最新出納崗位職責

　　出納是按照有關(guān)規(guī)定和制度，辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關(guān)賬務(wù)，保管庫存現(xiàn)金、有價證券、財務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱。小編與讀者分享出納崗位職責，歡迎大家參考借鑒。

　　出納崗位職責（1）

　　1.在財務(wù)部負責人領(lǐng)導下，熟練掌握并能執(zhí)行企業(yè)現(xiàn)金管理制度及銀行結(jié)算制度。

　　2.按照財務(wù)規(guī)定收支各種款項，堅持原則，做到：付有憑，收有據(jù)。手續(xù)完備，原始資料齊全。

　　3.每天整理核對收支票據(jù)，并順序編號，登記現(xiàn)金銀行帳，做到日清月結(jié)，賬實相符，并定期主動接受會計對貨幣資金庫存、銀行對賬單的檢查。

　　4.按月向銀行索取對賬單，填制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》，并將其存檔。

　　5. 每周及時報告部門主管賬戶資金收支余情況，便于資金籌劃及運用，并根據(jù)要求報送所需要的出納數(shù)據(jù)及報表。

　　6.每月兩次15日及25日準時整理好當月會計記賬單據(jù)，移交會計做賬，做到單據(jù)數(shù)字正確，手續(xù)齊全。

　　7.遵守職業(yè)道德規(guī)范，做好財務(wù)數(shù)據(jù)及資金保密義務(wù)。

　　8. 每月25日為固定軋帳日，出具現(xiàn)金及銀行庫存盤點表，做到賬實相符。

　　9. 協(xié)助部門報稅及納稅等輔助性工作。(輔助會計報稅領(lǐng)票等相關(guān)事務(wù)）

　　10. 負責妥善保管現(xiàn)金、存折、有關(guān)印章、空白支票和收據(jù)，做好有關(guān)單據(jù)、賬冊、報表、和同等會計資料的整理、歸檔、裝訂工作。 （財務(wù)經(jīng)理需要安排，會計為主，出納輔助）

　　11.整理保管公司印鑒、證照，并做好使用登記；按期完成相關(guān)證照的年檢工作。

　　12.完成部門領(lǐng)導交辦的其他任務(wù)。

　　出納崗位工作細則（2）

　　1、按照財務(wù)制度要求負責資金收支單據(jù)金額、附件等的核對和初步審核，保證單據(jù)的完善、內(nèi)容齊全清晰、合理，及時進行日常報銷；對有疑問票據(jù)堅持原則，有權(quán)拒付并請示財務(wù)主管。

　　2、對于每天發(fā)生的資金票據(jù)金額收支日清月結(jié)，及時記賬，及時結(jié)出當天資金余額，至少每周一次給總經(jīng)理提供完整、正確的資金支出及余額數(shù)據(jù)，并隨時接受總經(jīng)理資金狀況詢問。

　　3、妥善處理、保管有關(guān)財務(wù)印鑒、公司賬戶、各項財務(wù)票據(jù)。

　　4、每月25日為當月賬務(wù)截止日，當天出具資金賬面明細表以及貨幣盤點表，做到資金賬實。

　　無誤，保證公司資金安全。

　　5、 整理檢查好當月做賬票據(jù)，定期移交會計主管做賬。

　　6、 每月定時登記現(xiàn)金科目憑證，并確認余額正確。

　　7、 協(xié)助黃河項目經(jīng)理整理提供對賬要款原始單據(jù)并熟悉對方公司財務(wù)規(guī)定及要款流程。

　　8、 負責每月公司內(nèi)帳工資表制作（包含社保詳細扣款數(shù)據(jù)）及工資發(fā)放。

　　9、 負責水保、監(jiān)理等項目合同留檔、收付款登記，開具發(fā)票。

　　10、負責辦理員工社保增減手續(xù)及社保年審等相關(guān)聯(lián)工作

　　11、協(xié)助會計主管每月報稅、外帳稅務(wù)籌劃所需資料的`完善工作。

　　12、服從財務(wù)主管工作安排并積極完成交辦的其他事項。

　　工作內(nèi)容

　　編輯

　　（1）貨幣資金核算

　�、俎k理現(xiàn)金收付，嚴格按規(guī)定收付款項。

　　②辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票，嚴格控制簽發(fā)空白支票。

　�、鄣怯浫沼涃~，保證日清月結(jié)。根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額。

　�、鼙９軒齑娆F(xiàn)金，保管有價證券。對于現(xiàn)金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。

