企業(yè)資金管理的重要性論文（精選13篇）

　　無論是身處學校還是步入社會，大家肯定對論文都不陌生吧，論文一般由題名、作者、摘要、關鍵詞、正文、參考文獻和附錄等部分組成。怎么寫論文才能避免踩雷呢？以下是小編收集整理的企業(yè)資金管理的重要性論文，僅供參考，大家一起來看看吧。

　　企業(yè)資金管理的重要性論文 篇1

　　一、我國企業(yè)資金管理的發(fā)展概況

　　(一)我國企業(yè)資金管理的發(fā)展背景

　　在我國發(fā)展初期，國家經濟水平與其他發(fā)達國家相比具有較大的差距，經濟水平的落后導致我國企業(yè)的建設與發(fā)展相對滯后。在以往的發(fā)展過程中，企業(yè)的管理工作存在較多的問題，尤其是企業(yè)資金管理。在企業(yè)資金管理工作中，國家對于企業(yè)的經濟支持十分有限，企業(yè)在項目投資的過程中不能對資金進行合理的管理，從而導致企業(yè)資金流向較為混亂。近些年，隨著我國經濟的不斷發(fā)展，國家逐步重視起企業(yè)管理工作，企業(yè)資金管理工作是我國現代化建設中的重要內容，在我國企業(yè)現階段發(fā)展中起到積極的指導作用，促進了我國企業(yè)更好地發(fā)展與進步。

　　(二)我國企業(yè)資金管理的發(fā)展現狀

　　現階段，我國企業(yè)正在進行積極的發(fā)展，資金管理與以往相比已經取得了顯著的成效。企業(yè)資金管理是企業(yè)創(chuàng)新改革中的一項重要內容，只有合理地管理企業(yè)內部資金，才能使企業(yè)更加高效地利用經濟資源，促進企業(yè)更好的發(fā)展。目前，企業(yè)在進行資金管理的過程中，首要的任務就是將企業(yè)在以往資金管理過程中存在的問題作全面的了解，合理解決其存在的問題。在企業(yè)資金管理中，需要有合理高效的管理方法來進行規(guī)制，所以，想要使我國企業(yè)在未來的發(fā)展中提高資金的管理水平，完善企業(yè)資金管理方法是重要的前提。[1]在企業(yè)管理部門的研究中可以發(fā)現，目前我國企業(yè)資金管理工作中，主要面臨資金監(jiān)管機制不夠嚴格、資金管理手段相對落后、資金使用效率低，以及資金流動事后反應等問題，我們必須找出應對措施來解決這些問題，這對于企業(yè)的發(fā)展具有重要的意義。

　　(三)重視企業(yè)資金管理發(fā)展的重要性

　　我國企業(yè)的發(fā)展對于經濟水平的提高起到了重要的`帶動作用，所以要想提高我國的經濟水平，首先就要完善企業(yè)管理工作，使企業(yè)的發(fā)展前景更為廣闊。重視企業(yè)資金管理是企業(yè)改革創(chuàng)新中的主要內容，只有完善企業(yè)內部的資金管理，才能促進企業(yè)外部的發(fā)展。企業(yè)資金管理工作就是對企業(yè)中存在的流動資金和固定資金進行合理的管理，使企業(yè)資金合理地應用于投資以及發(fā)展中，從而得到最大化的經濟效益，這樣才能加快我國企業(yè)的發(fā)展步伐，促進現代化建設。

　　二、企業(yè)資金管理中存在的問題

　　(一)企業(yè)資金監(jiān)管機制不夠嚴格

　　在我國企業(yè)發(fā)展的過程中，企業(yè)資金管理中存在的主要問題是監(jiān)管機制不完善。在以往的監(jiān)管機制中，對于資金管理所作出的規(guī)定不夠完善，容易造成資金異常流動又缺乏必要管理措施的情況出現。企業(yè)資金監(jiān)管機制不夠完善，使企業(yè)在投資過程中存在著較大的風險，在投資過程中會造成企業(yè)資金混亂的情況，對于企業(yè)的發(fā)展十分不利，容易造成較大的經濟損失，嚴重的將導致企業(yè)資金流斷裂，使企業(yè)面臨破產的危險。

　　(二)企業(yè)資金管理手段相對落后

　　目前，我國企業(yè)資金管理工作中還存在一些亟待解決的問題，其中資金管理手段相對落后，導致企業(yè)的發(fā)展受到較大的制約。我國企業(yè)在資金管理的過程中所采用的方法手段較為落后，無法進行有效的資金管理。傳統(tǒng)的企業(yè)資金管理手段已經不適應現代化企業(yè)的發(fā)展。合理分配企業(yè)資金是保證企業(yè)更好發(fā)展的前提，提高企業(yè)資金管理手段是我國企業(yè)發(fā)展的重要目標。

　　(三)企業(yè)資金使用效率較差

　　企業(yè)資金管理，主要就是對企業(yè)中的資金進行合理的分配，資金使用效率較差是企業(yè)發(fā)展過程中面臨的主要問題。[2]企業(yè)對于資金的利用，主要就是進行投資以及新項目的開發(fā)。合理分配資金就成為影響企業(yè)發(fā)展前景的重要因素。目前，我國企業(yè)在進行投資以及項目選擇的時候，不能很好地分配企業(yè)流動資金，導致一些重點投資項目因缺少資金而得不到發(fā)展，而另一些發(fā)展前景較差的項目存在資金浪費的情況。

　　(四)企業(yè)資金流動事后反應現象嚴重

　　在企業(yè)進行資金管理的過程中，對于資金的流動需要進行準確合理的記錄，但是目前我國企業(yè)存在資金流動事后反應現象較為嚴重的情況。資金流動事后反應，就是在未得到管理部門的許可就進行資金動用，這種做法不僅不符合企業(yè)的規(guī)章制度，還會對企業(yè)資金的流動造成不良的影響，不利于企業(yè)資金管理的有效進行。

　　三、提高企業(yè)資金管理水平的主要措施

　　(一)加強對企業(yè)資金監(jiān)管機制的制定

　　要想提升企業(yè)資金管理水平，首先就要制定合理的監(jiān)管機制。對企業(yè)以往的監(jiān)管機制進行研究，找出存在的不足，進而完善相應資金管理的規(guī)章制度。保證企業(yè)資金管理機制的制定，能夠從根本上解決資金管理不嚴格的問題，使得企業(yè)在發(fā)展過程中更好地利用資金，提高經濟效益，為未來的發(fā)展打下堅實的基礎。

　　(二)提高企業(yè)資金管理手段

　　F階段，我國正在快速穩(wěn)定地發(fā)展，我國企業(yè)也在不斷創(chuàng)新與改革，新型的企業(yè)發(fā)展模式需要有更完善的資金管理手段進行支撐，所以，提高企業(yè)資金管理手段是十分緊迫的事情。在以往的基礎上合理地調整資金管理方法，使新的企業(yè)管理方法更加有利于我國企業(yè)的發(fā)展與進步。

　　(三)重視企業(yè)資金周轉和企業(yè)效益的提高

　　在企業(yè)不斷發(fā)展的過程中，企業(yè)周轉資金的合理分配是保證經濟效益增加的重要前提。重視企業(yè)周轉資金的分配，首先就要合理地選擇合適的發(fā)展項目。現階段企業(yè)投資項目的種類多種多樣，在投資之前應對項目進行全方位的了解，進而合理分配企業(yè)的流動資金，使得經濟效益最大化。

　　(四)嚴格管理企業(yè)資金流動的記錄

　　企業(yè)對資金的使用，首先需要經過相關管理部門的審核，這項工作對于企業(yè)資金管理來說十分重要。管理部門要根據資金使用情況進行仔細認真的記錄，使得所有的資金流動狀況有詳細的備份，保證在資金核對中有較好的根據，利于企業(yè)更好的發(fā)展。

　　企業(yè)資金管理的重要性論文 篇2

　　一、我國企業(yè)資金管理的現狀和存在的問題。

　�。ㄒ唬┢髽I(yè)對資金管理意識薄弱，使用效率低下。

　　1、一些企業(yè)的管理層對資金管理認識不到位，片面性追求企業(yè)規(guī)模，一味的以擴大銷售收入為導向，缺乏對現金流重要性和資金時間價值的認識。尤其是在當前金融危機背景下，企業(yè)應對產品開發(fā)和未來風險進行合理評估和日常監(jiān)控，避免產品占用大量資金和投資于風險大的項目。

　　2、資金管理意識淡薄，企業(yè)有錢時，不知如何規(guī)劃使用，沒有錢時就發(fā)愁，沒有一種長期預算資金管理意識。

　�。ǘ�）企業(yè)的資金管理手段落后不適應企業(yè)實際。

　　資金管理手段落后，不能滿足企業(yè)發(fā)展的需要，許多企業(yè)缺乏資金管理手段資金使用率低的大型集團公司不在少數。其突出表現是：

　　1、企業(yè)集團缺少統(tǒng)一集中的資金管理系統(tǒng)，各個子公司、各種業(yè)務出現富余，由于未形成相關聯的完整信息，難以有效監(jiān)督，風險較大。

　　2、部分子公司資金出現缺口，只能向銀行貸款，另一些子公司資金出現富余，但由于管理分散而無法利用，導致整個企業(yè)集團的資金成本上升，資源浪費極大。

　�。ㄈ�）監(jiān)管部門的監(jiān)管不力，企業(yè)監(jiān)督機制不健全。

　　由于企業(yè)各種關系錯綜復雜，所以形成各種各樣的關系網和個別領導不重視，企業(yè)內部監(jiān)督力度不夠，使企業(yè)管理弱化、數字失真、防范不利，不能達到真正的監(jiān)督。另外，由于監(jiān)督工作不是即時的而是滯后的，很多企業(yè)的財會人員都是從屬的，意志完全受領導者的支配，使財務監(jiān)督流于形式，財務監(jiān)督乏力、滯后，資金跑冒滴漏依然嚴重，由于片面追求利潤指標，往往年度考核時經營績效好似正常，但一經調查才漏洞百出。

　　二、如何加強企業(yè)資金管理

　�。ㄒ唬┮�企業(yè)對資金管理意識，增強效率。

　　首先，企業(yè)需要加強員工的資金管理意識。企業(yè)經營管理的本質就是人的管理，而樹立全員的資金管理意識是由于企業(yè)的.資金管理工作自上而下的有效運行。因此，企業(yè)應提升員工對于資金管理的認識，將資金工作責任分解到相關部門和個體，從而有效的保證了企業(yè)資金管理工作的運行。另外企業(yè)應樹立現金流量的觀念。在財務管理的具體工作中根據不同情況，編制現金流且計劃，以及短期現金流量預測報告和長期現金流量報告。

　　（二）要加強資金協同的管理。

　　現代協同理論認為，協同將導致整個系統(tǒng)的穩(wěn)定和有序，從而放大系統(tǒng)的功效。主要做到以下幾點:一是戰(zhàn)術資金與戰(zhàn)略資金之間要有合理的比例關系；二是各部門業(yè)務經營資金有統(tǒng)—、合理的規(guī)劃’三是對不同職能之間的資金投入要保持合理的比例關系，對不同產品之間的資金投放要保持合理的比例關系’四是企業(yè)內部各部門之間的資金要進行相互調劑、相互融通’五是企業(yè)內外部資金利用和投放要保持一定的比例’六是與企業(yè)外部的企業(yè)或合作者共同協調和投放資金，達到成果共享，利益均沾的雙贏局面。特別是與競爭者的協調，會起到單純競爭起不到的作用。由于企業(yè)各要素之間相互依存、相互作用，因而，每一個要素的貢獻大小都取決于其他要素的支持與配合的程度。

