會計(jì)人員崗位職責(zé)(精選15篇)
在日新月異的現(xiàn)代社會中，很多情況下我們都會接觸到崗位職責(zé)，制定崗位職責(zé)可以有效地防止因職務(wù)重疊而發(fā)生的工作扯皮現(xiàn)象。擬起崗位職責(zé)來就毫無頭緒？以下是小編為大家整理的會計(jì)人員崗位職責(zé)，歡迎閱讀與收藏。
會計(jì)人員崗位職責(zé)1
一、遵守國有資產(chǎn)管理規(guī)定，維護(hù)資產(chǎn)的安全和完整，防止國有資產(chǎn)流失，優(yōu)化資產(chǎn)管理，提高資產(chǎn)使用效益，確保各項(xiàng)工作正常運(yùn)轉(zhuǎn)。
二、負(fù)責(zé)編制年度部門采購預(yù)算，根據(jù)單位現(xiàn)有資產(chǎn)配置情況，指導(dǎo)各部門提交年度采購計(jì)劃（包括性質(zhì)、用途、數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格型號和主要技術(shù)參數(shù)及標(biāo)準(zhǔn)配置等），審核采購計(jì)劃的合理性和合規(guī)性，采購資金來源和預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)，整理匯總后呈報(bào)送單位領(lǐng)導(dǎo)研究，經(jīng)批準(zhǔn)確定后上報(bào)財(cái)政部門。
三、政府采購預(yù)算批復(fù)后，嚴(yán)格按預(yù)算項(xiàng)目進(jìn)行采購。遵守政府采購法律制度，依法依規(guī)開展政府采購工作。
四、政府采購資金嚴(yán)格按批準(zhǔn)的項(xiàng)目和用途使用，不得自行改變項(xiàng)目內(nèi)容，擴(kuò)大使用范圍，避免專項(xiàng)�？顚Ｓ觅Y金挪作其他用途。
五、如有特殊政府采購項(xiàng)目，對未列入年初政府采購預(yù)算的，有關(guān)部門應(yīng)編制可行性研究報(bào)告申請采購計(jì)劃，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)研究批準(zhǔn)后，及時辦理追加政府采購預(yù)算，報(bào)送財(cái)政部門，并落實(shí)資金來源。
六、對采購流程進(jìn)行實(shí)時全面監(jiān)督，負(fù)責(zé)采購合同的`簽訂、審核和歸檔工作，積極配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)的驗(yàn)收工作。
會計(jì)人員崗位職責(zé)2
1、嚴(yán)格執(zhí)行省物價局收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，依法收費(fèi)，當(dāng)日現(xiàn)金必須存入銀行。
2、收費(fèi)票據(jù)的分類整理、匯總、記賬及每日交費(fèi)人數(shù)的上報(bào)（向本科室領(lǐng)導(dǎo)及校長匯報(bào)）。
3、每學(xué)期做好未交費(fèi)學(xué)生的催繳清欠工作。
4、每學(xué)期末做好下學(xué)期收費(fèi)項(xiàng)目的公告工作。
5、做好收費(fèi)方面的解釋、票據(jù)查詢及繳費(fèi)證明的`開具。
6、掌握收費(fèi)系統(tǒng)的管理及操作流程，及臨時收費(fèi)人員的培訓(xùn)。
7、收費(fèi)票據(jù)的購買、領(lǐng)用、結(jié)余的登記，收費(fèi)工作結(jié)束后及時與財(cái)務(wù)處長核對票據(jù)數(shù)量。
8、其它與收費(fèi)有關(guān)的工作。
9、做好領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。
會計(jì)人員崗位職責(zé)3
1，熟悉賬務(wù)處理，稅務(wù)等工作。
2、稅務(wù)預(yù)繳，資格認(rèn)定、納稅申報(bào);
3，負(fù)責(zé)成本結(jié)轉(zhuǎn)，費(fèi)用審核;
4，編制記賬憑證，記賬，結(jié)賬，出報(bào)表;
5，財(cái)務(wù)檔案的整理和裝訂。
6，上級安排的其他任務(wù)。
會計(jì)人員崗位職責(zé)4
1、會計(jì)人員必須遵守職業(yè)道德，熟悉財(cái)經(jīng)法律法規(guī)、規(guī)章和國家的會計(jì)制度。
2、會計(jì)人員必須持證上崗（會計(jì)證、電算化合格證）并定期參加財(cái)政部門規(guī)定的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不斷提高自身素質(zhì)技能。