　�、荼９苡嘘P(guān)印章，登記注銷支票。

　�、迯秃耸杖霊{證，辦理銷售結(jié)算。

　　（2）往來結(jié)算

　�、俎k理往來結(jié)算，建立清算制度。

　�、诤怂闫渌�往來款項，防止壞賬損失。

　�。�3）工資結(jié)算

　�、賵�(zhí)行工資計劃，監(jiān)督工資使用。

　　②審核工資單據(jù)，發(fā)放工資獎金

　　③負責工資核算，提供工資數(shù)據(jù)。按照工資總額的組成和工資的領(lǐng)取對象，進行明 細核算。根據(jù)管理部門的要求，編制有關(guān)工資總額報表。

　　工作職能

　　收付職能

　　出納的最基本職能是收付職能。企業(yè)經(jīng)營活動少不了貨物價款的收付、往來款項的收付，也少不了各種有價證券以及金融業(yè)務(wù)往來的辦理。這些業(yè)務(wù)往來的現(xiàn)金、票據(jù)和金融證券的收付和辦理，以及銀行存款收付業(yè)務(wù)的辦理，都必須經(jīng)過出納人員之手。

　　反映職能

　　出納要利用統(tǒng)一的貨幣計量單位，通過其特有的現(xiàn)金與銀行存款日記賬、有價證券的各種明細分類賬，對本單位的貨幣資金和有價證券進行詳細地記錄與核算，以便為經(jīng)濟管理和投資決策提供所需的完整、系統(tǒng)的經(jīng)濟信息。因此，反映職能是出納工作的主要職能之一。

　　監(jiān)督職能

　　出納要對企業(yè)的各種經(jīng)濟業(yè)務(wù)，特別是貨幣資金收付業(yè)務(wù)的合法性、合理性和有效性進行全過程的監(jiān)督。

　　管理職能

　　出納還有一個重要的職能是管理職能。對貨幣資金與有價證券進行保管，對銀行存款和各種票據(jù)進行管理，對企業(yè)資金使用效益進行分析研究，為企業(yè)投資決策提供金融信息，甚至直接參與企業(yè)的方案評估、投資效益預(yù)測分析等都是出納的職責所在。

　　工作特點

　　社會性

　　出納工作擔負著一個單位貨幣資金的收付、存取任務(wù)，而這些任務(wù)的完成是置身于整個社會經(jīng)濟活動的大環(huán)境之中的，是和整個社會的經(jīng)濟運轉(zhuǎn)相聯(lián)系的。只要這個單位發(fā)生經(jīng)濟活動，就必然要求出納員與之發(fā)生經(jīng)濟關(guān)系。例如出納人員要了解國家有關(guān)財會政策法規(guī)并參加這方面的學習和培訓，出納人員要經(jīng)常跑銀行等。因此，出納工作具有廣泛的社會性。

　　專業(yè)性

　　出納工作作為會計工作的一個重要崗位，有著專門的操作技術(shù)和工作規(guī)則。憑證如何填，日記賬怎樣記都很有學問，就連保險柜的使用與管理也是很講究的。因此，要做好出納工作，一方面要求經(jīng)過一定的職業(yè)教育，另一方面也需要在實踐中不斷積累經(jīng)驗，掌握其工作要領(lǐng)，熟練使用現(xiàn)代化辦公工具，做一個合格的出納人員。

　　政策性

　　出納工作是一項政策性很強的工作，其工作的每一環(huán)節(jié)都必須依照國家規(guī)定進行。例如，辦理現(xiàn)金收付要按照國家現(xiàn)金管理規(guī)定進行，辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)要根據(jù)國家銀行結(jié)算辦法進行�！稌�計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》等法規(guī)都把出納工作并入會計工作中，并對出納工作提出具體規(guī)定和要求。出納人員不掌握這些政策法規(guī)，就做不好出納工作；不按這些政策法規(guī)辦事，就違反了財經(jīng)紀律。

　　時間性

　　出納工作具有很強的時間性，何時發(fā)放職工工資，何時核對銀行對賬單等，都有嚴格的時間要求，一天都不能延誤。因此，出納員心里應(yīng)有個時間表，及時辦理各項工作，保證出納工作質(zhì)量。

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