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國(guó)有公司資產(chǎn)清查工作報(bào)告「優(yōu)秀」
組織人員按照具體的工作計(jì)劃和實(shí)施方案開展了資產(chǎn)清查自查工作。主要對(duì)單位基本情況清理、賬務(wù)清理、財(cái)產(chǎn)清查。下面是yjbys整理的關(guān)于國(guó)有公司資產(chǎn)清查工作報(bào)告，歡迎閱讀!
資產(chǎn)清查工作報(bào)告方案
為加強(qiáng)我市行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理，摸清行政事業(yè)單位“家底”，明晰國(guó)有資產(chǎn)權(quán)屬關(guān)系，提高國(guó)有資產(chǎn)使用效率，保障國(guó)有資產(chǎn)安全完整，完善國(guó)有資產(chǎn)信息化管理系統(tǒng)，根據(jù)財(cái)政部《行政單位國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法》、《事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法》要求，按照資產(chǎn)管理與預(yù)算管理相結(jié)合、資產(chǎn)管理與財(cái)務(wù)管理相結(jié)合、實(shí)物管理與價(jià)值管理相結(jié)合的原則，經(jīng)市政府批準(zhǔn)，2016年3月1日至2016年6月30日，開展北京市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作。為加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，保證此項(xiàng)工作順利實(shí)施，制定本方案。
一、資產(chǎn)清查范圍
2016年16月31日前，經(jīng)市、區(qū)縣兩級(jí)機(jī)構(gòu)編制部門批準(zhǔn)成立的行政單位和全額、差額、自收自支管理的事業(yè)單位以及與財(cái)政有繳撥款關(guān)系的社團(tuán)組織納入本次行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查(以下簡(jiǎn)稱：資產(chǎn)清查)范圍。行政事業(yè)單位所辦企業(yè)、企業(yè)化管理的事業(yè)單位不參加此次資產(chǎn)清查工作。
二、資產(chǎn)清查工作目標(biāo)
(一)全面摸清行政事業(yè)單位“家底”。通過(guò)清查，全面、真實(shí)、完整地反映全市行政事業(yè)單位資產(chǎn)和財(cái)務(wù)狀況，為預(yù)算與財(cái)務(wù)提供真實(shí)數(shù)據(jù)，為產(chǎn)權(quán)登記工作奠定基礎(chǔ)。
(二)全面查找行政事業(yè)單位內(nèi)部資產(chǎn)管理存在的問(wèn)題。通過(guò)清查，對(duì)清理出的問(wèn)題按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度有關(guān)規(guī)定重新核實(shí)，進(jìn)一步強(qiáng)化各單位資產(chǎn)及財(cái)務(wù)的管理，建立健全各項(xiàng)規(guī)章制度和風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，確保國(guó)有資產(chǎn)安全、完整。
(三)全面推進(jìn)資產(chǎn)管理與預(yù)算管理相結(jié)合。研究建立行政事業(yè)單位資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)體系，進(jìn)一步完善資產(chǎn)管理與預(yù)算管理相結(jié)合的工作機(jī)制和工作流程，逐步擴(kuò)大新增資產(chǎn)配置預(yù)算編制與審核范圍，將資產(chǎn)管理融入預(yù)算管理相關(guān)環(huán)節(jié)，提高資產(chǎn)使用效率。
(四)進(jìn)一步完善資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)。按照GB/T14885—2010固定資產(chǎn)分類與代碼的要求，實(shí)現(xiàn)固定資產(chǎn)的重新分類，完成新舊國(guó)標(biāo)碼的轉(zhuǎn)換，確保資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)正常運(yùn)行，為預(yù)算編審和資產(chǎn)日常管理提供準(zhǔn)確、細(xì)化、動(dòng)態(tài)的信息支撐。
三、資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日
資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日為2016年xx月31日。
