制造業(yè)出納崗位職責(zé)
隨著會計制度的日臻完善，社會對會計人員的高度重視和嚴(yán)格要求，我們作為未來社會的會計專業(yè)人員，那么你知道出納崗位的職責(zé)嗎？下面和小編一起來看看吧！
篇一：制造業(yè)出納崗位職責(zé)
1、根據(jù)公司生產(chǎn)情況，和財務(wù)其他人員擬定生產(chǎn)成本核算方法；
2、定期與原料、成品庫管員對賬、盤點(diǎn)存貨情況；
3、根據(jù)存貨核算方法，每月清晰核算原材料、在產(chǎn)品及產(chǎn)成品成本；
4、生產(chǎn)車間的固定資產(chǎn)購入與計提折舊，按科學(xué)分配方法分配到存貨當(dāng)中；
5、生產(chǎn)輔助材料的核算并科學(xué)分配到存貨當(dāng)中；
6、與人事部門配合，將生產(chǎn)人員人工成本分配到存貨當(dāng)中；
7、收集與生產(chǎn)成本有關(guān)原始憑證并登記入賬；
8、結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月的原材料、在產(chǎn)品及庫存商品；
9、 月末與會計、庫管員對賬；
10、月末出具原材料、在產(chǎn)品及庫存商品的明細(xì)賬；
11、按時完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他相關(guān)工作。
12、審核以及分析運(yùn)營和管理成本，每月和財務(wù)及管理人員進(jìn)行財務(wù)分析和優(yōu)化。
篇二：制造業(yè)出納崗位職責(zé)
�。ㄒ唬┴�(fù)責(zé)公司的成本核算
1.整理各項費(fèi)用并進(jìn)行歸集和分配；
2.做記賬憑證并登賬；
3.月末對費(fèi)用進(jìn)行核算；
4.統(tǒng)計各項費(fèi)用的指標(biāo)考核結(jié)果并上報經(jīng)理。
�。ǘ┻M(jìn)行公司的成本分析
1.根據(jù)成本構(gòu)成和歷史發(fā)生情況以及計劃指標(biāo)進(jìn)行比較；
2.成本分析報告。
�。ㄈ┴�(fù)責(zé)公司的固定資產(chǎn)賬
1.負(fù)責(zé)每月提取折舊；
2.負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)報廢、清理的賬務(wù)登記；
3.新購入固定資產(chǎn)的入賬；
4.年終匯總。
（四）負(fù)責(zé)總賬的一部分
1.匯總總賬，進(jìn)行試算平衡；
2.與明細(xì)賬的核對。
�。ㄎ澹┴�(fù)責(zé)應(yīng)付賬款往來核算
1.接收原材料入庫單、銷售發(fā)票，核算、審核付款清單和各種應(yīng)付賬款，審核各項記錄；
2.審核各業(yè)務(wù)部門轉(zhuǎn)交的發(fā)票及單據(jù)；
3.登賬，記賬。
�。┴�(fù)責(zé)國內(nèi)銷售應(yīng)收賬款往來業(yè)務(wù)核算
1.核算各國內(nèi)銷售客戶應(yīng)收賬款和記錄，
2.憑發(fā)票登記，記賬；
3.定期與銷售人員核對銷售明細(xì)及監(jiān)督匯款。
�。ㄆ撸┴�(fù)責(zé)有關(guān)報表的報送工作
1.每十天報送給總經(jīng)理銀行存款余額明細(xì)；
2.月底向部門經(jīng)理報送本月銷售明細(xì)、應(yīng)收賬款明細(xì)和費(fèi)用分類、罰息明細(xì)給銷售部；
3.月底報外銷部外銷回款統(tǒng)計。
（八）現(xiàn)金與支票管理
1.保管單據(jù)（支票、支票報銷單、支票申請單、收據(jù)等）、財務(wù)專用章及現(xiàn)金；
2.填寫現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票及匯款憑證；
3.辦理匯款、取現(xiàn)和支票轉(zhuǎn)賬手續(xù)；
4.辦理國際收支申報手續(xù)；
5.每日對庫存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)與結(jié)算；
6.開立還款收據(jù)、交款收據(jù)及客戶回款收據(jù)；
