會計信息質(zhì)量檢查工作報告

時間：2024-07-25 08:39:44 美云工作報告我要投稿

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會計信息質(zhì)量檢查工作報告范文（精選6篇）

　　在生活中，大家逐漸認(rèn)識到報告的重要性，報告中涉及到專業(yè)性術(shù)語要解釋清楚。寫起報告來就毫無頭緒？下面是小編精心整理的會計信息質(zhì)量檢查工作報告范文，希望能夠幫助到大家。

會計信息質(zhì)量檢查工作報告范文（精選6篇）

　　會計信息質(zhì)量檢查工作報告 1

　　為了切實加強(qiáng)會計監(jiān)督檢查力度，進(jìn)一步整頓和規(guī)范會計秩序，抵制和制止會計造假行為，努力提高會計信息質(zhì)量。按照市財政局的總體部署和要求，根據(jù)《中華人民共和國會計法》的有關(guān)規(guī)定和市財政局《關(guān)于開展20xx年會計信息質(zhì)量檢查和會計事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查的通知》(普財監(jiān)20xx年第6號)的文件精神，從xx年7月中旬至8月3日，我局積極組織開展了全縣會計信息質(zhì)量檢查工作�，F(xiàn)將有關(guān)情況總結(jié)如下：

　　一、領(lǐng)導(dǎo)重視，職責(zé)明確

　　為了認(rèn)真做好會計信息質(zhì)量檢查工作，在接到市財政局文件后，我局立即進(jìn)行了研究部署，并成立檢查領(lǐng)導(dǎo)小組，由分管財政監(jiān)督檢查工作的副局長牽頭負(fù)責(zé)，從監(jiān)督檢查法制股、會計股、農(nóng)業(yè)股、行財股、企業(yè)股、國庫股、社保股、國資股等相關(guān)股室抽調(diào)了1名業(yè)務(wù)骨干，共組成了三個檢查組，對縣移民局、婦幼保健站、威遠(yuǎn)供水有限責(zé)任公司三個單位實施了檢查。為了充分認(rèn)識到本次檢查的重要性，全面提高每位參檢人員的思想覺悟和業(yè)務(wù)水平，7月14日集中全體參檢人員強(qiáng)調(diào)了檢查紀(jì)律，并就具體的檢查方法、步驟、具體檢查中應(yīng)注意的問題等進(jìn)行了輔導(dǎo)培訓(xùn)。

　　二、認(rèn)真檢查，不走過場

　　每位參檢人員都以高度的責(zé)任心，全身心的投入到本次檢查中去，對被檢查單位的會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報表和其他會計資料的真實性、完整性進(jìn)行了全面的檢查，包括會計核算是否真實、合法，會計信息披露是否充分、完整，是否存在會計造假行為等。在檢查過程中，檢查人員嚴(yán)格按照財政部《財政檢查工作規(guī)則》的要求，以《中華人民會計法》、《國務(wù)院違反財政法規(guī)處罰的暫行規(guī)定》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《行政事業(yè)單位會計制度》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《企業(yè)會計制度》、《現(xiàn)金管理暫行條例》、《關(guān)于全省規(guī)范機(jī)關(guān)津補(bǔ)貼實施工作有關(guān)問題的`緊急通知》等法律法規(guī)為依據(jù)，嚴(yán)格監(jiān)督檢查程序，切實履行監(jiān)督職責(zé)。

　　一是按規(guī)定下發(fā)檢查通知書。

　　二是制定檢查實施方案。檢查方案包括被檢查單位名稱，檢查組成員名單及分工，檢查步驟，檢查的主要內(nèi)容及檢查紀(jì)律和檢查中的注意事項等內(nèi)容。

　　三是召開被檢查單位相關(guān)人員見面會。首先由被檢查單位負(fù)責(zé)人或財務(wù)人員介紹單位的財務(wù)收支狀況，其次是由檢查組長布置相關(guān)事宜。

