任何崗位職責都是一個責任、權(quán)力與義務(wù)的綜合體，有多大的權(quán)力就應該承擔多大的責任，有多大的權(quán)力和責任應該盡多大的義務(wù)。而職責是職務(wù)與責任的統(tǒng)一。以下是yjbys小編為您整理的材料會計崗位職責范文，希望能提供幫助。

　　篇一：材料會計崗位職責

　　(一) 計劃

　　(1)根據(jù)新的制度與準則結(jié)合實際情況，進行業(yè)務(wù)核算，做好財務(wù)工作;

　　(2)做好本職工作的同時，處理好同其他部門的協(xié)調(diào)關(guān)系;

　　(3)做好每月監(jiān)督材料入庫的工作，對所購材料進行對賬，并對采購人員 采購申請及入庫情況進行對賬。

　　(4) 財務(wù)人員必須按崗位責任制堅持原則，秉公辦事，做出表率;

　　(5)完成領(lǐng)導臨時交辦的其他工作。

　　(二)報告

　　根據(jù)每月和供應商對好的賬務(wù)，以及往來明細賬對每月所購的材料賬款 做出書面報表，報財務(wù)經(jīng)理審核。并在審核合格后報總經(jīng)理批款。

　　(三)檢查

　　1、材料采購的實物與發(fā)票不同步。可先用暫估價入賬，待正式票收到后再將暫估價

　　對材料入 庫的監(jiān)督?jīng)_出，按發(fā)票重新登賬;也可先不登記，待票到后一并登記。這主要取決 于發(fā)票滯后的時間。

　　2、材料計價。主要有先進先出、加權(quán)平均和個別計價等方法，不論選擇哪 種方法，已經(jīng)確定后不能輕易改變，否則成本缺乏可比性。

　　3、材料賬的稽核。企業(yè)要求會計定期與庫管對賬，核對會計賬與庫管賬的 一致，計價的一致，并進行調(diào)賬(數(shù)量與價格) 。這也就是人們常說的“賬賬相符”。

　　4、實物盤點。一般每月月末應對材料進行盤點，如果材料較多交雜也可以 抽查，抽查出有問題的再逐一清點，抽查比例不能低于 20%。會計要及時對 材料盤盈盤虧進行處理。新準則規(guī)定，材料不論盤盈還是盤虧都在管理費用 處理。這也就是人們常說的“帳物相符”。

　　5、如果采用計劃成本核算材料成本，材料成本差異科目需要定期核對與調(diào) 整，以保證其真正差異不是太大。

　　(四)評價

　　實時性、 準確性

　　(五) 匯報

　　對財務(wù)日常工作中出現(xiàn)的重大異常問題及時向上級領(lǐng)導匯報。

　　(六)業(yè)務(wù)

　　1. 會同相關(guān)部門制定存貨的計量檢驗、收支、領(lǐng)退、保管核算、盤點清算等管理辦法、規(guī)定和手續(xù)制度。明確責任，加強管理。

　　2. 審核匯編存貨采購計劃、控制存貨采購成本，制定存貨儲備定額，提高儲備資金利用 率。

　　3. 負責存貨的日常明細核算和有關(guān)業(yè)務(wù)結(jié)算，按存貨保管地點、類別、品種、規(guī)格、登 記明細賬，按成本核算的要求編制存貨的進、出匯總表，進行賬務(wù)處理工作。

　　篇二：材料會計崗位職責

　　1、采購入庫

　　單據(jù)審核包括如下內(nèi)容： 審核發(fā)票、 銷貨單位出庫單據(jù) (如需付現(xiàn)金應有現(xiàn)金收據(jù)，現(xiàn)金收據(jù)要有現(xiàn)金收訖章或財 務(wù)專用章或者購買商品貨主的身份證復印件同時復印件上要 注明所購買的商品已經(jīng)金額并確認簽字) 、繳庫單、請購單、 購銷協(xié)議、內(nèi)部評審單、總部評審及合同等。查看繳庫單上 的編碼在采購入庫中是能查到，查不到不予報銷(費用類和 固定資產(chǎn)類不用入庫)還要注意一下幾點：

　　(1)單據(jù)抬頭應該一致;

　　(2)發(fā)票真實、印章清晰;

　　(3)品名規(guī)格型號、數(shù)量核對一致;

　　(4)實際采購數(shù)量和請購單差異較大的須補請購單;

　　(5) 單品采購超過 2000 元需要購銷協(xié)議， 單品采購超 過 5000 元還需要分公司內(nèi)部評審， 單品采購超過 1 萬元還需 要總部評審;

　　(6)看系統(tǒng)采購入庫單入什么庫，以便于做憑證時入 對應科目;單據(jù)審核并簽字后轉(zhuǎn)交主辦會計和分公司總經(jīng)理簽字后就 可以報賬了。

　　2、維護發(fā)票

　　(1)錄入材料采購憑證時，如果取得了增值稅專用發(fā)票， 則借方原材料為不含稅價，并錄入應交稅金進項稅分錄;按取得普通發(fā)票的核算方式錄入憑證，會出現(xiàn)錯誤。 一張繳庫單對應一張系統(tǒng)采購入庫單、一張系統(tǒng)發(fā)票，而報賬時可能幾張繳庫單一并報賬， 在錄入憑證時登記為一張會計憑 證，此時應對幾張發(fā)票的合計金額與憑證金額進行核對，保證一 致。

　　(2)發(fā)票從采購入庫單生成，根據(jù)經(jīng)審核后的單價、金額進 行修改;

　　(3)材料采購未入庫直接入費用的業(yè)務(wù)用友系統(tǒng)沒有采購 入庫單，不需要做發(fā)票，直接編制會計憑證。部門輔助核算按材 料或者費用使用、發(fā)生歸屬進行歸集。