　�。ㄈ�）完善企業(yè)資金管理的制度。

　　建立現代企業(yè)制度要求企業(yè)必須在管理體制方面實現政企分開，彌補法人治理結構的漏洞，建立健全監(jiān)督機制、激勵機制、經營機制。同時，企業(yè)內部要有高度組織性和嚴格的紀律性。企業(yè)應建立健全企業(yè)內部監(jiān)督制度，以規(guī)范資金管理的制度，以規(guī)范資金管理工作、加強資金管理的監(jiān)督，確保資產安全、完整，確保有關法律及規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行，提高資金管理信息質量、保證資金管理的真實性和完整性，以維護企業(yè)健康、持續(xù)發(fā)展，使其適應激烈的市場競爭。

　�。ㄋ模├�用先進的信息管理技術。

　　隨著計算機的普及和信息化建設的推進，各企業(yè)的信息化建設的推進，各企業(yè)的信息化管理取代傳統(tǒng)的管理方式已經成為必然。要提高企業(yè)的資金集中管理水平，必須以信息化管理技術為手段，各企業(yè)應該根據自身的條件和需要聘請專業(yè)的軟件公司為其開發(fā)資金集中管理軟件，打造資金管理信息系統(tǒng)。

　�。ㄎ澹┨岣呷藛T素質。

　　1、終身學習的意識。企業(yè)員工只有具備終身學習的意識，才能夠跟上社會的發(fā)展變化，滿足工作的需求。

　　2、強烈的法律意識。近幾年來，財務人員虧空公款，擅自挪用公款的犯罪情況屢見不鮮，并逐年遞增。一些財務人員在工作中沒有熟悉法律的相關權利和責任，在處理有關企業(yè)經濟業(yè)務的時候，在沒有意識下就觸犯了法律規(guī)章制度，給企業(yè)和個人帶來了嚴重的損失。

　　3、競爭意識。當前社會，由于競爭不斷滲透到社會的每一個領域，使得企業(yè)之間，單位職工之間的競爭壓力越來越大。因此，在企業(yè)中，財務人員更應該具備緊迫感和強烈的競爭意識，只有增強會計人員的競爭意識，激勵他們不斷的完善自己，選拔人才，在能力上強中求強，這樣才能適應新時代的社會發(fā)展，使企業(yè)能夠在激烈的競爭中站穩(wěn)腳步。

　　三、結論

　　資金是保障企業(yè)穩(wěn)定運作的關鍵，是企業(yè)經營生產的生命線，增強企業(yè)的資金管理水平，改善資金管理效率對于企業(yè)意義重大。隨著我國社會主義市場經濟體制的逐步完善，發(fā)展和現代企業(yè)制度的建立，特別是我國加入WTO以后，意味著我國企業(yè)需要要按照國際慣例開展貿易活動。企業(yè)的發(fā)展也必將為繁榮我國的社會主義市場經濟做出重要貢獻，為改善人民生活水平、保障國家經濟命脈、增強國家綜合實力掀開新的篇章。

　　企業(yè)資金管理的重要性論文 篇3

　　摘要：

　　鐵路企業(yè)加強資金管理意義重大。本文首先簡要介紹了加強鐵路企業(yè)資金管理的重要性，接著分析了鐵路企業(yè)在資金管理中存在的具體問題，最后提出了鐵路企業(yè)如何加強資金管理的策略。

　　關鍵詞：

　　鐵路企業(yè)；資金管理；策略

　　近年來，隨著我國社會經濟的不斷快速發(fā)展，各行各業(yè)的市場競爭變得尤為劇烈，對于運輸行業(yè)也不例外。而在紛繁復雜的市場競爭中，資金管理的重要性得到了越來越顯著的凸顯。在運輸業(yè)中，鐵路運輸占據的地位不容忽視，傳統(tǒng)模式下，鐵路企業(yè)都始終以“鐵老大”的身份存在著，多年來未有動搖。在新形勢下，各類運輸企業(yè)百花齊放，鐵路企業(yè)如何加強資金管理，全面提升自己的競爭力成為了每個業(yè)界人士廣泛關注的焦點問題之一。

　　一、加強鐵路企業(yè)資金管理的重要性分析

　　由于我國多年以來計劃經濟的影響和制約，鐵路企業(yè)一直以來在市場中都保持著絕對的主導位置，多年來未見任何競爭對手。但是隨著改革浪潮的不斷襲來，鐵路企業(yè)的改革也變得箭在弦上不得不發(fā)。加強鐵路企業(yè)資金管理既順應了時代發(fā)展的需求，又與激烈的市場競爭不謀而合�，F如今，縱使各種運輸業(yè)的發(fā)展均呈現“井噴”模式，但是鐵路的地位依然十分強硬，競爭力依然存在。同時，除了運輸功能之外，鐵路企業(yè)在其諸如鐵路建設等方面都有著越來越巨大的投資。在這樣的時代背景之下，鐵路企業(yè)如何進行良性的資金管理，讓企業(yè)實現利潤最大化變成了時代之音。與其他企業(yè)相比，鐵路企業(yè)資金賬戶眾多，資金余額數量巨大，貸款和存款居高不下。在這樣復雜的資金形勢下，只有不斷加強資金管理方能最大限度的發(fā)揮資金的效用，降低資金成本，防止市場經濟環(huán)境下可能存在的各種風險，讓資金的安全性得到進一步的保障。

　　二、鐵路企業(yè)在資金管理中存在的具體問題

　　(一)企業(yè)內部制度尚未建立健全，制度的執(zhí)行力大打折扣

　　多年以來，鐵路企業(yè)在資金管理中存在著諸多的問題，其中各項規(guī)章制度的缺失成為了“罪魁禍首”。鐵路企業(yè)規(guī)模巨大，涉及到資金管理方面的內容數量眾多，形式多樣。不管是在內部控制上、預算管理上、賬戶管理上等都需要強有力的規(guī)章制度予以規(guī)范和約束。但是長久以來，企業(yè)內部與資金管理相關的規(guī)章制度要么就是一直以來未有更新換代，要么就是制定出來的規(guī)章制度最終流于形式，變成了僅僅只是看上去很美的“海市蜃樓”而已。換言之，制度的缺失和制度的執(zhí)行力低造成了鐵路企業(yè)資金管理亂象頻出的一大癥結。例如，在鐵路企業(yè)中，內部控制制度細則不夠規(guī)范、大額資金聯簽制度不夠詳實等問題比比皆是。這些問題表面看上去似乎不傷大雅，但是長期積累下來對于企業(yè)的影響是不可估量的。

　　(二)對于大型投資極少考慮時間成本

　　在鐵路企業(yè)的發(fā)展過程中，對于大型投資的熱衷程度可謂是多年來未有退溫現象。大投資對于鐵路企業(yè)的資金管理來說無疑是一把“雙刃劍”，如果運作的好的話，對鐵路企業(yè)而言可謂是有百益而無一害。但是如果管理不恰當的話，給資金帶來的影響是十分巨大的。目前，鐵路企業(yè)在進行大型投資的過程中對于資金流量的預測工作不足，又缺乏相應的資金投入產出效益分析，這種完全沒有現金預測分析和資金投入產出分析的項目投資可謂是十分盲目，由此帶來的風險自然十分巨大。在這樣的時代背景之下，鐵路企業(yè)不少的大型投資都存在著投資多、見效少的尷尬局面，更有甚者直接出現血本無歸的痛心案例。這是現如今鐵路企業(yè)在資金管理中常常遇到的一個問題，應該給予高度重視。

　　(三)企業(yè)的資金管理意識淡薄，人員的專業(yè)素質和綜合素質參差不齊

　　在我國，計劃經濟帶來的影響依然沒有徹底根除，在像鐵路企業(yè)這類型的企業(yè)中更是屢見不鮮。雖然改革的號角已經吹響多年，但是企業(yè)仍然沉浸在自己的“春秋大夢”中久久不愿自拔。企業(yè)對待資金管理仍然采取老舊的眼光，將其看作一項普通的財務管理工作。更有甚者，不少的鐵路企業(yè)內部人員對待資金管理的態(tài)度更是敷衍了事，其認為之所以要進行資金管理不過就是為了應付各種上級檢查和規(guī)章制度條例而已。換言之，資金管理工作是做給別人看的，對自己而言根本沒有任何意義。同時，企業(yè)內部資金風險意識也十分單薄，這就是造成各種賬目亂象的根源之一。

　　這些方方面面的缺失都直接或者是間接的反映鐵路企業(yè)在資金管理上的不成熟。鐵路企業(yè)在成本管理控制方面存在的問題也是比比皆是，其中表現最為突出的費用就是人工費用和各種消費性費用。雖然改革的`號角已經吹響了多年，但是計劃經濟的痕跡依然十分明顯，各種人浮于事的現象造成了大量的人力成本浪費，也給企業(yè)資金管理帶來了無形的壓力。而其他消費性支出的數量也是十分巨大，諸如業(yè)務招待費、辦公費用等支出數量也很巨大。這些由于資金成本控制不力造成的亂象，應該在以后的資金管理工作中全面杜絕。此外，人員素質問題也是鐵路企業(yè)進行資金管理中面對的又一難題。

　　近年來，鐵路企業(yè)的人事變革巨大，各單位的財務人員普遍冗員，但是在冗員的背景下又隱藏著高級專業(yè)人員缺乏的尷尬。現如今大部分的財務管理人員都僅僅只懂得粗淺的財務知識，工作層次低，工作平臺小。這樣素質的財務人員進行基本的財務管理尚可，但是要其站在一個更高更戰(zhàn)略的層面上進行資金管理無疑就十分的差強人意。沒有足夠的專業(yè)知識做支撐，資金管理僅僅淪為了一句口號，在實踐中根本沒有任何的體現和推行。

　　三、鐵路企業(yè)如何加強資金管理的措施

　　(一)強化制度建設，提升規(guī)章制度的可行性和執(zhí)行性

　　對于任何一項管理工作而言，制度先行都是硬道理，正所謂“無規(guī)矩不成方圓”，對于鐵路企業(yè)的資金管理工作亦是如此。首先，鐵路企業(yè)應該從內部出發(fā)，進一步建立和完善和內部控制相關的各種規(guī)章制度和管理細則。具備了強有力的內部控制，資金管理的第一道關口才算是真正守好了。例如，在鐵路企業(yè)中，各項大額資金的使用十分常見。因此，企業(yè)的大額資金聯合簽字制度應該緊密跟上。在該制度中，應該明確規(guī)定聯合簽字的各個責任人，并將各項權責落實到具體，細化到個人。只有如此，才能讓大額資金管理在內部安全合理運行，避免資金的不合理支出。其次，鐵路企業(yè)還應該組織專人成立專項領導小組。該專項領導小組的職責就是認真細分和梳理企業(yè)的資金管理制度。在該工作中，挑出與時代不相符的內容，按照時代的要求進行與時俱進的更新換代，讓資金管理制度常換常新，緊跟時代步伐。