四、資產(chǎn)清查工作組織機(jī)構(gòu)及職責(zé)
按照“統(tǒng)一政策、統(tǒng)一方法、統(tǒng)一步驟、統(tǒng)一要求和分級(jí)管理”的原則，由市和區(qū)縣財(cái)政部門分別負(fù)責(zé)組織本級(jí)行政事業(yè)單位開展資產(chǎn)清查工作;各級(jí)主管部門按照財(cái)務(wù)隸屬關(guān)系，組織所屬單位具體實(shí)施。
(一)市、區(qū)縣資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組及職責(zé)
1.領(lǐng)導(dǎo)小組組成
成立市級(jí)資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組。由市財(cái)政局楊曉超局
長(zhǎng)任組長(zhǎng)，張宏宇副巡視員任副組長(zhǎng)，成員由市財(cái)政局相關(guān)處室主管處長(zhǎng)組成。下設(shè)市級(jí)資產(chǎn)清查辦公室。
各區(qū)縣可參照市級(jí)組建相應(yīng)的工作機(jī)構(gòu)，在市級(jí)資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組及辦公室指導(dǎo)下，負(fù)責(zé)開展本地區(qū)資產(chǎn)清查工作。
2.領(lǐng)導(dǎo)小組職責(zé)
(1)根據(jù)國(guó)家及財(cái)政部門有關(guān)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作的規(guī)定和要求，確定本地區(qū)資產(chǎn)清查總體工作方案。
(2)對(duì)資產(chǎn)清查工作中發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn)題進(jìn)行研究和處理。
(3)確認(rèn)本地區(qū)資產(chǎn)清查結(jié)果并向本地區(qū)政府匯報(bào)。
(二)市、區(qū)縣資產(chǎn)清查辦公室及職責(zé)
1.辦公室組成
市級(jí)資產(chǎn)清查辦公室設(shè)在市財(cái)政局，由市財(cái)政局資產(chǎn)管理處和有關(guān)處室人員組成。(見附件2)。各區(qū)縣應(yīng)結(jié)合本地區(qū)實(shí)際，成立資產(chǎn)清查辦公室，負(fù)責(zé)開展本地區(qū)資產(chǎn)清查工作。
2.辦公室職責(zé)
(1)負(fù)責(zé)擬定本地區(qū)資產(chǎn)清查工作方案并報(bào)資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組審批。
(2)組織開展、指導(dǎo)檢查本地區(qū)資產(chǎn)清查工作。
(3)負(fù)責(zé)本地區(qū)資產(chǎn)清查中有關(guān)政策咨詢、問(wèn)題解答。對(duì)清查中發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn)題向本地區(qū)清查領(lǐng)導(dǎo)小組匯報(bào)。
(4)對(duì)本地區(qū)審計(jì)出的各種資產(chǎn)盤盈和盤虧、報(bào)廢、
損失及資金掛賬按照行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查有關(guān)政策和會(huì)計(jì)制度規(guī)定進(jìn)行甄別，提出相關(guān)處理意見。
(5)負(fù)責(zé)本地區(qū)資產(chǎn)清查結(jié)果的批復(fù)。
(6)負(fù)責(zé)匯總和撰寫本地區(qū)資產(chǎn)清查報(bào)表、資產(chǎn)清查工作報(bào)告。
(三)主管部門及所屬單位資產(chǎn)清查工作組織機(jī)構(gòu)及職責(zé)
按照2016年北京市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作方案要求，各級(jí)主管部門及所屬單位要成立相應(yīng)的工作機(jī)構(gòu)，配備業(yè)務(wù)骨干，負(fù)責(zé)本部門及所屬單位資產(chǎn)清查工作的領(lǐng)導(dǎo)和具體實(shí)施。
1.主管部門資產(chǎn)清查工作機(jī)構(gòu)職責(zé)
(1)根據(jù)資產(chǎn)清查工作方案的要求，結(jié)合本部門實(shí)際，研究制定資產(chǎn)清查計(jì)劃和具體實(shí)施方案。
(2)組織本部門及所屬單位開展自查并進(jìn)行監(jiān)督檢查。
(3)配合審計(jì)部門對(duì)本部門及所屬單位進(jìn)行審計(jì)并提供審計(jì)和經(jīng)濟(jì)鑒證所必要的資料和線索。
(4)編制和撰寫本部門資產(chǎn)清查報(bào)表、資產(chǎn)清查工作報(bào)告。
(5)審核匯總本部門及所屬單位的資產(chǎn)清查結(jié)果，報(bào)本地區(qū)資產(chǎn)清查辦公室審批。
