成本會(huì)計(jì)是干什么的?工作職責(zé)有哪些?下面是相關(guān)的崗位職責(zé)參考范文，歡迎大家閱讀!

　　成本會(huì)計(jì)崗位職責(zé)一：

　　工作內(nèi)容：

　　主要負(fù)責(zé)對(duì)酒店?duì)I業(yè)成本核算和費(fèi)用及固定費(fèi)用進(jìn)行控制，監(jiān)督和分析，同時(shí)對(duì)成本控制，收貨部倉(cāng)庫(kù)實(shí)施行政和人事的管理。

　　工作職責(zé)：

　　一、業(yè)務(wù)管理、控制職責(zé)

　　1、成本管理：

　　根據(jù)餐飲部資料，制定出食物和飲品的成本。

　　根據(jù)財(cái)務(wù)系統(tǒng)和操作程序的要求建立一整套有關(guān)帳目的控制表，以達(dá)到控制的目的。

　　運(yùn)用正確的方法計(jì)算成本和費(fèi)用，并要做到帳帳相符，帳表相符。

　　定期出成本報(bào)告，分析總結(jié)酒店?duì)I運(yùn)成本費(fèi)用并提出合理的建議。

　　二、倉(cāng)庫(kù)管理

　　建立物資帳目系統(tǒng)及控制程序。

　　制定驗(yàn)收貨物的控制程序，嚴(yán)格把好質(zhì)量關(guān)。

　　進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)查，掌握物質(zhì)價(jià)格。

　　做好信息工作，及時(shí)將有關(guān)資料信息反饋有關(guān)部門。

　　搞好與各部門的協(xié)調(diào)工作，協(xié)助會(huì)計(jì)做好對(duì)帳工作。

　　做好資料存檔。

　　愛(ài)護(hù)公物設(shè)施，注意防火安全。

　　嚴(yán)格組織紀(jì)律潔身自愛(ài)，杜絕一切違法的思想和行為。

　　工作程序和制度：

　　一、日常工作程序

　　審查各部送來(lái)的倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)料單。

　　核查倉(cāng)庫(kù)送來(lái)的記由聯(lián)在電腦中確認(rèn)發(fā)貨數(shù)據(jù)記帳聯(lián)存檔。

　　審查收貨部送來(lái)的收貨記錄，在電腦中進(jìn)行數(shù)據(jù)確認(rèn)存檔收貨記錄。

　　審查關(guān)計(jì)算部門間的轉(zhuǎn)貨單。

　　根據(jù)餐飲送來(lái)的標(biāo)準(zhǔn)菜普計(jì)算出每一道菜及酒水的成本價(jià)格，為銷售價(jià)格的制定提貨依據(jù)。

　　月末對(duì)各倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行對(duì)帳及盤點(diǎn)，將實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)匯總打印倉(cāng)庫(kù)盤點(diǎn)表。

　　月末到出倉(cāng)庫(kù)差異報(bào)告，報(bào)批后做調(diào)整。

　　每月底對(duì)各廚房及酒店進(jìn)行月末盤點(diǎn)整理后輸入電腦打印一套各廚房，酒店月末盤點(diǎn)表。

　　月末對(duì)商場(chǎng)進(jìn)行盤點(diǎn)，并計(jì)算商場(chǎng)成本編制有關(guān)的記帳憑證送交總帳。

　　月末編制各部門文具用品、耗用一覽表送財(cái)務(wù)總監(jiān)查明。

　　月末計(jì)算當(dāng)月食品、飲品成本及各種費(fèi)用編制有關(guān)的記帳憑證送總帳會(huì)計(jì)。

　　二、對(duì)低值耗品及固定資產(chǎn)的控制

　　每月攤銷固定資產(chǎn)及低值易耗品的費(fèi)用打印出有關(guān)的報(bào)表，編制記帳憑證交總帳會(huì)計(jì)。

　　每年年末對(duì)酒店所有固定資產(chǎn)及低值易耗品進(jìn)行一交全面的盤點(diǎn)并編制盤點(diǎn)報(bào)告送有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審查。

　　三、物資報(bào)廢處理

　　到部門送來(lái)的報(bào)損單，成本控制部門要及時(shí)到現(xiàn)場(chǎng)查看報(bào)損是否屬實(shí)，報(bào)損的原因是否屬實(shí)和合理。

