教育內(nèi)部控制工作計劃

時間：2020-12-16 13:28:23 工作計劃范文我要投稿

教育內(nèi)部控制工作計劃

　　內(nèi)部控制主要是指內(nèi)部管理控制和內(nèi)部會計控制，內(nèi)部控制系統(tǒng)有助于企業(yè)達到自身規(guī)定的經(jīng)營目標。由yjbys小編為大家搜集的教育內(nèi)部控制工作計劃，我們一起來看看吧~

教育內(nèi)部控制工作計劃

　　為持續(xù)推進省教育廳部門屬預算單位內(nèi)部控制建設，不斷提高管理水平，按照《河南省財政廳關(guān)于進一步推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設實施基礎性評價工作的通知》(豫財會〔20xx〕17號)要求，結(jié)合教育實際，特制訂省教育廳部門屬預算單位內(nèi)部控制建設工作方案。

　　一、工作目標

　　落實《財政部關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設的指導意見》(財會〔20xx〕24號)、《河南省財政廳河南省審計廳關(guān)于印發(fā)<河南省貫徹實施行政事業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范工作方案>的通知》、《河南省財政廳關(guān)于進一步推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設實施基礎性評價工作的通知》(豫財會〔20xx〕17號)等要求，明確教育廳部門屬預算單位內(nèi)部控制建設的總體要求、主要任務和保障措施，進一步強化內(nèi)部控制建設，通過實施內(nèi)部控制，提高廳部門屬預算單位管理服務水平和風險防范能力，促進單位可持續(xù)、健康發(fā)展，更好發(fā)揮內(nèi)部控制在提升內(nèi)部治理水平、規(guī)范內(nèi)部權(quán)力運行、促進依法行政、推進廉政建設中的重要作用。

　　已經(jīng)建立并實施內(nèi)部控制的預算單位，進一步健全制度，提高執(zhí)行力，完善進度措施，確保內(nèi)部控制有效實施。尚未建立或內(nèi)部控制制度不健全的預算單位，必須于20xx年底前完成內(nèi)部控制的建立和實施工作。到2020年，基本建成與國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化相適應的，權(quán)責一致、制衡有效、運行順暢、執(zhí)行有力、管理科學的內(nèi)部控制體系，更好地發(fā)揮內(nèi)部控制在提升內(nèi)部治理水平、規(guī)范內(nèi)部權(quán)力運行、促進依法行政、推進廉政建設中的重要作用。

　　二、主要任務

　　1、開展內(nèi)部控制基礎性評價。內(nèi)部控制基礎性評價，是指單位在開展內(nèi)部控制建設之前，或在內(nèi)部控制建設的初期階段，對單位內(nèi)部控制基礎情況進行的“摸底”評價。通過開展內(nèi)部控制基礎性評價工作，一方面，明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點內(nèi)容，使各單位在內(nèi)部控制建設過程中能夠做到有的放矢、心中有數(shù)，圍繞重點工作開展內(nèi)部控制體系建設;另一方面，旨在發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，有針對性地建立健全內(nèi)部控制體系，通過“以評促建”的方式，推動各單位于20xx年底前如期完成內(nèi)部控制建立與實施工作。

　　2、健全內(nèi)部控制體系。按照內(nèi)部控制要求，在主要負責人直接領導下，建立適合本單位實際情況的內(nèi)部控制體系，全面梳理業(yè)務流程，明確業(yè)務環(huán)節(jié)，分析風險隱患，完善風險評估機制，制定風險應對策略。有效運用不相容崗位相互分離、內(nèi)部授權(quán)審批控制、歸口管理、預算控制、財產(chǎn)保護控制、會計控制、單據(jù)控制、信息內(nèi)部公開等內(nèi)部控制基本方法，加強對單位層面和業(yè)務層面的內(nèi)部控制，實現(xiàn)內(nèi)部控制體系全面、有效實施。根據(jù)自身的業(yè)務性質(zhì)、業(yè)務范圍、管理架構(gòu)，按照決策、執(zhí)行、監(jiān)督相互分離、相互制衡的要求，科學設置內(nèi)設機構(gòu)、管理層級、崗位職責權(quán)限、權(quán)力運行規(guī)程，切實做到分事行權(quán)、分崗設權(quán)、分級授權(quán)，并定期輪崗。同時，針對內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風險隱患，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的財政資金分配使用、國有資產(chǎn)監(jiān)管、政府投資、政府采購、公共資源轉(zhuǎn)讓、公共工程建設等重點領域和關(guān)鍵崗位，合理配置權(quán)責，細化權(quán)力運行流程，明確關(guān)鍵控制節(jié)點和風險評估要求，提高內(nèi)部控制的針對性和有效性。