　　四是認(rèn)真填寫工作低稿，搜集證據(jù)資料，被檢查單位對每筆檢查事項簽字認(rèn)可。

　　五是如實撰寫檢查報告。根據(jù)檢查工作底稿等檢查資料，由檢查組長在規(guī)定的時間內(nèi)撰寫檢查報告和財政檢查征求意見函，并將函件送交被查單位，被查單位收到后，在規(guī)定時間內(nèi)及時將意見反饋回來，作為研究處理處罰的參考依據(jù)，確保處理處罰質(zhì)量。

　　三、檢查中發(fā)現(xiàn)的主要問題

　　通過檢查發(fā)現(xiàn)我縣會計工作還存在很多問題和不足，會計基礎(chǔ)工作還比較薄弱，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：

　　一是取得原始憑證不合規(guī)定，內(nèi)容不完整；有的支出憑證未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽批，有白條抵賬的現(xiàn)象。

　　二是記賬憑證的填寫不規(guī)范，個別單位使用會計科目有差錯，造成資產(chǎn)不實，債務(wù)不清。

　　三是賬簿體系不健全、不完善，固定資產(chǎn)明細(xì)賬、卡片賬大多數(shù)未建立；個別單位未按會計制度設(shè)置會計賬簿，主要是總賬不全，明細(xì)不明，存在賬賬不符，賬證不符，賬表不符等現(xiàn)象，造成賬務(wù)管理混亂。

　　四是內(nèi)部會計管理制度不完善，存在出納員與倉管員混崗的現(xiàn)象。

　　五是有的單位政府非稅收入不按規(guī)定繳存財政專戶，坐收坐支，不實行收支兩條線管理。

　　六是會計報表不能真實、完整的反映單位財務(wù)收支情況，單位負(fù)責(zé)人不在財務(wù)報告上簽字蓋章。

　　四、今后的打算和整改工作

　　對于本次檢查發(fā)現(xiàn)的問題，我局要求必須在規(guī)定的期限內(nèi)，認(rèn)真整改，完善單位內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對財務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)的培訓(xùn)，并要求被檢查單位今后嚴(yán)格按照各種法律法規(guī)，依法執(zhí)政。同時，財政部門將加強(qiáng)同有關(guān)部門的協(xié)助，形成監(jiān)管合力，綜合治理會計信息失真問題，為會計行業(yè)的健康發(fā)展?fàn)I造良好的外部環(huán)境。

　　我們將堅持并不斷完善跟綜訪回制度，進(jìn)行跟蹤檢查，如再發(fā)現(xiàn)違規(guī)現(xiàn)象，將根據(jù)《會計法》等有關(guān)財經(jīng)法規(guī)，從嚴(yán)進(jìn)行處理；對整改措施得力，效果明顯的予以肯定，總結(jié)宣傳其改進(jìn)財務(wù)會計管理的經(jīng)驗，以有效鞏固會計信息質(zhì)量檢查成果。

　　會計信息質(zhì)量檢查工作報告 2

　　一、基本情況

　　這次檢查是根據(jù)省、市統(tǒng)一部署，省、市、縣三級上下聯(lián)動，全省一盤棋。我局對交通、民政、文教衛(wèi)生、涉及民生資金等13個單位進(jìn)行了檢查，我們嚴(yán)格按照《財政部門實施會計監(jiān)督辦法》和《財政檢查工作規(guī)則》的要求。成立檢查組，一共4人。確實檢查對象，下發(fā)通知書,下發(fā)文至各檢查的單位，履行相關(guān)手續(xù)，并組織相關(guān)人員學(xué)習(xí)有關(guān)業(yè)務(wù)和法律法規(guī)。做到持證上崗。依法檢查切實維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律，確保檢查工作順利開展。

　　(一)會計賬簿按規(guī)定位置；不存在賬外設(shè)賬的行為，不存在偽造，變造會計賬簿的行為；設(shè)置會計賬簿不存在其他違反法律行為。行政法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計制度的行為。

　　(二)依法對單位會計憑證、會計賬簿、財政會計報告和其他會計資料的真實性，完整性實施方面。

　　1、辦理會計手續(xù)、進(jìn)行會計核算的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項，能如實在會計憑證，會計賬簿，財政會計報告和其他會計資料上反映；

　　2、填制的會計憑證、登記的會計賬簿、編制的財務(wù)會計報告與實際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)相符；

