目,重點是評價項目產(chǎn)出與項目效益。由于不同類別的專項債券具有不同的特性,對于部分專項債券項目在開展現(xiàn)場評價時,可由中介機構(gòu)在績效評價共性指標(biāo)體系框架范圍內(nèi)對部分三級指標(biāo)進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整設(shè)定。
。┚C合評價分值計算
由于邵陽市市本級20xx-20xx年期間發(fā)行的專項債券項目共有56個,專項債券資金總額達(dá)73.96億元,專項債券類別較多,基于時間和成本因素,績效評價組不能前往所有項目單位對自評報告及自評資料進(jìn)行情況核實。本輪績效評價的綜合評價評分,是以經(jīng)第三方中介機構(gòu)現(xiàn)場評價的7個專項債券項目的評分結(jié)果為基礎(chǔ),以現(xiàn)場評價項目專項債券資金加權(quán)平均計算出綜合評價得分。
三、債券資金主要績效
。ㄒ唬╉椖慨a(chǎn)出情況
現(xiàn)場評價的7個專項債券項目產(chǎn)出情況如下:
略
1、現(xiàn)場評價的兩個土地儲備項目已完成目標(biāo)地塊土地收儲,并已實現(xiàn)土地使用權(quán)掛牌出讓,債券項目已按預(yù)期實現(xiàn)產(chǎn)出。
2、資江北路片區(qū)棚戶區(qū)改造項目已按規(guī)定完成全部征收程序,征收土地面積35,276.12平方米,征地和拆遷補償款已支付到位,20xx年12月已完成國有建設(shè)用地使用權(quán)掛牌出讓,專項債券已實現(xiàn)預(yù)期產(chǎn)出。
3、湘中幼兒師范高專污水處理工程項目已建成處理能力為2,000噸/天的污水處理廠并投入使用,項目已實現(xiàn)預(yù)期產(chǎn)出。
4、白倉至新寧高速公路建設(shè)項目已完成征地290公頃,項目路基建設(shè)部分已基本完工,通涵部分工程已完成,橋梁部分和隧道部分已完成過半建設(shè)工作量。項目建設(shè)進(jìn)度正常,并有望實現(xiàn)提前通車。
5、中國邵陽特種玻璃谷(一期)項目主體工程已完成1#廠房、2#廠房、3#廠房、4#綜合研發(fā)樓、食堂、門衛(wèi)室的建設(shè)與裝修,完工建筑面積共計35,004.34平方米;集仙路和29號道路工程已部分完工。
6、邵陽職業(yè)技術(shù)學(xué)院基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目已完成基坑工程和地下室基礎(chǔ)澆筑。
。ǘ╉椖啃б媲闆r
1、項目經(jīng)濟效益良好:項目累計實現(xiàn)收入437,256.08萬元,其中:土地出讓收入436,758萬元(含棚改項目土地出讓收入),園區(qū)資產(chǎn)收入333.2萬元,其他專項收入164.88萬元。項目累計實現(xiàn)的收益情況詳見下表:
略
20xx-20xx年,邵陽市市本級加大了對園區(qū)建設(shè)的投入,申請并發(fā)行專項債券27.8億元支持園區(qū)建設(shè),先后安排了五個園區(qū)建設(shè)項目(邵陽經(jīng)開區(qū)智能終端產(chǎn)業(yè)建設(shè)項目、邵陽經(jīng)開區(qū)配套公共基礎(chǔ)設(shè)施項目、邵陽經(jīng)開區(qū)湘商產(chǎn)業(yè)園標(biāo)準(zhǔn)廠房配套及附屬工程、邵陽特種玻璃谷項目、邵陽高端顯示器件產(chǎn)業(yè)園基礎(chǔ)設(shè)施配套項目),五個項目概算總投資80.69億元,建設(shè)力度為前所未有,邵陽市湘商產(chǎn)業(yè)園建設(shè)領(lǐng)跑全省。現(xiàn)已累計新增入園企業(yè)738家,累計實現(xiàn)產(chǎn)值1,420億元、稅收56.8億元,新增就業(yè)6.98萬人,在全省“135”工程三年綜合評價考核中名列第一,20xx年在全省園區(qū)綜合評價考核中排名第6位。在專項債券資金的支持下,邵陽市市本級項目建設(shè)特別是園區(qū)建設(shè)項目取得了良好的經(jīng)濟效益。
2、項目社會效益顯著:專項債券項目建設(shè)直接帶動項目周邊區(qū)域居民就業(yè)與增收,如白新高速公路建設(shè)項目,在項目建設(shè)期間,為項目建設(shè)周邊地區(qū)提供近千個就業(yè)崗位;在項目后期運營期間,仍將長期提供高速公路配套服務(wù)、公路養(yǎng)護(hù)維保等就業(yè)崗位,促進(jìn)本區(qū)域居民就業(yè)與增收,助力邵陽縣、新寧縣在脫貧后產(chǎn)業(yè)致富發(fā)展。白新高速項目建設(shè)將直接改變兩縣的區(qū)位劣勢,增強可持續(xù)發(fā)展的后勁與潛力。又如邵陽市北塔區(qū)資江北路片區(qū)棚戶區(qū)改造項目為城中村棚改項目,主要涉及農(nóng)村集體土地征拆,通過推進(jìn)棚戶區(qū)改造工程,顯著改善了城中村群眾居住條件;通過出讓國有土地使用權(quán),對項目土地進(jìn)行了二級開發(fā)建設(shè),對北塔區(qū)的經(jīng)濟社會發(fā)展起到了良好的帶動作用。市本級專項債券項目社會效益顯著。
3、項目建設(shè)促進(jìn)生態(tài)效益提升:通過發(fā)行專項債券籌集水務(wù)建設(shè)等項目資金,邵陽市市本級截污入網(wǎng)工作已基本完成,中心城區(qū)黑臭水體整治全面完成,全市所有監(jiān)測斷面水質(zhì)達(dá)標(biāo)率100%,國家監(jiān)測斷面水質(zhì)排全國地級市第26位、全省第2位。環(huán)保治污有力有效,6項主要污染物平均濃度均達(dá)到國家二級標(biāo)準(zhǔn),城市水質(zhì)改善幅度列全省第一。邵陽市市本級專項債券建設(shè)項目有效地促進(jìn)了區(qū)域生態(tài)效益提升,人居環(huán)境得到明顯改善。
四、評價結(jié)論
(一)現(xiàn)場評價項目的評分情況
三家中介機構(gòu)對7個專項債券項目現(xiàn)場評價的評分結(jié)果如下表:
略
第三方中介機構(gòu)對7個專項債券項目資金開展了現(xiàn)場評價,有5個項目資金績效評價等級為“良”,有2個項目資金績效評價等級為“較差”。其中,“湘中幼兒師范高專污水處理工程”項目資金績效評價得分較低的主要原因是項目資產(chǎn)出現(xiàn)閑置,產(chǎn)能利用率僅20%左右;“邵陽職業(yè)技術(shù)學(xué)院基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)”項目資金績效評價得分較低的主要原因是項目前期準(zhǔn)備工作不充分,工程建設(shè)進(jìn)度緩慢,專項債券項目資金支出率低。
。ǘ┛傮w評價結(jié)論
根據(jù)評價方案確定的綜合評分規(guī)則,對開展現(xiàn)場評價的7個項目的評分以專項債券資金進(jìn)行加權(quán)平均計算本項目綜合得分,邵陽市市本級20xx-20xx年度專項債券資金績效評價綜合評分為84.68分,績效綜合評價等級為“良”。
邵陽市市本級20xx-20xx年度政府專項債券資金共計73.96億元,市財政均已及時、全額地?fù)芨兜巾椖繂挝粚,并?0xx年起對專項債券資金實行“雙控”管理,在制度和流程上保證了專項債券資金?顚S、不被擠占挪用。截至績效評價日,邵陽市市本級20xx-20xx年度政府專項債券資金已累計完成支出83%,債券資金整體支出率正常。邵陽市委、市政府加大了對重點建設(shè)項目(如白新高速公路建設(shè)項目、邵陽市火車站客運綜合交通樞紐工程配套基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目、寶慶工業(yè)園園區(qū)建設(shè)項目等)的協(xié)調(diào)力度,除了少數(shù)幾個項目因客觀因素暫未形成支付、建設(shè)實施進(jìn)度較慢以外,其余項目建設(shè)進(jìn)度基本正常。已完工投入運營的專項債券項目整體經(jīng)濟效益顯著,社會效益良好,項目建設(shè)促進(jìn)了本區(qū)域生態(tài)效益提升。
五、績效評價發(fā)現(xiàn)的主要問題
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1、項目績效管理工作不到位。根據(jù)《湖南省政府債務(wù)項目績效管理暫行辦法》的有關(guān)規(guī)定,項目單位要對政府債務(wù)項目全生命周期開展事前績效評估、績效目標(biāo)管理,事中績效運行監(jiān)控,事后績效評價、評價結(jié)果應(yīng)用等績效管理活動,對重大項目實行績效管理終身問責(zé)制。邵陽市本級有多個專項債券資金項目未設(shè)立績效總體目標(biāo),未對績效目標(biāo)分解為具體、量化的績效指標(biāo),也未開展績效運行監(jiān)控、績效自評價等工作,項目績效管理工作不到位。如白新高速公路建設(shè)項目、北塔區(qū)資江北路片區(qū)棚戶區(qū)改造、桃花新城7-14#土地儲備項目、佘湖新城A-05#土地儲備等項目,均沒有設(shè)立績效目標(biāo),項目績效管理工作不到位。
2、個別項目前期準(zhǔn)備工作存在不足。邵陽職業(yè)技術(shù)學(xué)院基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目“四證”辦理進(jìn)度滯后,出現(xiàn)了“資金等項目”的現(xiàn)象,專項債券資金時效受到影響;另該項目施工許可證下發(fā)時間為20xx年12月7日,工程實際開工日期為20xx年9月,違規(guī)提前開工建設(shè);白新高速公路建設(shè)項目于20xx年9月開工,20xx年4月才獲得省政府用地審批單,截至績效評價日,該項目不動產(chǎn)登記證尚在辦理中。
3、部分項目預(yù)算編制不夠科學(xué)。部分項目預(yù)算編制沒有經(jīng)過科學(xué)論證,預(yù)算編制與實際不符。如白新高速公路建設(shè)項目融資平衡方案對融資利息測算不嚴(yán)謹(jǐn),利息資金測算與實際存在較大出入;部分土地儲備發(fā)債項目和發(fā)債額度的精準(zhǔn)度方面有待提高,申請的額度和項目需求不夠匹配,如桃花新城7-14#土地儲備項目申請專項債券額度3,000萬元,實際支付拆遷補償預(yù)付款2,500萬元,專項債券資金節(jié)余500萬元;佘湖新城A-05#土地儲備項目發(fā)行專項債券資金7,000萬元,實際支付拆遷補償款為4,373萬元,項目資金預(yù)算精準(zhǔn)度有待提高。