7.初步審核現(xiàn)金報銷單據(jù)的合法性和真實(shí)性，辦理現(xiàn)金報銷手續(xù)。
�。ň牛┴攧�(wù)檔案的整理、裝訂
（十）完成上級委派的其他任務(wù)
工作績效標(biāo)準(zhǔn)
�。ㄒ唬┏杀竞怂惴椒ǹ茖W(xué)合理；
�。ǘ┏杀居嬎銣�(zhǔn)確，能如實(shí)反映生產(chǎn)狀態(tài)，無差錯；
（三）總賬及固定資產(chǎn)賬登記準(zhǔn)確，無差錯；
�。ㄋ模⿷�(yīng)收及應(yīng)付賬款的核算清晰明確，各種單據(jù)合法有效；
�。ㄎ澹┨峁┑匿N售考核數(shù)據(jù)準(zhǔn)確；
�。⿲︿N售回款的狀態(tài)監(jiān)督有力，無差錯；
（七）向管理層提供內(nèi)容翔實(shí)、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確的分析報告，并能從中及時發(fā)現(xiàn)問題；
�。ò耍┈F(xiàn)金收支相符，差錯率為零；
�。ň牛┈F(xiàn)金與賬目相符，差錯率為零；
�。ㄊ┍ＷC現(xiàn)金報銷單據(jù)合法、真實(shí)，符合公司的各項規(guī)章制度；
�。ㄊ唬┌踩�(wěn)妥地保管現(xiàn)金、單據(jù)、財務(wù)專用章，不出現(xiàn)遺失；
�。ㄊ┱J(rèn)真填寫有關(guān)財務(wù)單據(jù)，做到字跡工整，易于辨認(rèn)；
�。ㄊ┌踩�(wěn)妥地保管原始憑證并按月裝訂成冊，保證財務(wù)檔案完整，尋找方便。
篇三：制造業(yè)出納崗位職責(zé)
制造業(yè)出納企業(yè)會計人員崗位，一般可分為：會計主管，出納，流動資金核算，固定資產(chǎn)核算，材料核算，工資核算，成本核算，利潤核算；往來結(jié)算，專項資金核算，總賬報表，稽核，綜合分析。
這些崗位，可以一人一崗，一人多崗或一崗多人。各個崗位的職責(zé)內(nèi)容和要求，示例如下：
會計主管崗位：
1. 具體領(lǐng)導(dǎo)本單位的財務(wù)會計工作。
對各項財務(wù)會計工作要定期研究、布置，檢查、總結(jié)。要積極宣傳、嚴(yán)格遵守財經(jīng)紀(jì)律和各項規(guī)章制度。要把專業(yè)核算與群眾核算緊密結(jié)合起來，不斷地改進(jìn)財務(wù)會計工作。
2．組織制定本單位的各項財務(wù)會計制度，并督促貫徹執(zhí)行。
制定的各項財務(wù)會計制度，要貫徹經(jīng)濟(jì)核算的原則，便于群眾參加管理和核算，有利于提高經(jīng)濟(jì)效益。要隨時檢查各項制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)違反財經(jīng)紀(jì)律、財務(wù)會計制度的，要及時制止和糾正，重大問題應(yīng)向領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門報告。要及時總結(jié)經(jīng)驗，不斷地修訂和完善各項財務(wù)會計制度。
3. 組織編制本單位的財務(wù)成本計劃、銀行借款計劃，井組織實(shí)施。
財務(wù)成本計劃和銀行借款計劃要根據(jù)上級下達(dá)的控制指標(biāo)，結(jié)合本單位的經(jīng)濟(jì)預(yù)測和經(jīng)營決策以及生產(chǎn)、經(jīng)營、供應(yīng)，銷售、勞動、技術(shù)措施等計劃，按年、按季、按月進(jìn)行編制，并將各項計劃指標(biāo)分解下達(dá)落實(shí)，督促執(zhí)行。
4. 會同有關(guān)部門組織固定資產(chǎn)和流動資金的核定工作。
根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)展和節(jié)約資金的要求，組織有關(guān)人員，合理核定資金定額，加強(qiáng)對固定資產(chǎn)和流動資金的管理，提高資金使用效果。
5．負(fù)責(zé)完成各項上交任務(wù)。