(6)根據(jù)本地區(qū)資產(chǎn)清查辦公室批復(fù)結(jié)果進(jìn)行賬務(wù)處理，建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)、資產(chǎn)管理制度。
2.行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作組織機(jī)構(gòu)的職責(zé)
(1)負(fù)責(zé)制定本單位資產(chǎn)清查實(shí)施方案。
(2)組織開展單位自查。
(3)配合會(huì)計(jì)師事務(wù)所開展審計(jì)并提供經(jīng)濟(jì)鑒證所必要的資料和線索。
(4)編制和撰寫本單位資產(chǎn)清查報(bào)表、資產(chǎn)清查工作報(bào)告并向主管部門報(bào)送資產(chǎn)清查工作報(bào)告。
(5)依據(jù)本地區(qū)資產(chǎn)清查辦公室批復(fù)的資產(chǎn)清查結(jié)果進(jìn)行賬務(wù)處理，調(diào)整資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)相關(guān)數(shù)據(jù)后報(bào)主管部門備案。
(6)負(fù)責(zé)對(duì)資產(chǎn)清查工作資料進(jìn)行分類整理，建立資產(chǎn)清查檔案庫(kù)。
五、資產(chǎn)清查工作內(nèi)容
(一)基本情況清理
各行政事業(yè)單位根據(jù)資產(chǎn)清查工作需要，對(duì)應(yīng)當(dāng)納入資產(chǎn)清查范圍的所屬單位戶數(shù)、編制和人員等基本情況進(jìn)行全面清理。
清查的內(nèi)容主要包括：?jiǎn)挝蝗Q、組織機(jī)構(gòu)代碼、預(yù)算代碼、單位戶數(shù)、單位性質(zhì)、隸屬關(guān)系、人員編制、人員數(shù)量及人員結(jié)構(gòu)等。
(二)賬務(wù)清理
各行政事業(yè)單位對(duì)各類庫(kù)存現(xiàn)金、各種銀行賬戶、有價(jià)證券、資金往來(lái)、會(huì)計(jì)核算科目等基本財(cái)務(wù)情況進(jìn)行全面核對(duì)和清理。
(三)財(cái)產(chǎn)清查
各行政事業(yè)單位對(duì)各種資產(chǎn)進(jìn)行全面的清理、核對(duì)和查實(shí)。對(duì)清查出的各種資產(chǎn)盤盈和盤虧、報(bào)廢及壞賬等損失按照資產(chǎn)清查要求進(jìn)行分類，提出相關(guān)處理意見。
(四)損溢認(rèn)定
市、區(qū)縣資產(chǎn)清查辦公室依據(jù)有關(guān)規(guī)定，對(duì)清理出來(lái)的有關(guān)資產(chǎn)盤盈、盤虧、資產(chǎn)損失和資金掛賬進(jìn)行認(rèn)證。
(五)資產(chǎn)核實(shí)
市、區(qū)縣資產(chǎn)清查辦公室在損溢認(rèn)定的基礎(chǔ)上，依據(jù)有關(guān)規(guī)定，對(duì)單位資產(chǎn)清查結(jié)果予以審核批復(fù)。
(六)制度完善
各行政事業(yè)單位針對(duì)資產(chǎn)清查工作中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，進(jìn)行全面總結(jié)、認(rèn)真分析，提出相應(yīng)整改措施和實(shí)施計(jì)劃，建立健全單位內(nèi)部各項(xiàng)資產(chǎn)管理制度。
六、資產(chǎn)清查工作依據(jù)
(一)國(guó)家有關(guān)政策、法規(guī)
1.《行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則》
2.《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》
3.《行政單位會(huì)計(jì)制度》
4.《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》
5.《行政單位國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法》
6.《事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法》
(二)北京市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查有關(guān)制度、規(guī)定
1.《北京市市級(jí)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查管理辦法》
2.《北京市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作實(shí)施方案》
3.《北京市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查資金核實(shí)暫行規(guī)定》
4.《北京市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查帳銷案存資產(chǎn)管理暫行規(guī)定》