3、會計(jì)人員必須根據(jù)上級要求，設(shè)立會計(jì)核算科目，建立帳冊，設(shè)立總帳和明細(xì)帳、銀行日記帳和現(xiàn)金日記帳。
4、會計(jì)核算必須合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、及時、完整，對不符合制度的收支或手續(xù)不全的'憑證，要拒收或者退還重新更正。
5、會計(jì)人員要對本單位的收入、支出進(jìn)行全面的預(yù)測，按照收入、支出情況，編制年度預(yù)算計(jì)劃，并嚴(yán)格按照預(yù)算計(jì)劃執(zhí)行。
6、定期分析學(xué)校預(yù)算執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督各項(xiàng)資金的使用效果，確保教育經(jīng)費(fèi)落到實(shí)處。
7、加強(qiáng)對國有資產(chǎn)的管理，確保國有資產(chǎn)不流失，按規(guī)定以固定資產(chǎn)進(jìn)行核算，固定資產(chǎn)的購入、使用、報(bào)廢清理手續(xù)要完整。
8、會計(jì)人員對各類收入、支出要分清來朧去脈，正確歸集到相關(guān)科目，定期向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)中心財(cái)務(wù)執(zhí)行情況。
9、對本單位的其他應(yīng)收款及其他應(yīng)付款，要設(shè)立明細(xì)科目，及時清理，不長期掛帳，對應(yīng)上繳的款項(xiàng)，不拖欠、挪用，及時上繳。
10、做好年終結(jié)算工作，全部報(bào)表要做到數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、口徑一致，帳帳、帳表相符，編報(bào)及時、說明詳實(shí)。11、按《會計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定，妥善保管好會計(jì)憑證、帳冊、報(bào)表等檔案材料，定期立卷歸檔。
會計(jì)人員崗位職責(zé)5
1.編制記賬憑證、核對調(diào)整賬目以及出具各種報(bào)表，進(jìn)出口的賬務(wù)處理及操作，經(jīng)驗(yàn)豐富，熟知相關(guān)稅務(wù);
2.熟知國家財(cái)稅政策和相關(guān)法律法規(guī)，外貿(mào)流程、銀行業(yè)務(wù)、工商、稅務(wù)等工作，了解報(bào)關(guān)、出口退稅等相關(guān)國家政策、財(cái)稅法規(guī)、會計(jì)法規(guī);
3.具有3年以上外貿(mào)企業(yè)會計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)，能獨(dú)立處理進(jìn)出口企業(yè)全盤會計(jì)賬務(wù);熟悉匯率，單證，外匯核銷，進(jìn)出口貿(mào)易核算、結(jié)匯、退稅申報(bào)流程，能獨(dú)立完成外貿(mào)財(cái)務(wù)各個環(huán)節(jié);
4.獨(dú)立處理進(jìn)出口企業(yè)全盤會計(jì)賬務(wù)。
會計(jì)人員崗位職責(zé)6
在會計(jì)主管和會計(jì)指導(dǎo)下完成以下工作：
1、按項(xiàng)目對原始單據(jù)進(jìn)行初審，交出納辦理貨幣資金收付業(yè)務(wù)；
2、輸入會計(jì)數(shù)據(jù)，錄入完畢進(jìn)行自檢核對后交主管會計(jì)確認(rèn)，計(jì)提各項(xiàng)法定稅費(fèi)及其它費(fèi)用，編制會計(jì)報(bào)表，做到內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、帳目清楚；做到當(dāng)天發(fā)生業(yè)務(wù)當(dāng)天數(shù)據(jù)錄入。
3、對記賬憑證按月匯總打印，保證原始憑證與記帳憑證內(nèi)容、金額完全一致；定期對已開具收款收據(jù)進(jìn)行復(fù)核登記；次月10號前報(bào)出會計(jì)報(bào)表，次年3月15日前打印輸出會計(jì)賬簿；
4、定期核對工程款、往來款、實(shí)物等帳目、清理債權(quán)債務(wù)、職工借款及資產(chǎn)明細(xì)賬，做到賬證實(shí)相符；
5、負(fù)責(zé)結(jié)算部會計(jì)憑證、賬簿及其他有關(guān)財(cái)務(wù)資料的'粘貼、整理、經(jīng)會計(jì)核對后進(jìn)行裝訂歸檔，登記工作日外出人員備案表；
6、對已決算工程項(xiàng)目核實(shí)資產(chǎn)、清理債權(quán)債務(wù)，進(jìn)行財(cái)務(wù)決算