　　(二)強化企業(yè)的資金管理意識

　　首先，鐵路企業(yè)應該加大宣傳力度，讓資金管理意識真正深入人心，人盡皆知。資金管理看上去似乎只是企業(yè)財務部門的事情，但是卻與企業(yè)的每個員工息息相關，只有全員上下團結一心，集體努力才能讓資金管理真正落到實處，產生實效。其次，鐵路企業(yè)還應該引導員工積極參與到資金管理與資金風險防控的工作中去，每個員工都應該樹立強有力的主人翁意識，在自己身處的部門之中發(fā)揮協調作用，就算不能直接提升資金管理的能效，但是也能從間接層面上助力鐵路企業(yè)資金管理的良性運作。

　　(三)加強財務公司管理力度，提升財務公司資金管理能力

　　鐵路企業(yè)規(guī)模巨大，資金涉及面十分廣泛，資金濫用的現象勢必會屢禁不止。鑒于此，目前鐵路企業(yè)正在從自身出發(fā)，組建一個專業(yè)且具有對口性的財務公司。財務公司對企業(yè)的財務狀況了如指掌，對企業(yè)的資金管理更會提出具有指導性和前瞻性的意見和建議。此外，借助財務公司這一良好平臺，鐵路企業(yè)應該在資金管理中加強融資管理，最終讓企業(yè)的資金管理走在正確的軌道之上，為企業(yè)的健康持續(xù)發(fā)展保駕護航。

　　四、結束語

　　鐵路企業(yè)進行資金管理，促進資金良性運作的過程可謂是任重而道遠。鐵路企業(yè)應該立足市場，結合自身實際情況制定一系列與市場和與自身相符合的資金管理體系。在各種規(guī)章制度的約束和規(guī)范之下，鐵路企業(yè)的資金運作既滿足市場經濟發(fā)展的需求，又能與企業(yè)的持續(xù)發(fā)展不謀而合。

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　　企業(yè)資金管理的重要性論文 篇4

　　一、施工企業(yè)資金管理現狀

　　1.資金沉淀量小

　　施工企業(yè)日均資金存量小，在收到工程款當日即基本全額對外支付。以某大型施工企業(yè)為例，其近五年年報顯示，在歷年無利潤分配的情況下，期末凈資產基本無增長，貨幣資金存量均維持在1.5億元左右，這相對于其年幾十億元的產值和幾十億元的資產總額來說，沉淀量顯得非常小。

　　2.資金外部滯留量大

　　施工企業(yè)資產負債表中應收賬款、其他應收款、預付賬款項目金額一般較大，在一定程度上滯留了大量資金，影響了企業(yè)資金的正常周轉。以某大型施工企業(yè)為例，其2014年報顯示，應收賬款金額6億元，其他應收款金額4.2億元。

　　3.資金日常消耗量大

　　工程項目投資金額大，表現在施工企業(yè)經營活動現金流出量上尤為突出，以某大型施工企業(yè)為例，2014年，其產值59億元，經營活動現金流出達40億元。

　　4.資金分散難以歸集

　　施工企業(yè)在做大做強的過程中，工程項目必定越來越多。根據慣例和業(yè)主單位要求，每中標一個項目，施工企業(yè)就會在銀行機構開立對應銀行賬戶，造成資金全部分散在各個銀行賬戶，難以歸集至總部。以某大型施工企業(yè)為例，其2014年末在用銀行賬戶共60余個，期末2億元的資金總量，基本平均分布在這些賬戶中。

　　5.資金固化程度高

　　施工企業(yè)的資金固化程度高，其中包括存貨（主要指完工未結算工程）、固定資產投資等主要內容。以某大型施工企業(yè)為例，其2014年報顯示，其存貨中完工未結算工程總額達11億元，其固定資產總額達6億元，分別占資產總額的41%、22%。施工企業(yè)資金表現出的這些現狀，都有背后的原因，以下對應進行分析。

　　二、施工企業(yè)資金緊張的原因分析

　　（一）資金積累能力有限，難以沉淀。

　　1.社會主義市場經濟秩序建立多年以來，一方面，中央施工企業(yè)逐漸進入各省市市場，各省市施工企業(yè)也逐漸打破地域限制，滲透到其他省市，全國高速公路施工行業(yè)逐漸形成完全競爭市場；另一方面，施工生產技術逐漸成熟化、公開化，行業(yè)準入門檻低，導致施工企業(yè)數量不斷增多。在這樣的行業(yè)環(huán)境下，高速公路施工行業(yè)利潤空間在相互競爭中逐漸被壓縮到最低點。根據國務院國資委財務監(jiān)督與考核評價局制訂的《企業(yè)績效評價標準值》，全國建筑安裝全行業(yè)的主營業(yè)務利潤率平均值常年維持在5%左右。

　　2.由于高速公路施工行業(yè)機械設備、技術

　　人員的專業(yè)化，難以跨行業(yè)發(fā)展，施工企業(yè)基本以單一產業(yè)為主，資金累積來源受到限制。以筆者所在的省為例，三家省屬大型施工企業(yè)均以高速公路施工為主，未能形成其他支柱產業(yè)。受以上兩個原因限制，施工企業(yè)積累資金的能力非常有限。

　�。ǘ�）金額大、周期長的保證金，導致滯留外部資金量巨大。

　　施工企業(yè)在一個完整的項目周期中，將面對名目繁多的保證金，主要包括：

　　1.投標保證金及履約保證金

　　在高速公路招投標市場，業(yè)主單位在招投標前均要求投標單位繳納一定的投標保證金，以證明施工企業(yè)的實力和規(guī)避施工企業(yè)放棄中標的風險。以某省為例，一個高速公路標段的投標保證金基本為200萬元，滯留在業(yè)主單位的時間一般為3個月。以某大型施工企業(yè)為例，其2015年預計投標項目35個，累計需先后投入投標保證金7000萬元。另外，施工企業(yè)中標后，部分項目還需繳納一定金額的履約保證金，且履約保證金的周期一般和項目施工周期相同，需交工驗收后方可退回。即使部分業(yè)主將投標保證金和履約保證金改為保函的形式，施工企業(yè)仍需在銀行機構繳納一定的保函保證金。

　　2.質量保證金

　　施工項目正常的每期結算和最終結算，業(yè)主均扣留一定比例的工程質量保證金，直至項目竣工驗收，工程無缺陷責任。以某省為例，質量保證金的比例為10%，如前文所述，行業(yè)主營業(yè)務利潤率平均值僅5%，與項目利潤兩倍相當的資金滯留在業(yè)主單位。以某大型施工企業(yè)為例，2014年末，其完工項目工程質量保證金余額達1.5億元。

　�。ㄈ�）大量成本需即時付現，導致日常資金消耗巨大。

　　施工企業(yè)的成本，主要由甲供材、地材、燃油、折舊、設備租金、勞務成本、現場經費等組成，其中地材、燃油、勞務成本等占成本總額比重較大，且均需在材料到場或勞務提供后即時付現。項目部在收到業(yè)主資金后，在第一時間分解支付至各供應商、勞務隊伍等。資金支付總量大，資金停留時間短。

　�。ㄋ模﹥韧庠�因干涉，分散資金難以集中管理。

　　施工企業(yè)資金分散，難以歸集的原因有內外兩個方面，一方面，受業(yè)主單位的資金監(jiān)管，業(yè)主單位為保證工程質量、進度，強行對施工企業(yè)項目資金進行監(jiān)管，包括用途限制和額度限制，造成施工企業(yè)資金內部流動性極差。以某大型施工企業(yè)為例，2014年，業(yè)主單位對其一路基項目5萬元以上的資金支付執(zhí)行審批制，嚴重影響了項目的資金效率和內部調度。另一方面，內部各有所需，項目部開立銀行賬戶后，都直接形成了獨立的經濟實體，項目負責人更希望施工企業(yè)總部不調集其資金，不干涉其支付。以上兩個方面，都嚴重影響施工企業(yè)資金的迅速歸集，導致難以形成規(guī)模效應，難以產生資金效率。

　�。ㄎ澹┕こ探Y算周期長和機械設備投資巨大，導致資金固化程度高。

　　1、工程結算周期長施工企業(yè)工程結算一般分為中期結算、完工結算、變更結算、竣工結算和審計核減等幾個階段。一般情況下，中期結算和完工結算周期為1～2個月，變更結算周期則視業(yè)主單位的情況而定，竣工結算和審計核減一般在工程完工兩年后。在中期結算、完工結算獲得業(yè)主批復前，變更結算和竣工結算在獲得業(yè)主上級單位批復前，施工企業(yè)投入的工程成本形成完工未結算工程，前期投入的資金固化，回收周期短則1～2個月，長則兩年甚至更長時間。另在政府審計部門或造價部門審計后，還有部分工程結算或變更工程被核減，固化的資金將無法收回。

　　2、機械設備投資巨大目前，施工行業(yè)機械化水平較高，路基、路面、橋梁及隧道等工程的施工，均需投入中大型機械設備，如為瀝青混凝土攪拌生產購置的5000型瀝青拌和樓，購置成本在1000萬元以上，其他中型設備也需動輒幾百萬元。為購置設備投入的資金將固化三至五年，才能收回投資。另外，因施工行業(yè)受國家投資政策影響巨大，在施工任務低谷期，企業(yè)千方百計尋找出路，跨行業(yè)投資也固化了一定程度的資金。如某省施工行業(yè)在近十余年時間內，就經歷了通山區(qū)高速建設高峰、通地級市高速建設高峰和國家十二五基建投資高峰，在期間的低谷時期，不斷做出嘗試性跨行業(yè)投資，在短期內資金均以固化。面對以上原因，施工企業(yè)需對應采取措施，以下試做分析。

　　三、解決資金緊張的應對措施

　　1.提升盈利能力，擴大資金積累。

　　企業(yè)資金的最終來源，只有凈利潤。要提高凈利潤，只有提升盈利能力。在市場份額、中標單價等既定的前提下，提高管理水平是提升盈利能力的唯一途徑。

　　2.合理協調，變更模式，盤活滯留資金。

　　施工企業(yè)在投標和施工過程中，繳納的投標保證金、履約保證金及被扣留的質量保證金都是為應盡某項義務而履行的擔保。第一，在條件允許的情況下，一方面，施工企業(yè)應合理協調，盡量變更擔保方式。如使用銀行保函替代投標保證金和履約保證金，盡可能的減少擔保義務占用的資金總額；另一方面，合理規(guī)劃，充分利用不同投標項目的時間差，加快投標保證金的周轉速度。以某大型施工企業(yè)為例，其2015年預計在35個項目先后投入的`投標保證金7000萬元，支付時間分布在3月至10月，以3個月為一個周期計算，其3～5月付出的投標保證金，可在3個月后即6～8月再次周轉。經合理安排，滯留在業(yè)主單位的投標保證金總額減少至1400萬元。第二，合理運用金融工具，盤活滯留資金。如運用應收賬款保理方式，在銀行機構取得流動資金貸款，雖付出財務費用，但補充一定量的資金到施工生產中。