七、資產(chǎn)清查工作步驟及時(shí)間安排
資產(chǎn)清查工作從2016年3月1日起實(shí)施，預(yù)計(jì)于2016年6月底完成。分單位自查、財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)核實(shí)和批復(fù)三個(gè)階段。
(一)單位自查階段(2016年3月1日至3月底)
各行政事業(yè)單位按照本次資產(chǎn)清查工作方案要求，組織相關(guān)人員對(duì)單位基本情況、財(cái)務(wù)、資產(chǎn)進(jìn)行全面自查;對(duì)自查中發(fā)現(xiàn)的會(huì)計(jì)差錯(cuò)進(jìn)行調(diào)整;對(duì)清理出的資產(chǎn)盤盈、盤虧、資產(chǎn)損失和資金掛賬根據(jù)國(guó)家和北京市資產(chǎn)清查政策，結(jié)合有關(guān)財(cái)務(wù)準(zhǔn)則、會(huì)計(jì)制度提出處理意見;編制資產(chǎn)清查報(bào)表;撰寫自查報(bào)告。
(二)財(cái)務(wù)審計(jì)階段(2016年4月1日至5月15日) 社會(huì)中介機(jī)構(gòu)根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定對(duì)單位資產(chǎn)自查結(jié)果進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，出具資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告，提出資產(chǎn)損溢和資金掛賬處理意見書。
(三)資產(chǎn)核實(shí)批復(fù)階段(2016年5月16日至6月底) 市、區(qū)縣資產(chǎn)清查辦公室依據(jù)專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告對(duì)資產(chǎn)清查結(jié)果進(jìn)行核實(shí)并予批復(fù)。
主管部門及所屬單位依據(jù)資產(chǎn)清查批復(fù)文件進(jìn)行賬務(wù)處理，調(diào)整資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)，建立經(jīng)批準(zhǔn)的賬銷案存事項(xiàng)的備查賬和資產(chǎn)清查檔案庫(kù)。
八、資產(chǎn)清查工作要求
(一)市、區(qū)縣財(cái)政部門和各級(jí)行政事業(yè)單位要加強(qiáng)資產(chǎn)清查工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，配備強(qiáng)有力的領(lǐng)導(dǎo)班子和工作人員，確保各項(xiàng)工作按時(shí)保質(zhì)完成。
(二)各級(jí)行政事業(yè)單位要認(rèn)真執(zhí)行資產(chǎn)清查有關(guān)規(guī)定，努力做到全面徹底、不重不漏、賬實(shí)相符;切實(shí)摸清“家底”，保證資產(chǎn)清查工作結(jié)果真實(shí)、可靠。
(三)各級(jí)行政事業(yè)單位在資產(chǎn)清查工作中，要堅(jiān)持實(shí)事求是的原則，如實(shí)反映存在問(wèn)題，對(duì)清查出來(lái)的重大問(wèn)題應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告，不得瞞報(bào)虛報(bào)。
(四)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格履行保密義務(wù)，按照獨(dú)立、客觀、公正的審計(jì)原則，履行必要的程序，認(rèn)真核實(shí)行政事業(yè)單位各項(xiàng)資產(chǎn)清查材料，并按規(guī)定進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn)和財(cái)務(wù)核對(duì)，出具鑒證意見和專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告。
(五)各級(jí)行政事業(yè)單位對(duì)資產(chǎn)清查反映出的問(wèn)題應(yīng)當(dāng)及時(shí)總結(jié)，制定整改措施，完善規(guī)章制度，鞏固資產(chǎn)清查成果。資產(chǎn)清查工作完成后，行政事業(yè)單位要及時(shí)按照《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》要求，將資產(chǎn)清查各種工作底稿、證明材料原件等裝訂成冊(cè)，按規(guī)定歸檔，妥善保存。
九、附則
(一)本方案自下發(fā)之日起執(zhí)行。
(二)本方案未盡事宜另行通知。
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