對于應(yīng)該上交的稅金、利潤、折舊基金、能源交通重點(diǎn)建設(shè)基金等款項，要按照國家規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)格審查，督促辦理解交手續(xù)，做到按期足額地上交．不得擠占、挪用、拖欠、截留。
6．開展財務(wù)成本計劃完成情況的分析，提高經(jīng)濟(jì)效益。
按月，按季、按年分析汁劃的完成情況，找出管理中的漏洞。提出改善經(jīng)營管理的建議或措施，進(jìn)一步挖掘增收節(jié)支的潛力。
7．參加生產(chǎn)經(jīng)營管理會議，參與經(jīng)營決策。
充分運(yùn)用會計資料，分析經(jīng)濟(jì)效果，提供可靠信息，預(yù)測經(jīng)濟(jì)前景，為領(lǐng)導(dǎo)決策當(dāng)好參謀助手。
8．審查或參與擬定經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議及其他經(jīng)濟(jì)文件。
對于違反國家法律和規(guī)章制度，有損國家和集體利益，以及沒有資金來源等的經(jīng)濟(jì)合同和協(xié)議，應(yīng)拒絕執(zhí)行，并向本單位領(lǐng)導(dǎo)報告。對重要的經(jīng)濟(jì)合同和協(xié)議，要積極參與擬訂，加強(qiáng)事前監(jiān)督。
9．負(fù)責(zé)向本單位領(lǐng)導(dǎo)和職工代表大會報告財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，審查對外提供的會計資料。
要定期或不定期地向領(lǐng)導(dǎo)和職工代表大會報告各項財務(wù)收支盈虧情況，以便領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行決策，動員群眾參加管理。要按照會計制度和上級規(guī)定，及時報送會計報表。報出的會計報表和其他會計資料，都要經(jīng)過認(rèn)真審查，保證真實(shí)可靠。
10．組織會計人員學(xué)習(xí)政治理淪和業(yè)務(wù)技術(shù)，負(fù)責(zé)會計人員的考核，參與研究會計人員的任用和調(diào)配。
要建立學(xué)習(xí)制變，不斷提高會計人員的政治業(yè)務(wù)水平。定期召開生活會議，開展批評與自我批評，表揚(yáng)先進(jìn)，幫助后進(jìn)。要制定對會計人員的考核辦法，按期進(jìn)行考核，對不適
合做會計工作的人員，要提出建議，進(jìn)行調(diào)整；對不能勝任會計工作的人員，要幫助培養(yǎng)提高，或者另行安排適當(dāng)?shù)?工作。
出納崗位：
1．辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。
嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證，進(jìn)行復(fù)核，辦理款項收付。對于重大的開支項目，必須經(jīng)過會計主管人員、總會計師或單位領(lǐng)導(dǎo)審核簽章，方可辦理。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”、 “付訖”戳記。
庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行。不得以“白條”抵充庫存現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。
嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票，如因特殊情況確須簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)賬支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發(fā)日期，規(guī)定限額和報銷期限，并由領(lǐng)用支票人在專設(shè)登記簿上簽章。逾期未用的空白轉(zhuǎn)賬支票，要及時收回注銷。不得將空白支票交給其他單位或個人簽發(fā)。對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。支票遺失時，要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。