　　3.加強資金計劃，提高資金周轉速度，緩沖消耗量大的影響。

　　為緩解資金消耗量巨大的壓力，一方面，施工企業(yè)應周密安排資金收支計劃，以收定支，提高周轉速度；另一方面，應按結算情況支付各項工程款、材料款，避免提前支付，虛增消耗量。

　　4.善用技術手段，加強集中管理。

　　第一，內部注重統(tǒng)一思想，樹立“一盤棋”的資金理念，明確企業(yè)整體資金重要性高于項目的思想。在條件允許的前提下，合理選擇統(tǒng)收統(tǒng)支法、收支兩條線法、集中監(jiān)控法或余額控制法等有效調度資金。第二，外部積極協調業(yè)主關系，減輕監(jiān)管壓力，促進資金流動的靈活性。第三，與銀行機構溝通協作，運用技術手段，實現資金物理或虛擬集中。如某大型施工企業(yè)，積極建立“現金池”體制，將在同一銀行機構、不同地市開戶的項目賬戶匯總在一個虛擬總賬戶，一方面，不影響項目正常資金使用，另一方面，總部利用各項目資金收支的時間差，充分發(fā)揮資金即時流動性和集中效應。

　　5.合理運用金融工具，提前使用固化資金。

　　完工未結算工程、固定資產和對外投資，表面看來均已將資金固化，且回收時間均在幾年以上，如合理運用金融工具或金融產品，均能一定程度上盤活固化資產或提前使用固化資金。第一，合理運用銀行票據支付工程成本、機械設備投資，有效縮短工程成本、機械設備投資回收時間差；第二，推行固定資產售后回租賃，盤活已經固化的機械設備，提前使用固化資金。如某大型施工企業(yè)，在在建項目大力推行承兌匯票支付工程款、材料款，有效將實際付款時間推后半年到一年，并將部分設備組合取得某國際租賃公司售后回租賃額度1億元，提前使用設備投資回收資金。

　　四、結語

　　總之，施工企業(yè)資金管理中的問題均能找到癥結所在，也都能找到合適的方法，在一定程度上予以解決。資金猶如生命體的血液，要加快資金的流動性，減少資金占用量；要加強固化資金變現，增加資金的流通量；要重視資金的時間價值，降低使用成本；要加強資金的計劃調度，提高資金的使用效率。

　　企業(yè)資金管理的重要性論文 篇5

　　一、企業(yè)在資金管理方面存在的不足

　　1．1籌資的盲目性大，使得財務風險增加

　　現今，企業(yè)籌措資金的方式主要有兩種：其一，債務籌資；其二，權益籌資。目前很多企業(yè)片面的認為債務籌資能夠降低企業(yè)的成本，不會如權益籌資那般致使企業(yè)的管理權流失，故而很多企業(yè)都采用債務籌資，這種認識是很不理性的。因為缺乏對資本結構的全面分析，使企業(yè)的負債率飆升，且融資帶給企業(yè)的成本也非常高。另外，企業(yè)在經營的過程中還必須要償還債務，這就需要一筆流動資金，致使企業(yè)的資金利用率降低，使企業(yè)的財務風險增加。當企業(yè)的投資收益小于企業(yè)的生產成本，長此以往就會致使企業(yè)破產。另外，在企業(yè)籌措資金的過程中，還存在著一定的盲目性，未對企業(yè)自身對資金的實際需求進行全面的分析，導致資金籌集過量或是籌資過少，影響到資金的利用效率，影響到企業(yè)生產活動的正常進行。

　　1．2資金分配不合理以及對資金使用的監(jiān)控力度不足

　　財務管理部門在分配資金時，因為對資金余缺不了解，致使資金分配不均，企業(yè)的長期資金以及日常流動資金無法有效的均衡起來，致使企業(yè)資金的利用效率降低，抗風險能力變弱。另外，因為企業(yè)在資金監(jiān)控方面的制度不健全或是機制不完善，導致在資金分配的過程中，未對資金的使用情況進行有效的監(jiān)督控制，資金挪用、資金利用不當等現象不能得到有效的遏制，進而導致企業(yè)的資金利用率降低，風險防范能力變弱。

　　1．3盲目投資高風險業(yè)務，致使企業(yè)財務風險增加

　　很多企業(yè)為了獲取高額回報，在投資時故意選擇期貨、理財產品、股票、衍生品等高風險的金融業(yè)務，或是投資高風險的生產設備以及一些回收期無法確定的投資項目。這些金融業(yè)務存在著極大的風險，如果企業(yè)不能及時回收資金，就可能會導致企業(yè)的借貸資金無法準時償還，亦或是企業(yè)的資金收益降低，股票迅速貶值，給企業(yè)的生存與發(fā)展帶來了極大的風險。

　　1．4財務人員能力不足，增加了企業(yè)的人力資源風險

　　對于現代企業(yè)來說，人才已經成為獲取競爭力的主要因素。如果企業(yè)不具備高素質的人才，就會導致企業(yè)的生產能力、管理能力、創(chuàng)新能力降低，致使企業(yè)的發(fā)展走向衰落。財務管理人員的素質高低直接影響著財務管理工作中的質量，優(yōu)秀的財務管理人才對提高企業(yè)抵御風險的能力有著極其重要的作用。但是目前部分企業(yè)在聘用財務管理人員時，不對其職業(yè)素質進行全面的審查，導致企業(yè)內財務管理人員的素質普遍偏低，內控能力不足，營私舞弊現象嚴重，這給企業(yè)的`發(fā)展埋下了嚴重的安全隱患，致使企業(yè)的經營風險增加。

　　二、如何通過加強企業(yè)資金管理增強風險防范能力

　　2．1合理分析企業(yè)的資本結構，選擇正確的籌資方式

　　現今企業(yè)在籌資時，主要需考慮兩項內容：籌資方式和籌資規(guī)模。

　　（1）籌資方式的確定。企業(yè)在籌資時，不應該僅僅只是考慮如何降低成本，而應該對債務資金與權益資金的綜合成本進行分析。若僅僅偏向于成本低的債務籌資，就會出現上文所述的一系列風險。鑒于此，企業(yè)應該以最佳的資本結構為出發(fā)點分析和計算企業(yè)的最低綜合成本，合理確定企業(yè)的負債比例，以此降低企業(yè)所面臨的財務風險。

　�。�2）籌資規(guī)模的確定。在確定了合理的籌資方式以后，還需要對籌資規(guī)模進行科學的分析，適當的籌資規(guī)模能夠幫助企業(yè)提高資金的利用效率。如果籌資過多就會形成嚴重的資金浪費，進而增加企業(yè)的成本；相反，如果籌資規(guī)模過小，就會使得企業(yè)沒有足夠的資金進行正常的生產和投資，進而影響到企業(yè)的收益。鑒于此，在確定企業(yè)的籌資規(guī)模時，必須要根據企業(yè)的實際需求而定。

　　2．2強化企業(yè)對資金的監(jiān)管意識，完善相應的監(jiān)管制度

　　對于現今企業(yè)來說，資金管理的目的主要是保證資金的安全性、流動性以及收益性。因此，必須將企業(yè)的所有資金進行適度集中再統(tǒng)籌管理，這對集團企業(yè)來說極為重要，只有這樣才能最大限度的發(fā)揮資金的作用，才能提高企業(yè)資金的收益。對于此，企業(yè)可以在內部組建起相應的資金調度中心，專門負責管理和監(jiān)控企業(yè)資金的流通。同時，還要培養(yǎng)管理人員的資金監(jiān)管意識，并完善相應的資金監(jiān)管制度。通過對資金利用過程的監(jiān)督和管理，確保不會有員工或是部門私自挪用資金，保證資金的安全性。另外，企業(yè)還需要建立相應的資金分配機制，合理分配企業(yè)的流動資金、金融投資資金、長期資金等，防止因為資金過于分散而無法進行合理的分配。

　　2．3從企業(yè)的實際情況出發(fā)，確定科學的投資范圍

　　現今市場充滿了機遇，同時也潛伏著很多風險，如果企業(yè)不對這些風險進行仔細的研究和分析，在投資的時候不合理選擇投資比例以及投資項目，就會給企業(yè)的發(fā)展帶來極大的經營風險。目前，對于大部分企業(yè)來說，其投資范圍主要是自身的生產經營活動，當有閑置資金時就會用于金融投資。而面對市場的不確定性，企業(yè)是無法確定其潛在的投資風險的。因此，企業(yè)在投資時必須從企業(yè)的實際情況出發(fā)，對投資回收期進行周詳的分析，選擇合理的投資項目以及投資范圍，以此提高企業(yè)應對經營風險的能力，切忌盲目投資。

　　2．4加強對財務管理人員的培養(yǎng)，提高其業(yè)務素質

　　企業(yè)財務管理工作質量的好壞直接關系著企業(yè)應對風險的能力，而財務管理工作的質量又源自于財務管理人員的能力。因此，企業(yè)在招聘財務人員時，必須要對其專業(yè)能力以及潛力進行仔細的審查，錄用業(yè)務素質高的財務管理人員。在進入企業(yè)后，還必須加強對企業(yè)財務管理人員的培養(yǎng)，提高其防范經營風險的能力。另外，還需要制定嚴格的管理制度，防止內部財務人員營私舞弊，減少人力資源方面存在的風險。

　　三、結束語

　　總而言之，在社會主義市場經濟發(fā)展的新時期，企業(yè)面對如此激烈的競爭市場，必須要加強對自身資金的管理，提高資金的利用效率，增加企業(yè)的資金收益，提高企業(yè)應對經營風險的能力。

　　企業(yè)資金管理的重要性論文 篇6

　　一、施工企業(yè)資金管理存在的問題

　　施工企業(yè)的任何工程都是以巨額資金為依托的，企業(yè)對資金的依賴更為突出，因此資金短缺的情況更為嚴重，導致一系列的問題。具體表現在：

　　1、資金管理制度不健全。目前，許多的施工企業(yè)還沒建立健全的預算管理制度，盡管有些企業(yè)制定了詳細的施工預算，但預算并沒有成為企業(yè)組織經營活動的依據，沒有威懾力。另外，許多企業(yè)在施工過程中完全不按照預算制度執(zhí)行，隨意更改，使得預算不能達到預期效果。

　　2、資金分散，使用效率低下。資金是企業(yè)生存命脈中“血液”，是決定企業(yè)生產經營狀況的關鍵因素。足夠的資金可以維持施工企業(yè)正常的經營活動，促進企業(yè)實現經濟效益，從而提高使用效率。然而，施工企業(yè)的資金來源于各個方面，資金分散，無法提高使用效率。

　　3、資金管理監(jiān)督和控制不足。施工企業(yè)在資金使用方面，缺乏有力的事前規(guī)范、事中控制和事后監(jiān)督工作。在事前規(guī)范上，企業(yè)對下屬的管理不到位；在事中控制上，企業(yè)控制不足；在事后監(jiān)督上，缺乏可行的考核辦法。從而，資金管理監(jiān)督和控制不足就會缺少一套有效的制度。

