財務合同管理辦法
為加強經(jīng)濟合同管理，減少失誤，提高經(jīng)濟效益，根據(jù)《經(jīng)濟合同法》及其他有關(guān)法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合公司的實際情況，而制定的財務合同管理辦法。
財務合同管理辦法1
第一章總則
第一條為進一步規(guī)范機關(guān)財務管理，提高資金使用效益，創(chuàng)建節(jié)約型機關(guān)，確保工作正常有序運轉(zhuǎn)，根據(jù)有關(guān)財經(jīng)法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合我局實際，特制定本制度。
第二條機關(guān)財務管理的基本原則：
(一)統(tǒng)籌安排，綜合管理;
(二)精打細算，量入為出;
(三)一月一報，及時結(jié)算;
(四)保障重點，兼顧一般;(五)勤儉節(jié)約，講求實效。
第三條機關(guān)財務管理的基本體制：由局辦公室按照會計制度規(guī)定對所有資金實行統(tǒng)一管理、集中支付、一支筆審批。
第四條機關(guān)財務管理的主要任務：合理編制并嚴格執(zhí)行經(jīng)費收支預算，如實反映財務收支情況，開展財務活動分析，加強國有資產(chǎn)和資金管理。財務人員要嚴格執(zhí)行會計制度，對報銷單據(jù)要認真審核，坐到報賬手續(xù)完備，賬目清楚，日清月結(jié)，定期報表。
第二章預算編制及執(zhí)行
第五條預算編制：由局辦公室按照“合法、規(guī)范、公平、節(jié)儉”的原則，結(jié)合上年資金使用情況和本年度實際需要編制年度財務收支預算，報局黨組審定執(zhí)行。
第六條財務預算收入主要是指本級財政預算安排的資金和上級安排的專項或業(yè)務經(jīng)費。
第七條黨團活動經(jīng)費、老干活動經(jīng)費、工會費按黨組會議核定的標準列入專項支出。
第八條基本支出指用于滿足單位日常工作需要的各類支出，包括：(一)差旅費;(二)招待費;(三)會議費或旅游活動組織費;(四)購置費;(五)文印費;(六)車輛消耗費用;(七)其他費用。
專項支出指具有專門用途的費用支出，原則上按年初預算和上級下達的科目執(zhí)行。
第三章支出管理
第九條資金管理及審批遵循“誰經(jīng)手，誰負責”的原則，即由經(jīng)手人(證明人、驗收人)、和科室負責人對發(fā)票的真實性、合法性負責。
第十條除工資、醫(yī)保、公積金外，其他所有開支實行事前申報制度，即按規(guī)定填寫開支申報表，經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導批準后，方可開支。所有開支須兩人以上經(jīng)辦，重大采購項目應有紀檢、監(jiān)察人員介入監(jiān)督。
第十一條資金審批一般程序和權(quán)限：由經(jīng)手人負責將票據(jù)進行分門別類整理，并填寫經(jīng)費報銷審批單，經(jīng)手人(證明人、驗收人)在票據(jù)上簽字，會計和辦公室主任審核，分管財務的局領(lǐng)導審批。支出1000元以下的由分管財務的局領(lǐng)導審批，支出超過1000元(含)報局長審批，2萬元以上的支出經(jīng)局黨組研究決定。
第十二條原始憑證(即報銷憑證)必須真實、合法、有效、完整，具備以下要素：(一)原始憑證名稱：(二)填制原始憑證的日期及編號;(三)填制和接受原始憑證的單位或個人簽章;(六)報銷原始憑證須有經(jīng)手人、證明人、科室負責人(或分管領(lǐng)導)簽字;(七)單筆金額500元以上(含500元)的須附憑證附件。對要素不齊全的票據(jù)，會計和辦公室有權(quán)不予受理。
第十三條根據(jù)市財政局規(guī)定，凡符合公務員卡消費條件的公務消費必須使用開戶行的公務卡，用現(xiàn)金支付的費用財務有權(quán)拒絕報帳。
第十四條接待管理
(一)接待工作要本著熱情、節(jié)儉的原則，促進黨風廉政建設。
(二)接待統(tǒng)一歸口辦公室管理。對口單位來人需接待的，由有關(guān)科室填寫接待申請單先報辦公室主任或負責接待工作的副主任審核，再按審批權(quán)限報局領(lǐng)導審批，在指定地點消費。煙酒、水果等接待用品由辦公室統(tǒng)一購買。接待消費后，一般情況下由辦公室主任或負責接待的副主任簽單，一律注明接待單位或開支用途，計入單位經(jīng)費支出。特殊情況下，經(jīng)報分管辦公室的局領(lǐng)導或辦公室主任同意，可由負責接待的其他科室人員簽單，由辦公室主任或副主任事后補簽。經(jīng)辦人事后應及時補辦接待申請單。