。ǘ╉椖抠Y金管理方面的問題
1、個別項目資金未能按原計劃及時籌措到位。白新高速公路建設(shè)項目,按計劃應(yīng)在20xx年底前到位的項目資金為41.21億元,實際僅到位資金21.75億元,資金到位率僅為52.8%,且均為專項債券資金,項目資金來源單一。目前項目資金已經(jīng)面臨短缺,亟需落實項目后續(xù)建設(shè)資金來源渠道,否則將會直接影響項目建設(shè)進(jìn)度。
2、個別項目單位與關(guān)聯(lián)方的資金往來有待規(guī)范。省高速公路集團(tuán)于20xx年6月、7月分兩次從白新高速項目部銀行賬戶調(diào)撥歸集專項債券資金6.6億元,截至20xx年10月末,尚有3.55億元專項債券資金暫存省高速公路集團(tuán)公司賬戶,項目專項債券資金未能實現(xiàn)專戶儲存與管理。
3、個別項目專項債券付息資金來源不合規(guī)。截至20xx年10月末,白新高速公路項目部累計支付四期專項債券利息(每半年付息一次)共計1.6億元,由于項目暫無自籌資金到位,專項債券付息資金來源于項目專項債券資金本身。根據(jù)財政部《地方政府專項債務(wù)預(yù)算管理辦法》(財預(yù)〔20xx〕155號)規(guī)定,專項債券利息不得通過發(fā)行專項債券歸還,該項目專項債券付息資金來源不合規(guī)。
。ㄈ╉椖抗こ坦芾矸矫娴膯栴}
1、個別項目實施進(jìn)度緩慢。湘中幼兒師范高專污水處理工程項目,從開工到驗收耗時兩年,項目建設(shè)進(jìn)度緩慢;邵陽職業(yè)技術(shù)學(xué)院基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目于20xx年9月開工,截至評價日僅完成土方外運、地下室基礎(chǔ)施工,目前尚處于一樓基礎(chǔ)施工階段,晚于原計劃進(jìn)度工期6個月以上;邵陽玻璃谷(一期)建設(shè)項目29號道路工程項目合同約定的竣工日期為20xx年1月30日,工程完成日期比合同約定滯后8個月時間;邵陽市江北污水處理廠提標(biāo)、管網(wǎng)新建及修復(fù)工程,原計劃建設(shè)工期為20xx年6月至20xx年12月,項目暫未開工,專項債券資金支付率為0;另有20xx年發(fā)行的原邵陽對外經(jīng)濟貿(mào)易土特產(chǎn)品有限公司、邵陽湘林城建投資有限公司地塊土地儲備專項債和20xx年北塔區(qū)二期控規(guī)04-9#地塊土地儲備項目,截至評價日專項債券資金支出率為0。
2、個別項目工程建設(shè)關(guān)鍵管理崗位人員調(diào)整變動。白新高速公路工程項目中標(biāo)單位履約人員頻繁調(diào)整,其中一標(biāo)段承包單位施工負(fù)責(zé)人已經(jīng)變更兩次;邵陽職業(yè)技術(shù)學(xué)院基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目現(xiàn)場質(zhì)檢員、安全員有時未在崗履職,導(dǎo)致有部分材料進(jìn)場未及時報驗、送檢。
3、部分項目采購管理不規(guī)范。湘中幼兒師范高專污水處理工程項目建設(shè)合同簽訂日期早于中標(biāo)通知日期14天,采購及簽約流程不合規(guī);邵陽玻璃谷(一期)建設(shè)項目中,邵陽經(jīng)濟開發(fā)區(qū)C-6地塊土石方及部分地塊場內(nèi)臨時排水工程由邵陽公路橋梁建設(shè)有限責(zé)任公司中標(biāo),合同簽訂日期晚于中標(biāo)通知下發(fā)日30天以上,與我國《政府采購法》第四十六條“采購人與中標(biāo)、成交供應(yīng)商應(yīng)當(dāng)在中標(biāo)、成交通知書發(fā)出之日起三十日內(nèi),按照采購文件確定的事項簽訂采購合同”規(guī)定不符。
。ㄋ模┴攧(wù)管理與內(nèi)部控制方面的問題
1、原始憑證不規(guī)范。白新高速公路項目2標(biāo)承包人-湖南路橋建設(shè)集團(tuán)有限責(zé)任公司向白新項目部開具第2期工程計量款工程服務(wù)增值稅專用發(fā)票,發(fā)票未加蓋開票單位發(fā)票專用章,也未注明注明建筑服務(wù)發(fā)生地縣(市、區(qū))名稱及項目名稱,不符合《國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點有關(guān)稅收征收管理事項的公告》(國家稅務(wù)總局公告20xx年第23號)第四條之規(guī)定。
2、個別項目資金管理內(nèi)部控制有待完善。20xx年6月,白新高速項目部從國開行的銀行賬戶劃轉(zhuǎn)至工商銀行長沙月湖支行賬戶金額96,167.12萬元,大額資金內(nèi)部劃轉(zhuǎn)無審批程序,不符合“三重一大”管理規(guī)定,項目資金管理內(nèi)部控制有待完善。
(五)項目運營管理方面存在的問題
湘中幼兒師范高專污水處理工程項目自完工交用以來,產(chǎn)能利用率僅為23.77%,部分設(shè)備處于閑置狀態(tài),項目資產(chǎn)未能發(fā)揮預(yù)期效用。
六、有關(guān)建議措施
。ㄒ唬┒嗲阑I措項目建設(shè)資金,確保項目建設(shè)順利推進(jìn)
邵陽市市本級專項債券項目中,有部分項目資金來源渠道單一,如白新高速項目目前僅通過發(fā)行收費公路專項債券籌集了第一期資金,尚未落實其他資金來源,當(dāng)前項目建設(shè)已面臨資金短缺的局面。根據(jù)省發(fā)改委對該項目批復(fù)意見,該項目由項目單位通過發(fā)行收費公路專項債券和市場化配套融資籌措項目建設(shè)資金,建議項目單位按省發(fā)改委批復(fù),適度開展市場化配套融資。此外,建議項目單位向省財政廳、交通廳爭取中央、省級基礎(chǔ)設(shè)施預(yù)算內(nèi)撥款,實現(xiàn)多渠道籌措項目建設(shè)資金。
(二)補足和完善項目前期工作
項目單位按照《湖南省政府債務(wù)項目績效管理暫行辦法》的有關(guān)規(guī)定,對項目開展全生命周期績效管理工作,開展包括事前績效評估、績效目標(biāo)管理、績效運行監(jiān)控、績效自評價等系列績效管理活動,提高資金使用效益,防范債務(wù)風(fēng)險。
(三)加強政府債券專項資金管理,確保?顚S
政府專項債券資金必須?顚S,債券資金與債券發(fā)行項目應(yīng)嚴(yán)格一一對應(yīng)管理使用,不得與其他項目混同管理,更不得擠占挪用,嚴(yán)格執(zhí)行專項債券資金“雙控”管理制度,項目主管部門不得單方面強行歸集與臨時劃轉(zhuǎn)專項債券資金,確保專項債券資金專戶管理、?顚S。對于專項債券利息,應(yīng)通過其他渠道合規(guī)解決。
。ㄋ模┘訌娨淹旯ろ椖窟\營期管理
對于已完工交用的專項債券項目,一是要做好資產(chǎn)驗收與交接工作,明確各時點的資產(chǎn)管理責(zé)任,及時辦理資產(chǎn)權(quán)證和國有資產(chǎn)登記;二是對于已完工資產(chǎn),要及時充分發(fā)揮其效能,對不能達(dá)到預(yù)期效用的,應(yīng)深入分析原因,排除影響資產(chǎn)產(chǎn)能發(fā)揮的障礙因素,實現(xiàn)資產(chǎn)預(yù)期效益;三是要加強專項債券項目運營收益管理,及時與相關(guān)受益單位進(jìn)行結(jié)算,嚴(yán)格按專項債券預(yù)算管理規(guī)定將專項收入繳入財政專戶,用于專項債券本息歸還。
項目績效事前評估報告 篇9
為規(guī)范和加強不動產(chǎn)登記專項資金使用的監(jiān)督管理,全面評價該專項資金使用績效,根據(jù)《寧波市奉化區(qū)財政專項資金管理辦法》、《不動產(chǎn)登記暫行條例》、《不動產(chǎn)登記暫行條例實施細(xì)則》、《中華人民共和國政府采購法》、《中華人民共和國合同法》等文件精神,遵循科學(xué)規(guī)范、公正公開、實事求是和績效相關(guān)的原則,對不動產(chǎn)登記印刷類項目專項資金運行情況進(jìn)行了績效評價,現(xiàn)將評價結(jié)果匯報如下:
一、項目概況
不動產(chǎn)登記服務(wù)中心負(fù)責(zé)承擔(dān)不動產(chǎn)登記工作的受理、登記、發(fā)證、簿冊檔案管理等事務(wù)性、技術(shù)性工作,滿足人民群眾對不動產(chǎn)登記的.需求。
二、項目資金管理及使用情況
根據(jù)實際需要,20xx年安排不動產(chǎn)登記工作印刷類專項經(jīng)費,實際支出檔案袋、登記詢問表、牛皮封面等費用共計93500元,分別是20xx年11月支付第一筆印刷費51000元,20xx年12月支付第二筆印刷費42500元,目前寧波市自然資源和規(guī)劃局奉化分局已全額支付所有款項于寧波市奉化區(qū)美時美刻數(shù)碼影像中心。
三、項目執(zhí)行情況
該項目到20xx年底已完成了預(yù)期工作目標(biāo)。項目完成質(zhì)量較好,深入推進(jìn)了不動產(chǎn)統(tǒng)一登記制度改革。
項目績效事前評估報告 篇10
根據(jù)《益陽市赫山區(qū)財政局關(guān)于做好20xx年度預(yù)算績效自評工作的通知》(益赫財績〔20xx〕1號)文件精神,我局績效評價工作小組對20xx年度省級禁食陸生野生動物人工繁育主體退出補償項目資金進(jìn)行了認(rèn)真的績效自評。經(jīng)相關(guān)業(yè)務(wù)股室全面綜合評價,我局20xx年度省級禁食陸生野生動物人工繁育主體退出補償專項資金績效自評分為98分,自評等級為“優(yōu)”,現(xiàn)將自評情況匯報如下:
一、預(yù)算支出基本情況
1、預(yù)算支出概況
20xx年區(qū)財政下?lián)芪揖值谝慌〖壙挂咛貏e國債資金1751100元用于禁食陸生野生動物人工繁育主體退出補償。
2、預(yù)算資金使用管理情況
根據(jù)政府常務(wù)會議紀(jì)要,林業(yè)、財政、審計、紀(jì)委4部門聯(lián)合現(xiàn)場核實22戶禁食陸生野生動物人工繁育主體退出補償動物的數(shù)量、品種和標(biāo)準(zhǔn),做到補償數(shù)據(jù)真實可靠,不少補不漏補。我局通過財政國庫集中支付方式支付12960元到一家企業(yè)對公賬戶,通過區(qū)財政鄉(xiāng)財局“一卡通”方式刷卡1738140元到21戶補償農(nóng)戶。對核準(zhǔn)的.22戶禁食陸生野生動物人工繁育退出補償企業(yè)和農(nóng)戶一共發(fā)放補償資金1751100元,預(yù)算資金執(zhí)行率100%。