　　3、財務(wù)會計報告的內(nèi)容符合相關(guān)法律、行政法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計制度的`規(guī)定。

　　4、會計資料真實、完整。

　　(三)依法對單位會計核算的情況

　　1、采用會計年度、使用記賬本位幣和會計記錄符合法律、行政法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定；

　　2、填制或者取得原始憑證、編制記賬憑證、登記會計賬簿符合法律、行政法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定；

　　3、財務(wù)會計報告的編制程序、報送對象和報送期限符合法律、行政法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定；

　　4、其他違反財經(jīng)紀(jì)律行為。沒有違規(guī)設(shè)立銀行賬戶；不存在私設(shè)“小金庫”問題；沒有公款私存問題，不存在不依法納稅問題；不存在不按規(guī)定繳納防洪保安資金問題；不存在不遵守《政府采購法》行為；不存在不嚴(yán)格執(zhí)行國庫集中支付、收支兩天線管理制度問題；不存在挪用專項資金、虛報預(yù)算支出行為；不存在亂發(fā)津貼問題。

　　二、存在的問題

　　1、在檢查過程中發(fā)現(xiàn)有幾個單位財務(wù)人員、分管財務(wù)人員沒有會計資格證書；原因是會計人員變更。來不及辦證件或臨時性的會計人員。

　　2.大部分被檢查單位固定資產(chǎn)總賬只有總賬，沒明細(xì)賬，建議各單位自己設(shè)立登記固定資產(chǎn)明細(xì)賬或固定資產(chǎn)登記卡。這樣有利于各單位固定資產(chǎn)的有效管理。

　　3.在檢查中發(fā)現(xiàn)部分單位差旅費附件中存在不屬于差旅費報銷范圍的發(fā)票，如購買紀(jì)念品和娛樂發(fā)票等。

　　4.部分單位辦公用品數(shù)較大的沒有附件，或沒加蓋銷售單位公章。

　　5.部分單位的轉(zhuǎn)帳直接轉(zhuǎn)到報賬員賬戶上，導(dǎo)致報賬員個人賬戶金額過大，造成了公款私存問題。

　　按照《中華人民共和國會計法》和《財政違法行為處分處罰條例》的相關(guān)規(guī)定，我們對違紀(jì)單位責(zé)令改正，該調(diào)整的調(diào)整完善，調(diào)整相關(guān)金額10.5萬元。

　　通過這次檢查，從整體情況看，被檢查單位會計信息質(zhì)量較好，只是個別存在一些問題，我們對這些不夠規(guī)范的違規(guī)單位作了限期整改。從而確保檢查的效果，樹立了財政監(jiān)督的良好形象。

　　會計信息質(zhì)量檢查工作報告 3

　　一、領(lǐng)導(dǎo)重視、職責(zé)明確

　　為認(rèn)真做好這項工作，在接到省財政廳通知后，我局即進(jìn)行了研究部署，確定由分管財政監(jiān)督檢查工作的副局長牽頭負(fù)責(zé)，從監(jiān)督檢查科、會計管理科、企財科等相關(guān)科室抽調(diào)了六名業(yè)務(wù)骨干，還聘請了縣人民銀行會計科科長、會計師事務(wù)所的兩位注冊會計師組成兩個檢查組。為了充分認(rèn)識到本次檢查的重要性，全面提高每位參檢人員的思想覺悟和業(yè)務(wù)水平，6月13日，集中全體參檢人員強(qiáng)調(diào)了檢查紀(jì)律，并就具體的檢查方法、步驟、具體檢查中應(yīng)注意的問題等進(jìn)行了輔導(dǎo)培訓(xùn)。

　　二、認(rèn)真檢查、不走過場

　　每位參檢人員都以高度的責(zé)任心，全身心的投入到本次檢查中去，對被檢查單位的會計憑證、會計帳簿、財務(wù)報表和其它會計資料的真實性、完整性進(jìn)行了全面的檢查，對查出的問題，能以事實為依據(jù)，以法律為準(zhǔn)繩，嚴(yán)格按照《中華人民共和國會計法》、《國務(wù)院關(guān)于違反財政法規(guī)處罰的暫行規(guī)定》，以及財政部《財政檢查工作規(guī)則》的有關(guān)要求實施檢查和處理。