(三)接待標準：縣級來客人平60元/餐，市級來客人平80元/餐，省直部門及其以上領(lǐng)導的接待標準由局長確定。縣市來客原則上不安排住宿。上級和外地來客由辦公室安排在協(xié)議單位接待。
(四)接待費報賬程序：由辦公室結(jié)算接待經(jīng)費，經(jīng)會計審核，辦公室主任簽字，分管財務的局領(lǐng)導或局長審批。所有接待開支必須附原始接待申請單，在非指定接待點經(jīng)費憑接待申請單和原始票據(jù)按規(guī)定審批程序報賬。
第十五條出差管理
(一)機關(guān)干部職工差旅費開支，嚴格執(zhí)行婁財行【2010】374號《婁底市市直單位差旅費管理辦法》的規(guī)定執(zhí)行。
(二)會議出差須有文件或電話通知，并嚴格按通知人數(shù)參會。出差期間，因非工作需要的參觀游覽、餐飲、住宿和娛樂開支，均由個人自理。
(三)出差須事先定好工作任務、地點、人數(shù)和路線，填寫“出差申請單”報辦公室，由辦公室統(tǒng)一進行登記，作為報銷依據(jù)。省、市內(nèi)出差，科以下干部由分管局領(lǐng)導審批，科室負責人和副處以上領(lǐng)導出差由局長審批;出省出差一律報分管辦公室的局領(lǐng)導和局長審批。
(四)出差原則上不乘坐飛機，如特殊情況需乘坐飛機的，報分管副局長和局長批準。
(五)預借差旅費須經(jīng)分管財務的局領(lǐng)導和局長批準，出差回機關(guān)一個星期內(nèi)報賬結(jié)清。
(六)出差人員憑“出差申請單”和有效單據(jù)，每月25日前報賬，不得集中在年底一次報銷差旅費。
第十六條專項工作支出
(一)承辦科室根據(jù)有關(guān)活動方案，編制經(jīng)費預算，一般應提前報分管領(lǐng)導和局長審批，如大額支出須經(jīng)局黨組會議研究決定。
(二)專項工作結(jié)束后，承辦科室應在5個工作日內(nèi)匯總相關(guān)費用，按程序和規(guī)定報賬。
第十七條借款管理
(一)辦公室借備用金限額2萬元以內(nèi)，于每年12月25日前結(jié)清。
(二)所有借款須注明事由及時結(jié)清，不得跨年清還。
第十八條對外付款超過1000元的，應通過銀行轉(zhuǎn)賬或使用公務員卡結(jié)算，原則上不得付現(xiàn)。
第十九條市內(nèi)交通費局領(lǐng)導(含副處級干部)按每人每月300元，科以下干部職工按240元(不含司機)，憑票按月限額報銷。
第二十條報賬時限
(一)為方便報賬和有利于財務人員整理賬務，實行集中報帳，每周星期五為集中報賬時間。
(二)各項開支應在一個月內(nèi)報賬，除辦公室定點接待外，機關(guān)干部職工每月24日、25日(如遇節(jié)假日，依次往后順延時間)必須把一個月內(nèi)的開支(包括差旅費)按程序報批;定點接待由辦公室在每季度的20日前統(tǒng)一結(jié)算按程序報批。
(三)嚴格監(jiān)督管理。每月10日前出具上個月財務報表。
第四章固定資產(chǎn)管理
第二十一條固定資產(chǎn)管理
(一)本制度所稱物品特指：固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公文具、饋贈物品。物品管理是指對前述物品的申購、購買、入庫、保管、使用、維護、處理等全過程的管理。
(二)固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)指房屋建筑及附屬物、交通運輸設備、音像設備(照相機、攝像機、投影儀、音響、電視機)、電子電器設備(計算機、復印機、打印機、傳真機)等價值比較高，使用時間較長的`物品。固定資產(chǎn)由會計分別建臺帳，局辦公室管理。
(三)低值易耗品。低值易耗品指辦公桌椅、文件柜、貨架、沙發(fā)、保險柜、修理工具、飲水機、電話機、計算器等單價較低，使用時間較短的易耗物品。低值易耗品一次性攤銷計入成本，分別建帳備查，其實物由局辦公室管理。
(四)辦公文具。辦公文具是指用于辦公的紙張、筆墨、文件夾、筆記本、訂書機、膠水等價值較小的辦公用品。各科室辦公文具按需領(lǐng)取。各科室需添置辦公用品的，需提前提出申請，列出明細清單，由辦公室匯總審核報分管局長或局長審批后由辦公室統(tǒng)一采購，憑審批單報賬。金額達到政府采購標準的實行政府采購。未經(jīng)批準自行購置辦公用品不予報銷。