3、預(yù)算支出績效目標(biāo)完成情況
區(qū)財政下?lián)苁屑壙挂咛貏e國債資金1751100元,我局支付抗疫特別國債補償資金1751100元,資金補償率100%。禁食陸生野生動物人工繁育主體退出補償應(yīng)補償22戶企業(yè)和農(nóng)戶,實際補償22戶,實際完成率100%。禁食陸生野生動物人工繁育退出補償主體滿意度100%。
二、績效評價工作情況
1、績效評價目的
項目支出評價重點是:樹立項目支出預(yù)算績效理念、強化部門項目實施管理責(zé)任,進(jìn)一步規(guī)范林業(yè)項目資金的使用管理,提高林業(yè)項目資金使用效益。
2、績效評價工作過程
我局成立了局長為組長,業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)為副組長,業(yè)務(wù)股室負(fù)責(zé)人為成員的績效評價工作小組,主要負(fù)責(zé)林業(yè)局部門績效自評工作的組織領(lǐng)導(dǎo)和具體實施。根據(jù)年初設(shè)定的績效目標(biāo)我們制定了切實可行的評價方案。根據(jù)各業(yè)務(wù)股室提交的工作計劃、工作總結(jié)等資料,評價小組現(xiàn)場進(jìn)行詢查和核實,根據(jù)確定的評價指標(biāo)、評價標(biāo)準(zhǔn)和評價方法統(tǒng)一打分,形成自評結(jié)論。部門整體支出績效自評報告及其他按要求應(yīng)公開的績效信息均按要求在部門門戶網(wǎng)站對外公開,接受社會監(jiān)督。
三、存在的問題
無
項目績效事前評估報告 篇11
為合理優(yōu)化城區(qū)學(xué)校布局,推進(jìn)我縣中小學(xué)教育均衡發(fā)展,結(jié)合我縣實際情況,進(jìn)一步適應(yīng)新時期農(nóng)村各項事業(yè)改革發(fā)展需要,優(yōu)化城鄉(xiāng)教育資源配置,全面提高中小學(xué)教育投資效益和教育質(zhì)量,促進(jìn)農(nóng)村基礎(chǔ)教育事業(yè)健康發(fā)展,優(yōu)先發(fā)展教育,全面加快義務(wù)教育標(biāo)準(zhǔn)化的建設(shè)。對擬申請的文水縣東南街第二小學(xué)分校建設(shè)開展了事前評估工作。
一、項目基本情況
(一)項目立項背景
文水縣是一代女皇武則天的故里,女英雄劉胡蘭的家鄉(xiāng),縣名歷經(jīng)多次變更,隋開皇十年(590年),因境內(nèi)文峪河自管涔龍門而下,至于峪口,因水波多紋,故以文水名之。
縣城歷史悠久,文化厚重。在新石器時代即有人類定居。自古大陵多才俊,千古女皇武則天、革命英雄劉胡蘭、佛教凈土宗創(chuàng)始人道綽、宋代名將狄青、元朝宰相梁錦陽、人民作家孫謙等眾多杰出人物成為文水縣文明久遠(yuǎn)、人文薈萃的歷史見證。尊師重教蔚然成風(fēng),是國家義務(wù)教育均衡發(fā)展標(biāo)準(zhǔn)縣,教育質(zhì)量名列呂梁前茅。優(yōu)先發(fā)展教育,全面加快“全面改薄”、義務(wù)教育標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè),順利通過教育部義務(wù)教育均衡發(fā)展驗收。
根據(jù)《中華人民共和國國民經(jīng)濟和社會發(fā)展第十四個五年規(guī)劃和20xx年遠(yuǎn)景目標(biāo)綱要》,建設(shè)高質(zhì)量教育體系。全面貫徹黨的教育方針,堅持立德樹人,加強師德師風(fēng)建設(shè),培養(yǎng)德智體美勞全面發(fā)展的社會主義建設(shè)者和接班人。健全學(xué)校家庭社會協(xié)同育人機制,提升教師教書育人能力素質(zhì),增強學(xué)生文明素養(yǎng)、社會責(zé)任意識、實踐本領(lǐng),重視青少年身體素質(zhì)和心理健康教育。堅持教育公益性原則,深化教育改革,促進(jìn)教育公平,推動義務(wù)教育均衡發(fā)展和城鄉(xiāng)一體化,完善普惠性學(xué)前教育和特殊教育、專門教育保障機制。
根據(jù)《中共山西省委關(guān)于制定國民經(jīng)濟和社會發(fā)展第十四個五年規(guī)劃和二〇三五年遠(yuǎn)景目標(biāo)的建議》,構(gòu)建公平優(yōu)質(zhì)教育體系,落實立德樹人根本任務(wù),加強師德師風(fēng)建設(shè),健全學(xué)校家庭社會協(xié)同育人機制,培養(yǎng)擔(dān)當(dāng)民族復(fù)興大任的時代新人。擴大普惠性學(xué)前教育資源,按照就近就便服從就優(yōu)原則,推動義務(wù)教育優(yōu)質(zhì)均衡發(fā)展,小學(xué)向鄉(xiāng)鎮(zhèn)所在地集聚辦成寄宿制學(xué)校,中學(xué)向縣城集聚辦成高質(zhì)量學(xué)校。鼓勵高中階段學(xué)校多樣化發(fā)展。完善特殊教育和繼續(xù)教育體制機制。支持和規(guī)范民辦教育發(fā)展。完善終身學(xué)習(xí)體系,建設(shè)學(xué)習(xí)型社會。
百年大計,教育為本。教育是民族振興、社會進(jìn)步的基石,是提高國民素質(zhì)、促進(jìn)人的全面發(fā)展的根本途徑,寄托著億萬家庭對美好生活的期盼。強國必先強教。優(yōu)先發(fā)展教育、提高教育現(xiàn)代化水平,對實現(xiàn)全面建成小康社會奮斗目標(biāo)、建設(shè)富強民主文明和諧的社會主義現(xiàn)代化國家具有決定性意義。
堅持以人民為中心,堅持新發(fā)展理念,落實發(fā)展教育脫貧一批要求,堅決打贏教育脫貧攻堅戰(zhàn)。堅持底線思維與能力提升并重,統(tǒng)籌推進(jìn)城鄉(xiāng)義務(wù)教育一體化改革發(fā)展,切實做好控輟保學(xué),實現(xiàn)義務(wù)教育有保障的目標(biāo),圍繞鞏固“全面改薄”工作成果,全面提升義務(wù)教育學(xué)校辦學(xué)水平。
(二)項目(政策)主要內(nèi)容
文水縣東南街第二小學(xué)位于文水縣城東街,20xx年9月改制建成,是一所標(biāo)準(zhǔn)的現(xiàn)代化學(xué)校。建校以來,學(xué)校憑借優(yōu)良的教學(xué)傳統(tǒng)、雄厚的文化底蘊、先進(jìn)的教育教學(xué)思想和教學(xué)設(shè)備,秉承“為孩子幸福人生奠基”的辦學(xué)宗旨,以“志存高遠(yuǎn),腳踏實地”為校訓(xùn),將“德智雙全,身心兩健,學(xué)有特長,全面發(fā)展”作為學(xué)校的育人目標(biāo),引領(lǐng)師生從腳下起步,不斷進(jìn)取,努力創(chuàng)建一所人民滿意的優(yōu)質(zhì)學(xué)校。
為進(jìn)一步鞏固全面改善文水縣義務(wù)教育薄弱學(xué);巨k學(xué)條件工作成果,為滿足文水縣文東新區(qū)周邊居民適齡子女的上學(xué)需求,擬定在文水縣文東新區(qū),狄青大街以北,學(xué)府路以東建設(shè)該項目。
1、項目基本情況
。1)學(xué)生及教職工人數(shù)
根據(jù)《文水縣教育科技局關(guān)于文水縣東南街第二小學(xué)分校辦學(xué)規(guī)模的情況說明》,本次建設(shè)學(xué)校辦學(xué)規(guī)模為6軌36班完全小學(xué),寄宿制學(xué)校,住宿生比例按60%考慮。
根據(jù)《山西省義務(wù)教育學(xué)校辦學(xué)基本標(biāo)準(zhǔn)(試行)》(晉教基〔20xx〕33號),小學(xué)班額指標(biāo)按45人/班進(jìn)行設(shè)計,則本項目建設(shè)6軌制36班完全小學(xué),小學(xué)人數(shù)為1620人。
根據(jù)《山西省中小學(xué)教職工編制標(biāo)準(zhǔn)及實施意見》(晉政辦發(fā)[20xx]29號),該校教職工人數(shù)按照1:19進(jìn)行設(shè)計,教職工數(shù)量為86人。
。2)校舍面積
按照《山西省義務(wù)教育學(xué)校辦學(xué)基本標(biāo)準(zhǔn)(試行)》(晉教基〔20xx〕33號)有關(guān)規(guī)定:學(xué)校校舍由教學(xué)用房及教學(xué)輔助用房、辦公用房和生活用房三部分組成,非寄宿制學(xué)校生均校舍建筑面積的規(guī)劃指標(biāo)為小學(xué)不低于7㎡。寄宿制學(xué)校應(yīng)根據(jù)需要增加建筑面積:應(yīng)根據(jù)實際情況確定住宿生比例,學(xué)生宿舍按照小學(xué)建筑面積3-5㎡/生;教工食堂按教工就餐人數(shù)設(shè)置,面積指標(biāo)為1.7㎡/人;學(xué)生食堂按學(xué)生就餐人數(shù)設(shè)置,面積指標(biāo)為1.5㎡/人。
本項目為寄宿制學(xué)校,校舍建筑面積指標(biāo)不低于7㎡/生*1620生=11340㎡;住宿生比例按60%考慮,學(xué)生宿舍建筑面積為3~5㎡*1620生*60%=2916~4860㎡;食堂建筑面積為1.7㎡/人*86人+1.5㎡/人*1620人=2576㎡。
本工程規(guī)劃校舍面積20220.41㎡(其中:教學(xué)樓建筑面積9548.19㎡,行政樓建筑面積1735.68㎡,綜合樓建筑面積2146.60㎡,宿舍樓建筑面積4524.80㎡,食堂建筑面積2265.14㎡),考慮未來發(fā)展,建筑規(guī);緷M足標(biāo)準(zhǔn)要求。
2、項目建設(shè)內(nèi)容
明確功能分區(qū),把握流線組織,做到個功能區(qū)塊之間分而不離、隔而不斷。
合理布局景觀文化軸線,使師生在潛移默化中獲得文化陶冶的同時,享受輕松宜人的環(huán)境氛圍。
通過對建筑細(xì)節(jié)的處理,體現(xiàn)學(xué)校建筑的人性化。
。1)校舍單體設(shè)計
(2)室外體育活動區(qū)域
運動場主要分為200米跑道、足球場、籃球場、羽毛球場地和排球場、室外看臺。
。ㄈ╉椖浚ㄕ撸┛傮w目標(biāo)