　　三、檢查中發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　1、未按規(guī)定填制、取得合法的原始憑證，違法使用白條子(收款憑證、付款憑證)現(xiàn)象依然存在，個別單位貪圖省事，應(yīng)該使用正式發(fā)票入帳的也用付款憑證等白條子入帳，從而誘發(fā)了偷漏稅行為。

　　2、票據(jù)報銷不規(guī)范。有些單位的票據(jù)報銷沒有經(jīng)辦人、用途或者單位負(fù)責(zé)人簽字，也有個別的付款憑證沒有領(lǐng)款人簽收，取得的.憑證無付款人名稱等。

　　3、個別單位未按會計制度規(guī)定設(shè)置會計帳簿，主要是總帳不全，明細(xì)不明；帳表不符，報表中的收入總額與明細(xì)帳中的收入總額相差16.5萬元；經(jīng)實際現(xiàn)金盤點，該單位白條子抵庫9.2萬元；同時，x1年度會計報表未委托會計師事務(wù)所審計。

　　4、工會帳簿不規(guī)范，沒有依法設(shè)帳，使用的票據(jù)隨意性強(qiáng)，管理工會會計帳簿的往往是不懂會計業(yè)務(wù)、沒有會計從業(yè)資格的人員。

　　5、內(nèi)部會計管理制度不完善。有的單位沒有內(nèi)部會計管理制度；有的單位只是臨時拼湊了幾條，敷衍檢查；有的單位是幾年以前規(guī)定的制度，許多內(nèi)容已嚴(yán)重滯后或過時，已根本無法與目前的形勢相適應(yīng)。對于本次檢查中被查處的單位，我們要求必須在規(guī)定的期限內(nèi)，按照通知書的要求，認(rèn)真整改。同時我局還將進(jìn)行跟蹤檢查，如再發(fā)現(xiàn)違法情況，將根據(jù)《中華人民共和國會計法》等有關(guān)財經(jīng)法規(guī)，從嚴(yán)進(jìn)行處理。

　　會計信息質(zhì)量檢查工作報告 4

　　根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《財政部門實施會計監(jiān)督辦法》、《財政檢查工作辦法》等有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定和玉環(huán)市財政局《關(guān)于開展20xx年會計信息質(zhì)量監(jiān)督檢查的通知》精神，我局發(fā)出檢查通知書，組成檢查小組，于20xx年10月19日開始對被檢查單位20xx年1月1日至20xx年8月30日的會計信息質(zhì)量（包括財政資金獲得和使用情況）進(jìn)行檢查，檢查的主要內(nèi)容是該單位20xx年1月1日至20xx年8月30日的會計核算是否真實合法，信息披露是否充分完整，是否存在會計造假行為、是否存在騙取財政資金或未按規(guī)定使用財政資金、疫情防控有關(guān)財稅政策落實情況，現(xiàn)將檢查情況報告如下：

　　一、基本情況

　　隨機(jī)選擇了4家學(xué)校和4家企業(yè)，其中玉環(huán)市實驗學(xué)校、玉環(huán)市雙語學(xué)校、玉環(huán)市外國語學(xué)校、玉環(huán)市漢宇學(xué)校（以下簡稱實驗學(xué)校、雙語學(xué)校、外國語學(xué)校、漢語學(xué)校）這四家學(xué)校屬于民辦學(xué)校，會計核算執(zhí)行《民間非營利組織會計制度》。其中浙江蘇強(qiáng)格液壓股份有限公司、浙江匯豐汽車零部件股份有限公司、浙江萬得凱流體設(shè)備科技股份有限公司、浙江雙環(huán)傳動機(jī)械股份有限公司（以下簡稱蘇強(qiáng)格公司、匯豐汽車公司、萬得凱公司、雙環(huán)傳動公司）是民營企業(yè)屬于擬上市或上市公司（雙環(huán)傳動公司），主要經(jīng)營閥門汽配等，會計核算執(zhí)行《企業(yè)會計準(zhǔn)則》，均屬于高新技術(shù)企業(yè)。

