審計崗位說明書

審計崗位說明書1

　　會計報表審計的目標

　　1.真實性：指報表反映的事項真實存在，有關業(yè)務在特定會計期間確實發(fā)生，并與賬戶記錄相符合，沒有虛列資產(chǎn)、負債余額和收入、費用發(fā)生額。

　　2.完整性：指特定會計期間發(fā)生的會計事項均被記錄在有關賬簿并在會計報表中列示，沒有遺漏、隱瞞經(jīng)濟業(yè)務和會計事項，無賬外資產(chǎn)。

　　3.合法性：指報表的結構、項目、內(nèi)容及編制程序和方法符合《企業(yè)會計準則》及國家其他有關財務會計法規(guī)的規(guī)定，存貨計價、固定資產(chǎn)折舊、成本計算、銷售確認、投資、報表合并基礎等方法的改變經(jīng)過財稅部門批準，經(jīng)過調(diào)整后沒有違規(guī)事項。

　　4.準確性：指準確無誤地對報表各項目進行分析、匯總并反映在有關會計報表中。

　　5.所有權和義務：指列入報表的資產(chǎn)在資產(chǎn)負債表日確實為被審計單位所有，負債為其法定償還的債務責任，對或有負債作了充分說明，沒有遺漏和不具產(chǎn)權的列報。

　　6.公允性：指會計報表在所有重大方面的表述公允地反映了被審計單位的財務狀況、經(jīng)營成果和資金變動情況。

　　7.一致性：指編制報表時，在會計處理方法的選用上前后期保持一致，各種會計報表之間、報表內(nèi)各項目之間、本期報表與前期報表之間具有勾稽關系的數(shù)字保持一致。

　　8.表達與揭示：指會計項目在資產(chǎn)負債表、損益表及現(xiàn)金流量表中被恰當?shù)胤诸�、描述和揭示，并對報表使用者關心或會計報表無法揭示的內(nèi)容在會計報表附注中予以充分揭示。

　　會計報表審計的內(nèi)容

　　首先要檢查各類報表是否編報齊全，仔細閱讀報表說明，注意報表反映的會計期間的財務狀況、經(jīng)營成果以及資金變動情況與其他會計期間的分析對比，有關重大影響因素是否予以揭示，并要結合報表內(nèi)容的審計，驗證報表附注說明是否真實。審計要點如下：

　　1.資產(chǎn)負債表審計

　　審計人員應注重檢查資產(chǎn)負債表編制方法的正確性、報表項目的完整性以及報表所反映項目和內(nèi)容的一貫性。

　　（1）檢查資產(chǎn)負債表是否按照會計制度規(guī)定的科目及格式編制，復算報表各項之間的勾稽關系。

　�。�2）將本期資產(chǎn)負債表各項目數(shù)字與前一期或各期相比，查明有無變動較大或異常情況；同時，檢查資產(chǎn)負債表與其他報表的勾稽關系，并進行復算核對。

　�。�3）全面核對資產(chǎn)負債表項目與總賬科目或有關明細賬數(shù)字是否相符，以總賬的本期發(fā)生額及余額與其所屬明細賬各分類科目的'本期發(fā)生額及余額之和相核對，檢查賬與賬之間的記錄是否相符。

　�。�4）審計人員在上述檢查中應特別注意，經(jīng)分析比較，若出現(xiàn)某些項目的數(shù)額與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動不相符的情況，就要對這些項目作重點檢查，從總賬科目追查至原始憑證，必要時應結合對往來賬的函證、對存貨和固定資產(chǎn)等項資產(chǎn)的盤點，核實報表數(shù)字的真實性。

　　2.損益表審計

　�。�1）檢查損益表內(nèi)各項目填列是否完整，有無漏填、錯填；核對各項目數(shù)字之間的勾稽關系。

　　（2）檢查損益表與其他報表的勾稽關系，特別注意核對損益表所列產(chǎn)品銷售收入、產(chǎn)品銷售成本、產(chǎn)品銷售費用和銷售稅金及附加的本年發(fā)生數(shù)，是否與其附表數(shù)一致，損益表所列凈利潤是否與利潤分配表數(shù)字一致。

　�。�3）核對損益表各項目數(shù)字與相關的總賬、明細賬數(shù)字是否相符，同時通過分析核對，發(fā)現(xiàn)有關損益項目數(shù)字的變化是否異常，并對疑點作進一步檢查。

　�。�4）結合對成本費用、銷售收入、利潤分配等有關明細賬的檢查，核實成本費用、各項收入、投資收益和營業(yè)外收支等項數(shù)字是否準確，必要時要檢查有關原始憑證。