本項目旨在解決呂梁市文水縣文東新區(qū)適齡兒童就近入學(xué)問題,項目的建設(shè)為所在區(qū)域提供了服務(wù)平臺,可以有效地促進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟增長與建設(shè)。項目建設(shè)通過提升區(qū)域綜合服務(wù)功能,完善服務(wù)體系,提高區(qū)域內(nèi)外開放程度,帶動周邊地段相關(guān)服務(wù)業(yè)的發(fā)展,促進(jìn)區(qū)域及周邊地區(qū)的發(fā)展空間和商業(yè)利用價值。項目建設(shè)可以滿足項目區(qū)居民生產(chǎn)和生活的需求,同時為廣大居民提供大量可以安置就業(yè)的勞動崗位,更好地為穩(wěn)定社會、促進(jìn)社會和諧發(fā)展做出貢獻(xiàn)。
本工程的建設(shè)緩解了文水教育教學(xué)資源的匱乏,改善文水縣的教學(xué)環(huán)境,提高學(xué)生學(xué)習(xí)生活環(huán)境,提高是持續(xù)發(fā)展的源泉和動力,因此本工程是提高教學(xué)質(zhì)量的重點和關(guān)鍵。隨著學(xué)生教育制度的改革,培養(yǎng)的學(xué)生質(zhì)量成為了辦學(xué)實力的重要標(biāo)志之一。學(xué)生選擇學(xué)校、學(xué)校吸引優(yōu)秀生源等都取決與學(xué)校的教學(xué)質(zhì)量和人才培養(yǎng)質(zhì)量。文水縣要實現(xiàn)發(fā)展建設(shè)目標(biāo),就必須取得教學(xué)質(zhì)量的長足進(jìn)步,項目建設(shè)正是提高教學(xué)質(zhì)量的重要保障,更好的為社會發(fā)展做出貢獻(xiàn)。
。ㄋ模╉椖浚ㄕ撸┛冃繕(biāo)
1、項目總體績效目標(biāo)
該項目建設(shè)是一項關(guān)系民生、構(gòu)建和諧的惠民工程,項目的實施有利于提高教學(xué)質(zhì)量,緩解文水縣教育資源分布不均的問題,落實“以人為本”和“執(zhí)政為民”的執(zhí)政理念,更好的為社會發(fā)展做出貢獻(xiàn),帶來良好的社會效益。
2、項目具體績效目標(biāo)
(五)項目(政策)資金構(gòu)成
項目總投資12938萬元,其中包括土建工程費、安裝工程費、設(shè)備購置費、工程建設(shè)其他費用及預(yù)備費。
二、事前績效評估工作開展情況
。ㄒ唬┰u估目的及對象
本次事前績效評估對象為文水縣東南街第二小學(xué)分校建設(shè)項目,通過評估該項目的`實施必要性、實施可行性、籌資合規(guī)性、投資經(jīng)濟性、績效目標(biāo)合理性等內(nèi)容,發(fā)現(xiàn)該項目在策劃實施階段的不足,分析其產(chǎn)生的原因,以提出可行性建議,增強項目建設(shè)的科學(xué)性,同時也為合理安排項目建設(shè)提供重要的參考依據(jù)。
。ǘ┰u估思路及方式方法
1、評價思路
本次事前績效評估以項目是否符合建設(shè)條件及要求為目標(biāo),主要對實施必要性、實施可行性、籌資合規(guī)性、投資經(jīng)濟性、績效目標(biāo)合理性五方面進(jìn)行綜合評估、分析與論證,并提出相關(guān)建議。
實施必要性主要評估項目設(shè)立是否符合相關(guān)宏觀政策要求,是否與部門職能、規(guī)劃及年度重點工作相關(guān),是否有迫切的現(xiàn)實需求和明確的服務(wù)對象,并重點關(guān)注項目是否符合政策要求。
實施可行性主要評估項目是否已經(jīng)明確項目主體及具體建設(shè)內(nèi)容,人員、設(shè)施、物資等基礎(chǔ)保障條件是否具備,不確定因素和風(fēng)險是否可控,項目是否采取有效的過程控制措施,項目設(shè)立、清理和退出是否有明確的時限和步驟,是否有保證項目績效可持續(xù)發(fā)揮的配套機制等,并重點關(guān)注項目前期手續(xù)的完備情況等。
籌資合規(guī)性重點關(guān)注項目資金投入是否必要,有無其他替代籌資渠道;在滿足此條件的基礎(chǔ)上,進(jìn)一步對資金來源渠道、籌措程序是否合規(guī),申請額度是否合理,投資計劃是否科學(xué)等方面進(jìn)行評估。
投資的經(jīng)濟性主要評估項目投資計劃是否科學(xué)合理,與項目建設(shè)需求是否匹配,同時重點關(guān)注項目成本、效益是否按相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)測算、是否滿足投資需求,以及后續(xù)的效益是否科學(xué)合理、風(fēng)險防控措施是否有效。
績效目標(biāo)合理性,主要評估項目績效目標(biāo)是否明確,績效目標(biāo)與預(yù)定工作內(nèi)容是否具有相關(guān)性,績效目標(biāo)和績效指標(biāo)與現(xiàn)實需求是否匹配,績效目標(biāo)和指標(biāo)是否細(xì)化、量化、可衡量等。
2、評價方法
本次事前績效評估主要采用成本效益分析法、比較法、因素分析法、公眾評判法等方法進(jìn)行論證。具體內(nèi)容如下:
。1)成本效益分析法。本次事前績效評估過程中將預(yù)期的投入與預(yù)期產(chǎn)出、效益進(jìn)行關(guān)聯(lián)性分析,從而論證項目開展的必要性。
。2)比較法。將計劃實現(xiàn)的目標(biāo)與預(yù)期實施效果等情況進(jìn)行比較,評估項目實施的必要性、可行性。
。3)因素分析法。本次事前績效評估過程中對影響項目實施目標(biāo)實現(xiàn)和實施效果的內(nèi)外部因素進(jìn)行梳理,綜合分析各種因素對績效目標(biāo)實現(xiàn)的影響程度進(jìn)行評估。
。4)公眾評判法。本次事前績效評估過程中通過采取專家評估等方式,對項目的籌資合理性及投資經(jīng)濟性等方面提供咨詢意見和支撐。
(三)評估工作程序
本次事前績效評估遵循全面考慮、重點突出的原則,通過成立評估工作組、資料收集與審核、擬定評估方案、現(xiàn)場調(diào)研、綜合評估、提交報告等工作程序,同時在整個評估過程中采用專家咨詢的方式,對文水縣東南街第二小學(xué)分校建設(shè)項目進(jìn)行全面評估。主要評估程序如下:
1.成立評估工作組。抽調(diào)相關(guān)部門業(yè)務(wù)骨干及工程專家,組成評估工作組,以單位分管領(lǐng)導(dǎo)為組長,專門負(fù)責(zé)此次事前績效評估工作,明確評估對象及評估范圍。
2.資料收集與審核。評估工作組根據(jù)評估對象和評估需要,全面收集文水縣東南街第二小學(xué)分校建設(shè)項目有關(guān)的數(shù)據(jù)和資料,并進(jìn)行審核、整理與分析,申報單位應(yīng)按要求提供相關(guān)資料,并對資料的真實性負(fù)責(zé)。
3.擬定事前績效評估工作方案。評估工作組結(jié)合事前績效評估工作要求,擬定工作方案,包括評估對象、內(nèi)容、方法、時間安排等。
4.現(xiàn)場調(diào)研。評估工作組現(xiàn)場聽取項目負(fù)責(zé)人及技術(shù)負(fù)責(zé)人員匯報和介紹,對所提供的有關(guān)資料進(jìn)行分類、整理和分析,同時組織專家進(jìn)行論證并提出專業(yè)意見,評估工作組結(jié)合、匯總專家的評估結(jié)果提出評估意見。
5.綜合評估。評估工作組在現(xiàn)場調(diào)研的基礎(chǔ)上,選擇適當(dāng)?shù)脑u估方法,對照評估方案中的內(nèi)容,對文水縣東南街第二小學(xué)分校建設(shè)項目立項進(jìn)行綜合評判。
6.提交報告。評估工作組按照規(guī)定的報告格式,撰寫事前績效評估報告,評估報告應(yīng)當(dāng)依據(jù)充分、真實完整、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、分析透徹、邏輯清晰、客觀公正,報告內(nèi)容應(yīng)當(dāng)涵蓋評估對象概況、評估所采用的方式和方法、評估的主要內(nèi)容及結(jié)論、相關(guān)建議及其他需要說明的事項等。
三、綜合評估情況與評估結(jié)論
。ㄒ唬┝㈨棻匾
項目立項必要性指標(biāo)從政策相關(guān)、職能相關(guān)、需求相關(guān)、財政投入四個方面進(jìn)行評估。分值共計30分,本項目實際得分30分,得分率100.00%
1.A1政策相關(guān):分值8分,得分8分。
政策相關(guān)性指標(biāo),評估項目是否符合國家、山西省、呂梁市、文水縣相關(guān)行業(yè)宏觀政策。
該項目立項符合《中共山西省委關(guān)于制定國民經(jīng)濟和社會發(fā)展第十四個五年規(guī)劃和二〇三五年遠(yuǎn)景目標(biāo)的建議》的教育發(fā)展要求,對健全和完善文水縣教育工作,全面提高文水縣居民素質(zhì)打下良好的基礎(chǔ),對文水縣文化產(chǎn)業(yè)推進(jìn)將起到積極的作用。
根據(jù)《中華人民共和國國民經(jīng)濟和社會發(fā)展第十四個五年規(guī)劃和20xx年遠(yuǎn)景目標(biāo)綱要》《中共山西省委關(guān)于制定國民經(jīng)濟和社會發(fā)展第十四個五年規(guī)劃和二〇三五年遠(yuǎn)景目標(biāo)的建議》文件內(nèi)容,建設(shè)公平優(yōu)質(zhì)高質(zhì)量教育體系。全面貫徹黨的教育方針,堅持立德樹人,加強師德師風(fēng)建設(shè),健全學(xué)校家庭社會協(xié)同育人機制。擴大普惠性教育資源。按照就近就便服從就優(yōu)原則,推動義務(wù)教育優(yōu)質(zhì)均衡發(fā)展,
根據(jù)評分標(biāo)準(zhǔn),本指標(biāo)實際得分8分。
2.A2職能相關(guān):分值8分,得分8分。
職能相關(guān)性指標(biāo),評估項目與主管部門職能、規(guī)劃及當(dāng)年重點工作是否相關(guān)。
為加快推進(jìn)文水縣東南街第二小學(xué)分校建設(shè)項目工程建設(shè),該項目建設(shè)與文水縣教育科技局全面貫徹“黨的十九大和十九屆二中、三中全會精神,落實全國教育大會部署,堅持以人民為中心,堅持新發(fā)展理念,落實發(fā)展教育脫貧一批要求,堅決打贏教育脫貧攻堅戰(zhàn)。堅持底線思維與能力提升并重,統(tǒng)籌推進(jìn)城鄉(xiāng)義務(wù)教育一體化改革發(fā)展,切實做好控輟保學(xué),實現(xiàn)義務(wù)教育有保障的目標(biāo),圍繞鞏固‘全面改薄’工作成果,全面提升義務(wù)教育學(xué)校辦學(xué)水平”職能,是部門履職所需。