　　3、促進內(nèi)控信息公開。根據(jù)內(nèi)部控制建立和實施的實際情況，按照基礎性評價工作的要求開展內(nèi)部控制建設評價，編制內(nèi)部控制基礎性評價報告，并作為部門決算報告和財務報告的重要組成內(nèi)容進行報告。積極推進內(nèi)部控制信息公開，通過面向單位內(nèi)部和外部定期公開內(nèi)部控制相關(guān)信息，逐步建立規(guī)范有序、及時可靠的內(nèi)部控制信息公開機制，更好發(fā)揮信息公開對內(nèi)部控制建設的促進和監(jiān)督作用。

　　4、加強內(nèi)部監(jiān)督檢查。建立健全內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查、自我評價和問責制度。通過日常監(jiān)督和專項監(jiān)督，檢查內(nèi)部控制實施過程中存在的突出問題、管理漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，進一步改進和加強內(nèi)部控制。同時，將內(nèi)部控制制度實施情況與干部考核、追責問責結(jié)合起來，促進自我監(jiān)督、自我約束機制的不斷完善。

　　三、工作步驟

　　1、制定工作方案(20xx年9月15日前)。全面啟動本單位的內(nèi)部控制基礎性評價工作，結(jié)合本單位實際，制定周密詳細、切實可行的工作方案或工作計劃，積極組織好本單位的內(nèi)部控制基礎性評價工作。實施教育廳部門屬預算單位內(nèi)部控制建設聯(lián)絡員制度，各單位確定1名中層干部為聯(lián)絡員，負責內(nèi)部控制建設的聯(lián)絡。實施方案和聯(lián)絡員基本信息表于20xx年9月15日前報省教育廳財務處內(nèi)部控制建設指定郵箱(xxx126.com)。

　　2、開展內(nèi)部控制基礎性評價工作(20xx年9月16日-10月10日)。各單位以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》為依據(jù)，在單位主要負責人的直接領導下，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價指標評分表》及其填表說明(見附件3和附件4)，組織開展內(nèi)部控制基礎性評價工作。

　　除行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價指標體系外，各單位也可根據(jù)自身性質(zhì)及業(yè)務特點，在評價過程中增加其他與單位內(nèi)部控制目標相關(guān)的評價指標，作為補充評價指標納入評價范圍。補充指標的所屬類別、名稱、評價要點及評價結(jié)果等內(nèi)容作為特別說明項在《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價報告》(參考格式見附件5)中單獨說明。

　　3、健全內(nèi)控制度階段(10月11日-11月底)。各單位將包括評價得分、扣分情況、特別說明項及下一步工作安排等內(nèi)容在內(nèi)的內(nèi)部控制基礎性評價報告向單位主要負責人匯報，明確下一步單位內(nèi)部控制建設的重點和改進方向。按照內(nèi)部控制要求，在單位主要負責人直接領導下，建立適合本單位實際情況的.內(nèi)部控制體系，確保在20xx年底前順利完成內(nèi)部控制建立與實施工作。

　　4、基礎性評價總結(jié)報送(20xx年12月5日前)。各單位應于20xx年12月5日前，向省教育廳財務處以正式公函形式報送單位內(nèi)部控制基礎性評價工作總結(jié)報告，電子版同時發(fā)送至xxxx@126.com。總結(jié)報告內(nèi)容包括本單位開展單位內(nèi)部控制基礎性評價工作的經(jīng)驗做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及可復制、可推廣的典型案例等。