2．登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。
根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額�，F(xiàn)金的賬面余額要同實(shí)際庫存現(xiàn)金核對相符。銀行存款的賬面余額要及時與銀行對賬單核對。月末要編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，使賬面余額與對賬單上余額調(diào)節(jié)相符。對于未達(dá)賬款，要及時查詢。
要隨時掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票。不準(zhǔn)將銀行賬戶出租、出借給任何單位或個人辦理結(jié)算。
出納人員不得兼管收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)賬簿的登記工作以及稽核工作和會計檔案保管工作。
3．保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券。
對于現(xiàn)金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。如有短缺，要負(fù)賠償責(zé)任。要保守保險柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人。
4。保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票。
出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。但簽發(fā)支票所使用的各種印章，不得全部交由出納一人保管。
對于空白收據(jù)和空白支票必須嚴(yán)格管理，專設(shè)登記簿登記，認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。
流動資金核算崗位：
1．?dāng)M訂流動資金管理與核算實(shí)施辦法。
要劃清各項資金的界限，根據(jù)管用結(jié)合和資金歸口分級管理的要求，擬定流動資金管理與核算實(shí)施辦法，并組織有關(guān)部門貫徹執(zhí)行。
2．會同有關(guān)部門核定流動資金定額。
根據(jù)本單位的生產(chǎn)經(jīng)營計劃和上級下達(dá)加速資金周轉(zhuǎn)的要求，會同有關(guān)部門分別核定各項資金定額，并層層落實(shí)。
3．編制流動資金計劃和銀行借款計劃。
根據(jù)供、產(chǎn)、銷等各項汁劃．按照“以銷定產(chǎn)、以產(chǎn)定購、以購定資”的原則，在審核平衡的基礎(chǔ)上，按年、按季，按月分別編制流動資金計劃和銀行借款計劃。
4．負(fù)責(zé)流動資金調(diào)度，組織流動資金供應(yīng)，考核流動資金使用效果。
經(jīng)常深入有關(guān)部門和車間、倉庫，了解流動資金占用情況，掌握流動資金動態(tài)。定期召開資金調(diào)度會議，研究籌措資金的措施，合理供應(yīng)資金。
定期考核各個環(huán)節(jié)流動資金的占用水平和周轉(zhuǎn)狀況，提出挖掘資金潛力的建議，不斷加速資金周轉(zhuǎn)。
5．上交各種款項。
應(yīng)該上交財政和上級的各種款項，要及時辦理解交手續(xù)。
6. 負(fù)責(zé)流動資金核算，編制流動資金報表。
對流動資金的增減變動情況，要及時記賬．按照規(guī)定編制報表，正確反映資金動態(tài)。
7．辦理有關(guān)流動資金的報批手續(xù)。
