財務(wù)崗位說明書

時間：2020-11-26 17:52:18 崗位說明書我要投稿

財務(wù)崗位說明書

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財務(wù)崗位說明書

　　一、財務(wù)部工作職責(zé)

　　1. 負(fù)責(zé)建立公司會計核算的制度和體系;

　　2. 按期做好年、季、月度財務(wù)報表，做到帳表相符、帳證相符、帳帳相符;

　　3. 做好成本核算，負(fù)責(zé)組織公司財務(wù)成本和利潤計劃的制定和實施;

　　4. 負(fù)責(zé)對各部門資金使用計劃審核和對使用情況實施監(jiān)督，管好用好資金;

　　5. 對往來結(jié)算戶隨時清理、督助相關(guān)部門及時催收款;

　　6. 嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)管理規(guī)定、審批報銷各種發(fā)票單據(jù);

　　7. 對公司經(jīng)濟活動進行財務(wù)分析，向總經(jīng)理提供綜合性財務(wù)分析報告和根據(jù)工作需要向部門提供專項財務(wù)分析報告。

　　二、財務(wù)部編制

　　財務(wù)部定編3人：設(shè)經(jīng)理(副)1人，主辦會計1人，出納員1人。

　　三、財務(wù)部各崗位職務(wù)說明書

　　(一)財務(wù)部經(jīng)理職務(wù)說明書

　　1.1 職務(wù)名稱：財務(wù)部經(jīng)理

　　1.2 直接上級：總經(jīng)理

　　1.3 直接下級：會計師、出納員

　　1.4 管理權(quán)限：在總經(jīng)理授權(quán)范圍內(nèi)行使對公司財務(wù)的處理權(quán)

　　1.5 管理職責(zé)：全面負(fù)責(zé)財務(wù)部的工作

　　1.6 具體工作職責(zé)：

　　● 貫徹執(zhí)行國家的財經(jīng)政策和本公司主要負(fù)責(zé)人對財務(wù)工作的要求和制定本公司的財務(wù)規(guī)章制度;

　　● 對各項資金的收付進行嚴(yán)格的審核把關(guān);

　　● 負(fù)責(zé)安排本部門人員的工作，并進行檢查、總結(jié)、督促和配合財務(wù)人員及時處理帳務(wù)，按期編報會計報表和有關(guān)會計資料;

　　● 負(fù)責(zé)對本公司生產(chǎn)經(jīng)營情況和財務(wù)收支情況的計劃提供參考資料，協(xié)助有關(guān)部門編制計劃，參與審核并監(jiān)督執(zhí)行;

　　● 負(fù)責(zé)進行本部門的業(yè)務(wù)技術(shù)學(xué)習(xí)和交流，注重和同事的團結(jié)，共同完成各項工作任務(wù);

　　● 負(fù)責(zé)配合采購部門理順原、輔材料的進出倉管理操作，在此基礎(chǔ)上負(fù)責(zé)搞好成本核算工作;

　　● 盡可能收集、整理會計資料并進行定期或不定期的分析和比較，針對影響預(yù)期計劃指標(biāo)的重大問題，會同有關(guān)人員深入調(diào)查，提出改進經(jīng)營管理的措施和建議;

　　● 按年、季編寫財務(wù)情況說明書，重大問題及時向總經(jīng)理匯報;

　　● 負(fù)責(zé)建立各部門物資財產(chǎn)登記薄，并監(jiān)督實行，每半年進行清點一次;

　　● 每月抽查成品倉5個產(chǎn)品、原料倉2個產(chǎn)品、附料倉3個產(chǎn)品的帳物是否相符，并作出記載;

　　● 每月對財務(wù)報表進行盈虧情況分析，銷售業(yè)績分析，產(chǎn)品進出倉數(shù)量分析;

　　● 根據(jù)公司現(xiàn)狀及費用，劃出盈虧平衡點警戒線;