7、保管本崗位所用辦公設(shè)備，定期更換會計(jì)軟件操作密碼，本崗位設(shè)置的口令不得告知其它任何人；
8、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項(xiàng)。
會計(jì)人員崗位職責(zé)7
1、管理月度結(jié)賬，協(xié)助完成公司財(cái)務(wù)報(bào)告的編制，及時與會計(jì)師事務(wù)所溝通解決記賬過程中出現(xiàn)的問題；
2、審核財(cái)務(wù)報(bào)表；組織公司內(nèi)部交易對賬、抵消工作；
3、負(fù)責(zé)跟蹤會計(jì)法規(guī)動態(tài)，對會計(jì)政策的`修訂提出建議；研究分析其對公司影響并對公司會計(jì)政策進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整；對重大會計(jì)事項(xiàng)的處理提出建議；
4、組織開展年度法定審計(jì)、稅審工作；對接與配合審計(jì)師等中介機(jī)構(gòu)的工作；
5、負(fù)責(zé)稅金核算分析；
6、其他日常工作。
會計(jì)人員崗位職責(zé)8
1.債權(quán)、債務(wù)及時登記、及時查清、按月做好財(cái)務(wù)狀況分析。
2.對會計(jì)帳目及憑證要按期裝訂成冊，妥善保管。
3.對商場的財(cái)務(wù)檔案要立冊，嚴(yán)格執(zhí)行查閱制度及保管制度。
4.記帳要及時、準(zhǔn)確，明細(xì)帳要按日登記，總帳定期登記，但不能超過三天。不許先出報(bào)表和后帳。
5.嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律及商場制定的各項(xiàng)制度，發(fā)現(xiàn)問題及時上報(bào)主管經(jīng)理。
會計(jì)人員崗位職責(zé)9
1、會計(jì)人員因工作調(diào)動或離職，必須辦理交接手續(xù)。
2、編制移交清單，列明移交的所有會計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表、發(fā)票、其他會計(jì)資料明細(xì)。
3、在辦理移交時，必須有監(jiān)交人監(jiān)交。
4、出納移交時，庫存現(xiàn)金必須與會計(jì)帳簿記錄一致。
5、銀行存款余額要與銀行對帳單核對，如不符需編制調(diào)節(jié)表相符，各種財(cái)產(chǎn)物資、債權(quán)、債務(wù)必須與會計(jì)帳簿核對一致。 6、移交人保管的票據(jù)、印章等實(shí)物必須交接清楚。 7、交接完畢，交接雙方和監(jiān)交人必須在移交清單上簽字。
會計(jì)人員崗位職責(zé)10
1、進(jìn)行會計(jì)核算。會計(jì)人員要以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，記賬、算賬、報(bào)賬，做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字準(zhǔn)確，賬目清楚，日清月結(jié)，按期報(bào)賬，如實(shí)反映財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和財(cái)務(wù)收支情況。進(jìn)行會計(jì)核算，及時地提供真實(shí)可靠的、能滿足各方需要的會計(jì)信息，是會計(jì)人員最基本的.職責(zé)。
2、實(shí)行會計(jì)監(jiān)督。各單位的會計(jì)機(jī)構(gòu)、會計(jì)人員對本單位實(shí)行會計(jì)監(jiān)督。會計(jì)人員對不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正補(bǔ)充；發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符的時候，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理；無權(quán)自行處理的，應(yīng)當(dāng)立即向本單位行政領(lǐng)導(dǎo)人報(bào)告，請求查明原因，作出處理；對違反國家統(tǒng)一的財(cái)政制度、財(cái)務(wù)制度規(guī)定的收支，不予辦理。
3、擬訂本單位辦理會計(jì)事務(wù)的具體辦法。
4、參與擬定經(jīng)濟(jì)計(jì)劃、業(yè)務(wù)計(jì)劃，考核、分析預(yù)算、財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況。