該項目符合文水縣《文水縣縣城總體規(guī)劃(20xx-2030)》、《文水縣教育科技局關(guān)于城區(qū)新建中小學(xué)土地收儲進(jìn)展情況的報告》(文教科〔20xx〕16號)等相關(guān)規(guī)劃,是優(yōu)化城區(qū)學(xué)校布局的重要措施,它對推動我縣中小學(xué)教育均衡發(fā)展,將起到積極促進(jìn)作用,是文水縣20xx年重點實施的項目之一。
根據(jù)評分標(biāo)準(zhǔn),本指標(biāo)實際得分8分。
3.A3需求相關(guān):分值7分,得分7分。
需求相關(guān)性指標(biāo),評估項目是否具有現(xiàn)實需求,需求是否迫切;是否有可替代性;是否有確定的服務(wù)對象或受益對象。
20xx年文水縣東南街第二小學(xué)分校建設(shè)項目具有一定的迫切需求。本項目的建設(shè)可以解決項目區(qū)域的群眾小孩上學(xué)困難,將有助于推進(jìn)我縣中小學(xué)教育均衡發(fā)展,為文水縣經(jīng)濟建設(shè)、人才培養(yǎng)起積極推動作用。
現(xiàn)代化教育與城市發(fā)展間存在著密切的互動關(guān)系。一方面,城市綜合實力的提高是教育發(fā)展的基礎(chǔ),教育對城市發(fā)展環(huán)境和經(jīng)濟發(fā)展水平具有依存和適應(yīng)關(guān)系。另一方面,教育發(fā)展為城市經(jīng)濟社會進(jìn)步提供知識保證和人才支持,教育發(fā)展拉動城市經(jīng)濟發(fā)展,促進(jìn)教育及相關(guān)產(chǎn)業(yè)的形成和發(fā)展,擴大城市規(guī)模,全面提升城市競爭力。教育事業(yè)的發(fā)展已成為城市發(fā)展的戰(zhàn)略重點。
本項目實施已明確具體服務(wù)對象或受益對象為文水縣文東新區(qū)周邊居民子女,本工程的建設(shè)可解決文水縣文東新區(qū)配建小學(xué)校的問題,滿足文水縣文東新區(qū)周邊居民子女的上學(xué)需求。
20xx年文水縣東南街第二小學(xué)分校建設(shè)項目未出現(xiàn)與相關(guān)部門同類項目或部門內(nèi)部相關(guān)項目重復(fù)的現(xiàn)象。
根據(jù)評分標(biāo)準(zhǔn),本指標(biāo)實際得分7分。
4.A4財政投入:分值7分,得分7分。
財政相關(guān)性指標(biāo),評估項目是否具有公共性;是否屬于公共財政支持范圍。
20xx年文水縣東南街第二小學(xué)分校建設(shè)項目為文水縣文東新區(qū)基礎(chǔ)教育領(lǐng)域,屬于文水縣城區(qū)發(fā)展公共服務(wù)內(nèi)容,具有非營利性和社會效益性,屬于公共財政支持范圍。
根據(jù)評分標(biāo)準(zhǔn),本指標(biāo)實際得分7分。
(二)投入經(jīng)濟性/政策保障充分性
項目投入經(jīng)濟性指標(biāo)從投入合理、成本控制兩個方面進(jìn)行考察。分值共計20分,本項目實際得分20分,得分率100%。
1.B1投入合理:分值10分,得分10分
投入合理性指標(biāo),評估項目投入資源及成本是否與預(yù)期產(chǎn)出及效果相匹配;投入成本是否合理,成本測算依據(jù)是否充分;其它渠道是否有充分投入。
根據(jù)《文水縣行政審批服務(wù)管理局關(guān)于文水縣東南街第二小學(xué)分校建設(shè)項目可行性研究報告(代項目建議書)的批復(fù)》(文審管投資發(fā)〔20xx〕97號),項目估算總投資為12938萬元,20xx年文水縣東南街第二小學(xué)分校建設(shè)項目以項目建成為起點,投入與預(yù)期產(chǎn)出相匹配,投入成本及測算依據(jù)充分合理。投資計劃需求與項目進(jìn)度匹配度較高。
根據(jù)評分標(biāo)準(zhǔn),本指標(biāo)實際得分10分。
2.B2成本控制:分值10分,得分10分。
成本控制指標(biāo)評估項目是否采取相關(guān)成本控制措施,成本控制措施是否有效。
本項目的投資計劃安排及成本控制,根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的總投資和工期,合理安排投資計劃,要與總體規(guī)劃要求相適應(yīng),保證按期完工,嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)財務(wù)、管理的各項制度,保證資金籌措到位、控制建設(shè)成本,確保資金使用有效合理。
根據(jù)評分標(biāo)準(zhǔn),本指標(biāo)實際得分10分。
。ㄈ┛冃繕(biāo)合理性
項目績效目標(biāo)合理性指標(biāo)從目標(biāo)明確性、目標(biāo)合理性兩個方面進(jìn)行考察。分值共計15分,本項目實際得分14.13分,得分率94.20%。
1.C1目標(biāo)明確性:分值8分,得分7.85分。
目標(biāo)明確性指標(biāo),評估項目績效目標(biāo)設(shè)定是否明確;與部門長期規(guī)劃目標(biāo)、年度工作目標(biāo)是否一致;項目受益群眾定位是否準(zhǔn)確;績效目標(biāo)和指標(biāo)設(shè)置是否與項目高度相關(guān)。
該項目在填報績效目標(biāo)申報表時,形成了清晰、可衡量的績效指標(biāo),對項目總目標(biāo)進(jìn)行了細(xì)化分解,能夠覆蓋項目總體的產(chǎn)出、效益目標(biāo),績效指標(biāo)明確。
2.C2目標(biāo)合理性:分值7分,得分6.28分。
目標(biāo)合理性指標(biāo),評估項目績效目標(biāo)與項目預(yù)計解決的問題是否匹配;績效目標(biāo)與現(xiàn)實需求是否匹配;績效目標(biāo)是否具有一定的前瞻性和挑戰(zhàn)性;績效指標(biāo)是否細(xì)化、量化,指標(biāo)值是否合理。
20xx年文水縣東南街第二小學(xué)分校建設(shè)項目工程建設(shè)完成后,對健全和完善文水縣教育工作,全面提高文水縣居民素質(zhì)打下良好的基礎(chǔ),對文水縣文化產(chǎn)業(yè)推進(jìn)將起到積極的作用。本工程的建設(shè)可解決文水縣文東新區(qū)配建小學(xué)校的問題,滿足文水縣文東新區(qū)周邊居民子女的上學(xué)需求。本工程的建設(shè)對完善文水縣基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè),促進(jìn)物質(zhì)文明和精神文明的建設(shè)將起到積極的作用,具有顯著的社會效益。該績效目標(biāo)與項目預(yù)計解決的問題、現(xiàn)實需求相匹配。
根據(jù)評分標(biāo)準(zhǔn),本指標(biāo)實際得分6.28分。
。ㄋ模⿲嵤┓桨赣行
項目實施方案有效性指標(biāo)從實施內(nèi)容明確性、實施方案可行性、過程控制有效性三個方面進(jìn)行考察。分值共計20分,本項目實際得分17.28分,得分率86.40%。
1.D1實施內(nèi)容明確性:分值6分,得分5.43分。
實施內(nèi)容明確性指標(biāo)考核項目內(nèi)容是否明確、具體,與績效目標(biāo)是否匹配。
20xx年文水縣東南街第二小學(xué)分校建設(shè)項目建設(shè)主體明確。該項目實施內(nèi)容已初步明確,該項目的建設(shè)與績效目標(biāo)相匹配,可解決文水縣文東新區(qū)配建小學(xué)校的問題,滿足文水縣文東新區(qū)周邊居民子女的上學(xué)需求。
根據(jù)評分標(biāo)準(zhǔn),本指標(biāo)實際得分5.43分。
2.D2實施方案可行性:分值7分,得分6.14分。
實施計劃可行性指標(biāo)評估項目技術(shù)路線是否完整、先進(jìn)、可行、合理,與項目內(nèi)容及績效目標(biāo)是否匹配;項目組織、進(jìn)度安排是否合理;與項目有關(guān)的基礎(chǔ)設(shè)施條件是否能夠得以有效保障。
根據(jù)《文水縣行政審批服務(wù)管理局關(guān)于文水縣東南街第二小學(xué)分校建設(shè)項目可行性研究報告(代項目建議書)的批復(fù)》(文審管投資發(fā)〔20xx〕97號),該項目建設(shè)周期為24個月,該項目由文水縣東南街第二小學(xué)負(fù)責(zé)實施。
該項目建設(shè)符合城鄉(xiāng)發(fā)展規(guī)劃要求,人員、設(shè)施等基礎(chǔ)保障條件均已具備。
根據(jù)評分標(biāo)準(zhǔn),本指標(biāo)實際得分6.14分。
3.D3過程控制有效性:分值7分,得分5.71分。
過程控制有效性,評估項目申報、審批、調(diào)整及項目資金申請、審批、撥付等方面已履行或計劃履行的程序是否規(guī)范;項目組織機構(gòu)是否健全、職責(zé)分工是否明確、項目人員條件是否與項目有關(guān)并得以有效保障;業(yè)務(wù)管理制度、技術(shù)規(guī)程、標(biāo)準(zhǔn)是否健全、完善,以前年度業(yè)務(wù)制度執(zhí)行是否出現(xiàn)過問題,相關(guān)業(yè)務(wù)方面問題是否得到有效解決并配有相應(yīng)的保障措施;項目執(zhí)行過程是否設(shè)立管控措施、機制等,相關(guān)措施、機制是否能夠保證項目順利實施。
本項目已經(jīng)按照相關(guān)程序獲得可研批復(fù)、初設(shè)批復(fù)等手續(xù),項目目前已完成的申報、審批流程較為規(guī)范,且下一步前期手續(xù)辦理計劃切實結(jié)合本項目特點,符合相關(guān)要求的規(guī)定。
項目資金申請、審批、撥付按照縣級財政資金管理制度要求,由項目實施單位根據(jù)工程實施進(jìn)度進(jìn)行申請,縣級財政部門負(fù)責(zé)審批,項目資金申請、審批流程規(guī)范。
項目組織管理方面,為確保項目建設(shè)任務(wù)順利完成,文水縣東南街第二小學(xué)成立各分項工程工作組并明確了各部門崗位職責(zé),組織機構(gòu)健全,人員分工明確。