　　報(bào)損單核查后要經(jīng)成本部門簽字后送交財(cái)務(wù)部經(jīng)理或財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。

　　固定資產(chǎn)及低值易耗品的報(bào)損需經(jīng)工程總監(jiān)證實(shí)，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可生效。

　　成本會(huì)計(jì)要及時(shí)將報(bào)損物品輸入電腦，月末打印本月報(bào)損物品清單。

　　四、物品價(jià)格控制

　　1、每5天對(duì)菜單上物品的價(jià)格重新查價(jià)定價(jià)，確保酒店利益，

　　2、每六個(gè)月對(duì)雜貨表上的物品進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)查，及時(shí)高速因季節(jié)變化，而導(dǎo)致的不合理的價(jià)格。

　　3、日常對(duì)酒店常用物品要進(jìn)行抽樣市場(chǎng)調(diào)查以確保其人價(jià)格的合理。

　　五、月末編制成本報(bào)告

　　1、全面概況分析。

　　2、食品與飲品成本分析。

　　3、預(yù)算成本與實(shí)際成本的比較;

　　4、宴請(qǐng)及員工餐費(fèi)成本一鑒表;

　　5、倉(cāng)庫(kù)移動(dòng)緩慢物品及過(guò)期食品項(xiàng)目表;

　　6、酒店各類物品存貨情況一覽表;

　　7、各部車輛耗油情況。

　　成本會(huì)計(jì)崗位職責(zé)二：

　　一、 初步審核企業(yè)所有開(kāi)支單據(jù)：

　　1、支出是否在支出預(yù)算范圍以內(nèi)

　　2、取得的原始憑證是否符合財(cái)務(wù)制度規(guī)定

　　3、事前是否申報(bào)并經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)

　　4、是否入庫(kù)(如屬于非入庫(kù)的小額購(gòu)買如辦公用品、支付汽油費(fèi)等，支付憑證上應(yīng)加蓋經(jīng)手、驗(yàn)收、證明人的簽章)

　　5、各種原始單據(jù)上的簽章是否齊全

　　6、付款單據(jù)金額是否屬實(shí)，大、小寫金額是否一致

　　二、填制記賬憑證

　　1、經(jīng)審核原始憑證合乎公司財(cái)務(wù)制度規(guī)定的原始憑證，成本會(huì)計(jì)要嚴(yán)格按照成本核算科目填制《現(xiàn)金或銀行存款記賬憑證》(《應(yīng)付款記賬憑證》)。成本科目記賬憑證按照會(huì)計(jì)核算要求的級(jí)次出到末級(jí)

　　2、成本支出記賬憑證出具后，成本會(huì)計(jì)應(yīng)將記賬憑證隨同所附原始憑證全套交總賬會(huì)計(jì)復(fù)核 – 總賬會(huì)計(jì)復(fù)核通過(guò)的，簽章后由報(bào)賬人到出納處報(bào)賬;未通過(guò)的，返回成本會(huì)計(jì)處作相應(yīng)修改

　　3、成本會(huì)計(jì)每日從倉(cāng)庫(kù)系統(tǒng)中調(diào)出上一日分部門領(lǐng)用物料的《出庫(kù)單》(附各部門領(lǐng)用各種物料的簽章齊全的《領(lǐng)用單》)，按照成本核算對(duì)象分以下大類歸集各種直接物料成本：

　　A、豬肉、雞、凍品;蔬菜;米;食用油;干貨;調(diào)料;雞蛋等(按公司核算需或市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)導(dǎo)致成本大幅增減的要求，細(xì)目可隨時(shí)增減)

　　B、對(duì)于外購(gòu)用于銷售的酒水飲料等商品，應(yīng)分具體的領(lǐng)用部門建立金額明細(xì)賬、總賬，按月核算成本及其利潤(rùn);(月末)要與各部門盤存對(duì)賬(盤點(diǎn)表進(jìn)、銷、存金額應(yīng)與財(cái)務(wù)賬務(wù)完全相符)