清查盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧和毀損的流動資產(chǎn)，經(jīng)過審查核實(shí)．按照規(guī)定的審批權(quán)限和程序，辦理審批手續(xù)，根據(jù)批準(zhǔn)文件，進(jìn)行賬務(wù)處理。
固定資產(chǎn)核算崗位：
1. 會同有關(guān)部門擬訂固定資產(chǎn)管理與核算實(shí)施辦法。
要正確劃分固定資產(chǎn)與低值易耗品的界限，編制固定資產(chǎn)目錄，對固定資產(chǎn)進(jìn)行分類編號，加強(qiáng)管理。
2. 參與核定固定資產(chǎn)需用量，參與編制固定資產(chǎn)更新改造和大修理計劃。
會同有關(guān)部門根據(jù)本單位生產(chǎn)經(jīng)營的需要，認(rèn)真核定固定資產(chǎn)需用量，并隨著生產(chǎn)情況變化進(jìn)行調(diào)整。要經(jīng)常深入實(shí)際，了解固定資產(chǎn)的新舊程度和完好狀況，為編好固定資產(chǎn)更新改造和大修理計劃提供資料。
3．負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的明細(xì)核算，編制固定資產(chǎn)報表。
對購置、調(diào)入、內(nèi)部轉(zhuǎn)移、租賃、封存、調(diào)出的固定資產(chǎn)，要督促有關(guān)部門或人員辦理會計手續(xù)。要根據(jù)會計憑證登記固定資產(chǎn)賬卡，定期進(jìn)行核對，做到賬、卡、物相符，并按期編報固定資產(chǎn)增減變動情況的會計報表。
4．計算提取固定資產(chǎn)折舊基金和大修理基金。
根據(jù)計提折舊的有關(guān)規(guī)定，編制折舊計劃，按月計提固定資產(chǎn)折舊基金和大修理基金，不得多提、少提、漏提或重提，同時做好固定資產(chǎn)折舊和大修理費(fèi)用的分配，按照規(guī)定，計算應(yīng)上交的折舊基金。
5．參與固定資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)。
會同有關(guān)部門定期對固定資產(chǎn)輪番盤點(diǎn)，年終進(jìn)行全面清查。發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損等情況，要查明原因，弄清責(zé)任，按規(guī)定的審批權(quán)限辦理報批手續(xù)。發(fā)現(xiàn)有多余、閑置以及保管、使用、維護(hù)不當(dāng)?shù)墓潭ㄙY產(chǎn)，要及時向領(lǐng)導(dǎo)報告，并提出改進(jìn)意見。
6．分析固定資產(chǎn)的使用效果。
會同有關(guān)部門對固定資產(chǎn)的使用狀況進(jìn)行分析，促進(jìn)固定資產(chǎn)的合理使用，加強(qiáng)維護(hù)保養(yǎng)，挖掘潛力，捉高固定資產(chǎn)的利用率。
材料核算崗位：
1．會同有關(guān)部門擬定材料管理與核算實(shí)施辦法。
對于原材料、燃料、包裝物，低值易耗品、委托加工材料等各類材料的收發(fā)、領(lǐng)退和保管，都要會同材料管理部門規(guī)定手續(xù)制度，明確責(zé)任。
2．審查匯編材料采購用款計劃，控制材料采購成本。
根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營計劃、財務(wù)成本計劃，結(jié)合材料庫存和供應(yīng)情況，認(rèn)真審核材料供應(yīng)計劃和供貨合同，并結(jié)合核定的資金定額，審查匯編材料采購用款計劃，嚴(yán)格執(zhí)行，防止盲目采購，寬打窄用。對超計劃用款，要經(jīng)過批準(zhǔn)。
3．負(fù)責(zé)材料的明細(xì)核算和有關(guān)的往來結(jié)算業(yè)務(wù)。
要認(rèn)真審核各類材料的收發(fā)憑證，分別按材料的保管地點(diǎn)、類別、品種、規(guī)格，登記明細(xì)賬。
要協(xié)助使用部門建立低值易耗品的領(lǐng)用和報廢的登記，以舊換新、損壞賠償、定期盤點(diǎn)等制度。對出租、出借的包裝物，要按規(guī)定收取租金和押金。加強(qiáng)對低值易耗品和包裝物的管理。