根據(jù)評分標(biāo)準(zhǔn),本指標(biāo)實際得分5.71分。
。ㄎ澹┗I資合規(guī)性
項目籌資合規(guī)性指標(biāo)從籌資合規(guī)性、財政投入能力、籌資風(fēng)險可控性三個方面進(jìn)行考察。分值共計15分,本項目實際得分13.85分,得分率92.33%。
1.E1籌資合規(guī)性:分值5分,得分4.71分。
籌資合規(guī)性指標(biāo),評估項目資金來源渠道是否符合相關(guān)規(guī)定;資金籌措程序是否科學(xué)規(guī)范,是否經(jīng)過相關(guān)論證,論證資料是否齊全;資金籌措是否體現(xiàn)權(quán)責(zé)對等,財權(quán)和事權(quán)是否匹配。
20xx年呂梁市文水縣東南街第二小學(xué)分校建設(shè)項目資金申請、審批、撥付按照縣級財政資金管理制度要求,由項目實施單位根據(jù)工程實施進(jìn)度進(jìn)行申請,縣級財政部門負(fù)責(zé)審批,項目資金申請、審批流程規(guī)范。
本項目共需籌措資金12938萬元,資金來源為申請上級補助資金及縣財政資金。資金來源渠道符合規(guī)定。
根據(jù)評分標(biāo)準(zhǔn),本指標(biāo)實際得分4.71分。
2.E2財政投入能力:分值5分,得分4.57分。
財政投入能力,評估市、縣財政資金配套方式和承受能力是否科學(xué)合理;各級財政部門和其他部門是否有類似項目資金重復(fù)投入;財政資金支持方式是否科學(xué)合理。
20xx年文水縣東南街第二小學(xué)分校建設(shè)項目可解決文水縣文東新區(qū)配建小學(xué)校的問題,滿足文水縣文東新區(qū)周邊居民子女的上學(xué)需求,本項目未出現(xiàn)與相關(guān)部門同類項目或部門內(nèi)部相關(guān)項目資金重復(fù)投入的現(xiàn)象。本項目為文水縣文東新區(qū)基礎(chǔ)教育領(lǐng)域,屬于文水縣城區(qū)發(fā)展公共服務(wù)內(nèi)容,具有非營利性和社會效益性,屬于公共財政支持范圍。
根據(jù)評分標(biāo)準(zhǔn),本指標(biāo)實際得分4.57分。
3.E3籌資風(fēng)險可控性:分值5分,得分4.57分。
籌資風(fēng)險可控性,評估項目對籌資風(fēng)險認(rèn)識是否全面;是否針對預(yù)期風(fēng)險設(shè)定應(yīng)對措施;應(yīng)對措施是否可行、有效。
20xx年文水縣東南街第二小學(xué)分校建設(shè)項目以項目建成為起點,收入和成本內(nèi)容全面,測算依據(jù)充分合理。為避免各種風(fēng)險給項目帶來損失,在投資決策過程中,準(zhǔn)確的識別風(fēng)險因素并判斷風(fēng)險等級十分必要。因此本項目計劃財務(wù)部負(fù)責(zé)項目的投資計劃安排及財務(wù)管理。根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的總概算和工期,合理安排投資計劃,階段計劃投資的安排要與總體規(guī)劃要求相適應(yīng),保證按期完工,嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)財務(wù)、管理的各項制度,保證資金籌措到位、控制建設(shè)成本,確保資金使用效益。
根據(jù)評分標(biāo)準(zhǔn),本指標(biāo)實際得分4.57分。
四、總體結(jié)論
1、本項目的建設(shè)符合《中共山西省委關(guān)于制定國民經(jīng)濟和社會發(fā)展第十四個五年規(guī)劃和二〇三五年遠(yuǎn)景目標(biāo)的建議》的教育發(fā)展要求,對健全和完善文水縣教育工作,全面提高文水縣居民素質(zhì)打下良好的基礎(chǔ),對文水縣文化產(chǎn)業(yè)推進(jìn)將起到積極的作用。
2、本項目的建設(shè)可解決文水縣文東新區(qū)配建小學(xué)校的問題,滿足文水縣文東新區(qū)周邊居民子女的上學(xué)需求。
3、本項目的建設(shè)對完善文水縣基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè),促進(jìn)物質(zhì)文明和精神文明的建設(shè)將起到積極的作用,具有顯著的社會效益。
4、本項目選址位于呂梁市文水縣文東新區(qū),狄青大街以北,學(xué)府路以東,建設(shè)地址交通便利,項目供水、供電、供暖等均可由文水縣市政管網(wǎng)提供保障。
5、本項目已作了大量和充分的前期準(zhǔn)備工作,項目建設(shè)無論從選址、功能、配套設(shè)施、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)上,還是客觀需要上,都是十分必要的。
綜上所述,本項目符合國家政策和教育發(fā)展要求,建設(shè)條件已具備,建設(shè)規(guī)模合理,建筑標(biāo)準(zhǔn)適當(dāng),具有顯著的社會效益。研究結(jié)果認(rèn)為本項目是必要的、可行的,建議予以支持。
五、評估的相關(guān)建議
加強組織領(lǐng)導(dǎo),加強資金保障,定期進(jìn)行監(jiān)督,確保工程質(zhì)量、工期、投資控制目標(biāo)的實現(xiàn);嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)環(huán)保、消防、勞動安全等方面的驗收規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn),確保工程的完整、安全。加大項目推進(jìn)力度,確保工程建設(shè)順利進(jìn)行。
六、其他需要說明的問題
無
項目績效事前評估報告 篇12
按照《關(guān)于做好20xx年預(yù)算項目資金績效管理 工作的通知》(壽財績【20xx】4號),結(jié)合住建局的職能,遵循重要性原則,選定提前下達(dá)20xx年危房改造補助資金一般性轉(zhuǎn)移支付資金269.73萬元,作為20xx年財政支出績效評價項目。認(rèn)真開展財政支出績效自評工作,F(xiàn)將有關(guān)自評情況報告如下:
一、項目概況
。ㄒ唬╉椖繂挝换厩闆r;住建局部門包括1個機關(guān)行政處(科)室及11個下屬單位,
壽寧縣住建局行政編制11人,事業(yè)編制67人,計78人,現(xiàn)有工作人員合計人。編外人員84人,其中臨時工 33人,合同工7人,派遣工12人。壽寧縣住建局內(nèi)設(shè)機構(gòu)6個,分別為辦公室、政策法規(guī)股、城鄉(xiāng)規(guī)劃股、城鄉(xiāng)建設(shè)股、房地產(chǎn)市場監(jiān)管股(增掛“住房保障股”牌子)、建筑業(yè)股(縣建設(shè)工程招標(biāo)投標(biāo)辦公室)。下屬事業(yè)單位11個,分別為:壽寧縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局、壽寧縣住房保障管理中心、壽寧縣生活污水垃圾處理運營管理中心、壽寧縣建筑安全監(jiān)察站、壽寧縣建設(shè)工程造價管理站、壽寧縣縣城規(guī)劃建設(shè)管理辦公室、壽寧縣村鎮(zhèn)規(guī)劃建設(shè)管理站、壽寧縣建設(shè)工程質(zhì)量監(jiān)督站、壽寧縣房地產(chǎn)管理所、壽寧縣園林管理處、壽寧縣建設(shè)工程質(zhì)量安全監(jiān)督站。
(二)項目基本情況。
1、立項申報情況:已立項申報,項目名稱為提前下達(dá)20xx年中央財政農(nóng)村危房改造補助一般性轉(zhuǎn)移支付資金。
2、項目涉及范圍:農(nóng)村危房改造建設(shè)補助。
3、主要內(nèi)容和總體目標(biāo):該項目年度預(yù)算主要根據(jù)《壽寧縣人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)壽寧縣20xx年度農(nóng)村危房改造實施方案的通知》(壽政辦〔20xx〕73號)壽寧縣財政局收到269.73萬元資金,用于財政對農(nóng)村危房改造建設(shè),確保城鄉(xiāng)建設(shè)工作正常運轉(zhuǎn),使城鄉(xiāng)面貌得到改善。
二、項目實施基本情況
。ㄒ唬╉椖拷M織管理情況;
1、項目執(zhí)行情況
我局結(jié)合20xx年市住建局下達(dá)壽寧縣建設(shè)目標(biāo)任務(wù)和20xx年工作計劃,參考前三年各項業(yè)務(wù)指標(biāo)的平均值、當(dāng)年的數(shù)值、發(fā)展的趨勢等等因素,制定了切合實際、可量化、可考評的年度目標(biāo)。建設(shè)專項資金支出269.73萬元,到賬情況完成100%,驗收合格率100%。
2、采取的糾偏相關(guān)措施
我局以局長為領(lǐng)導(dǎo),各相關(guān)股室負(fù)責(zé),其他業(yè)務(wù)骨干負(fù)責(zé)日常督導(dǎo)、技能培訓(xùn)工作,財務(wù)人員負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)、跟蹤、監(jiān)督、報送績效材料等。
3、項目管理制度及執(zhí)行情況
為確保項目目標(biāo)的順利完成,每年按實際情況,編制項目預(yù)算,明確目標(biāo)、落實責(zé)任,為具體項目實施制定了相應(yīng)的項目質(zhì)量要求和標(biāo)準(zhǔn),項目實施有部署、有檢查、有考核、有情況通報、有數(shù)據(jù)分析報告等,如市住建局定期對我局建設(shè)情況進(jìn)行通報分析,每月通報完成情況等。開展績效動態(tài)監(jiān)控工作,及時收集每季度目標(biāo)完成情況,發(fā)現(xiàn)嚴(yán)重偏差,及時反饋,采取有效措施,重點跟蹤,及時糾偏,階段性任務(wù)能夠按計劃完成,全年性任務(wù)基本能夠按序時精度執(zhí)行,保證了年度目標(biāo)任務(wù)按值按量或超額完成。
(二)項目財務(wù)管理狀況。
項目資金按照年度預(yù)算,總投入269.73萬元,實際支出269.73萬元,資金使用率100%,資金到位率100%。資金的使用嚴(yán)格按照《壽寧縣人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)壽寧縣20xx年度農(nóng)村危房改造實施方案的通知》規(guī)定使用。