(五)物品申購。各科室申購物品時，填寫《物品申購單》，注明單價，報辦公室，經(jīng)分管局領(lǐng)導批準。500元以下的物品申購須報局辦公室審核，報分管財務局領(lǐng)導審批;超過500元以上的物品申購報局辦公室審核，報局長審批。
(六)物品采購。全局物品的采購均由辦公室專人負責(負責財務的人員不得擔任采購員)到定點商店采購。
(七)物品驗收入庫。所購物品及配套資料都必須經(jīng)辦公室物品保管員驗收，并分別建立物品臺帳。貴重物品應按照物品的存放要求妥善保管。
(八)采購報帳。采購人員持發(fā)票、物品申購單、驗收入庫單，按規(guī)定程序及時報帳。
(九)物品領(lǐng)用、使用與維護。物品使用人必須辦理領(lǐng)用手續(xù)，實行以舊換新，領(lǐng)用時應核準物品的質(zhì)量、價格、數(shù)量。使用物品時必須按要求正確使用。
(十)物品移交與歸還。人員調(diào)動時應將本人使用物品應履行交接手續(xù)，辦公室主任和監(jiān)審員為監(jiān)交人，移交人，接交人和監(jiān)交人在移交清單上簽字。
(十一)物品處置。物品的轉(zhuǎn)讓、報廢由物品使用人申報，經(jīng)分管領(lǐng)導審批，價值在1000元以上的物品須報局辦公室審核，報局長批準。
財務合同管理辦法2
第一章 總 則
第一條 根據(jù)財政部關(guān)于會計集中核算轉(zhuǎn)軌的要求和市政府機構(gòu)改革的有關(guān)規(guī)定，單位獨立統(tǒng)一核算、統(tǒng)一記賬、統(tǒng)一審核，為進一步貫徹落實財政管理體制改革政策要求，同時為把規(guī)范權(quán)力運行、反腐倡廉工作落到實處，特制定本辦法。
第二條 嚴格執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī)和財務規(guī)章制度，厲行節(jié)約、制止奢侈浪費，量入為出，保證重點，兼顧一般。
第三條 調(diào)動全委干部職工勤儉節(jié)約的積極性，增強機關(guān)工作活力，強化內(nèi)部管理，確保資金合理有效使用，保證機關(guān)正常運轉(zhuǎn)。
第四條 統(tǒng)一賬戶、統(tǒng)一預算、統(tǒng)一臺賬、統(tǒng)一審核，不允許私設賬目，規(guī)范建賬，會計和出納職責明確，分別設定，嚴格監(jiān)管。下屬單位咨詢公司按原市財政核算中心管理辦法，納入委財務監(jiān)督管理。
第二章 收支預算，目標考核
第五條 委屬各科室對口各項經(jīng)費收入及費用支出以科室為單位按月按進度核報，由委財務設立臺賬統(tǒng)一管理，各科室明確報賬負責人按月核對收支金額，嚴格按照財務規(guī)定和報賬程序?qū)嵭袌筚~。
第六條 收入：根據(jù)實際情況，每年確定各科室和下屬單位工作經(jīng)費爭取任務數(shù)。
1、項目前期工作經(jīng)費和招投標罰沒收入由委財務開具非稅收款收據(jù)，督促各科室及時入賬、財政及時返還。
2、因各種特殊情況各科室向市領(lǐng)導、市財政局申請?zhí)嘏墓ぷ鹘?jīng)費、追加預算和各項專項經(jīng)費申請撥付的報告，經(jīng)市有關(guān)領(lǐng)導簽字同意后，必須留存財務室備查，便于委財務和相關(guān)科室與財政銜接，督促及時撥付到位。
第七條 支出：根據(jù)各科室和單位工作職能，每年確定基本費用支出控制指標，分別下達給各科室和單位。支出指標核定依據(jù)為：以近幾年來各科室和單位實際發(fā)生費用為基數(shù)，綜合考慮業(yè)務科室和單位工作實際需要以及各科室的實際情況。基本費用支出包括科室辦公費、差旅費、招待費和印刷費等，各科室支出必須嚴格按計劃執(zhí)行，不得突破。確因工作需要的特殊開支，由科室提出計劃，說明事由，經(jīng)分管領(lǐng)導審簽，財務領(lǐng)導審核，報主任批準或委務會集體研究決定。
第八條 實行目標考核。各科室爭創(chuàng)項目前期工作經(jīng)費納入年度績效考評，爭取工作經(jīng)費和支出指標每年年初下達，各科室工作經(jīng)費與支出掛鉤，體現(xiàn)在經(jīng)費收支預算中。
第三章 規(guī)范管理，嚴格審批
第九條 委機關(guān)財務人員嚴格遵守《會計法》和各項財務規(guī)章制度，嚴格執(zhí)行《郴州市發(fā)展和改革委員會財政體制改革內(nèi)部財務管理辦法》，不謀私利，堅持原則，做到日清(出納帳務)、月結(jié)(會計財務)、三相符，即：帳帳相符、帳據(jù)相符、帳表相符。不經(jīng)領(lǐng)導批示的發(fā)票不報，不符合規(guī)定的發(fā)票不報，一切按規(guī)定辦事。在資金的使用與管理上，堅持“劃分事權(quán)，分工負責，厲行節(jié)約，嚴格審批”的原則。