　　4、工程款拖欠現象普遍。工程墊資和拖欠工程款是施工企業(yè)的兩大問題，由于在建筑市場長期供大于求的不平衡狀態(tài)，競爭十分激烈的情況下，施工企業(yè)就會存心拖延工程結算的時間。另外，相關的法律法規(guī)制度不健全，都會使施工企業(yè)的工程拖欠款問題不能及時得到解決，從而影響員工的團結和企業(yè)的發(fā)展。所以，要對施工企業(yè)自身進行完全的控制，對資金的實用進行計劃性管理。

　　5、管理方式和手段落后。根據施工企業(yè)的現狀，從管理方式和手段來看，企業(yè)資金管理方式陳舊。相當一些企業(yè)還在沿用過去的靠上報財務報表和口頭匯報的方式來反映企業(yè)的經營情況和財務狀況，由于會計核算隨意性大，財務報表的編制不真實，導致了財務會計信息失真。由此可見，傳統(tǒng)的財務報表形式已經不能再滿足企業(yè)資金管理工作的全部需要。隨著現代科技的快速發(fā)展，企業(yè)尚未利用較好的計算機網絡等先進科學技術，在資金管理工作方法上陳舊，手段缺乏創(chuàng)新，因此，要改進管理方式和手段適應當代的發(fā)展情況。

　　二、施工企業(yè)資金管理相應對策

　　施工企業(yè)面對競爭日益激烈的市場環(huán)境，想要生存發(fā)展，就應找出應對措施，不斷強化資金管理工作，集中力量提高資金的使用效益。具體表現在：

　　1、完善資金管理制度。隨著企業(yè)自主權的不斷擴大，企業(yè)所要承擔的責任也相應增加，企業(yè)資金管理活動的地位日益突出，在這種經濟形勢下，如何建立好完善、健全、規(guī)范的資金管理制度，使企業(yè)在資金管理工作上有章可循，對施工企業(yè)有重要的作用。首先，應該明確劃分企業(yè)資金管理的層級，規(guī)范財務員工的權利和責任，不能僅讓規(guī)章制度成為文件，還要落實到實際行動；

　　其次，還應該明確劃分企業(yè)各職能部門及其員工的權利與責任，做到資金管理人人重視，以配合財務人員的管理工作；最后，企業(yè)在建立了資金管理制度的基礎上，不可對制度進行隨意修改，需要修改時要經過相關部門的審批同意，使該資金管理制度真正成為企業(yè)管理資金工作貫徹執(zhí)行的有力依據，強化資金管理工作的可操作性，提高資金的使用效率，使資金管理工作真正發(fā)揮效用。

　　2、加強對資金管理的監(jiān)督和控制工作。在資金的使用方面，施工企業(yè)應該盡力做好資金管理的事前規(guī)范、事中控制和事后監(jiān)督的工作，使企業(yè)資金流向與控制職能相掛鉤，積極設立完善的、科學合理的考核制度，加大監(jiān)督力度，使監(jiān)督職能得到有效發(fā)揮。其中，資金管理功能最主要的是對資金的事后核算，它是施工企業(yè)已經發(fā)生的生產經營活動中資金使用的客觀反映。隨著我國市場經濟的發(fā)展，企業(yè)領導應該對企業(yè)的.財務狀況進行深入了解，以便能較好地和財務人員進行溝通，傳達信息要更為準確，防止一些不良現象的發(fā)生，從而影響企業(yè)的經濟效益。

　　另外，還應對工程項目的資金使用進行嚴謹系統(tǒng)的分析，這樣就可以較好地應對類似情況的發(fā)生，不能片面追求產值和經濟利潤等指標，應進行全盤統(tǒng)籌考慮，在資金支付方面，要對應付款項的支付風險、實際資金支出與預算差異等做好監(jiān)督、控制和考核工作，加強資金周轉各環(huán)節(jié)的可靠性，從而可以加強對資金管理的監(jiān)督和控制工作。

　　3、重點加強對企業(yè)資金的計劃管理。在市場經濟激烈的競爭環(huán)境下，企業(yè)不可避免會產生應收賬款和資金的安全性管理，要想重點加強對施工企業(yè)資金的計劃管理，應從這兩個方面著手。市場經濟的瞬息萬變隨時都會有可能導致債務人財務狀況惡化因而無法償還到期的債務，所以應該盡量減少發(fā)生壞賬的機會，這樣企業(yè)就可以避免應收賬款的無法收回的情況。除此之外，企業(yè)資金安全性問題也是在資金管理過程中不可忽視的一個事項，資金運動過程中是要建立在保證資金安全性基礎之上的。企業(yè)資金安全管理的關鍵是要建立安全的保障機制，即在企業(yè)資金的進出、調動、周轉等多方面都要建立在嚴格的控制之下，從而建立合理的結算制度、盤點制度、審核制度等相關的保障制度。只有堅持這兩者，企業(yè)對資金的計劃管理才能有效實施，資金管理的各項活動能夠有效運行，從而提高企業(yè)的經濟效率。

　　4、實現資金管理的信息化和現代化。施工企業(yè)要找準切入點，應針對當前資金管理中存在的問題，采取相應措施。要想實現企業(yè)資金管理手段信息化和現代化可以考慮利用電子計算機科學技術，采用專業(yè)化和規(guī)范化的資金管理系統(tǒng)，在一個較大的數據平臺上充分發(fā)揮資金管理的作用，加強資金管理的控制效果。具體來說，可以開發(fā)或引進一套完善的資金管理軟件，使資金管理程序化、信息化、一體化，避免了傳統(tǒng)方式下的人工行為，實行了規(guī)范操作，加大了信息的真實度，真正使資金管理融入到了整個企業(yè)的生產運作中。

　　三、總結

　　綜上所述，資金管理作為企業(yè)管理的一個重要組成部分，貫穿于企業(yè)生產運營過程的始終。面對復雜激烈的競爭市場環(huán)境，施工企業(yè)應正確分析自身存在的問題，從中總結出相應的對策，才能增強自身的綜合競爭能力，保證企業(yè)資金的良性循環(huán)，從而提高企業(yè)的經濟效益，提升資金管理的水平。

　　企業(yè)資金管理的重要性論文 篇7

　　摘要：

　　企業(yè)的資金管理直接關系企業(yè)的整體運營，一個好的企業(yè)必須建立在良好的管理制度上。對于資金的管理，不僅要注重資金流動的公開透明性，更要建立一套完善的資金使用模式，使得企業(yè)資金能夠帶動企業(yè)的整體發(fā)展。

　　關鍵詞：

　　資金管理；使用效率；管理制度

　　1、加強企業(yè)資金管理的意義

　　在龐大的企業(yè)管理體系下，資金的管理非常重要，健康合理的資金鏈可以維持企業(yè)正常運轉，而對于資金管理，尤其是對于企業(yè)資金的管理不僅僅在于維持運營，科學有效的投資可以擴大企業(yè)的收益，增加企業(yè)的市場占有率。如今，經濟市場發(fā)展迅猛，各企業(yè)間競爭也愈加激烈，在企業(yè)的運營效益、行業(yè)知名度等方面都存在著競爭和追趕的趨勢。面對這樣的大環(huán)境，各個企業(yè)要想在激烈的競爭中生存下來，就必須積極的發(fā)展企業(yè)的各個方面，同時也需要有強大資金體系的支持。在企業(yè)的資金體系建立中，最重要的就是對資金的監(jiān)管和分配，做好這兩個方面可以對內健全企業(yè)管理體制，對外開拓市場，打響知名度。所以，加強企業(yè)資金管理對于每一個企業(yè)都有著極其深遠的意義。

　　2、關于企業(yè)資金管理中的問題

　　2.1企業(yè)財務部門管理缺陷

　　財務管理對于企業(yè)管理來說至關重要，一個健康的財務狀況可以為企業(yè)的長遠發(fā)展保駕護航。然而，企業(yè)財務管理大多存在著管理制度不規(guī)范的情況，對于企業(yè)來說是很大的隱患。企業(yè)資金管理的不足主要是由于內部管理不嚴造成的，不論從管理人員的設定、管理制度的制定、管理方式的選擇，還是對整個資金管理部門的監(jiān)督審查，都可能成為企業(yè)資金管理的薄弱環(huán)節(jié)。許多財務管理人員的專業(yè)知識欠缺，企業(yè)對于資金管理體系的制定倉促草率，最重要的是很多企業(yè)缺少專門的財務監(jiān)督部門，這對財務的整體工作來說都是隱患，會大大降低資金對企業(yè)發(fā)展的促進作用。

　　2.2企業(yè)資金分配和投資不合理

　　資金是企業(yè)發(fā)展的關鍵，只有在強大資金的支持下，才能開拓企業(yè)的業(yè)務領域，使企業(yè)的發(fā)展穩(wěn)步向前。對于企業(yè)來說，盈利是衡量一個企業(yè)綜合方面能力的重要指標，也是企業(yè)的主要經營目的。對于資金的分配，不同規(guī)模的企業(yè)往往有著不同的計劃，但是總地來說，在現有企業(yè)發(fā)展的基礎上，擴大投資能增加企業(yè)的效益，使得企業(yè)不斷的發(fā)展壯大。現存的企業(yè)，尤其是數量眾多的中小型企業(yè)，都處于發(fā)展瓶頸期，原因就在于對于資金的管理不夠專業(yè)，不能對企業(yè)資金進行科學的投資，實現企業(yè)資本的增加。這一問題的出現，深層次地表明了企業(yè)資金管理的專業(yè)化還很欠缺，很多企業(yè)都需要在資金分配和投資擴大方面進行專業(yè)的咨詢和研究。不合理的資金結構會降低資金的使用效率，減緩企業(yè)的發(fā)展速度，甚至滯后行業(yè)的發(fā)展水平。

　　3、關于企業(yè)資金管理的具體策略

　　3.1完善企業(yè)資金管理體系

　　一個健康的企業(yè)需要有完善的資金管理體系，在這一體系的帶領下，企業(yè)能夠實現資金結構的完善，進一步實現資金的使用效率最大化。而如何將企業(yè)的資金體系進行建立健全是擺在每個企業(yè)決策者面前的一大難題。眾所周知，管理的構成組件為管理制度和管理人員，所以說，要想做好企業(yè)的資金管理，就需要首先根據企業(yè)的具體情況做好資金管理制度。在制定具體制度時，要做到整體明確、細節(jié)兼顧，對于制度的合理性要進行反復考察，并且在后期的實施過程中要對其不斷的做出調整。對于管理人員，要嚴格執(zhí)行專業(yè)化，避免裙帶關系的介入，時時保證資金管理人員的純潔性，并且定期對相關人員進行技能考核和素質考核，避免大的事故的發(fā)生。只有做好管理制度，并且培訓專業(yè)的管理人員對其執(zhí)行，才能逐步的建立起完善的企業(yè)資金管理體系，為企業(yè)的長遠發(fā)展做好前期工作。

　　3.2加大對企業(yè)資金管理的`監(jiān)督力度

　　財務部門是企業(yè)的核心部門之一，對于財務部門的監(jiān)督要從兩個方面執(zhí)行，不僅要做到內部的工作監(jiān)督，從源頭上降低資金的不合理使用，還要在此基礎上加大對整個財務管理體系的監(jiān)督。財務管理的難點在于對不良財務情況不能及時的了解，從而導致后期出現大的資金短缺、資金非法流失、資金鏈斷裂等情況。所以說，企業(yè)必須加大對企業(yè)資金管理的監(jiān)督力度，運用不同的監(jiān)督手段，嚴厲打擊資金管理內部不法行為，并制定相關的處罰制度。

