發(fā)貨核算會計崗位說明書
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【發(fā)貨核算會計崗位說明書】
分公司發(fā)貨核算會計:(設(shè)置1人)
1、按照銷售確認(rèn)原則及時入賬,以確保收入的真實性、正確性和及時性。教材:發(fā)出商品后即確認(rèn)銷售,特別是一、三季度末,扣除退貨后應(yīng)全部入賬;教輔:按銷售確認(rèn)原則入賬,特別注意半年和年底的發(fā)出商品及時入賬;門市銷售:當(dāng)月最后一天為確認(rèn)收入截止日期;其他商品:按銷售確認(rèn)原則入賬;出租收入:按租賃合同上注明的出租年限分?jǐn)偟礁髟氯胭~。集團統(tǒng)一要求的除外。
2、及時核對應(yīng)收賬款余額和銀行托收承付受理單,收到銀行回單必須當(dāng)月入賬,根據(jù)《銀行余額調(diào)節(jié)表》對未收到銀行回單的,通知經(jīng)費會計或出納會計到銀行補單入賬,同時統(tǒng)計回款情況,月末對超過20天未收到銀行回單的.貨款,應(yīng)及時通過銀行進行查詢并對查詢結(jié)果及時進行處理。
3、根據(jù)本部和分公司進銷部門編制的進、發(fā)貨平衡表,核對期末庫存商品賬面余額。每年兩次定期盤存后,要及時與各進銷部門存貨合計數(shù)進行核對,對定額外的盤盈、盤虧要查明原因,先調(diào)整賬面,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,分別不同情況進行處理。
4、業(yè)務(wù)部門根據(jù)儲運部門提交的報損清單,對風(fēng)黃污損、降價報廢等商品進行核實,并根據(jù)存貨的實際情況提出報損申請,報分管經(jīng)理批準(zhǔn)同意后,按庫存圖書報廢處理程序上報稅務(wù)機關(guān)審批,根據(jù)稅務(wù)機關(guān)的審批結(jié)果及時進行賬務(wù)處理。
5、每月進行銀行存款對賬工作,于每月15號前把銀行余額調(diào)節(jié)表傳主辦會計,月末不容許出現(xiàn)大額未達(dá)賬項,少量當(dāng)月確實無法處理的未達(dá)賬項要及時查詢處理,并注明款項性質(zhì)。
6、及時協(xié)調(diào)信息部處理計算機一體化財務(wù)結(jié)算系統(tǒng)出現(xiàn)的問題
7、按公司按責(zé)任人按客戶分賬齡登記應(yīng)收賬款統(tǒng)計明細(xì)賬,及時催收結(jié)清賬目,月末對長期拖欠的款項提出書面處理意見報主管會計。
8、按單位、個人進行其他應(yīng)收款明細(xì)核算,及時入賬定期清理,及時催收結(jié)清賬目,月末對長期拖欠的款項提出書面處理意見報主管會計。
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