對購入的料料，要認(rèn)真審查發(fā)票、賬單等結(jié)算憑證，及時辦理結(jié)算手續(xù)，核算采購成本和費(fèi)用，對在途材料要督促清理催收，對已驗收入庫尚未付款的材料，月終時要估價入賬。
4．配合有關(guān)部門制定材料消耗定額。
制定的材料消耗定額要先進(jìn)合理，要隨著生產(chǎn)技術(shù)條件的改變，及時加以修訂，促進(jìn)合理節(jié)約使用材料。
5．會同有關(guān)部門編制材料計劃成本目錄。
采用計劃成本進(jìn)行材料日常核算的單位，要制定材料計劃成本目錄。材料計劃成本要盡可能接近實(shí)際。如果國家統(tǒng)一調(diào)整材料調(diào)撥價格，或者材料的實(shí)際成本與計劃成本相差較大，要及時進(jìn)行調(diào)整。
6．參與庫存材料的清查盤點(diǎn)。
要定期、不定期地對材料組織輪番盤點(diǎn)，年終要進(jìn)行全面清查。對盤盈、盤虧和報廢的材料要查明原因，分別不同情況，經(jīng)過批準(zhǔn)后進(jìn)行處理。
7．分析材料庫存的儲備情況。
要經(jīng)常深入倉庫了解材料的儲備情況，對于超過正常儲備和呆滯積壓的材料，要分析原因，提出處理意見和建議，督促有關(guān)部門處理。對于材料保管不善和挪用庫存材料造成損失浪費(fèi)的，要向領(lǐng)導(dǎo)報告，追查責(zé)任。
工資核算崗位：
1．監(jiān)督工資基金的使用。
根據(jù)批準(zhǔn)的工資基金計劃，會同勞動人事部門，嚴(yán)格按照規(guī)定掌握工資基金和各種獎金的支付，分析工資基金計劃的執(zhí)行情況。對于違反工資政策，超過工資基金計劃，以及不按規(guī)定濫發(fā)津貼、獎金的，要予以制止，或向領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門報告。
2．審核發(fā)放工資、獎金。
根據(jù)實(shí)有職工人數(shù)、工資等級和工資標(biāo)準(zhǔn)，審核工資計算表，辦理代扣款項，計算實(shí)發(fā)工資。根據(jù)規(guī)定審查獎金計算表，按照車間和部門歸類，編制工資，獎金匯總表，填制記賬憑證，經(jīng)審核后，會同出納人員提取現(xiàn)金，組織發(fā)放。發(fā)放的工資、獎金，必須由領(lǐng)款人簽名或蓋章。發(fā)放完畢后，要及時收回工資、獎金計算表，裝訂成冊，注明記賬憑證編號，妥善保管。
3．負(fù)責(zé)工資分配的核算。
按照工資支付對象和成本核算的要求，編制工資分配表，填制記賬憑證，并向有關(guān)核算崗位提供工資分配的明細(xì)資料。
4．負(fù)責(zé)工資的明細(xì)核算。
按照工資總額的組成和支付工資的資金來源，根據(jù)有關(guān)憑證，進(jìn)行工資、獎金的明細(xì)核算。
5．計提職工福利基金和撥交工會經(jīng)費(fèi)。
根據(jù)國家規(guī)定正確計算應(yīng)提取的職工福利基金和應(yīng)撥交的工會經(jīng)費(fèi)，并進(jìn)行賬務(wù)處理。
成本核算崗位：
1．?dāng)M訂成本核算辦法。
根據(jù)國家發(fā)布的《國營企業(yè)成本管理條例》和成本核算的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本單位生產(chǎn)經(jīng)營的特點(diǎn)和管理的需要，擬訂本單位的成本核算辦法。
2. 編制成本；費(fèi)用計劃。
根據(jù)本單位的生產(chǎn)經(jīng)營計劃和國家下達(dá)的成本降低任務(wù)，結(jié)合本單位的實(shí)際情況，挖掘降低成本、費(fèi)用的潛力，編制成本、費(fèi)用計劃，并按年、按季、按月將指標(biāo)分解，層層落實(shí)，實(shí)行歸口分級管理，組織成本、費(fèi)用計劃的實(shí)現(xiàn)。
3．加強(qiáng)成本管理的基礎(chǔ)工作。