　　5、評價報告報送(2017年3月底前)。各單位應當在內(nèi)部控制基礎性評價及內(nèi)部控制完善的基礎上，再次對本部門的內(nèi)部控制基礎情況進行綜合性評價，最終形成本部門的內(nèi)部控制基礎性評價報告(參考格式見附件5)，作為20xx年決算報告的重要組成部分報送省教育廳財務處。

　　6、督導指導和檢查(20xx年9月起)。省教育廳將適時組織單位(學校)間的座談和交流，促進單位(學校)間相學相長。并加強監(jiān)督檢查力度，與財政、審計、監(jiān)察等部門形成監(jiān)督合力。加強過程督導，對內(nèi)部控制建設不到位的單位，督促整改，并將檢查結(jié)果作為安排財政預算、實施績效評價和中期財政規(guī)劃的參考。對評價結(jié)果不真實的單位，一經(jīng)查實，應嚴肅追究相關(guān)單位和人員的責任。在開展會計基礎工作檢查、會計信息質(zhì)量檢查時，將內(nèi)部控制建立與實施情況作為監(jiān)督檢查的重要內(nèi)容。對內(nèi)部控制水平進行第三方評價，將評價結(jié)果分檔排隊，在廳部門屬預算單位范圍內(nèi)予以通報，并呈報主要領導。

　　7、推廣應用(2017年起)。對于內(nèi)部控制實施工作較好，具有較高推廣價值和借鑒意義的典型案例，省教育廳將組織有關(guān)媒體進行宣傳報道，在部門屬預算單位間進行交流推廣。

　　四、工作要求

　　1、提高認識。各單位(學校)要充分認識全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設和實施內(nèi)部控制基礎性評價工作的重要意義，把制約內(nèi)部權(quán)力運行、強化內(nèi)部控制，作為當前和今后一個時期的重要工作來抓，通過“以評促建”的方式推動本單位(學校)內(nèi)部控制水平的整體提升。同時，積極探索建立單位財務報告內(nèi)部控制實施情況注冊會計師審計制度，將單位內(nèi)部控制建設納入制度化、規(guī)范化軌道。

　　2、加強領導。單位主要負責人作為內(nèi)控實施的第一責任人，要高度重視并全力支持，切實擔負起領導責任，保證內(nèi)控規(guī)范的有效實施。各單位(學校)要成立由主要負責人任組長的內(nèi)部控制建設領導小組(領導小組名單和實施方案、聯(lián)絡員基本信息表一同上報)，充分發(fā)揮內(nèi)控實施領導小組作用，統(tǒng)一部署。要在單位內(nèi)部設置內(nèi)控職能部門或者確定內(nèi)控牽頭部門和參與部門，建立牽頭部門負責組織落實，相關(guān)部門積極協(xié)調(diào)配合的聯(lián)動機制。要結(jié)合實際細化工作方案，明確工作職責，健全工作機制，加強組織落實，積極推進，確保完成各項工作任務。

　　3、強化落實。內(nèi)部控制建設涉及到單位層面、業(yè)務層面、評價監(jiān)督等方面工作，各單位(學校)要加強內(nèi)部溝通、相互協(xié)調(diào)、形成合力、齊抓共管。要按照方案的總體要求、主要任務和時間表，做好前期部署、內(nèi)部協(xié)調(diào)、進度跟蹤、指導督促、宣傳報道、信息報送等工作，全面完成內(nèi)部控制基礎性評價和完善工作，持續(xù)抓好內(nèi)部控制建設。

　　4、加大宣傳。要加大對單位內(nèi)部控制建設及其成果的宣傳推廣力度，充分利用報刊、電視、廣播、網(wǎng)絡、微信等媒體資源，進行多層次、全方位的宣傳報道，引導單位廣大干部職工自覺提高風險防范和抵制權(quán)力濫用意識，確保權(quán)力規(guī)范有序運行。同時，要加強對單位領導干部和工作人員有關(guān)制約內(nèi)部權(quán)力運行、強化內(nèi)部控制方面的教育培訓，為全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設營造良好的環(huán)境和氛圍。

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