深圳市羅湖區(qū)經(jīng)濟責任審計辦公室工作總結(jié)
20xx年，羅湖區(qū)經(jīng)濟責任審計辦公室按照“全面推進、突出重點、健全制度、規(guī)范管理、提高質(zhì)量、深化發(fā)展”的工作思路，依法認真履行審計監(jiān)督職責，自覺適應新常態(tài)、踐行新理念，積極開展經(jīng)濟責任審計工作。截至20xx年12月8日，實施經(jīng)濟責任審計項目6個（含市審計局安排經(jīng)濟責任異地交叉審計項目2個），已全部完成現(xiàn)場審計，共出具審計報告和結(jié)果報告6份；審計發(fā)現(xiàn)主要問題9個，查出管理不規(guī)范金額42.48萬元，非金額計量問題4項，涉及金額44.05萬元；提出審計建議6條，制定整改措施4條，督促被審計單位建立健全規(guī)章制度1項。
(一) 認真開展經(jīng)濟責任審計工作。
聚焦區(qū)委區(qū)政府中心工作開展審計，不斷擴大審計覆蓋面。一是圍繞中心、服務(wù)大局，結(jié)合區(qū)委區(qū)政府的中心工作和社會關(guān)注的“熱點”、“焦點”開展審計監(jiān)督，加大對領(lǐng)導干部貫徹執(zhí)行黨和國家、上級黨委和政府、區(qū)委和區(qū)政府重大經(jīng)濟方針政策及決策部署情況的審計力度，注重有關(guān)目標責任制完成情況，促進政令暢通。從而使審計工作更能適應區(qū)委區(qū)政府的需求，更加有效地發(fā)揮服務(wù)政府治理的功能作用。二是統(tǒng)籌考慮審計力量和干部管理監(jiān)督的需要，積極推進經(jīng)濟責任審計全覆蓋。注重加強審計計劃統(tǒng)籌，將年度計劃與中長期規(guī)劃緊密結(jié)合起來，合理確定年度經(jīng)濟責任審計項目，突出對街道辦事處等經(jīng)濟活動總量較大或掌握資金資產(chǎn)量較多的單位、部門的主要領(lǐng)導干部的審計監(jiān)督，持續(xù)推進任中審計，力求做到既能擴大審計覆蓋面，又能使審計任務(wù)與審計力量相適應。三是堅持問題導向，實現(xiàn)權(quán)力運行過程審計全覆蓋。在摸清被審計單位基本情況的基礎(chǔ)上，立足權(quán)力運行和責任落實，圍繞領(lǐng)導干部“履職、用權(quán)、決策”的情況，堅持以“權(quán)責”為核心，以“重大決策”為切入點，以“發(fā)現(xiàn)問題”為導向，以“執(zhí)行落實”為歸結(jié)點，有重點地開展審計，并結(jié)合部門行業(yè)特點，有針對性地提出審計建議，不斷提高審計結(jié)果的辨識度，真正做到審計重點更加突出，審計效能更加明顯。從而促進領(lǐng)導干部主動作為、有效作為，努力提升審計工作服務(wù)大局的質(zhì)量。四是整合審計資源，形成監(jiān)督合力。強化與上級審計機關(guān)聯(lián)動、統(tǒng)一調(diào)配的.審計方式，在扎實開展我區(qū)經(jīng)濟責任項目的同時，還預留時間和人力，合理配置審計資源，保證優(yōu)先完成上級審計機關(guān)統(tǒng)一組織的審計項目。今年，按照市審計局20xx年度審計項目計劃，由市局及區(qū)審計局聯(lián)合組織實施了南山區(qū)招商街道辦事處主要領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任異地交叉審計。此外，區(qū)審計局在審計任務(wù)重、審計力量緊張的情況下，還安排審計人員參與了省廳組織的20xx年度縣級地方黨委政府主要領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任異地同步審計，積極加入到審計系統(tǒng)的“大兵團作戰(zhàn)”。
（二）進一步修改完善內(nèi)部管理制度，推動審計工作流程再造。
根據(jù)新形勢下審計工作的新部署新要求，依據(jù)有關(guān)法規(guī)和上級審計機關(guān)的工作規(guī)范、管理制度，修改完善審計工作流程和內(nèi)部管理制度，強化自身管理。一是梳理審計監(jiān)督權(quán)力清單。對照有關(guān)法律法規(guī)，進一步梳理自身權(quán)責，制定崗位權(quán)力清單和責任清單，界定權(quán)力運行的內(nèi)容、責任等，使審計人員明確有什么權(quán)、干什么事、負什么責，做到清單之外無權(quán)力，清單之內(nèi)必須為，嚴格約束審計權(quán)力運行，規(guī)范審計自由裁量權(quán)。二是注重審計質(zhì)量的可控性，進一步健全完善了內(nèi)部工作機制，實行審計計劃、執(zhí)行、審理、整改職能既相互分離又相互制約的“四分離”審計管理機制，層層把好審計質(zhì)量關(guān)，形成審計質(zhì)量多層次縱深管控的良好局面。三是突出審計一線現(xiàn)場管理，對每個審計項目都實行全過程跟蹤，嚴格審計流程，規(guī)范審計取證、審計底稿編寫、審計項目審理、審計報告出具、審計發(fā)現(xiàn)問題整改跟蹤督促等各環(huán)節(jié)工作，做到審計全過程留痕管理，實現(xiàn)事事靠程序、留痕跡、可檢查，規(guī)范審計行為，有效防范審計風險。
（三）把好內(nèi)部監(jiān)督關(guān)，從嚴控制審計質(zhì)量。
一方面，嚴格執(zhí)行審計質(zhì)量分級控制制度，落實審計質(zhì)量控制責任，對重要審計項目局領(lǐng)導親自抓，深入審計一線接觸實際，指導審計工作開展，解決審計過程中的重大問題。另一方面，抓好審計質(zhì)量控制基礎(chǔ)工作，加大對審計組全過程質(zhì)量監(jiān)控，嚴格落實審計組長和審計人員的崗位責任，審計組明確分工，分級負責，落實到人。再一方面，堅持和完善審計復核體系，加強對審計項目的復核審理，把程序?qū)徖砼c內(nèi)容審理相結(jié)合、過程審理與結(jié)果審理相結(jié)合，及時歸納匯總、定期通報審理發(fā)現(xiàn)的各類審計質(zhì)量問題，督促審計人員嚴格按照要求實施審計工作，以檢促改，在提升審計項目質(zhì)量上盡快補齊短板。最后，堅持“三個區(qū)分開來”的思路，認真研究和客觀界定領(lǐng)導干部應承擔的責任，審慎對問題進行定性并提出處理意見，筑牢審計質(zhì)量“生命線”。
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