　　C、成本會(huì)計(jì)根據(jù)成本核算科目、成本核算對(duì)象、成本核算類別，按照領(lǐng)用物料的部門，進(jìn)行物料成本的初次歸集并據(jù)以填制《轉(zhuǎn)賬記賬憑證》—《轉(zhuǎn)賬記賬憑證》按照會(huì)計(jì)核算要求的級(jí)次出到末級(jí)

　　D、成本會(huì)計(jì)的《轉(zhuǎn)賬記賬憑證》必須當(dāng)天送總賬會(huì)計(jì)復(fù)核，復(fù)核通過(guò)的，傳遞回成本會(huì)計(jì)據(jù)以做出分部門的《成本日?qǐng)?bào)表》;復(fù)核未通過(guò)的，返回成本會(huì)計(jì)處做相應(yīng)修改

　　4、成本會(huì)計(jì)要對(duì)歸集的非生產(chǎn)部門直接領(lǐng)用的物料成本，按照成本核算對(duì)象進(jìn)行一次分配;并按照《成本分配表》出具相關(guān)的《轉(zhuǎn)賬記賬憑證》并報(bào)總賬會(huì)計(jì)審核

　　三、成本會(huì)計(jì)應(yīng)在次日將上日的上述所有工作完成后，使用經(jīng)總賬會(huì)計(jì)審核通過(guò)的倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)用憑證數(shù)據(jù)，做出上日的《物料成本日?qǐng)?bào)表》。在日?qǐng)?bào)表中，應(yīng)對(duì)各生產(chǎn)部門、各核算類別作統(tǒng)一匯總�！段锪铣杀救�?qǐng)?bào)表》經(jīng)總賬會(huì)計(jì)審核簽章后，報(bào)總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、餐飲總監(jiān)、行政總廚(各生產(chǎn)部門?)

　　四、成本會(huì)計(jì)要負(fù)責(zé)與供貨商和生產(chǎn)部門的對(duì)賬工作，負(fù)責(zé)應(yīng)付款憑證的出具、應(yīng)付款賬目的管理、核算工作。每月定時(shí)向總賬會(huì)計(jì)報(bào)送《應(yīng)付款明細(xì)表》

　　五、《應(yīng)付款明細(xì)表》總賬會(huì)計(jì)與總賬和報(bào)表核對(duì)無(wú)誤后，簽章返回成本會(huì)計(jì)處據(jù)以處理應(yīng)付款事宜;總賬會(huì)計(jì)同時(shí)要隨報(bào)表報(bào)送總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、餐飲總監(jiān)、行政總廚等

　　六、對(duì)《工資總額》分配表：原則是“直接生產(chǎn)部門的工資進(jìn)入該生產(chǎn)部門;非直接生產(chǎn)部門的工資按照服務(wù)范圍進(jìn)行完全的、恰當(dāng)?shù)姆峙?行政、后勤人員的工資以各部門的工資為基數(shù)進(jìn)行分?jǐn)?rdquo;的原則進(jìn)行分配(也可使用直接生產(chǎn)成本或相關(guān)銷售業(yè)績(jī)?yōu)榛鶖?shù)進(jìn)行分配)，并出具相關(guān)成本轉(zhuǎn)賬憑證，報(bào)總賬會(huì)計(jì)審核無(wú)誤后記賬并出具相關(guān)報(bào)表

　　六、對(duì)水、電、煤氣、固定資產(chǎn)折舊、管理人員工資、辦公費(fèi)、管理費(fèi)等非直接生產(chǎn)費(fèi)用(或不能直接一次進(jìn)入生產(chǎn)部門的費(fèi)用，)成本會(huì)計(jì)應(yīng)編制《費(fèi)用分配表》使之進(jìn)入各生產(chǎn)部門當(dāng)期成本。

　　七、根據(jù)公司成本目標(biāo)要求，結(jié)合以往成本數(shù)據(jù)，成本會(huì)計(jì)應(yīng)編制《成本控制計(jì)劃》初表報(bào)總賬會(huì)計(jì)審核;總賬會(huì)計(jì)審核通過(guò)后報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān);財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)結(jié)合公司發(fā)展目標(biāo)進(jìn)行修改、審核、審定通過(guò)后報(bào)總經(jīng)理(董事會(huì))、餐飲總監(jiān)、行政總廚(各生產(chǎn)部門)