　　3.3積極改進資金的使用效率

　　資金的使用效率決定了企業(yè)的發(fā)展速度和未來發(fā)展水平，對于每一個企業(yè)來說，企業(yè)的經營效益只是一個方面，學會對企業(yè)資金進行投資擴大，才是企業(yè)不斷走下去的關鍵。對于企業(yè)來說，要建立資金管理體系，首先要對企業(yè)自身屬性進行充分的認識了解，明確現有發(fā)展水平，并且對企業(yè)發(fā)展進行長遠的規(guī)劃，結合每一階段的發(fā)展目標制定相適應的資金管理使用策略。

　　4、結語

　　經濟發(fā)展不斷加速，對企業(yè)的發(fā)展來說，存在著機遇與挑戰(zhàn)，如何合理把握是考驗一個企業(yè)素質的關鍵，而在這一過程中，企業(yè)資金管理扮演的角色非常重要，只有在健康的資金管理體系下，才可以談企業(yè)的擴大發(fā)展。在未來，企業(yè)資金管理會隨著企業(yè)發(fā)展不斷改進和創(chuàng)新，而相關部門必須要做好準備，積極的解決和應對問題的出現，迎難而上，為企業(yè)的明天不懈努力。

　　參考文獻：

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　　企業(yè)資金管理的重要性論文 篇8

　　一、企業(yè)資金管理的概述

　　1.企業(yè)資金管理的定義。作為保障企業(yè)正常開展的關鍵因素—資金，在企業(yè)生產的全過程中有著重要作用。企業(yè)資金的良好使用要靠企業(yè)資金管理來保障。企業(yè)根據市場環(huán)境對資金進行重組和合理優(yōu)化，使企業(yè)資金處于企業(yè)可控的范圍，從而保障企業(yè)資金的良好運行和資金鏈完整的過程稱為企業(yè)資金管理。

　　2.企業(yè)資金管理的內容。企業(yè)資金管理的內容大致可以分為三個重要的部分，

　　第一，決定企業(yè)資金的運用方向。

　　第二，管理企業(yè)資金的周轉，保證企業(yè)資金鏈的完整。

　　第三，對企業(yè)資金運營情況進行監(jiān)督，證企業(yè)資金的高效利用。

　　3.企業(yè)資金的管理目標。作為企業(yè)管理的重要方面，企業(yè)資金管理的目的就是通過完善、健全的企業(yè)資金管理體系，達到企業(yè)資金的合理優(yōu)化和企業(yè)資金的高效利用，通過各種監(jiān)管手段，保證企業(yè)資金鏈的完整，從而保證企業(yè)資金的充足，提升企業(yè)的綜合競爭力。

　　4.企業(yè)資金管理的原則。資金作為企業(yè)發(fā)展的重要保障，其管理中有著嚴格的規(guī)定。企業(yè)資金管理根據不同的企業(yè)有著不同的具體規(guī)定，但作為企業(yè)管理的原則基本相同。

　　第一，建立企業(yè)資金管理制度，監(jiān)督企業(yè)各部門對企業(yè)資金的利用，從而節(jié)約企業(yè)資金；

　　第二，建立完善的企業(yè)資金預算制度。根據企業(yè)項目情況對資金應用進行提前預算，保證資金的合理調度。

　　第三，對不同性質的資金進行分類管理，保證資金管理的精準。

　　二、加強企業(yè)資金管理的途徑

　　1.加強企業(yè)內部資金管理意識。在我國，很多企業(yè)的倒閉都是因企業(yè)資金管理意識薄弱，造成企業(yè)資金的流失和企業(yè)資金鏈的'斷裂，所以加強企業(yè)內部資金管理意識對企業(yè)資金管理有著重要的作用。首先作為企業(yè)資金的管理者要對企業(yè)資金管理的重要性有著充足的認識，在企業(yè)內部要充分的認識到企業(yè)資金在不同的時刻對企業(yè)的發(fā)展有著不同的價值，所以在資金管理方面要樹立資金管理的時間意識。其次，要加強企業(yè)資金管理利用的綜合意識，企業(yè)資金管理不僅要求資金管理者有良好的企業(yè)資金管理意識，同時也要求企業(yè)資金的使用者也有良好的企業(yè)資金管理意識，只有這樣才能節(jié)約企業(yè)資金，提高企業(yè)資金的利用率。

　　2.完善企業(yè)資金管理和監(jiān)督體系。企業(yè)資金管理是一個系統(tǒng)工程，所以企業(yè)資金的管理要有良好的企業(yè)資金管理體系，同時也要有與之相適應的資金管理監(jiān)督體系。企業(yè)資金管理體系是企業(yè)管理體系中的一個特殊而重要的管理體系，有著自己特殊的特點。不同的企業(yè)應根據本企業(yè)資金使用的特點，制定不同的企業(yè)資金管理體系，從而確保企業(yè)資金管的正常進行。企業(yè)管理體系應是一個嚴格、完善的體系，應包括企業(yè)資金利用的各個方向。同時企業(yè)要有自己的企業(yè)資金管理監(jiān)督體系。企業(yè)要根據企業(yè)資金管理的情況，制定嚴格完善的監(jiān)督制度，從而對企業(yè)資金的投資、流向和財務狀況進行有效的監(jiān)督，保證企業(yè)資金管理的及時和完善。同時也能通過監(jiān)督體系發(fā)現企業(yè)資金管理體系的漏洞，從而完善企業(yè)資金管理體系。所以企業(yè)應該加強企業(yè)資金管理體系和監(jiān)督體系的建設，提高企業(yè)資金管理的質量。

　　3.對企業(yè)資金進行集中管理，提高資金利用效率。在前幾十年中，中國企業(yè)資金的管理模式是分散管理，資金在不同的部門和項目分散的使用和聚集。這種傳統(tǒng)的企業(yè)資金管理模式對企業(yè)資金的管理和利用是非常不利的，資金的分散管理和利用造成了企業(yè)資金的過度分散，資金的利用沒有在企業(yè)內部形成全局效應。對現代企業(yè)資金管理來說應改分散的企業(yè)資金管理為集中管理。企業(yè)資金的集中管理模式可以使資金在企業(yè)內部有形成資金鏈條，在企業(yè)不同部門之間實現資金的周轉和高效的利用。同時作為現代化的企業(yè)資金管理模式，要利用先進的計算機管理技術，對企業(yè)內部資金進行及時的數據分析，將企業(yè)的財務資金和業(yè)務資金數據進行整體分析，從而加快企業(yè)資金的周轉，提高企業(yè)資金的利用率。對企業(yè)資金進行集中管理是現代企業(yè)資金管理的必須要求，只有資金的集中管理才能使企業(yè)的資金更容易的在不同項目之間進行周轉，提高資金的利用效率，保證企業(yè)資金鏈條的完整，提升企業(yè)資金的回籠效率。

　　三、結束語

　　作為新時期的企業(yè)，企業(yè)資金管理對企業(yè)的發(fā)展有著重要的作用，是企業(yè)發(fā)展和壯大的重要保障。為了是企業(yè)適應現代化的發(fā)展要求，企業(yè)資金管理應改變以前傳統(tǒng)的資金管理模式，完善企業(yè)而資金管理體系并加強企業(yè)資金管理的力度。對企業(yè)資金管理要有足夠的重視程度、加強企業(yè)資金管理的制度建設，使企業(yè)之間管理形成制度化和規(guī)范化。同時要建立企業(yè)資金管理制度的監(jiān)督體系，對企業(yè)資金進行全面的監(jiān)督，保證企業(yè)資金的正常使用。作為現代化企業(yè)資金管理的一個重要內容—企業(yè)資金的集中管理，對企業(yè)的發(fā)展也有著重要作用�？傊�企業(yè)應加強資金管理，只有有良好的企業(yè)資金管理才能保證企業(yè)在激烈的競爭中保持核心競爭力，提升企業(yè)的整體實力，使企業(yè)更好地發(fā)展。

　　企業(yè)資金管理的重要性論文 篇9

　　一、企業(yè)在資金管理與風險防范中存在的主要問題

　　1．1資金管理觀念落后

　　目前，我國在企業(yè)的資金管理中存在的主要問題就是管理觀念的落后，這也是阻礙企業(yè)進一步發(fā)展的根源。很多企業(yè)領導認為資金管理就等同于會計工作，只要做好賬目的記錄就算達成了目標，完全忽略了管理的重要性，缺乏完善的戰(zhàn)略管理理念。

　　1．2缺乏健全完善的資金管理制度

　　健全完善的管理制度是保證企業(yè)實行資金管理的基礎，沒有一整套健全完善的制度體系作保障，就會造成工作人員在管理中的無序性，使得工作人員和管理者都沒有了工作依據，無法落實崗位責任制，導致工作混亂。例如，某汽車股份有限公司的資金管理部門就沒有健全完善一整套切實可行的管理對策，造成大量資金外流，影響了企業(yè)的經濟效益。

　　1．3為擴大經濟效益而導致盲目籌資，給企業(yè)帶來財務風險

　　現如今，社會競爭日益激烈，企業(yè)經營的目的在于獲取更多的資金，在競爭逐漸加劇的市場經濟形勢下，某些企業(yè)為了自身利益而盲目籌資，給企業(yè)造成了較大的風險。企業(yè)籌集資金的方式可以分為兩種，一是債務籌資，二是權益籌資，很多企業(yè)認為債務籌資的方式相對比較安全，籌資的成本比較低，也不會使企業(yè)的所有權發(fā)生改變。其實，這種觀點是錯誤的，一旦債務籌資的規(guī)模比較大，缺乏對資本結構的科學分析，就會導致企業(yè)的負債率上升，增大企業(yè)的財務風險，從而影響企業(yè)的信譽和形象。

　　1．4資金管理缺乏創(chuàng)新意識和風險防范意識

　　現如今，企業(yè)正在以飛快的速度進行發(fā)展，科學技術水平不斷提高，人們的要求也越來越高，這就要求企業(yè)具有良好的創(chuàng)新能力，能夠不斷適應社會發(fā)展的新要求。創(chuàng)新是企業(yè)進步的源泉，缺乏創(chuàng)新的企業(yè)一定會被社會所淘汰。而目前的企業(yè)大多缺少創(chuàng)新意識，還在延續(xù)以往的老舊管理辦法，沒有堅持新形勢下的創(chuàng)新管理，導致了企業(yè)文化的匱乏，也沒有自身的獨立特色。另外，現如今的企業(yè)競爭日益加劇，經濟動蕩不安，企業(yè)在資金管理中一定要樹立起風險防范意識，提高對市場變化的預測能力，避免造成無法挽回的損失。

　　二、加強企業(yè)資金管理與風險防范能力的對策

　　從上述內容中，我們已經清晰直觀的看到了，新形勢下企業(yè)在實行資金管理模式以及風險防范中存在的主要問題。想要保證我國企業(yè)的長足發(fā)展，保證立于不敗之地，企業(yè)就一定要提高對資金的管理能力，并加強抵御風險的能力，具體來說主要有以下幾點對策：