三、項目績效分析
(一)項目績效評價工作開展情況;
1、選用的評價指標(biāo)和評價方法
本次評價主要采用比較法,輔之以公眾評判法進(jìn)行評價,評價指標(biāo)主要采用歷史標(biāo)準(zhǔn)。
2、現(xiàn)場勘驗、檢查、核實的情況
通過聽取匯報、調(diào)閱核實相關(guān)資料等方式,對工作成效進(jìn)行檢查,年度績效目標(biāo)總體情況良好,項目自評99分,自評等級優(yōu)秀。
。ǘ╉椖靠冃繕(biāo)完成情況;
項目預(yù)算資金269.73萬元,主要用于財政對農(nóng)村危房改造項目具體完成情況如下:
1、投入目標(biāo)完成情況
(1)時效目標(biāo):項目完成時限為12月底前,實際完成值為12月底前,目標(biāo)值完成比例100%。
。2)成本目標(biāo):投入資金績效目標(biāo)值為269.73萬元,實際完成值為269.73萬元,目標(biāo)值完成比例100%。
2、產(chǎn)出與效益目標(biāo)完成情況
。1)數(shù)量目標(biāo)完成情況:農(nóng)村危房改造416戶,實際完成值為416個,目標(biāo)值完成比例100%。
。2)質(zhì)量目標(biāo)完成情況:農(nóng)村危房改造合格率績效目標(biāo)為100%,實際完成值為100%,目標(biāo)值完成比例100%。
3、效益目標(biāo)完成情況
。1)社會效益目標(biāo):農(nóng)村危房改造建設(shè)項目,實現(xiàn)農(nóng)村生態(tài)環(huán)境各村均等化,提高農(nóng)村人居環(huán)境改善,目標(biāo)值完成比例100%。
(2)社會公眾滿意度目標(biāo):農(nóng)村危房改造建設(shè)服務(wù)對象滿意度績效目標(biāo)值為90%,實際完成值95%,目標(biāo)值完成比例100%。
。ㄈ╉椖靠冃Х治觯▽χ笜(biāo)體系得分情況進(jìn)行逐項分析,需要描述扣分的原因)。
1、投入指標(biāo)體系總計30分,自評得分30,其中
。1)時效情況方面總分4分,得分4分。項目實際實施月份未晚于計劃月份。
。2)項目立項方面滿分15分,得15分?冃繕(biāo)合理性,與項目績效年度計劃數(shù)相對應(yīng),與預(yù)算確定的項目資金額相匹配,得4分;績效指標(biāo)明確,將項目目標(biāo)細(xì)化分解為具體的績效指標(biāo),通過清晰、可衡量的指標(biāo)值予以體現(xiàn),得4分;績效指標(biāo)完成率,完成100%,得4分;項目立項規(guī)范,按照規(guī)定的程序申請立項,提交的文件、材料符合相關(guān)要求,事前已經(jīng)過必要的可行性研究、風(fēng)險評估、集體決策,得3分。
。3)資金落實方面滿分11分,得11分。資金到位率100%,得3分;資金到位及時率100%,得4分;資金使用率100%,得4分。
2、過程指標(biāo)體系總計30分,自評得分29分,其中
。1)業(yè)務(wù)管理方面滿分9分,得9分。管理制度健全,已制定相應(yīng)的業(yè)務(wù)管理制度,業(yè)務(wù)管理制度合法、合規(guī)、完整,得3分;制度執(zhí)行有效,遵守相關(guān)法律法規(guī)和業(yè)務(wù)管理規(guī)定,業(yè)務(wù)檔案齊全并及時歸檔,得3分;項目質(zhì)量可控,具有相應(yīng)的項目質(zhì)量要求和標(biāo)準(zhǔn),采取必要的控制措施或手段保證質(zhì)量,得3分。
。2)財務(wù)管理方面滿分15分,得15分。管理制度健全性,有制定1個項目資金管理辦法,得2分;資金使用合規(guī),符合國家國家財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)管理制度以及有關(guān)專項資金管理辦法的規(guī)定,資金的撥付有完整的審批程序和手續(xù),項目的重大開支經(jīng)過評估認(rèn)證,主要領(lǐng)導(dǎo)簽字審批,得3分;固定資產(chǎn)由局財務(wù)專門管理,得3分;固定資產(chǎn)利用率100%,得3分;項目資金安全,項目資金使用符合預(yù)算批復(fù)或合同規(guī)定的.用途,不存在截留、擠占、挪用等情況,得3分。
扣分原因:管理制度健全方面,雖有制定項目資金管理辦法,但不健全,此項扣1分。
。3)會計信息管理方面滿分6分,得6分。信息規(guī)范,相關(guān)會計核算規(guī)范,得3分;信息完整,會計核算相關(guān)資料完整,得3分。
3、產(chǎn)出與效益指標(biāo)體系得40分,其中
。1)產(chǎn)出數(shù)量方面滿分15分,自評得15分,農(nóng)村危房改造416戶等于416戶,得15分。
。2)產(chǎn)出質(zhì)量方面滿分20分,自評得20分。農(nóng)村危房改造建設(shè)驗收合格率大于100%,得20分。
(3)項目收益方面滿分5分,自評得5分。社會公眾或服務(wù)對象滿意度大于90%,得5分。
四、項目存在的問題和改進(jìn)措施
。ㄒ唬╉椖看嬖诘膯栴}
1、資金管理制度不夠健全。
2、年初各項工作的開展都需要多個部門協(xié)調(diào)配合,但此項工作未得到相關(guān)部門的重視,數(shù)據(jù)提供進(jìn)度遲緩,相關(guān)單位未按規(guī)定時間提供戶主審核意見,沒有及時組織聯(lián)審,承擔(dān)項目建設(shè)的相關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)未及時跟進(jìn),造成工作進(jìn)展達(dá)不到預(yù)期目標(biāo)。
3、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)村建經(jīng)辦人員變換頻繁,新進(jìn)人員對業(yè)務(wù)經(jīng)辦流程不熟悉,影響工作進(jìn)度和質(zhì)量。
。ǘ╉椖扛倪M(jìn)措施
1、進(jìn)一步健全資金管理制度,加強財務(wù)人員培訓(xùn)學(xué)習(xí),提高財務(wù)人員業(yè)務(wù)水平。
2、強化組織管理,積極落實各項建設(shè)政策,讓村莊及時享受到改善生態(tài)居住環(huán)境政策,促進(jìn)農(nóng)村人居環(huán)境得以順利開展。
3、加強政策和業(yè)務(wù)培訓(xùn),提升基層經(jīng)辦人員的素質(zhì)和能力。
五、下一步改進(jìn)工作的意見和建議
針對單位未完成的績效目標(biāo),及時找出原因分析改進(jìn),對不適用的績效目標(biāo)應(yīng)及時調(diào)整修改,總結(jié)經(jīng)驗,下一年度根據(jù)我縣農(nóng)村人居環(huán)境建設(shè)工作實際情況設(shè)定更有效更直觀的績效目標(biāo),運用科學(xué)、合理的績效評價指標(biāo)、評價標(biāo)準(zhǔn)和評價方法,對財政支出的經(jīng)濟性、效率性和效益性進(jìn)行客觀、公正的評價。
項目績效事前評估報告 篇13
一、項目概括
。ㄒ唬╉椖炕厩闆r
1、項目立項背景
為有序推進(jìn)綜合行政執(zhí)法工作順利開展,提升綜合行政執(zhí)法工作后勤保障效益,完善辦公場所配套設(shè)施,促進(jìn)各項職能工作高質(zhì)量完成;同時,規(guī)范資金管理行為,強化資金支出責(zé)任,落實相關(guān)會計法律法規(guī),切實保障資金支出合法合規(guī)性。
。ǘ┛冃繕(biāo)和績效指標(biāo)
為促進(jìn)項目資金使用情況規(guī)范性、及時性和效益性,建立健全綜合行政執(zhí)法工作長效機制,綜合事務(wù)經(jīng)費項目設(shè)置以下績效目標(biāo)和績效指標(biāo):
1、執(zhí)法工作執(zhí)行率大于或等于95%;
2、綜合行政執(zhí)法工作后勤保障率大于或等于95%;
3、普法宣傳普及率大于或等于100%;
4、綜合行政執(zhí)法工作年度完成率大于或等于90%;
5、勞動監(jiān)察和安全保障工作群眾滿意度大于或等于95%;
6、執(zhí)法工作手續(xù)健全率大于或等于95%。
二、項目決策和資金使用管理情況
。ㄒ唬╉椖繘Q策情況
本項目年初預(yù)算資金為1024.58萬元,我局嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)管理制度對項目資金進(jìn)行計劃、審批、黨組討論、開支,提高項目決策過程收支透明,堅持項目決策客觀性、真實性、及時性和時效性的原則,并通過一定形式進(jìn)行通報或公示,接受群眾監(jiān)督。
。ǘ╉椖抠Y金情況
綜合事務(wù)經(jīng)費屬于經(jīng)常性項目資金,項目計劃投資額1024.58萬元,實際到位資金1024.58萬元,資金性質(zhì)為一般公共預(yù)算資金,截止20xx年12月31日,實際使用770.32萬元,執(zhí)行進(jìn)度為75.18%。開支范圍主要為:長期聘用人員勞務(wù)費、需委托第三方公司的勞務(wù)費、辦公設(shè)備購置費以及日常辦公費、綜合行政執(zhí)法工作差旅費和誤餐費。
。ㄈ╉椖抠Y金管理情況
為了加強我局項目資金管理,規(guī)范項目資金審批,節(jié)約經(jīng)費開支,防止國有資產(chǎn)流失,提高資金使用效益,保證機關(guān)各項工作正常運轉(zhuǎn),根據(jù)有關(guān)規(guī)定,結(jié)合我局實際,制定項目資金執(zhí)行制度,具體流程包括編制項目預(yù)算、確定并執(zhí)行項目流程、委托報備代理機構(gòu)、訂立及履行采購合同、驗收、資金撥付、結(jié)算等。同時,我局堅持“專人負(fù)責(zé)、相互監(jiān)督、黨組討論、層層審批”的原則,嚴(yán)格執(zhí)行項目資金管理與支出,做到明確責(zé)任、完善管理。
三、項目組織實施情況
。ㄒ唬╉椖拷M織情況
1、項目實施情況