第十條 開支范圍及規(guī)定：
1、屬委開支的包括：全委在職人員、離退休人員及聘用人員的工資(含司機出差補助)、醫(yī)療保健、住房公積金、養(yǎng)老保險等基本支出;以發(fā)改委名義的接待費、會議費、設備購置費等;委主要領(lǐng)導的辦公費、差旅費等。設備購置1000元以上5000元以下的，由科室提出申請，分管領(lǐng)導同意，經(jīng)分管財務領(lǐng)導同意后列支，5000元以上10000元以下的由科室提出申請，分管領(lǐng)導同意，經(jīng)分管財務領(lǐng)導請示主任后核批。10000元以上由科室提出申請分管領(lǐng)導同意，由分管財務領(lǐng)導提交委務會研究決定。車輛維修費用由委統(tǒng)一開支。車輛維修，由車隊提出申請，按政府采購定點維修，所發(fā)生的費用由委財務人員核結(jié)，由分管財務領(lǐng)導審批。
2、科室包干經(jīng)費，主要用于科室人員辦公、出差、接待等工作開支。
3、各分管領(lǐng)導的各項工作開支(含司機差旅費用、路橋費、油費，不含車輛維修費)由各分管科室對應包干。
4、車船燃料費由辦公室統(tǒng)一管理和控制，不在辦公室管理并通過政府采購認定的油票不予報銷。
5、委各項會議組織和經(jīng)費結(jié)算、上級領(lǐng)導及各兄弟地市的接待經(jīng)費按照《市發(fā)改委機關(guān)會議、接待制度》管理辦法執(zhí)行。
6、各科室爭創(chuàng)項目前期工作經(jīng)費當年超任務完成部分，按超收部分的20%作為科室當年工作經(jīng)費。
7、在接待開支上，其費用標準可視情況適度掌握，由分管領(lǐng)導把關(guān)。
8、差旅費開支，除司機按規(guī)定給予出差補助，其他人員實行實報制。凡在市內(nèi)、省內(nèi)、省外入住五星級賓館，須與主任報告，原則上按委領(lǐng)導300元/天以下，科級干部260元/天以下標準報銷。
9、單項單次開支在5000元以上的，需報告分管財務領(lǐng)導并請示主任同意后列支。
10、按照財政審核要求，辦公用品、煙酒、禮品、打印費等必須附清單。
11、凡屬于全委機關(guān)人員工資、職工福利費、獎金補貼等方面的開支，統(tǒng)一由委政工科按人事工資管理規(guī)定辦理核定審批。辦公室按政工科核定通知的數(shù)額，逐人登記造冊支付。支付情況每年至少由政工科審核一次。
12、委內(nèi)各科室所有大件物件采購必須通過辦公室集中采購。
13、嚴格控制參加各種類型的考察、培訓、研討會等活動。確因工作需要的，必須經(jīng)主任或委務會研究批準。
14、因工作需要各科室需請專家編制規(guī)劃的，必須提出申請報告，經(jīng)分管領(lǐng)導和主任審簽同意后，由主任(或指定代簽人)與其聘請專家簽訂合同方可財務報賬。
第十一條 報賬要求
1、所有費用開支嚴格按國家有關(guān)法律法規(guī)和財務規(guī)章制度執(zhí)行;
2、經(jīng)費開支由科長簽字，財務核定，分管領(lǐng)導審核，主任審監(jiān)，分管財務領(lǐng)導簽報;
3、支出票據(jù)必須真實、有效、內(nèi)容完整，印章清晰，大小金額一致;
4、支出票據(jù)按科目分類，按要求粘貼;
5、招待費、差旅費一次一貼;
6、各科室發(fā)生的費用不得跨季審核，否則不予報賬;
7、出差、學習或其它公務活動需要現(xiàn)金數(shù)額較大時，經(jīng)分管領(lǐng)導和分管財務領(lǐng)導簽批同意后可由經(jīng)辦人到辦公室辦理借款手續(xù)，但借款時間一般不得超過兩個月。確實有特殊原因，需請示委分管財務領(lǐng)導同意后方可延期。對原來賬齡較長的借款，委出納人員要加強清查并督促歸還，對接到催還通知后仍不歸還的，于次月從本人津補貼中逐步扣還。
8、公款不得借給個人或私人使用。
9、報賬時間要求：每周星期一、星期三。
第十二條 報賬程序
1、開支經(jīng)辦人按要求歸類粘貼好票據(jù)。
2、委財務審核票據(jù)合法、真實性，并加蓋審核章。
3、委分管科室領(lǐng)導審核簽字。
4、主任審監(jiān)。
5、委分管財務領(lǐng)導審批簽字報賬。
6、各科室科長為報賬負責人。
7、簽報后的票據(jù)交委財務會計報賬，登記科室臺賬并記賬。沒有特殊情況下，本周會計業(yè)務原則上在本周周五辦理完，由出納提現(xiàn)或轉(zhuǎn)賬交付報賬人，及時處理好會計業(yè)務。