　　2．1提高企業(yè)資金管理與風險防范的意識

　　想要從根本上保證企業(yè)資金管理的有效性，降低企業(yè)出現風險的幾率，就一定要加強提高人員的資金管理意識，并樹立起有效防范風險的觀念，面對日益更新的時代，做到與時俱進，創(chuàng)新發(fā)展。對此，企業(yè)要逐步改善傳統(tǒng)的資金管理模式，創(chuàng)新管理手段和管理方法，實行精細化管理。在此基礎上，還要加大宣傳力度，讓企業(yè)全體人員都認識到資金管理與風險防范與自身的重要關系，從而提高企業(yè)抵御風險的能力，增強適應性，從而保證企業(yè)的持續(xù)發(fā)展。

　　2．2完善建立資金管理體系和風險防范措施

　　俗話說“沒有規(guī)矩不能成方圓”，想要做好任何事情都要有一整套完善的規(guī)章制度作基礎，企業(yè)的資金管理和風險預防工作也是如此。沒有行之有效的制度體系，就會造成管理工作的混亂，影響企業(yè)抗風險能力的提升，阻礙其進一步發(fā)展。針對這樣的現象，企業(yè)一定要完善資金管理制度，并嚴格按照規(guī)范進行執(zhí)行，細化內部工作細則，明確權責，確保崗位的'有效落實。在此基礎上，制度的建立還要保證與實際情況相結合，完善內部的框架體系，體現出企業(yè)的特點，從而提高管理效率，保證經濟效益。

　　2．3不斷提高企業(yè)員工的素質能力

　　企業(yè)員工是資金管理和風險防范的主導者，他們的技術能力和素質高低直接影響著企業(yè)的管理水平，因此，加強對他們能力的培養(yǎng)就勢在必行。對此，企業(yè)在進行資金管理人員選拔的時候，要認真挑選，仔細考察，并對員工進行上崗培訓，定期進行管理宣傳，適時地舉辦大型講座。此外，企業(yè)還要加強培養(yǎng)后備力量，堅持實施“引進來與走出去”并存的發(fā)展戰(zhàn)略，不斷引入具有較高管理能力的人才到企業(yè)中來，并派遣有發(fā)展?jié)摿Φ膯T工對外進行學習，從而提高企業(yè)的整體水平，加強管理力度。

　　2．4加強工作監(jiān)管

　　提高資金監(jiān)管力度是保證企業(yè)資金得以順利應用的最后一個環(huán)節(jié)，因此，企業(yè)領導者要加大監(jiān)管力度，設立單獨的監(jiān)督部門，并定期派人對資金的使用情況進行盤查，避免管理漏洞。

　　三、結束語

　　總而言之，隨著世界大市場的逐步形成以及社會競爭的日益加劇，企業(yè)所面臨的困擾越來越多，為了保證其在發(fā)展中站穩(wěn)腳跟，不被社會所淘汰，就一定要堅持資金的有效管理，并提高企業(yè)抵御風險的能力，在經營過程中做到從實際出發(fā)，創(chuàng)新內部管理形式，優(yōu)化資源配置，完善工作流程。只有這樣，才能立足未來，立足長遠，形成企業(yè)的核心競爭力，從而促進企業(yè)的大發(fā)展、大繁榮。

　　企業(yè)資金管理的重要性論文 篇10

　　眾所周知，企業(yè)經營管理的核心就是對企業(yè)資金的管理。目前，在我國現代企業(yè)的日常經營管理活動中，對資金管理的效率不高，還普遍存在資金浪費、信用管理缺失、拖欠貨款、忽視現金折扣等多種資金管理問題本文就實踐經驗對當前企業(yè)資金管理過程中經常出現的問題進行說明并提出具體的改進措施。

　　1、企業(yè)資金管理的內涵及其重要性

　　資金管理是在企業(yè)中對企業(yè)經營過程中的資金來源及其使用情況進行計劃、監(jiān)督、考核、控制的項目統(tǒng)稱一般來說，在企業(yè)的資金管理過程中，主要從以下三個方面進行:企業(yè)流動資金管理、企業(yè)固定資金管理、企業(yè)專項資金管理。資金管理從傳統(tǒng)意義上來說主要是對流入、流出的資金進行控制，保證企業(yè)的利潤收入以及資金平衡在企業(yè)迅速發(fā)展過程中，現代企業(yè)越來越要求對資金的收入與支出進行合理的控制，并評估企業(yè)資金支出的風險，從而提高現代企業(yè)對資金的利用效率，提高對企業(yè)資金的最大限度的利用價值，這就是對企業(yè)資金管理的內涵與實質。

　　在現代的經營過程中，應用科學合理的資金管理能夠有效地保障企業(yè)的快速發(fā)展，也是企業(yè)持續(xù)穩(wěn)定健康發(fā)展的前提所以，現代企業(yè)必須重視資金管理的重要作用，不斷提高現代企業(yè)在激勵市場中的競爭力，不斷提高企業(yè)的利潤。并且有效的資金管理還能避免企業(yè)在經營過程中的資金困難。

　　2、企業(yè)資金管理的現狀及存在的主要問題

　　從目前來看，我國企業(yè)在資金管理過程中還存在缺乏資金管理意識、審批不嚴、監(jiān)管不力、資金預算體系缺乏、資金利用率低、會計信息失真等一些問題主要表現在:

　　第一，由于企業(yè)的經營者往往只重視生產經營問題，忽視對企業(yè)資金的管理，沒有意識到企業(yè)資金管理的重要性，所以很難擴展企業(yè)的融資渠道，影響了企業(yè)資金的增值。因此在企業(yè)的經營管理上，資金容易受到各種因素的影響，資金的收支狀況不能與實際的經營相協調，這就導致了企業(yè)中資金管理的混亂。

　　第二，企業(yè)中資金管理審批不嚴、監(jiān)管不力在企業(yè)的資金管理過程中，由于審批不嚴很容易造成對企業(yè)資金的挪用和套取，這些舞弊行為會嚴重影響企業(yè)的后續(xù)發(fā)展且不利于企業(yè)形成系統(tǒng)的資金管理制度。由于在資金管理上的.監(jiān)督不力，企業(yè)的一些不良資金行為不能得到很好的遏制，所以在企業(yè)的運營管理中加重了資金流轉的困難，不能使企業(yè)的經營管理者準確掌握企業(yè)的資金流向和運行狀況，所以不能有效地保障企業(yè)的營運效率。

　　第三，企業(yè)缺乏資金預算體系。在企業(yè)的資金管理過程中由于沒有建立完整的預算體系，就不利于企業(yè)對其在資金收入、籌資等環(huán)節(jié)進行科學分析。一般企業(yè)在籌資的過程中由于渠道、時間等因素的限制不能對籌資規(guī)模進行控制，又缺乏科學完整的體系支撐，因此很難對企業(yè)所面臨的市場以及投資環(huán)境中的不利影響及時做出反映，這就會導致企業(yè)籌資、投資過于盲目，導致企業(yè)資源的浪費。

　　第四，企業(yè)資金利用率低從以上幾個方面的問題我們可以看出:一個企業(yè)的資金管理直接影響一個企業(yè)的資金運轉狀況以及資金運行的效率現代企業(yè)對于資金管理的要求就是要提高對資金的使用效率，目前，我國大多數企業(yè)在經營管理過程中都面臨著庫存量大、賬款回收難等問題這些都不利于企業(yè)對資金周轉的控制。因此企業(yè)管理的決策缺乏合理性，在較大的投資項目中會造成企業(yè)的負債等危險。

　　第五，會計信息失真我們知道，在企業(yè)的經營管理過程中，企業(yè)的會計信息是為了如實地反映企業(yè)的經營管理情況準確的會計信息才能提高企業(yè)管理者決策的準確度，才能促進現代企業(yè)逐步提高經濟效益但是，由于目前企業(yè)不重視資金管理，所以企業(yè)的管理者往往盲目追求短時的經濟效益，不重視對會計人員職業(yè)道德的要求，不能有效地杜絕企業(yè)會計舞弊等行為的發(fā)生所以失真的會計信息不利于企業(yè)的資金管理。

　　3、提高企業(yè)資金管理的主要措施

　　綜上所述，現代企業(yè)在資金管理過程中還存在著一些問題這些問題嚴重影響了企業(yè)資金管理的水平，也為企業(yè)資金管理帶來很多的風險。由于企業(yè)資金是企業(yè)管理運行的核心，所以必須改善企業(yè)控制措施來合理、有效地降低企業(yè)的資金風險，克服營運中的困難。本文根據實踐經驗從以下幾方面來說明如何提高企業(yè)的資金管理水平。

　　第一，優(yōu)化企業(yè)自身的資本結構我們知道，企業(yè)在融資的過程中要充分考慮企業(yè)的資本構成，尤其要根據企業(yè)自身的行業(yè)特點對其的資本構成進行優(yōu)化。在企業(yè)的融資過程中，負債資金有財務杠桿的效益，通過適度的負債反而能提高企業(yè)的收益但是如果資產負債過高就會使企業(yè)陷入重大的財務危機中所以企業(yè)的資產負債率要適度，要依據企業(yè)日常經營管理和業(yè)務的擴展來考慮，利用合理的資本機構，擴大企業(yè)的規(guī)模，不斷滿足企業(yè)的長遠發(fā)展。

　　這就需要企業(yè)的經營管理者重視資金管理的重要性，注重通過科學的分析，準確地預測自身行業(yè)以及整個投資項目的收益狀況，合理地比較企業(yè)投資的收益率和負債率之間的關系，從而發(fā)揮企業(yè)財務杠桿的作用，規(guī)避企業(yè)風險，促使企業(yè)的資本構成更加合理化。

　　第二，建立健全企業(yè)的資金管理體系，應用企業(yè)資金風險預測機制，不斷提高企業(yè)的資金管理水平從企業(yè)資金的各個步驟一一提供、調撥以及周轉、回收等過程中可以看出建立一整套完整、科學的資金風險體系以及監(jiān)測指標體系的重要性有了完整的機制約束，就能按照企業(yè)資金安全系數、企業(yè)資金的使用狀況以及可能遇到的債務風險進行評估，從而重點應對企業(yè)發(fā)生資金風險的重要項目及領域快速采取措施及時有效地跟蹤和監(jiān)控企業(yè)的資金流向以及資產的負債水平，從而為企業(yè)決策者發(fā)出準確的預警信息，減少企業(yè)資產風險。

　　第三，強化對企業(yè)會計的監(jiān)督與考核，不斷完善企業(yè)資金使用績效的管理為了進一步提高企業(yè)的資金使用效率，在企業(yè)內部加強審計工作勢在必行。只有通過內部審計才能清晰地發(fā)現企業(yè)在其資金管理上所存在的問題。同時，明確企業(yè)在今后一段時間內的資金管理方向保證企業(yè)的會計管理人員能夠自覺地遵守資金管理的相關規(guī)定。另外，通過企業(yè)對資金管理的績效考核，還能提高企業(yè)內部會計人員的工作積極性和工作效率通過將員工的年終績效與企業(yè)的資金管理水平相掛鉤，才能不斷地提高企業(yè)資金的使用效率，提高企業(yè)經營者對企業(yè)資金的管理。