5、辦理其他會計(jì)事務(wù)。
會計(jì)人員崗位職責(zé)11
1.嚴(yán)格按照《中華人民共和國會計(jì)法》開展工作。
2.認(rèn)真做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實(shí)，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，帳目清楚，日清月結(jié)，及時編制會計(jì)報(bào)表并按期上報(bào)。
3.妥善保管會計(jì)憑證、帳簿和報(bào)表等檔案資料。
4.根據(jù)實(shí)際發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會計(jì)核算、填制會計(jì)憑證、登記會計(jì)帳簿、編制財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告。
5.定期將會計(jì)帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)及有關(guān)資料相互核對，保證帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)、憑證、報(bào)表等有關(guān)內(nèi)容相符。
6.根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)，按照國家統(tǒng)一的`會計(jì)制度的規(guī)定確認(rèn)、計(jì)量和記錄資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、收入、費(fèi)用、成本和利潤。
7.建立健全學(xué)校內(nèi)部會計(jì)監(jiān)督制度。
8.有權(quán)要求本單位有關(guān)部門、人員認(rèn)真遵守國家的財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)會計(jì)制度。
9.有權(quán)參與本單位的編制計(jì)劃，制定定額，簽訂經(jīng)濟(jì)合同等工作，并參加有關(guān)經(jīng)營管理的會議，提出相關(guān)意見。
10.監(jiān)督、檢查本單位有關(guān)部門的財(cái)務(wù)收支、資金使用和財(cái)產(chǎn)保管、收發(fā)、計(jì)量、檢查等情況。
11.每學(xué)期末把學(xué)校的各種收支情況較細(xì)的匯報(bào)給主管領(lǐng)導(dǎo)。
會計(jì)人員崗位職責(zé)12
1、負(fù)責(zé)組織本部門會計(jì)核算人員貫徹落實(shí)各項(xiàng)規(guī)章制度，準(zhǔn)確、及時地辦理核算業(yè)務(wù)，堅(jiān)持及時記賬、賬表復(fù)核、日清月結(jié)。
2、負(fù)責(zé)及時處理、報(bào)告核算中發(fā)現(xiàn)的問題，發(fā)現(xiàn)重大情況立即向國庫部門負(fù)責(zé)人報(bào)告，對本部門的會計(jì)資料完整性、真實(shí)性負(fù)責(zé)。
3、負(fù)責(zé)組織開展國庫會計(jì)分析數(shù)據(jù)匯總、安排人員負(fù)責(zé)報(bào)告撰寫及上報(bào)工作。
4、負(fù)責(zé)國庫會計(jì)重要事項(xiàng)的審批，在有關(guān)憑證等資料上簽章、并登記相關(guān)登記簿。
5、負(fù)責(zé)對一般會計(jì)核算人員業(yè)務(wù)交接進(jìn)行監(jiān)交。
6、負(fù)責(zé)定期或不定期對會計(jì)人員進(jìn)行崗位輪換，對重要會計(jì)崗位人員要實(shí)行強(qiáng)制休假制度。
7、負(fù)責(zé)國庫業(yè)務(wù)系統(tǒng)參數(shù)審批，負(fù)責(zé)TBS各項(xiàng)業(yè)務(wù)的'參數(shù)設(shè)置和用戶管理。
8、負(fù)責(zé)定期檢查有價單證與重要空白憑證賬實(shí)情況，負(fù)責(zé)對密押、密鑰、印章的使用情況進(jìn)行監(jiān)督、檢查。
9、負(fù)責(zé)對國庫對賬情況進(jìn)行檢查。
10、定期對國庫會計(jì)人員履行職責(zé)，賬簿設(shè)置、賬務(wù)處理和風(fēng)險防范等情況進(jìn)行檢查，接受有關(guān)部門對國庫會計(jì)業(yè)務(wù)的檢查，組織落實(shí)整改措施。
會計(jì)人員崗位職責(zé)13
1、 每日負(fù)責(zé)現(xiàn)金、銀行存款的業(yè)務(wù)收付及現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳的記帳工作。