　　● 對帳務(wù)全面把關(guān)，不允許因疏忽而造成公司財務(wù)上的損失。

　　1.7職務(wù)要求(任職資格)

　　● 財會本科畢業(yè),會計師資格;

　　● 五年以上工業(yè)企業(yè)主管會計工作經(jīng)驗;

　　● 道德品質(zhì)好，責(zé)任心強，工作認(rèn)真細(xì)致。

　　(二)主辦會計職務(wù)說明書

　　2.1職務(wù)名稱：主辦會計

　　2.2直接上級：財務(wù)部經(jīng)理

　　2.3管理權(quán)限：受財務(wù)部經(jīng)理委托，行使公司會計核算和有關(guān)財務(wù)監(jiān)督權(quán)力

　　2.4工作職責(zé)

　　● 按規(guī)定的會計科目設(shè)置總帳，進行會計分錄、匯總憑證、登記總帳和明細(xì)帳，做到帳證、帳帳、帳表相符;

　　● 負(fù)責(zé)全部記帳憑證的復(fù)核和檢查，按權(quán)責(zé)任發(fā)生制原則處理各期、各部門分?jǐn)傎M用、成本;

　　● 負(fù)責(zé)簽收出納移交的全部收付款憑單，并進行復(fù)核和審查;按月盤點出納現(xiàn)金庫存，并作出恰當(dāng)處理;

　　● 負(fù)責(zé)審核各部門交來憑單;按月追收各部門應(yīng)交財務(wù)憑單;對收到的各項報表進行復(fù)核、整理、編制匯總報表;

　　● 負(fù)責(zé)按月審核編造除生產(chǎn)工人之外的各部門人員工資;

　　● 負(fù)責(zé)按月核對往來帳戶，及時處理已明確的差異數(shù)據(jù);

　　● 負(fù)責(zé)對會計憑證進行整理歸檔;

　　● 負(fù)責(zé)銷售增值稅專用發(fā)票管理;協(xié)助經(jīng)理辦理各項稅務(wù)事項和相關(guān)部門的財務(wù)事項;

　　● 積極完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。

　　2.5任職資格

　　● 財務(wù)專業(yè)大專以上學(xué)歷、會計師職稱;

　　● 三年以上工業(yè)主辦會計經(jīng)驗;

　　● 有服裝工業(yè)會計經(jīng)驗優(yōu)先。

　　(三)出納員職務(wù)說明書

　　3.1職務(wù)名稱：出納員

　　3.2直接上級：財務(wù)部經(jīng)理

　　3.3管理權(quán)力：對不符合審批手續(xù)的支出有拒付的權(quán)力

　　3.4工作職責(zé)：

　　● 按規(guī)定要求建立現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳，并按規(guī)定要求登記;

　　● 審核所有支出憑證，對符合審批手續(xù)的支出憑證按規(guī)定付款;

　　● 負(fù)責(zé)收款事項;

　　● 負(fù)責(zé)編制收付存移交表，按時向主辦會計移交現(xiàn)金和收支憑單;

　　● 負(fù)責(zé)公司資金安全，按月和主辦會計盤點現(xiàn)金，按月核對銀行存款發(fā)生額和余額;

　　● 積極完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。

　　3.5任職資格：

　　● 中專以上學(xué)歷，財會專業(yè)(或有出納員工作經(jīng)驗);

　　● 工作負(fù)責(zé)、細(xì)心。

　　四、財務(wù)部員工績效考核評分標(biāo)準(zhǔn)

　　員工績效考核評分標(biāo)準(zhǔn)采用減分法，即先對每項工作確定考核標(biāo)準(zhǔn)和標(biāo)準(zhǔn)分，再根據(jù)考核標(biāo)準(zhǔn)去衡量評估考核對象的.工作情況，視其實際工作情況與考核標(biāo)準(zhǔn)之間的差異，按規(guī)定的減分標(biāo)準(zhǔn)相應(yīng)扣分(直至扣完為止)，標(biāo)準(zhǔn)分與扣分?jǐn)?shù)量的代數(shù)和即為該考核項目的實得分。