　�。�5）結合對納稅調(diào)整的檢查，核實所得稅的計算是否正確，對各扣除項目進行詳查，審查有關明細賬和原始憑證，注意有無多列扣除項目或扣除金額超過標準等問題。

　　3.現(xiàn)金流量表審計

　�。�1）檢查現(xiàn)金流量表是否按照有關企業(yè)會計具體準則的規(guī)定編制。

　�。�2）檢查現(xiàn)金等價物的確定是否恰當。

　�。�3）檢查企業(yè)經(jīng)營活動、投資活動和籌資活動中現(xiàn)金流入流出量的計算是否完整、準確，與有關的會計資料和報表的記錄是否相符。

　�。�4）檢查是否正確計算匯率變動對外幣現(xiàn)金流量的影響。

　�。�5）檢查不涉及當期現(xiàn)金收支但對企業(yè)財務狀況或未來現(xiàn)金流量產(chǎn)生影響的重大投資活動、籌資活動（如以長期投資、償還債務等）是否在現(xiàn)金流量表附注中加以說明。

　　4.合并報表審計

　　（1）檢查合并報表編制的基礎。即審核：合并報表內(nèi)容的全面、完整性；子公司提供資料的完整性（包括子公司會計政策差異、母子公司往來業(yè)務、債權債務、投資資料，子公司利潤分配、股權變動資料）；母子公司決算日和會計期間的一致性；母子公司之間會計政策的一致性；母公司對子公司投資的會計核算處理的正確性。

　�。�2）檢查確認合并報表范圍。根據(jù)母公司的長期投資賬和表明母公司與子公司之間投資與被投資關系的批準文件，確實屬于合并范圍的企業(yè)。對于應合并而未合并的子公司，要查明因何種原因未將其納入合并范圍；對于不應合并而進行了合并的企業(yè)，要查明母公司是否存在未經(jīng)批準而收購（轉讓）股份等情況。

　　（3）檢查企業(yè)集團內(nèi)部經(jīng)濟往來情況。即檢查母公司提供的有關經(jīng)濟往來的資料是否完整，并通過核對合并報表的抵銷關系，驗證合并報表的真實性。

　�、贆z查母公司對子公司投資收益的處理是否按會計制度規(guī)定采用權益法進行核算，少數(shù)股東權益是否予以正確反映。母公司對子公司權益性資本投資項目的數(shù)額與子公司所有者權益中母公司所持有的份額是否相抵銷。

　�、跈z查子公司與母公司之間以及子公司之間發(fā)生的債權債務的相互抵銷情況。根據(jù)有關資料，核實債權債務是否真實存在；檢查母公司是否按程序和規(guī)定將核對一致的債權債務進行抵銷，對債權債務不一致的情況逐項核對，確定應否抵銷及抵銷多少；檢查內(nèi)部應收賬款所計提的壞賬準備是否與管理費用進行了抵銷，抵銷金額是否正確。

　�、蹤z查未實現(xiàn)內(nèi)部銷售利潤的相互抵銷是否正確。在檢查原始資料的基礎上抽查部分抵銷分錄，用以查證母公司將母、子公司以及子公司間的內(nèi)部銷售和未實現(xiàn)利潤抵銷的正確性和真實性。

　　（4）檢查集團公司是否編制完整的抵銷會計分錄，運用規(guī)定的抵銷程序編制分錄進行測試，看是否存在已進行匯總而未編制抵銷分錄以及抵銷分錄的編制不正確等問題。

審計崗位說明書2

　　崗位職責：

　　1、主持技術部門的全面工作，組織并監(jiān)督技術人員全面完成職責范圍內(nèi)的各項工作任務；

　　2、負責組織制定管理制度，技術標準，技術規(guī)范，以及監(jiān)督實施；

　　3、負責新技術的引進，進行需求分析，技術框架設計，產(chǎn)品開發(fā)計劃的定制，開發(fā)進度的監(jiān)控；

　　4、負責即時指導、處理、協(xié)調(diào)和解決開發(fā)過程中出現(xiàn)的技術問題；提供技術維護和解決方案；

　　5、完成技術文檔資料的歸檔管理工作；

　　6、進行技術團隊建設和人員的技術培訓的工作；

　　7、深入部門間的密切配合，加強協(xié)作。

　　任職資格：

　　1、計算機相關專業(yè)本科學歷以上；

　　2、5年以上IT行業(yè)從業(yè)經(jīng)驗，具有大型軟件團隊開發(fā)管理經(jīng)驗優(yōu)先；

　　3、能獨立完成核心系統(tǒng)設計及實現(xiàn)；

　　4、熟練相關軟件，開發(fā)工具,技術框架,應用服務器，數(shù)據(jù)庫等技術的.應用；

　　5、具有良好的領導能力，學習能力、溝通能力，承受壓力能力，獨立解決問題的能力；

　　6、具有較強的英語閱讀和寫作能力；

　　7、善于交流，勇于技術革新和創(chuàng)新，具有團隊協(xié)作和敬業(yè)精神；具有較強的工作責任心和事業(yè)心。

審計崗位說明書3

　　審計經(jīng)理是企業(yè)財務的"電子眼"，他的職責是及時發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)和資金使用、業(yè)務和管理流程上的漏洞，采取預警措施，為企業(yè)避免不必要的損失。