2、 收取支票要及時進(jìn)行登記，填寫進(jìn)帳單送存銀行收入帳戶，并根據(jù)銀行進(jìn)帳回單和會計(jì)開具的'收據(jù)、發(fā)票記帳聯(lián)填制記帳憑證。
3、 簽發(fā)支票時要檢查支票申請單是否經(jīng)過總公司總經(jīng)理審批，對未經(jīng)審批的所有銀行付款申請一律不得支付。支票簽發(fā)完畢，領(lǐng)用人要在支票領(lǐng)用登記簿上以及支票存根上簽字登記。
4、 處理現(xiàn)金報(bào)銷業(yè)務(wù)時，要嚴(yán)格按照《公司財(cái)務(wù)管理制度》中《資金管理制度》和《財(cái)務(wù)報(bào)銷制度》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
5、 現(xiàn)金、銀行存款收付完畢及時填制記帳憑證，填制憑證前，認(rèn)真檢查原始憑證各項(xiàng)要素是否合法、準(zhǔn)確，憑證填制完必須認(rèn)真進(jìn)行核對，保證憑證的摘要內(nèi)容、金額、會計(jì)科目的準(zhǔn)確無誤。
6、 填寫完的記帳憑證要與原始單據(jù)整理粘貼好交與會計(jì)審核。
8、 每日下班前盤存現(xiàn)金庫存、銀行收付單據(jù)是否帳實(shí)一致，做到日清月結(jié)。
9、 月末結(jié)帳前進(jìn)行庫存現(xiàn)金余額與現(xiàn)金日記帳余額核對，保證帳實(shí)一致。
10、 月末結(jié)帳前進(jìn)行銀行存款帳面余額與銀行對帳單核對，對未達(dá)帳項(xiàng)及時編制銀行存款調(diào)節(jié)表。
11、 每日根據(jù)前一日的現(xiàn)金、銀行收付憑證編制貨幣資金日報(bào)表發(fā)送總經(jīng)理（月度結(jié)束編制月報(bào)表）。
12、 編制分公司內(nèi)部管理報(bào)表（具體報(bào)表見《公司財(cái)務(wù)管理制度》）。
13、 現(xiàn)金保險箱、空白支票、銀行結(jié)算單據(jù)由出納保管。
會計(jì)人員崗位職責(zé)14
1、協(xié)助主管完成日常事務(wù)性工作；協(xié)助主管建立健全財(cái)務(wù)管理體系，完善各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度；
2、具有3年以上全盤賬經(jīng)驗(yàn)，能全面承擔(dān)財(cái)務(wù)及審計(jì)的各項(xiàng)職責(zé)；
3、負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查企業(yè)財(cái)務(wù)運(yùn)做和資金收支情況；
4、完成財(cái)務(wù)部各類賬單的'結(jié)賬與對賬工作；
5、現(xiàn)金及銀行收付處理，制作記帳憑證，銀行對帳，
6、財(cái)會文件的準(zhǔn)備、歸檔和保管，固定資產(chǎn)和低值易耗品的登記和管理；
7、嚴(yán)格管理和及時記錄銷售業(yè)務(wù)的應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)，定期與銷售統(tǒng)計(jì)核對發(fā)貨明細(xì)；
8、按時完成主管會計(jì)交辦的其他工作和領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
會計(jì)人員崗位職責(zé)15
1、財(cái)務(wù)科長
（1）主管本單位的財(cái)務(wù)會計(jì)工作，對工作要有研究、有布置、有檢查、有總結(jié)、遵守財(cái)務(wù)紀(jì)律和規(guī)章制度。（2）組織制定本單位的財(cái)務(wù)會計(jì)制度及核算辦法，督促其貫徹執(zhí)行。
（3）組織編制本單位的財(cái)務(wù)成本費(fèi)用計(jì)劃、銀行貸款計(jì)劃、集資計(jì)劃，為經(jīng)營和本店的建設(shè)開源節(jié)流。
�。�4）進(jìn)行經(jīng)常性的核定固定資金和流動資金，加強(qiáng)資金管理，不斷提高資金利用率。
�。�5）分析財(cái)務(wù)成本費(fèi)用和資金執(zhí)行情況，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，提出改進(jìn)的意見。
�。�6）參加有關(guān)經(jīng)營會議、提供信息、參與決策。
�。�7）參加經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議的擬訂和簽訂工作。