第十三條 專項經(jīng)費管理辦法
所有專項經(jīng)費的收支全部由委里統(tǒng)一集中管理，凡重大活動、重大開支等專項經(jīng)費支出須先擬定支出方案，經(jīng)分管財務領(lǐng)導審查，報主任批準，并在委務會上通報。
第十四條 建立財務監(jiān)督和報告制度
1、主辦或承辦有關(guān)會議，應按規(guī)模、規(guī)格確定標準，由相關(guān)科室造成預算，經(jīng)分管領(lǐng)導同意后，報主任審批，分管財務領(lǐng)導備案。
2、科室個人和集體不得截留、挪用、私分任何款項，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，由組織查實，給予嚴肅處理。
3、加強對重大支出的監(jiān)督，紀檢組、監(jiān)察室對有關(guān)會議費、汽車維修、重大接待費等進行監(jiān)督。
4、實行財務月報制度。委機關(guān)及咨詢公司財務報表、科室經(jīng)費開支情況按月向委務會通報;年度經(jīng)費收支情況向全委干部職工通報，接受民主監(jiān)督。
第四章 附 則
第十五條 本辦法的修改、變更、解釋權(quán)屬市發(fā)改委。
第十六條 本辦法自頒布之日起生效。原制定的《郴州市發(fā)展和改革委員會內(nèi)部財務管理辦法》同時廢止。
郴州市發(fā)展和改革委員會編外人員管理辦法(試行)
為加強委機關(guān)編外人員的規(guī)范化管理，保障其合法權(quán)益，更好地發(fā)揮編外人員的作用，根據(jù)《勞動法》、《勞動合同法》和有關(guān)編制管理規(guī)定，結(jié)合我委實際，特制定本辦法。
一、編外人員系指委機關(guān)各科室因工作需要，在編制外借用、聘用的人員。根據(jù)工作分工，聘用人員設置管理人員、駕駛員、工作兼職人員等三類崗位。
二、借用、聘用人員手續(xù)辦理
(一)借用人員由科室提出申請、推薦人選，分管科室和分管人事的領(lǐng)導審核，報主任審批后，由政工科備案，并辦理借用手續(xù)。
(二)聘用人員由科室提出申請推薦人選，報分管領(lǐng)導和分管人事的領(lǐng)導審核，報主任審批后，由科室與被聘用人員簽訂聘用合同，聘用合同交政工科備存。對同一聘用對象連續(xù)聘用不能超過3次(含3次)，每次不得超過4年(含4年)。
(三)工作兼職人員由辦公室負責申報，分管領(lǐng)導審核，報主任審批后，辦公室聘用，聘用合同應注明兼職性質(zhì)，明確雙方責任、權(quán)利、義務。
三、編外人員的待遇
(一)借用人員在原單位發(fā)放工資，委機關(guān)發(fā)放交通費及誤餐補助費300元/月。
借用人員經(jīng)年度考核稱職，可享受與委機關(guān)在職在編人員同等標準的年終獎。
(二)聘用人員
1、管理人員
管理人員月工資(指工資總額，含各類補貼)根據(jù)學歷(以畢業(yè)證為準)分為三類：本科及本科以下1600元/月，研究生1800元/月，博士2000元/月。
科室與管理人員簽訂用工合同后，由委機關(guān)為其購買社會養(yǎng)老保險、意外傷害保險。委機關(guān)承擔社會養(yǎng)老保險單位應交納部分即350元/月(2016年度全市社會養(yǎng)老保險基數(shù)1750元/月的20%，下年度按照市人社局公布的社會養(yǎng)老保險基數(shù)核定)，意外傷害保險100元/年。
管理人員經(jīng)年度考核稱職，可享受與委機關(guān)在職在編人員同等標準的年終獎。
2、駕駛員
駕駛員月工資總額(第一年)為1320元/月，以簽訂用工合同當月為起算時間，對駕駛員實行“四年一聘”，在聘期間，駕駛員每年增加工齡補貼40元/月;出車補貼分三類：下鄉(xiāng)20公里以外10元/天、郴州行政區(qū)外26元/天、外省40元/天;節(jié)假日加班費30元/天。
科室與駕駛員簽訂用工合同后，由委機關(guān)為其購買社會養(yǎng)老保險、意外傷害保險。委機關(guān)承擔社會養(yǎng)老保險單位應交納部分即350元/月(2016年度全市社會養(yǎng)老保險基數(shù)1750元/月的20%，下年度按照市人社局公布的社會養(yǎng)老保險基數(shù)核定)，意外傷害保險100元/年。
駕駛員經(jīng)年度考核稱職，年終可享受年終獎，標準參照委機關(guān)在職在編人員的50%發(fā)放。
3、工作兼職人員
工作兼職人員月工資為1000元/月，不享受委其他待遇。