　　(一) 財務(wù)部經(jīng)理績效考核評分標(biāo)準(zhǔn)

　　1. 制訂月工作計劃(10分)

　　要求每月28日前準(zhǔn)時報送本部門下月工作計劃，未按時報送扣5分;要求依據(jù)本部門工作職責(zé)和公司整體運作需要應(yīng)安排的主要工作沒有遺漏，計劃的工作目標(biāo)、責(zé)任人、完成時間明確、方法步驟和所需資源得當(dāng)，對可能出現(xiàn)的問題和困難有足夠的估計和解決措施，以此為標(biāo)準(zhǔn)對工作計劃的質(zhì)量進行評估，酌情扣0~5分。

　　2. 月工作計劃(包括總經(jīng)理交辦事項)的完成(60分)

　　要求保質(zhì)保量按時完成部門月工作計劃和總經(jīng)理交辦事項。每有一項當(dāng)月應(yīng)完成工作任務(wù)沒完成扣5分(屬于下屬負(fù)責(zé)的工作負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任扣2分);每有一項工作任務(wù)沒按計劃進度完成扣2分(屬于下屬負(fù)責(zé)的工作負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任扣1分);工作質(zhì)量不高，每有一次正確的批評意見或投訴扣2分;每出現(xiàn)一次重大失誤(造成公司財產(chǎn)損失、名譽損失或嚴(yán)重影響其它部門業(yè)務(wù)開展)酌情扣30~60分。

　　3. 日常例行事務(wù)處理(20分)

　　(1) 按規(guī)定審核、審批各種資金支出，每有一次越權(quán)、失控、處置不當(dāng)扣5分;

　　(2) 審核會計帳雹填制各類稅賦申報表，給公司造成損失扣10~20分;

　　(3) 每月5日前審核、上報財務(wù)報表、財務(wù)分析報告，不按時扣2分;有差錯扣2分;

　　(4)按月、按單、按款核算成本，并進行分析，提出成本控制方案，沒有核算扣10分;沒有分析扣5分;成本控制方案被采用達到預(yù)期效果獎10分;

　　4. 內(nèi)部管理(5分)

　　要求建立健全各項內(nèi)部管理制度、工作程序;加強對下屬的管理，及時指導(dǎo)、督導(dǎo)下屬工作;適時進行優(yōu)勝劣汰，建立高效團隊。每有一個員工考核分?jǐn)?shù)在80分以下扣2分;若連續(xù)三個月不能提升80分以下員工業(yè)績而不采取優(yōu)勝劣汰措施，則本項不得分。

　　5. 組織紀(jì)律(5分)

　　要求模范帶頭遵守公司各項規(guī)章制度，每有一次違反扣1分。

　　(二) 主辦會計績效考核評分標(biāo)準(zhǔn)

　　1. 會計核算(60分)

　　按財務(wù)部規(guī)定登記總帳和各明細(xì)帳，要求做到帳證、帳帳、帳表相符�？己藭r先核查帳帳、帳表是否相符，若不符扣30分;然后隨機抽取50~100份記帳憑證，核查是否與原始憑單相符、是否帳證相符，每有一份不符扣5分;是否分錄正確，每有1份分錄錯誤扣5分;是否分?jǐn)偤侠�，每有一項分�(jǐn)偸д`扣5分。

　　2. 財務(wù)監(jiān)督(10分)

　　(1)要求所有記帳憑證的原始憑單準(zhǔn)確、完整、符合公司財務(wù)管理規(guī)定�？己藭r隨機抽取50~100份記帳憑征，核查原始憑單是否符合要求，每有一張不符合要求扣2分;

　　(2)要求月末最后一日或次月第一日盤點出納現(xiàn)金，與帳存金額有差異時，要及時報告經(jīng)理，按經(jīng)理指示處理，沒有按以上要求完成任務(wù)扣5分;