　　審計經(jīng)理崗位職責

　　1、按照國家審計法規(guī)、公司財會審計制度的有關規(guī)定，負責擬訂公司具體審計實施細則；

　　2、建立對于資產(chǎn)和資金使用的監(jiān)控機制及其它財務監(jiān)控機制，發(fā)現(xiàn)違規(guī)現(xiàn)象時，及時采取預警措施；

　　3、組織對公司重大經(jīng)營活動、重大項目、重大經(jīng)濟合同的審計活動；

　　4、全面審查各區(qū)域?qū)κ跈嘀贫群妥鳂I(yè)流程的執(zhí)行情況；

　　5、定期或不定期地組織必要的'專項審計、專案審計和財務收支審計；

　　6、與銀行、稅務局等相關部門及外部審計人員建立并保持緊密的關系。

　　審計經(jīng)理崗位要求

　　1、熟悉中西方財務核算系統(tǒng)，以及公司財務會計、審計、稅務、外匯等業(yè)務；

　　2、熟悉審計操作程序和審計方法；

　　3、熟悉會計操作、會計核算及審計的全套流程與管理；

　　4、熟悉國家財經(jīng)法律法規(guī)和稅收政策及相關賬務的處理方法；

　　5、熟悉財務管理、企業(yè)融資及資本運作；

　　6、良好的口頭及書書面表達能力；

　　7、具有較強的組織、計劃、控制、協(xié)調(diào)能力；

　　8、具有較高的領導管理能力；

　　9、較強的人際交往能力和團隊協(xié)作精神；

　　10、具有較強的綜合分析能力。

　　審計經(jīng)理關鍵技能

　　專業(yè)能力；

　　財務系統(tǒng)法律知識office辦公計算機知識審計知識；

　　個人能力；

　　領導決策管理表達能力團隊協(xié)作綜合分析能力。

　　審計經(jīng)理升職空間

　　審計經(jīng)理→財務經(jīng)理/BRP咨詢顧問。

　　審計經(jīng)理薪情概況

　　1年經(jīng)驗￥4300.00

　　2年經(jīng)驗￥5000.00

　　3年經(jīng)驗￥6600.00

　　5年經(jīng)驗￥8500.00

　　審計經(jīng)理工作內(nèi)容

　　1、根據(jù)公司的工作目標，制定內(nèi)部審計計劃，并開展各類經(jīng)營審計工作及專項審計工作；

　　2、按照內(nèi)部審計工作計劃及內(nèi)部審計項目特點，制定具體的內(nèi)部審計工作方案；

　　3、按照已批準的內(nèi)部審計計劃和內(nèi)部審計工作方案，負責具體審計項目的實施；

　　4、起草內(nèi)部審計報告，客觀公正地反映、評價被審計單位或部門的情況并提出建設性的建議和處理意見；

　　5、審計結論和處理意見執(zhí)行情況的檢查、督辦工作；

　　6、審計過程中與相關部門的協(xié)調(diào)和溝通；

　　7、審計資料合檔案的歸檔、保管和保密。

審計崗位說明書4

　　賣場主管崗位職責

　　1.負責本部門銷售工作，確保本部門的續(xù)訂貨，保證賣場的正常銷售，維持良好的補貨、理貨和庫存管理工作。

　　2.清楚掌握本部門各區(qū)域的貨品及人員情況。

　　3.負責超市賣場的工作分配、考勤、儀容儀表、行為規(guī)范,做好員工的排班和績效考核,提高工作效率。

　　4.幫助下屬解決工作上的問題；負責跟進下屬工作質(zhì)量及工作進度，培訓下屬并跟進檢查培訓效果。

　　5.及時準確地將商品信息及顧客需求和建議反饋到公司職能部門。

　　6.負責與其他部門的溝通、協(xié)調(diào)工作，傳達公司有關政策及門店店長的要求。

　　7.按時更換、檢查賣場陳列，保持賣場環(huán)境衛(wèi)生,定期檢查、盤點賣場貨品。

　　8.根據(jù)賣場實際情況，做適當人員調(diào)配。

　　9.檢査商品的價格標示和各種POP牌。

　　10.優(yōu)先保證端架和促銷區(qū)的陳列，創(chuàng)造最大銷售額。

　　11.定時安排員工補貨，安排定時回檢，修復破損商品。

　　12.加強對促銷人員的管理，落實各種促銷措施,達到賣場的促銷目的。