四、開支渠道
編外人員的工資、年終獎、節(jié)假日福利由委財務年初列入相關(guān)科室預算。
五、聘用人員的解聘
(一)聘用人員有下列情況之一的， 委機關(guān)有權(quán)終止或解除勞動合同：
1、無理取鬧、聚眾鬧事、打架斗毆等違法亂紀行為;
2、不按政策辦事的、不能勝任工作、不能按崗位職責履行職任、工作失誤造成嚴重損失或惡劣影響的等行政行為有過錯的;
3、違反單位勞動紀律或規(guī)章制度的;
4、年度考核不稱職的;
5、觸犯法律和依照勞動法規(guī)有關(guān)規(guī)定不宜繼續(xù)留用的;
6、聘用期間因服務態(tài)度惡劣等不良行為被新聞媒體曝光一次和被服務對象連續(xù)二次以上舉報，經(jīng)查屬實的;
7、因身體原因一個月以上不能正常上班的。
(二) 委機關(guān)、聘用人員須解除勞動合同的，應提前30日通知對方。
六、本辦法自發(fā)文之日起試行，凡與本規(guī)定不相符的，按本規(guī)定執(zhí)行。
七、本辦法由委辦公室、政工科負責解釋。
郴州市發(fā)改委機關(guān)固定資產(chǎn)管理制度
為加強委機關(guān)固定資產(chǎn)的管理，根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，特制定本制度，并適時補充完善。
一、根據(jù)有關(guān)文件規(guī)定，一般設備在500元以上，專用設備在800元以上，耐用時間在一年以上的，房屋、車輛、辦公設備等均為本委入帳的固定資產(chǎn)。
二、全委固定資產(chǎn)實行統(tǒng)一管理。各科室作為使用單位設兼職固定資產(chǎn)管理人員1人。辦公室設固定資產(chǎn)兼職人員一名，具體負責委固定資產(chǎn)的管理工作。、
三、固定資產(chǎn)的購置由主任或委務會確定，委辦公室統(tǒng)一辦理，并按財務審批權(quán)限報領(lǐng)導批準。
四、所購固定資產(chǎn)，由委辦公室固定資產(chǎn)管理人員予以登記，手續(xù)完備后方可使用。
五、委科室申請報廢固定資產(chǎn)由委辦公室負責報主任批準，回收資金由委辦公室登記入帳。其它部門不能私自處理固定資產(chǎn)。
六、固定資產(chǎn)按照使用和管理相結(jié)合的原則。對造成丟失、損壞的、查明原因，分清責任，賠償資產(chǎn)損失。
七、各科室使用的固定資產(chǎn)，因人員變動需增減的，由辦公室負責辦理，其它處室不得隨意調(diào)換固定資產(chǎn)。
八、委辦公室財務人員協(xié)同各科室，每年定期進行核查盤點，搞好監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時匯報和處理。
九、其它未盡事宜，按上級有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
財務合同管理辦法3
為規(guī)范我公司財務行為和財務管理制度，有效運作資產(chǎn)、積極增收節(jié)支，提高公司的經(jīng)濟效益。嚴格按公司法、會計法、企業(yè)財務通則，會計準則等有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合本公司的實際業(yè)務，制定本制度。
一、財務崗位職責
(一)財務主管職責
1、負責管理公司的日常財務工作。
2、負責對本部門內(nèi)部的機構(gòu)設置、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和意見。
3、負責對本部門財務人員的管理、教育、培訓和考核。
4、負責公司會計核算和財務管理制度的制定，推行會計電算化管理方式等。
5、嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和公司各項制度，加強財務管理。
6、參與公司各項資本經(jīng)營活動的預測、計劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導、監(jiān)督、檢查。
7、組織指導編制財務收支計劃、財務預決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行;協(xié)助財務經(jīng)理對成本費用進行控制、分析及考核。
8、負責監(jiān)管財務歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。