積極會同有關(guān)部門、建立健全各項原始記錄、定額管理和計量檢驗等制度，為正確計算成本，加強(qiáng)成本管理提供可靠的依據(jù)。
4．核算產(chǎn)品成本。
嚴(yán)格按照成本核算辦法的規(guī)定，正確歸集、分配生產(chǎn)費(fèi)用。根據(jù)實(shí)際產(chǎn)量、實(shí)際消耗的材料、人工、費(fèi)用，計算產(chǎn)品的實(shí)際成本。采用計劃成本、定額成本進(jìn)行日常核算的，應(yīng)正確計算成本差異，并應(yīng)按照規(guī)定辦法按月調(diào)整為實(shí)際成本，不得以計劃成本，估計成本、定額成本代替實(shí)際成本。要劃清本期產(chǎn)品成本和下期產(chǎn)品成本的界限，不得任意待攤和預(yù)提費(fèi)用。要劃清在產(chǎn)品成本和產(chǎn)成品成本的界限，不得任意壓低或提高在產(chǎn)品成本。要劃清可比產(chǎn)品成本和不可比產(chǎn)品成本的界限，不得虛報可比產(chǎn)品成本降低額。凡是《國營企業(yè)成本管理條例》規(guī)定不準(zhǔn)列入成本的開支，都不得擠入產(chǎn)品成本。按照規(guī)定的成本、費(fèi)用項目和成本核算對象，登記成本、費(fèi)用明細(xì)賬。
5．編制成本、費(fèi)用報表，進(jìn)行成本、費(fèi)用的分析和考核。
根據(jù)賬簿記錄，成本計劃和上年的成本、費(fèi)用等有關(guān)資料，按照規(guī)定編制各種成本、費(fèi)用報表，并分析成本、費(fèi)用計劃的執(zhí)行情況和升降的原因，預(yù)測成本發(fā)展趨勢，對照同行業(yè)的成本、費(fèi)用資料，提出降低成本、費(fèi)用的途徑和加強(qiáng)成本管理的建議．
6. 協(xié)助管理在產(chǎn)品和自制半成品。
協(xié)助有關(guān)部門建立在產(chǎn)品臺賬和半成品登記簿，在產(chǎn)品的內(nèi)部轉(zhuǎn)移和半成品的出庫入庫，都要認(rèn)真登記。對在產(chǎn)品和自制半成品要定期盤點(diǎn)，做到賬實(shí)相符。
7．開展部門、車間和班組經(jīng)濟(jì)核算。
根據(jù)分解下達(dá)的成本、費(fèi)用計劃指標(biāo)，層層落實(shí)到班組或個人，采取多種形式，開展部門、車間、班組的群眾性經(jīng)濟(jì)核算，貫徹經(jīng)濟(jì)責(zé)任制。
8．負(fù)責(zé)控制社會集團(tuán)購買力的審查報批和登記工作。
利潤核算崗位：
1．編制利潤計劃。
根據(jù)上級下達(dá)的利潤控制指標(biāo)和本單位的銷售計劃、成本計劃等有關(guān)資料，按年、按季、按月編制利潤計劃，并落實(shí)到有關(guān)部門，經(jīng)常督促檢查，保證計劃的實(shí)現(xiàn)。
2．辦理銷售款項的結(jié)算業(yè)務(wù)。
認(rèn)真審查銷售業(yè)務(wù)的有關(guān)憑證，嚴(yán)格按照銷售合同、國家規(guī)定或國家政策允許的價格和銀行結(jié)算制度，及時辦理銷售款項的結(jié)算，催收銷售貨款。對任意提價、削價等非法行為，要加以制止，并向領(lǐng)導(dǎo)報告。發(fā)生銷售糾紛，貨款被拒付時，要通知有關(guān)部門及時處理。
3．負(fù)責(zé)銷售和利潤的明細(xì)核算。
根據(jù)銷貨發(fā)票等有關(guān)憑證，正確計算銷售收入、成本、費(fèi)用、稅金和利潤以及其他各項收支，按照國家有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格審查營業(yè)外支出和用利潤歸還的各種專項借款。按規(guī)定計算利潤分配，計算應(yīng)交稅金、應(yīng)交利潤和企業(yè)留利，登記有關(guān)明細(xì)賬。要經(jīng)常核對產(chǎn)成品的賬面余額和實(shí)際庫存數(shù)，核對銷貨往來明細(xì)賬，做到賬實(shí)、賬賬相符。
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