　　13.每天閱讀銷售報表，做好商品的續(xù)訂貨，及時解決負庫存，分析銷售業(yè)績，對滯銷商品提出合理的解決措施。

　　14.負責工作區(qū)、庫存區(qū)、貨架的整潔。

　　15.控制損耗，加強防火、防盜、防工傷的管理工作。

　　16.做好顧客服務工作，處理顧客投訴。

　　17.按時完成上級領導交辦的其他工作，并及時反饋執(zhí)行情況。

　　人事主管崗位職責:

　　（1）在部長領導下負責公司人事工作，起草有關人事工作管理的初步意見。

　�。�2）負責按用人標準配備齊全各類人才，人盡其才，合理調(diào)配員工到最適當?shù)膷徫簧�，做好人才挖掘、引進工作。

　　（3）負責保存員工的人事檔案，做好各類人力資源狀況的統(tǒng)計、分析、預測、調(diào)整、查詢和人才庫建立等工作。

　　（4）具體負責辦理招聘、勞動合同簽訂或續(xù)簽，以及職務任免、調(diào)配、解聘、離退休的申請報批手續(xù)。

　　（5）具體負責員工戶藉調(diào)動、職稱評定、住房分配預案測算等管理工作及辦理其申請報批手續(xù)。

　　（6）負責落實勞動安全保護，參與公司勞動安全、工傷事故的.調(diào)查、善后處理和補償。

　�。�7）負責年終先進單位、個人的評選評比，授予榮譽稱號的具體工作。

　�。�8）完成人事部部長臨時交辦的其他任務。

　　質(zhì)量主管崗位職責

　　1、主持質(zhì)量管理的全面工作，并對質(zhì)量管理的各項工作結果負責

　　2、組織建立質(zhì)量管理體系,確保質(zhì)量體系的有效運行

　　3、制定質(zhì)量目標和質(zhì)量計劃，經(jīng)批準后組織實施

　　4、制定產(chǎn)品質(zhì)量檢驗標準，對公司采購品和產(chǎn)品質(zhì)量控制負責，對批量責任事故負責

　　5、負責設計與開發(fā)活動的質(zhì)量策劃，6、參與新產(chǎn)品開發(fā)的先期策劃，審查產(chǎn)品設計、工藝的科學性、合理性

　　7、組織實施質(zhì)量統(tǒng)計，對統(tǒng)計數(shù)據(jù)的真實性、可靠性負責

　　8、領導、管理、指導、監(jiān)督、檢查、考核直屬下屬的工作

　　9、有對各類產(chǎn)品質(zhì)量事故進行調(diào)查，分析和提出處理意見權

　　10、對質(zhì)量問題行使否決權

　　11、定期通報各有關部門質(zhì)量檢查結果，對存在的質(zhì)量問題制訂糾正和預防措施并組織實施

　　12、有權制止不符合工藝規(guī)定和要求的生產(chǎn)行為

　　13、對本部門員工的各項考核、獎懲有決定權

　　14、定期對全廠員工進行質(zhì)量管理制度及提高質(zhì)量意識的培訓

　　工程部主管崗位職責

　　1、接受工程部經(jīng)理領導，協(xié)助工程部經(jīng)理管理整個工程部的員工。

　　2、協(xié)助工程部經(jīng)理制定本部門的月度、年度預防性維修保養(yǎng)計劃有效保障酒店設備、設施安全經(jīng)濟運行完好。

　　3、協(xié)助制定員工培訓計劃，對員工進行業(yè)務技能酒店意識，基本素質(zhì)的培訓。

　　4、掌握當班能源消耗及維修費用，確保酒店最大限度的節(jié)能、節(jié)支。

　　5、推行節(jié)能運行計劃的實施和運行維修費用預算的控制。

　　6、協(xié)助工程部經(jīng)理做好外部關系的協(xié)調(diào)，以獲得良好的外部環(huán)境。

　　7、協(xié)助主持部門工作例會，協(xié)調(diào)班組工作。

　　8、協(xié)助分析工程項目報價單，親臨現(xiàn)場檢查施工與工程進度。

　　9、協(xié)助工程部經(jīng)理做好消防，安全工作。

　　10、考核下級的工作，并對其工作做出指導和評論。

　　11、協(xié)助建立完整的設備技術檔案和維修檔案。

　　12、執(zhí)行工程部經(jīng)理下達的其它工作指令

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