9、參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。
10、完成領(lǐng)導交辦的其他工作。
(二)會計職責
1、按照國家會計制度的規(guī)定記賬、復帳、報賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準確、賬目清楚、處理及時;
2、發(fā)票開具和審核，各項業(yè)務款項發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務報表的整理、審核、匯總，業(yè)務合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計報表的填報;
3、會計業(yè)務的核算，財務制度的監(jiān)督，會計檔案的保存和管理工作;
4、完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導交辦的其他工作。
(三)出納職責
1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。
2、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。
3、對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務作到日清月結(jié)，及時核對，保證帳實相符。
(四)現(xiàn)金管理制度
1、所有現(xiàn)金收支由公司出納負責。
2、建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對庫存。作到日清月結(jié)，帳實相符。
3、庫存現(xiàn)金超過3000元時必須存入銀行。
4、出納收取現(xiàn)金時，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、業(yè)務部門、出納、會計各留存一聯(lián)。
5、任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報批(詳見支出審批制度)。因出差或其他原因必須預支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后三天內(nèi)向出納還款或報銷(詳見差旅費報銷規(guī)定)。
6、收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復報銷。
(五)支票管理
1、支票的購買、填寫和保存由出納負責。
2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應根據(jù)審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額;每工作日結(jié)束后。
3、出納收取支票時，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門、出納、會計各留存一聯(lián)。
4、支票的使用必須填寫“支票領(lǐng)用單” ，由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、 財務主管(經(jīng)理)、總經(jīng)理(計劃外部分)簽字后出納方可開出。
5、所開出支票必須封填收款單位名稱。
6、所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。
(六)印鑒的保管
1、銀行印鑒必須分人保管。
2、財務專用章和總經(jīng)理印鑒分別由財務經(jīng)理和出納負責保管。
(七)現(xiàn)金、銀行存款的盤查
1、出納人員在每周完成出納工作后，應將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結(jié)存情況，編制“出納報告表”，并對由出納保管的庫存現(xiàn)金，由會計或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進行定期對帳盤查，其他時間進行抽查。
2、出納應根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對帳單的余額進行核對，對未達帳項應由會計編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進行檢查 核對。
3、其它依據(jù)相關(guān)會計制度及法規(guī)執(zhí)行。