�。�8）組織會計(jì)人員學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)，不斷提高財(cái)會人員的政治和業(yè)務(wù)水平。
（9）及時準(zhǔn)確編制會計(jì)、統(tǒng)計(jì)、報(bào)表。
�。�10）擬訂流動資金管理與核算辦法，核定流動資金定額。
�。�11）辦理流動資金盤盈盤虧和毀損手續(xù)，并按規(guī)定進(jìn)行處理。
2、出納崗位
（1）按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和結(jié)算業(yè)務(wù)。
�。�2）序時登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，做到日清日結(jié)，隨時掌握存款余額，每月做好銀行存款調(diào)節(jié)表，不簽發(fā)空白支票。
（3）嚴(yán)禁現(xiàn)金坐支和現(xiàn)金轉(zhuǎn)移他用等違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為。保管庫存現(xiàn)金和有價證券，遵守保險柜的密碼紀(jì)律，確保庫款安全。
（4）保管有關(guān)空白收據(jù)和支票。做好本店應(yīng)收、應(yīng)發(fā)款項(xiàng)工作。對簽發(fā)支票所用的印章，應(yīng)實(shí)行章票分管。
�。�5）按核定的額度掌握現(xiàn)金庫存量，不以“白條”抵充庫存現(xiàn)金。
（6）認(rèn)真復(fù)核單位憑證，對不符合手續(xù)和規(guī)定的單據(jù)憑證以及借支應(yīng)拒絕付款，收付的單據(jù)一定要加蓋“現(xiàn)金”收付訖，銀行存款收付訖戳記。
3、財(cái)產(chǎn)物資核算崗位
（1）擬定固定資產(chǎn)管理和核算辦法。
�。�2）參加固定資產(chǎn)需用量的核定，參與固定資產(chǎn)更新改造和大修理計(jì)劃的編制。
（3）負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的明細(xì)核算，對購置、調(diào)入內(nèi)部轉(zhuǎn)移租賃、封存、調(diào)出的固定資產(chǎn)，要督促有關(guān)部門或人員辦理手續(xù)，做到帳卡、物相符，按期編核校反映固定資產(chǎn)增減變動的會計(jì)報(bào)表。
�。�4）計(jì)算和提取固定資產(chǎn)折舊。
�。�5）會同有關(guān)部門定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)和清查，發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損，要查明原因、弄清責(zé)任、按規(guī)定的審核權(quán)限需報(bào)批手續(xù)，及時進(jìn)行帳務(wù)處理。
4、工資核算崗位
�。�1）按計(jì)劃基數(shù)提取工資總額，按規(guī)定交納勞動保險費(fèi)和醫(yī)療保險費(fèi)。
�。�2）負(fù)責(zé)工資明細(xì)核算。
（3）編制有關(guān)工資報(bào)表。
�。�4）年終計(jì)算并編制工資清算表。參加有關(guān)工資清算。
�。�5）監(jiān)督工資基金和使用。
�。�6）審核工資發(fā)放。
5、成本費(fèi)用核算崗位
�。�1）對企業(yè)經(jīng)營過程中發(fā)生的費(fèi)用進(jìn)行記錄與核算。
�。�2）正確核算銷售成本和費(fèi)用。
�。�3）編制費(fèi)用報(bào)表，并進(jìn)行分析和預(yù)測。
�。�4）對不符合手續(xù)和規(guī)定的成本，費(fèi)用不得入帳。
6、財(cái)務(wù)成果核算崗位
（1）編制利潤計(jì)劃并對實(shí)現(xiàn)情況進(jìn)行分析。
（2）正確計(jì)算銷售收入和經(jīng)營業(yè)務(wù)收入、認(rèn)真審查收入憑證，正確計(jì)算和分配利潤。
�。�3）做好利潤的明細(xì)分類核算，登記銷售，利潤和稅金明細(xì)帳。
（4）按稅法規(guī)定計(jì)量和繳納稅金。
�。�5）根據(jù)市場情況預(yù)測銷售前景，提出增加利潤的`措施。
7、往來結(jié)算崗位
（1）嚴(yán)格管理和記錄購銷業(yè)務(wù)以及其他的暫收暫付、應(yīng)收應(yīng)付，商業(yè)采購等款項(xiàng)，認(rèn)真核對及時清算。
�。�2）對商品采購和應(yīng)付帳款進(jìn)行認(rèn)真的核算，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)的審閱后付款。對不符合規(guī)定的單據(jù)給予拒付。