　　二、檢查情況

　　聘請會計師事務(wù)所專業(yè)人員一同檢查，從自查和實地檢查情況來看，被檢查企業(yè)對會計核算基本上真實合法，信息披露基本上充分完整，未發(fā)現(xiàn)明顯的會計造假行為，未發(fā)現(xiàn)騙取財政資金或未按規(guī)定使用財政資金的現(xiàn)象，情況總體良好。但存在個別問題如4個學(xué)校存在的問題如下：

　�。ㄒ唬⿲徟绦虿灰�(guī)范。如實驗學(xué)校20xx年3月8號憑證，《領(lǐng)款收據(jù)》領(lǐng)款日期20xx年3月7日，銀行扣款日期20xx年3月7日，領(lǐng)導(dǎo)審批日期為20xx年4月16日，存在先付后批的問題。20xx年7月33號憑證，發(fā)放獎金800多萬后附發(fā)放單，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批簽字。又如：雙語學(xué)校20xx年8月15號憑證存在報銷單、申請單后附的原始憑證未經(jīng)經(jīng)辦人、審批人簽字。

　�。ǘ┤沼涃~管理不規(guī)范。如實驗學(xué)�，F(xiàn)金日記賬存在日結(jié)余超過3萬元，違反《財務(wù)管理制度》“出納每日庫存現(xiàn)金限額3萬元”。現(xiàn)金日記賬未在每日結(jié)出結(jié)存。如：雙語學(xué)校存在大量大額現(xiàn)金支付。現(xiàn)金日記賬記錄存在大額現(xiàn)金結(jié)存，存在大額現(xiàn)金結(jié)算。如漢語學(xué)校該�，F(xiàn)金日記賬記賬日期按票據(jù)日期登記，未按實際支付日登記。每月記賬憑證上未付出納月結(jié)報單和會計科目匯總表。

　�。ㄈ⿻嬁颇吭O(shè)置不規(guī)范。如實驗學(xué)校會計科目設(shè)置不夠清晰，短期借款科目未設(shè)置明確往來戶；外國語學(xué)校20xx年5月23號憑證，教研活動伙食費2100元計入“業(yè)務(wù)活動成本-商品和服務(wù)支出-福利費”；應(yīng)交稅金科目下未設(shè)置二級明細(xì)科目。漢宇學(xué)校20xx年6月71號憑證校車柴油費3000元，20xx年7月9號憑證校車保險費3296.74元計入“管理費用-辦公費”。

　�。ㄋ模⿻嫅{證不規(guī)范。如實驗學(xué)校會計記賬憑證未經(jīng)復(fù)核人簽字。雙語學(xué)校會計憑證未記錄制單人、記賬人、復(fù)核人。會計憑證未附出納結(jié)報單和會計科目匯總表。收據(jù)記賬聯(lián)未蓋章。如20xx年2月9號憑證借款110萬元，20xx年1月22號憑證借款90萬元。如外國語學(xué)校會計記賬憑證未設(shè)置復(fù)核人簽字。如漢宇學(xué)校記賬憑證上復(fù)核人和記賬人未實名簽字。

　　（五）票據(jù)不規(guī)范。雙語學(xué)校應(yīng)付賬款只有用款申請書，未取得對方收據(jù)。如20xx年4月31號憑證20000元、20xx年4月38號憑證5000元、20xx年5月35號憑證10000元。存在收款收據(jù)直接列支費用，如20xx年9月23號憑證收款收據(jù)列支920元、20xx年9月77號憑證5980元、20xx年9月80憑證5633.20元。漢宇學(xué)校對外出具的收據(jù)記賬聯(lián)未蓋公章或財務(wù)專用章；費用支出票據(jù)不規(guī)范，未取得正式票據(jù)，直接以收款收據(jù)列支，如20xx年12月31號憑證，金額135000元。