支出審批制度
支出相關(guān)部門審核
對所有報銷內(nèi)容，相關(guān)部門經(jīng)理必須就其合理性及必要性進行審核。
二、費用審批及報銷流程。
各項費用開支，必須經(jīng)部門經(jīng)理以上人員和財務審核后，報總經(jīng)理批準，并按以下具體各項費用的報銷流程辦理：未通過
第二條 原始憑證有效性的規(guī)定：
(1)經(jīng)辦人員在費用支出時，應取得真實合法的原始憑證。以下憑證視為合法憑證，準予報銷：
稅務機關(guān)批準的帶防偽水印底紋和全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務發(fā)票;
財政機關(guān)批準并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù);
郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單;
(2)經(jīng)辦人員取得的合法憑證時，應按要求規(guī)范填寫，否則，視為無效憑證，不予報銷。
(3) 經(jīng)辦人取得報銷憑證時，憑證內(nèi)容應填寫完整;住宿發(fā)票填明起止日期及天數(shù)，否則不予報銷(除特殊情況外)。
(4)經(jīng)辦人報銷支出費用時，報銷內(nèi)容應符合報銷憑證的使用范圍及性質(zhì)。
第五條 本制度適用對象為公司全體人員。
一、各項費用的報銷制度
1、借款報銷及審批制度
第一條 公司員工因公出差借款或報銷，應據(jù)實認真填寫借款單，由各部門經(jīng)理審簽，總經(jīng)理助理確認以后，報公司財務部門審核。借款清帳聯(lián)在報銷完畢后退還給借款人。
第二條 員工出差預借差旅費應填寫“出差申請單”，并注明借款事由，按規(guī)定程序?qū)徟�，到財務部門預借差旅費。
第三條 借款人須在公務完畢后7個工作日內(nèi)到財務部結(jié)清借款，前款不清后款不予辦理借款手續(xù)。每年12月31日前，除12月下旬借支的款項外其余所有個人借支的備用金都必須結(jié)清歸還，逾期不還的，一次或分次從工資中扣回。
2、公司內(nèi)部采購報銷制度
第四條 各部門應該對生產(chǎn)需要的物資定期編寫采購計劃，交由該物流部負責人組織采購。采購發(fā)生的費用按照正式發(fā)票上顯示的金額實報實銷。
第五條 各部門對于生產(chǎn)急需的物資，由各部門負責人向公司物流部提供物資需求申請函，由系統(tǒng)負責人根據(jù)公司倉庫內(nèi)相關(guān)物資的儲備情況決定，由物流部相關(guān)負責人持申請函、相關(guān)費用的正式發(fā)票依據(jù)報銷的程序進行報銷。
第六條 采取預付款方式的采購物資，由采購人員憑《采購合同》或供應商提供的報價單，填寫《借款單》，經(jīng)財務部經(jīng)理審核、總經(jīng)理批準后辦理預付款手續(xù)。
第七條 采購人員在報銷時，需由主管部門經(jīng)理審核，經(jīng)手人將手續(xù)齊全的“報銷單”及物資入庫單交財務部經(jīng)理審核并進行賬務處理，沖銷預付款項，并根據(jù)對方開具收據(jù)入賬。
第八條 同城采購要求采購人員自借款日起十個工作日內(nèi)報銷;異地采購要求自借款日起十五個工作日內(nèi)報銷。
第九條 采購發(fā)生的運費，由經(jīng)手人填寫報銷單，部門經(jīng)理審核，財務部經(jīng)理審核后，實報實銷。
3、員工本市交通費用報銷制度
第十條 凡市內(nèi)辦理公務的業(yè)務經(jīng)理及以下人員，特殊情況下需要乘坐出租車的，事先必須取得部門經(jīng)理的批準，實行實報實銷。
第十一條 所有因公報銷出租車費用的員工，必須在出租車票背面注明往返地點及用車事由。
4、公司業(yè)務招待費用報銷制度
第十二條 各部門人員因公接待外單位人員，需要到外面宴請的，須事先取得部門經(jīng)理、總經(jīng)理同意，否則不予報銷。部門需安排接待工作餐的，須經(jīng)部門經(jīng)理申請、總經(jīng)理批準，記入部門招待費。
第十三條 各部門人員因公出差確需應酬的，須事前電話請示部門經(jīng)理同意，限額接待。
第十四條 招待費發(fā)票日期欄必須填寫清楚并說明招待事由。
5、附則
第十五條本制度中未做出規(guī)定的，按照公司的有關(guān)規(guī)定辦理。
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