　　(3) 要求每月按時與相關(guān)人員核對需結(jié)算的帳戶，向經(jīng)理報告差異，根據(jù)經(jīng)理指示處理差異數(shù)據(jù)，沒有按以上要求完成任務(wù)扣5分;

　　(4)要求及時核對銀行對帳單、出納銀行存款日記帳和會計明細(xì)帳，有差異時要及時報告經(jīng)理，根據(jù)經(jīng)理指示處理差異數(shù)據(jù)，沒有按以上要求完成任務(wù)扣5分。

　　3. 財務(wù)服務(wù)(10分)

　　(1) 要求按時準(zhǔn)確無誤編造各部門人員工資，沒按時扣2分;每有1人錯誤扣2分;

　　(2) 按時、準(zhǔn)確編制財務(wù)匯總報表，沒按規(guī)定時間完成扣2分;不準(zhǔn)確酌情扣2~5分;

　　(3) 按計劃開具銷售增值稅專用發(fā)票。

　　4. 財務(wù)檔案管理(10分)

　　要求按月對會計憑證、財務(wù)資料，按檔案管理規(guī)定整理存檔，不符合標(biāo)準(zhǔn)(或樣板)要求酌情扣1~8分。

　　5. 交辦任務(wù)(5分)

　　要求及時、圓滿完成領(lǐng)導(dǎo)交辦和財務(wù)部月工作計劃中負(fù)責(zé)的工作任務(wù)，每有一欠不及時或不符合領(lǐng)導(dǎo)要求扣2分。

　　6. 組織紀(jì)律(5分)

　　要求模范遵守公司各項規(guī)章制度，每有一次違反扣1分。

　　(三) 出納員績效考核評分標(biāo)準(zhǔn)

　　1. 記帳(20分)

　　要求根據(jù)財務(wù)部內(nèi)部規(guī)定按日序時逐筆登記現(xiàn)金和存款的發(fā)生額�？己藭r隨機抽取5~10天帳本，每有一筆不符合扣1分。

　　2. 財務(wù)監(jiān)督(40分)

　　要求嚴(yán)格按公司“現(xiàn)金管理制度”審核所有支出憑證，不得辦理不符合審批手續(xù)和要求的單據(jù)的付款。每有一次把關(guān)不嚴(yán)扣2分。

　　計算方法：交單時由主辦會計審核退回憑證數(shù)+考核主辦會計時發(fā)現(xiàn)數(shù)

　　3. 資金安全(20分)

　　(1)要求嚴(yán)格按公司“現(xiàn)金管理制度”庫存現(xiàn)金，月末最后一日或次月第一日會同主辦會計進行現(xiàn)金盤點，現(xiàn)金余額應(yīng)和帳存數(shù)相符。庫存超標(biāo)扣5分;未按規(guī)定時間盤點扣5分;現(xiàn)金余額與帳存數(shù)不符扣10分;

　　(2)要求按時核對銀行存款各個帳戶的月末余額與銀行對帳單余額，若有不符，要及時查明原因，并根據(jù)經(jīng)理批示做出當(dāng)月銀行存款余額調(diào)節(jié)表。沒按時核對扣5分;沒查明原因扣5分;沒做調(diào)節(jié)表扣5分。

　　4. 交單(10分)

　　要求每3天向主辦會計交一次現(xiàn)金和銀行存款憑單，月終最后一次交單不超過次月2日，銀行存款對帳單不超過次月7日。以上要求每違反一次扣2分。

　　5. 交辦任務(wù)(5分)

　　要求按時圓滿完成領(lǐng)導(dǎo)交辦和財務(wù)部月工作計劃中負(fù)責(zé)的工作任務(wù)。每有一次不按時或不符合領(lǐng)導(dǎo)要求扣2分。

　　6. 組織紀(jì)律(5分)

　　要求模范遵守公司各項規(guī)章制度。每有一次違反扣1分。

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