　　4家企業(yè)存在的問題如下：

　�。ㄒ唬┵M用及計提不合規(guī)定。如：匯豐汽車公司20xx年1月657號憑證在管理費用中列支差旅費6170元和20xx年1月690號憑證在銷費費用中列支挑選費29700元，后附發(fā)票均是2018年票據(jù)。計提壞賬準(zhǔn)備無依據(jù)：20xx年12月415號憑證計提壞賬22500元。萬得凱公司20xx年1月25日42號憑證在管理費用中列支差旅費3861元，業(yè)務(wù)招待費7320元，共計11181元，后附發(fā)票是2018年票據(jù)。雙環(huán)傳動20xx年1月217號憑證在銷售費用中列支差旅費60655.90元和20xx年1月274號憑證在銷費費用中列支運輸費10065.59元，后附發(fā)票均是2018年票據(jù)。蘇強(qiáng)格公司存貨跌價準(zhǔn)備計提依據(jù)不足。20xx年6余額333號記賬憑證反映，補(bǔ)提20xx年6余額止存貨跌價準(zhǔn)備2150803.52元，依據(jù)按20xx年6月底1年以上庫齡金額的`80%計提，應(yīng)按成本，也就是賬面余額與可變現(xiàn)凈值誰低計量。

　�。ǘ┌讞l列支費用。如匯豐汽車公司20xx年12月742號憑證支付勞保用品28847元。萬得凱公司20xx年1月5日2號憑證列支卷紙和垃圾袋2000元和20xx年6月4號憑證列支接待客戶費用1685元，記賬憑證后均未付原始憑據(jù)。

　�。ㄈ﹥�(nèi)控不夠完善。萬得凱公司20xx年會計憑證制單人和審批人均系同一人，未做到職責(zé)分離相互監(jiān)督。20xx年1月16日25號憑證在銷售費用中列支運輸費48090.91元和20xx年1月31日200號憑證在制造費用中列支五金工具44603.16元，后附原始憑證發(fā)票無經(jīng)辦人、審批人簽字。

　�。ㄋ模┵~目問題。蘇強(qiáng)格公司理財產(chǎn)品投資收益計入財務(wù)費用。如20xx年購買理財產(chǎn)品92800000元，掛“其他貨幣資金-銀行理財產(chǎn)品”科目，1-5月共購入92800000元，當(dāng)期全部贖回，投資收益413845.13元應(yīng)計入投資收益。審計調(diào)整而賬面未調(diào)整。如20xx年度長期股權(quán)投資-江西蘇強(qiáng)格液壓有限公司賬面數(shù)67255600.78元，審計報告數(shù)68347600.78元，長期股權(quán)投資-徐州蘇強(qiáng)格液壓有限公司賬面數(shù)3329500元，審計報告數(shù)2237500元，壞賬準(zhǔn)備賬面數(shù)24623684.94元，審計報告數(shù)68347600.78元。

　　三、檢查意見及建議

　　1、針對存在跨期費用、白條列支費用和報銷手續(xù)不全的情況，加強(qiáng)會計基礎(chǔ)工作，包括現(xiàn)金收支、賬本登記、費用報銷支出等，當(dāng)期的費用當(dāng)期報銷，嚴(yán)禁跨期報銷，無原始憑據(jù)的不給報銷。保證原始憑證的真實、合法和完整，支出憑證避免使用非正式發(fā)票。

　　2、針對會計憑證制單人和審批人同一人或無復(fù)核人的情況，建立稽核制度，實行不同職務(wù)相互分離，明確稽核工作的組織形式和具體分工；稽核工作職責(zé)和權(quán)限；審核會計憑證和復(fù)核會計賬簿的、會計報表的方法。

　　3、嚴(yán)格按照規(guī)定計提存貨跌價準(zhǔn)備和壞賬準(zhǔn)備。存貨跌價準(zhǔn)備按成本，也就是賬面余額與可變現(xiàn)凈值誰低計量，壞賬按照期末應(yīng)收賬款余額的一定百分比估計壞賬損失。

　　4、加強(qiáng)一支筆審批制度，完善報銷手續(xù)做到每張發(fā)票都有經(jīng)手人、證明人和審批人簽名。

　　5、加強(qiáng)內(nèi)部控制制度建設(shè)，建立健全職責(zé)分工的內(nèi)部控制制度，規(guī)范審批程序，做到先審批后付款。

　　6、嚴(yán)格按《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定，不準(zhǔn)將單位收入的現(xiàn)金以個人名義存入儲蓄。建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆登記，做到日清月結(jié)賬款相符。在經(jīng)濟(jì)活動中，采取轉(zhuǎn)賬方式進(jìn)行結(jié)算，減少使用現(xiàn)金。