（3）對商品采購和應(yīng)付帳款的卡片要嚴(yán)格管理，每月底要結(jié)出卡片余額，做到帳帳、帳卡相符。
�。�4）對無法收回或無法支付的款項(xiàng)，應(yīng)查明原因并及時向經(jīng)理室報(bào)告。
（5）負(fù)責(zé)其他往來結(jié)算的明細(xì)分類核算。每月要按單位和個人分戶逐筆序時報(bào)送一份至經(jīng)理室。折緊清償。
8、總帳報(bào)表崗位
�。�1）從事總帳報(bào)表，匯總記帳憑證，銜接各崗位明細(xì)帳。
�。�2）設(shè)置和登記總帳。根據(jù)規(guī)定的會計(jì)科目，設(shè)置總帳帳戶。月終與有關(guān)明細(xì)核對，保證帳證、帳帳相符。
（3）編制資產(chǎn)負(fù)債表，核對其他會計(jì)報(bào)表，保持對應(yīng)關(guān)系正確，并按規(guī)定及時報(bào)送。
�。�4）管理會計(jì)憑證和報(bào)表。對憑證進(jìn)行整理裝訂，做到科學(xué)和標(biāo)準(zhǔn)化，對需要?dú)w檔的會計(jì)資料，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定及歸檔。
9、稽核崗位
�。�1）復(fù)核會計(jì)憑證：帳目、報(bào)表。
�。�2）審查各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支以及計(jì)劃的執(zhí)行情況。
�。�3）審查財(cái)務(wù)收支是否合理合法，符合政策規(guī)定。
�。�4）復(fù)核會計(jì)憑證和帳表是否合理，內(nèi)容是否真實(shí)，手續(xù)是否完備，數(shù)字是否正確。復(fù)核帳登記和報(bào)表編制是否符合制度規(guī)定。
�。�5）對審核簽署的憑證，帳簿和報(bào)表的正確性負(fù)責(zé)。
（6）分析狀況和經(jīng)營成果，找出存在問題及原因，提出發(fā)送經(jīng)營管理的建議。
�。�7）編寫財(cái)務(wù)狀況說明書。按季、年編寫財(cái)務(wù)情況說明書，說明報(bào)告期內(nèi)財(cái)務(wù)收支情況和經(jīng)營成果，連同會計(jì)報(bào)表一并上報(bào)。
�。�8）進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)測，提供經(jīng)營決策資料。
10、檔案管理
會計(jì)檔案指會計(jì)憑證、會計(jì)帳簿和會計(jì)報(bào)表等會計(jì)核算專業(yè)是國家檔案的重要組成部分，也是各單位的重要檔案之一。為了切實(shí)把會計(jì)檔案管好，妥善保管，存放有序，查找方便，為社會主義經(jīng)濟(jì)事業(yè)服務(wù)，特制定本辦法，具體要求是：
（1）會計(jì)人員要按照會計(jì)管理檔案的辦法，規(guī)定和要求當(dāng)年會計(jì)檔案在會計(jì)年終后，由會計(jì)檔案管理員審查核對、整理立卷、制定目錄、裝訂成冊，妥善保管。
�。�2）嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度不得隨意堆放，嚴(yán)防毀損，散失和泄密。
（3）會計(jì)檔案應(yīng)為本店積極提供利用。向外單位提供利用時，檔案原件原則上不得借出，如因特殊情況需要借用時，須主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，但不得拆散原卷冊，并應(yīng)限期歸還。
�。�4）保管期滿的會計(jì)檔案。要按照規(guī)定由會計(jì)檔案管理人員提出銷毀意見并編制銷毀清冊，經(jīng)財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)人和分管經(jīng)理鑒定，嚴(yán)格審查，清算主管部門批準(zhǔn)銷毀，如有債務(wù)未了結(jié)的會計(jì)檔案，應(yīng)抽出另外裝訂立卷保存。
（5）銷毀會計(jì)檔案前，財(cái)務(wù)科應(yīng)派員監(jiān)銷，認(rèn)真清點(diǎn)核對，銷毀后在銷毀清冊上簽名蓋章，并將銷毀情況報(bào)告本單位領(lǐng)導(dǎo)。
（6）各種會計(jì)檔案的保管期限。根據(jù)其特點(diǎn)分為：永久、定期二類。定期保管期限分為3年、5年、10年、15年、25年5種各種會計(jì)檔案的保管期限。從會計(jì)年終了后第一天算起。
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