20xx年綜合事務(wù)經(jīng)費主要用于指派執(zhí)法人員參加省、縣各類培訓(xùn)46次,人數(shù)91人,自行舉辦法律、法規(guī)培訓(xùn)5次,參加人數(shù)270余人(含受邀鄉(xiāng)鎮(zhèn)執(zhí)法中隊、工作人員);開展外部咨詢法律顧問促進(jìn)學(xué)習(xí)交流活動,拓展干部視野和創(chuàng)新思維能力,推動以執(zhí)法清單與法律條款相結(jié)合,堅持學(xué)以致用,切實將執(zhí)法職能發(fā)揮到位;委托第三方公司對工程檢測檢驗、測繪、結(jié)算審核、預(yù)算審核和工程施工勞務(wù)費;通過“執(zhí)法+宣傳”、“執(zhí)法人員+志愿者”模式,做好宣傳疫情防控和疫苗接種知識工作,共計發(fā)放疫情防控宣傳手冊和免費接種疫苗倡議書2000份,出動人員80人次,動員接送1417人接種疫苗;全縣城區(qū)內(nèi)開展綜合行政執(zhí)法工作日常巡查工作,并對相關(guān)職能范圍內(nèi)違法違章行為進(jìn)行責(zé)令整改或是立案處罰。
2、工作完成情況
截止20xx年12月31日,我局累計立案509宗,結(jié)案447宗(含上年3宗),結(jié)案率87.8%,罰款金額:598.81萬元。共計受理12345舉報投訴件794件,答復(fù)794件,有效打擊各類違法、違規(guī)行為,通過嚴(yán)格行政執(zhí)法,積極維護(hù)法律尊嚴(yán),樹立法律權(quán)威。
。ǘ╉椖抗芾砬闆r
1、項目管理制度建設(shè)
為進(jìn)一步加強審批、管理與竣工驗收工作的有機結(jié)合,切實抓好項目規(guī)劃管理工作,完善項目管理制度建設(shè)工作,經(jīng)局黨組討論,依據(jù)相關(guān)會計制度和財務(wù)制度,制定項目管理制度和決策機制制度,并完善內(nèi)設(shè)機構(gòu)主體責(zé)任,促進(jìn)我局良性發(fā)展,提高服務(wù)效率和項目管理水平。
四、項目績效情況
。ㄒ唬╉椖靠冃瓿汕闆r
1、項目經(jīng)濟性:綜合事務(wù)經(jīng)費主要用于綜合行政執(zhí)法工作的各項費用支出,對于大額項目資金支出,需由局黨組研究討論,并根據(jù)我局決策機制制度做出相關(guān)意見,同時,其項目支出成本嚴(yán)格按照年初預(yù)算執(zhí)行,預(yù)算經(jīng)費控制率95%,做到合理分配資金使用,有效控制成本支出。
2、項目效率性:一是項目實施進(jìn)度和流程正常,截止20xx年12月31日預(yù)算支出金額為1024.58萬元,執(zhí)行進(jìn)度為75.18%;二是項目完成質(zhì)量良好,綜合行政執(zhí)法案件結(jié)案率95%,宣傳綜合行政執(zhí)法相關(guān)知識率95%,做到嚴(yán)格執(zhí)法、依法執(zhí)法、人人普法。
3、項目有效性:綜合事務(wù)經(jīng)費屬于經(jīng)常性工作經(jīng)費,保障我局日常綜合行政執(zhí)法工作正常運轉(zhuǎn)經(jīng)費;同時,規(guī)范項目資金管理,嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)財務(wù)管理辦法,切實提高資金使用效率。
4、項目可持續(xù)性:在開展重大、難點執(zhí)法工作特別是規(guī)范經(jīng)營行為、拆除違法建筑、解決拖欠農(nóng)民工工資等工作中,我局始終要求各執(zhí)法大隊人員要明確法律、法規(guī)規(guī)定,遵守法定程序,規(guī)范法律文書,認(rèn)真對可能出現(xiàn)的突發(fā)事件制定應(yīng)急預(yù)案,明確執(zhí)法隊伍的`紀(jì)律規(guī)定,要求執(zhí)法人員對待來訪、來電群眾要做到耐心、用心,要做到文明執(zhí)法,堅決杜絕暴力的執(zhí)法,進(jìn)一步避免發(fā)生聚眾鬧事或暴力抗法等情況,促進(jìn)本地區(qū)的和諧穩(wěn)定,保證執(zhí)法工作的順利進(jìn)行。
五、其他需說明的問題
(一)工作計劃
1.進(jìn)一步整合旅游文化和城市管理、自然資源和規(guī)劃建設(shè)、生態(tài)環(huán)境保護(hù)、市場監(jiān)管和衛(wèi)生健康、農(nóng)業(yè)、交通運輸、勞動保障和應(yīng)急管理、熱帶雨林公園等8大領(lǐng)域執(zhí)法職能,規(guī)范執(zhí)法標(biāo)準(zhǔn),確保執(zhí)法文書嚴(yán)謹(jǐn)、規(guī)范。
2.進(jìn)一步完善執(zhí)法辦案流程,嚴(yán)格落實行政執(zhí)法“三項制度”,規(guī)范行政執(zhí)法行為,切實保障人民群眾的合法權(quán)益,維護(hù)執(zhí)法公信力,營造更加公開透明、規(guī)范有序、公平高效的法治環(huán)境。
3.加大執(zhí)法辦案工作力度,不斷優(yōu)化執(zhí)法辦案舉措,高效開展執(zhí)法工作,全力打擊、遏制違法行為。
4.加強執(zhí)法隊伍建設(shè),進(jìn)一步加強執(zhí)法輔助人員業(yè)務(wù)水平和辦案能力,努力打造政治堅定、作風(fēng)優(yōu)良、業(yè)務(wù)過硬、紀(jì)律嚴(yán)明的土地執(zhí)法隊伍。
5.建立健全的資金審批、資金使用、資金監(jiān)督等相關(guān)制度,規(guī)范管理各項資金支出流程。
。ǘ┐嬖趩栴}和原因
主要問題:存在預(yù)算編制和執(zhí)行偏差的問題。
主要原因:因上年度預(yù)算編制時,無法做到準(zhǔn)確預(yù)測各項項目資金支出,因而造成預(yù)算間存在差異。
(三)后續(xù)改進(jìn)
進(jìn)一步強化預(yù)算管理意識,完善預(yù)算編制部門聯(lián)動機制,提高預(yù)算編制的科學(xué)性、合理性、準(zhǔn)確性和可控性;強化預(yù)算剛性約束,凡事做到“先預(yù)算,后開支”,并重視財政資金追蹤問效,提高財政資金的使用效益。
項目績效事前評估報告 篇14
根據(jù)6月份工作計劃安排,已基本按計劃完成全部工作任務(wù),績效考核工作已按要求環(huán)節(jié)完成。從本月工作總體來看,各部門相對前兩個月的考核來比較,已逐步適應(yīng)新的績效管理方法,基本上對部門內(nèi)員工的評價能嚴(yán)格按照個人月度內(nèi)工作表現(xiàn)進(jìn)行客觀評價。通過在平時與各部門之間的溝通發(fā)現(xiàn),部門內(nèi)員工明確了工作職責(zé)與目標(biāo),能根據(jù)工作職責(zé)安排每月的工作計劃,工作目標(biāo)清晰明確。各部門雖然進(jìn)步較大,但相對來說仍存在不少問題,尤其是生產(chǎn)管理部各車間,現(xiàn)針對本月出現(xiàn)的問題總結(jié)如下:
一、各部門對強制正態(tài)分布比例標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一,不能按照方案中所列示行為標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格參照劃分比例。
二、部門中有二級部門的,本部門內(nèi)對二級部門考核人沒有嚴(yán)格要求統(tǒng)一考核標(biāo)準(zhǔn),出現(xiàn)了二級部門與二級部門之間考核分值差異較大,無法在同一部門中平衡比例(如質(zhì)量管理部)。
三、本月各部門與車間相對上月來說出現(xiàn)的計算錯誤較多,有個別計算錯誤已影響到最后正態(tài)等級分布(如企業(yè)管理部、承德車間、產(chǎn)業(yè)園車間)。
四、除供應(yīng)部與市場部對考核表中完成值描述較好外,多數(shù)部門對考核表中完成值描述仍無法總結(jié)說明,出現(xiàn)了個別考核指標(biāo)完成值與評分不相符現(xiàn)象(如技安環(huán)保部)。
五、各部門對績效面談環(huán)節(jié)普遍重視性不高,各自以工作太忙為由,忽略了以面談形式提升個人績效,以達(dá)到提升組織績效的目的。
對上述問題進(jìn)行分析,存在問題的原因在于:
一、績效方案中對強制正態(tài)分布的比例說明為五級,與實際績效結(jié)果應(yīng)用不對應(yīng)。
二、對于部門人員較多,考核人較多的,部門負(fù)責(zé)人沒有進(jìn)行統(tǒng)一培訓(xùn)學(xué)習(xí)與嚴(yán)格要求。
三、生產(chǎn)管理部個別項目考核人與工段考核人責(zé)任意識較差,素質(zhì)有待提高。
四、各部門在對業(yè)務(wù)工作的安排與管理工作的安排沒有協(xié)調(diào)合理,只重視業(yè)務(wù),不重視內(nèi)部總體工作上的管理。
五、各部門對于每月的績效考核工作準(zhǔn)備不充分,致使在月末考核時會使主觀判斷成分增加。
六、部門考核人在評估時較為粗心,對分值的計算準(zhǔn)確率須加強,對完成值的總結(jié)描述須完善。
對出現(xiàn)的.問題分析原因后,提出下列改進(jìn)措施:
一、明確績效考核結(jié)果應(yīng)用比例,與各部門再進(jìn)行溝通,統(tǒng)一正態(tài)分布比例。有特殊情況的,正態(tài)比例不超過上下5%。
二、7月份已完成對承德車間的培訓(xùn)工作,使車間工人對績效管理工作有了全面認(rèn)識與深入了解,在工人了解自身需努力的工作目標(biāo)外,對工長需考核的各項指標(biāo)也進(jìn)行了解,并鼓勵他們進(jìn)行監(jiān)督。在8月份爭取完成對型修車間的工人培訓(xùn)工作,加強考核人的責(zé)任意識。
三、要求部門內(nèi)有二級部門的負(fù)責(zé)人,進(jìn)行統(tǒng)一學(xué)習(xí),并且統(tǒng)一考核標(biāo)準(zhǔn)。
四、通過每月下發(fā)的績效考核結(jié)果反饋表,加強各部門對管理工作的重視度,提醒部門在做考核前的準(zhǔn)備工作,包括信息記錄,績效輔導(dǎo)等。
五、8月份將對各部門的績效考核資料存檔情況進(jìn)行檢查,幫助各部門建立績效檔案,使各部門的管理工作更加規(guī)范化,程序化。
六、制定出對生產(chǎn)管理部各項目考核人的綜合考核辦法與指標(biāo),加強對生產(chǎn)上的管理與約束以及與各部門之間的協(xié)調(diào),提高考核人的素質(zhì)與責(zé)任意識。
七、考慮制定出正態(tài)比例獎勵辦法,調(diào)動部門整體與車間項目之間的積極性。
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