　　7、規(guī)范會計科目的設(shè)置和使用。

　　會計信息質(zhì)量檢查工作報告 5

　　一、會計基礎(chǔ)工作情況

　　衛(wèi)輝市規(guī)劃局嚴(yán)格遵守《中華人民共和國會計法》以及有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定，設(shè)置會計機(jī)構(gòu)并配備專職會計人員開展會計核算工作。現(xiàn)有財務(wù)負(fù)責(zé)人xx人，會計xx人，出納xx人。各會計人員均持有《會計從業(yè)資格證》，在會計工作中都能嚴(yán)格按照《會計法》的要求認(rèn)真履行職責(zé)，沒有違法違紀(jì)行為。

　　二、會計核算工作情況

　　嚴(yán)格遵守《中華人民共和國會計法》、《行政單位會計制度》，根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項進(jìn)行會計核算。銀行開戶數(shù)和現(xiàn)金管理符合國家規(guī)定。按照會計法和國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，依法建立會計帳冊，正確設(shè)置和使用會計科目。原始憑證的格式、內(nèi)容、填制方法、審核程序;記帳憑證的內(nèi)容、填制方法、基本要求及更正錯誤憑證的方法等符合國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定。嚴(yán)格按照國家統(tǒng)一會計制度設(shè)置、啟用、登記會計帳薄，會計帳薄的結(jié)帳。更正錯誤的方法符合規(guī)定，做到了帳證、帳帳、帳實相符。根據(jù)登記完整、核對無誤的會計帳薄記錄和其他有關(guān)資料編制會計報表，定期向上級財政部門報送，并做到了數(shù)字真實、計算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、簽章手續(xù)齊全。

　　三、會計檔案管理情況

　　嚴(yán)格按照財政部。國家檔案局制定的《會計檔案管理辦法》管理會計憑證、會計帳薄、會計報表和其他會計資料，定期整理、立卷、歸檔。會計電算化資料按工作規(guī)定保存打印出紙質(zhì)檔案并備份電子檔案。以上均指定專人負(fù)責(zé)會計檔案，妥善保管。會計檔案的調(diào)閱、銷毀等手續(xù)嚴(yán)格按照國家統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行。

　　四、內(nèi)部會計管理制度建設(shè)監(jiān)督方面

　　衛(wèi)輝市規(guī)劃局歷來重視單位內(nèi)部管理制度建設(shè)及監(jiān)督，以加強(qiáng)財務(wù)管理，強(qiáng)化財務(wù)監(jiān)督，增強(qiáng)法紀(jì)觀念和遵守規(guī)章制度的.自覺性為目的。保證會計工作規(guī)范有序進(jìn)行，近幾年來相繼制定了加強(qiáng)財務(wù)會計管理的制度、規(guī)定。制定了衛(wèi)輝市規(guī)劃局《財務(wù)管理制度》、《會計工作人員職責(zé)》等工作規(guī)章，明確了會計工作領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任制，建立并執(zhí)行會計人員崗位責(zé)任制。帳務(wù)處理程序制度。內(nèi)部牽制和稽核制度。原始記錄管理制度。財產(chǎn)清查制度等內(nèi)部控制制度和會計管理及監(jiān)督制度。并且對各項資金的管理、經(jīng)費收支審批等均作了明確的規(guī)定，進(jìn)一步規(guī)范了財務(wù)會計管理監(jiān)督工作。

　　五、存在的問題和今后打算

　　一是會計基礎(chǔ)工作各項管理制度建設(shè)在新形勢下還需進(jìn)一步完善。二是會計工作缺乏創(chuàng)新，在精度和深度上欠缺，按部就班工作。三是財務(wù)人員專業(yè)培訓(xùn)需進(jìn)一步加強(qiáng)。針對以上問題我局將及時糾改，在措施上既要抓好制度建設(shè)和會計出納人員素質(zhì)建設(shè)，更要抓好各項管理制度的落實。