　　第四，加強對企業(yè)資金的集中管理。目前，大多數企業(yè)對資金管理的模式較為分散，很多部門都各自為政，每一部門都有一定的資金使用權限，因此不利于整個企業(yè)資本的管理所以，現代企業(yè)尤其是中小企業(yè)應該對資金管理采取集中模式，讓所有的資金管理權和審批權都集中在企業(yè)的財務部門，并且由財務部門統(tǒng)一進行管理和分配。除此之外，企業(yè)還應該做好全面預算管理，強化企業(yè)資金預算的執(zhí)行力，保證企業(yè)資金能夠用到實處，加強企業(yè)財務部門對資金的掌控能力，防止企業(yè)資金在各部門之間的隨意浪費。

　　第五，提高企業(yè)資金管理的信息化水平，強化對企業(yè)資金現金流的分析。企業(yè)要對企業(yè)內部的會計人員提出嚴格的要求，利用信息化工具對企業(yè)資金的出入，對企業(yè)經營、投資、籌資的各種活動進行高效的管理。因為企業(yè)的現金流貫穿于整個企業(yè)管理過程中，在企業(yè)管理的過程中要通過各種方式減少應收賬款、存貨等。圍繞企業(yè)的現金管理，做出周期判斷，提高企業(yè)對資金的管理水平。采用現代計算機應用技術，改變在此過程中傳統(tǒng)的工作模式與方法，利用快捷的計算機應用技術提高企業(yè)的資金管理水平，進一步提高企業(yè)會計的工作效率有條件的企業(yè)可以采用ERP工作系統(tǒng)，把企業(yè)的日常資金流入、流出以及企業(yè)的銷售、經營活動聯系起來，簡化企業(yè)的資金管理所以，利用先進的計算機應用計算能夠統(tǒng)計企業(yè)所有分散的業(yè)務部門的情況，綜合把握整個企業(yè)的資金運行情況，為企業(yè)的經營管理者提供詳細、科學的決策，發(fā)揮企業(yè)資金管理的功能。

　　第六，引進專業(yè)化的人才。企業(yè)的資金管理對于企業(yè)的發(fā)展來說至關重要。因此，企業(yè)的資金管理人員必須具備較高的專業(yè)素質所以企業(yè)在招募人員時一定要引入財務專業(yè)知識應用能力較強的人員，提高整個企業(yè)財務管理人員的戰(zhàn)略意識，避免企業(yè)出現各種資金管理困境。同時，還要對現有的財各人員進行培訓和教育，加強指導、提高業(yè)務水平，不斷增強企業(yè)資金管理的人才隊伍建設。

　　4、結語

　　綜上，隨著我國社會經濟的不斷發(fā)展，資金作為一個企業(yè)的運作核心，發(fā)揮著越來越重要的作用從全球性最大的次貨危機的影響中，我們也看出資金對一個企業(yè)存亡的重要影響所以只有注重企業(yè)的資金管理才能更好地解決我國企業(yè)在發(fā)展過程中存在的一系列問題，才能強化對企業(yè)資金的管理，也才能提高企業(yè)資金管理的效率。

　　企業(yè)資金管理的重要性論文 篇11

　　摘要：

　　伴隨著我國經濟的快速發(fā)展, 城市化的進程也在不斷地加快, 城市的快速發(fā)展必然與建筑是息息相關的。建筑工程的質量問題也必然成為討論的熱點和焦點, 建筑工程對建筑質量的管理和人員的施工素質、成本、等一些列問題要求都非常嚴格, 對建筑工程的資金進行有效的管理有利于資金的合理分配, 將資金應用到建筑的各個環(huán)節(jié), 有利于質量的控制和提高建筑行業(yè)的競爭力與良性發(fā)展, 國家和政府為了保證工程施工的安全性以及成本控制, 亦是嚴格要求, 層層把關, 在研究和處理問題方面也加大了人力和物力的投入。文章將從施工企業(yè)進行有效的資金管理措施方面進行分析討論, 并著重分析資金管理在施工企業(yè)財務管理中的重要性, 旨在減少建筑成本, 增強企業(yè)的競爭力, 促進建筑行業(yè)又好又快地發(fā)展。

　　關鍵詞：

　　資金管理; 成本控制; 財務管理

　　伴隨著改革開放的步伐, 我國在社會主義市場經濟的帶動下, 經濟增長以驚人的速度邁進。城市化以及經濟的發(fā)展導致了城市建筑逐漸增多, 包括住宅、商業(yè)用地等, 公共基礎設施的逐漸完善, 例如市政道路的修建、城市高架的架設、高速鐵路的拓寬等, 建筑行業(yè)的發(fā)展勢頭越來越旺, 整個建筑行業(yè)都在為了提升自身的競爭優(yōu)勢而努力, 進行成本的控制, 合理地利用和管理資金, 建筑市場出現了前所未有的激烈的競爭態(tài)勢, 朝著又好又快的方向發(fā)展。

　　一、資金管理概念

　　目前, 國內關于資金管理的定義為, 社會主義國家對國營企業(yè)的資金來源以及資金使用進行開展一系列的計劃、控制、監(jiān)督、考核等工作, 同時它也是財務管理的重要組成部分, 其相關內容還涉及固定資金管理、流動資金管理和專項資金管理。資金管理的原則是劃清固定資金、流動資金、專項資金的使用界限;統(tǒng)一集中與分口、分級管理相結合, 建立使用資金的責任制等。

　　二、施工企業(yè)做好資金管理的重要性

　　(一) 防范企業(yè)經營風險, 提高資金使用效率

　　企業(yè)的資金活動貫穿經營活動的始末, 即企業(yè)生產經營過程中脫離不開資金的充分支持。對資金予以規(guī)范、科學、合理的管理, 有利于對資金流向的全程控制, 進而能夠有效探查出資金使用是否被人為惡意支配, 有效降低企業(yè)部門單位或個人舞弊行為的發(fā)生, 保證了資金使用的規(guī)范性和有效性, 從而保證了資金的安全性, 避免企業(yè)因資金管理不善造成經營風險。

　　(二) 有利于施工企業(yè)做出正確的經濟選擇

　　現在的施工市場競爭非常激烈, 各個施工企業(yè)不僅面臨著激烈的國內競爭, 還有很多國外的投資和施工企業(yè)的競爭, 面臨著復雜的國內外環(huán)境。目前國內金融市場中的信貸、基金以及抵押等金融活動均存在一定風險性, 施工企業(yè)若想提高自身的市場競爭力, 做好企業(yè)的資金管理是必不可少的一步。科學合理的資金管理可以提高施工企業(yè)的財務管理效率, 提高施工企業(yè)的資金統(tǒng)籌計劃, 提高施工企業(yè)的資金抗險能力。由于公路以及房建工程等施工, 施工周期長、施工量大, 從施工原材料購買、施工工人工資等方面均涉及到較大的.資金流量。因此, 建立有效的資金管理機制, 在財務管理中形成資金需求的計劃, 提高施工企業(yè)應對風險的能力, 幫助企業(yè)做出正確的經濟選擇。

　　(三) 有利于減少企業(yè)發(fā)生壞賬的幾率, 減少由壞賬帶來的損失

　　由于企業(yè)財務部門壞賬準備工作不完善, 財務部門應該將企業(yè)的財務信息進行分類和匯總, 針對那些可能存在回收困難或有疑問的應收賬款, 應進行壞賬準備。對對方承包商企業(yè)的真實的財務情況和現金流量等實際問題進行真實、公正的反饋, 對于可能出現壞賬的應收賬款進行壞賬準備, 這樣的操作模式有利于提供透明的財務信息制度和減少企業(yè)的應收賬款壞賬帶來的損失。企業(yè)財務管理部門針對這些信息如果做不到及時整理和回報, 就可能由于忽略導致壞賬損失的增大, 造成巨大的財產損失。資金的有效管理能從監(jiān)督的角度層層把關, 使發(fā)生壞賬的幾率減少, 減少企業(yè)的損失。

　　(四) 有利于應收賬款能夠及時的收回, 增強企業(yè)的經濟實力

　　應收賬款關乎企業(yè)對于員工的工資以及施工能否繼續(xù)開展下去的關鍵問題。社會發(fā)展中的諸多因素的影響, 導致了應收賬款不確定, 因此, 企業(yè)應該進行有效的資金管理, 改善或者減少此類現象的發(fā)生, 維護自身的利益。無論是從施工前期的合同簽訂, 還是施工中出現的其他問題的協調與協商, 以及在施工結束后進行應收賬款總結算的任何一個角度來講, 雙方在沒有大的突發(fā)事件發(fā)生的前提下, 都應該按照法律生效的合同中的條文規(guī)定來履行, 不能憑借個人意愿等私自改變合同的規(guī)定。雙方應該保持溝通的順暢, 發(fā)生的任何經濟明細都應該及時地解決, 避免推積, 避免雙方發(fā)生經濟糾紛。為了保障施工方獲得應收賬款與及時收回的權益, 需要建立相應的管理機制, 促進企業(yè)的良性發(fā)展和進步。

　　(五) 有利于適應快速發(fā)展的經濟社會的要求, 為經濟增長做出貢獻

　　從建筑行業(yè)的發(fā)展情況來看, 我國建筑行業(yè)在促進我國經濟增長上作出了突出貢獻。建筑企業(yè)進行資金管理有利于自身的發(fā)展, 建筑企業(yè)整體的繁榮能夠促進國民經濟在建筑行業(yè)的增長。因此, 資金管理在建筑企業(yè)的財務管理中非常重要, 從資金管理著眼全局觀念, 可促進經濟的發(fā)展。

　　三、施工企業(yè)提高資金管理的措施

　　(一) 實行統(tǒng)一防范資金風險

　　貫徹落實一個單位設置一個財務機構的管理機制, 對本單位賬薄實行統(tǒng)一管理, 將單位的全部收入以及支出進行單位財務總賬管理系統(tǒng)的納入。嚴格按照相關規(guī)定程序進行單位銀行賬戶的開設, 杜絕出現賬外賬或“小金庫”等現象的發(fā)生。定期對單位的經濟信息進行收集分析, 確保單位經濟信息全面、客觀。培養(yǎng)良好的風險意識, 從源頭上做好資金被擠占、挪用、盜竊等問題的防范工作。

　　財務管理中的一個重要工具為貨幣資金預算, 良好的貨幣資金預算, 不僅可以加強對貨幣資金的管理, 還可以提高整個財務活動組織的有效性。貨幣資金預算指的是對企業(yè)整個預算期內的貨幣資金收入以及支出所進行的估計, 同時也是對整個企業(yè)預算資金收支結果所進行的預算。企業(yè)貫徹落實貨幣資金預算制度, 不僅可以促進企業(yè)貨幣資金管理制度的完善, 對于促進企業(yè)資金管理的發(fā)展起到舉足輕重的作用。良好的貨幣資金預算制度, 可以實現企業(yè)資金運行透明化發(fā)展, 從制度上以及管理上解決好資金被擠占或挪用等問題。

　　(二) 財務強化貨幣資金的保管和控制

　　加強貨幣資金、會計憑證的管理, 根據相關規(guī)定建立系統(tǒng)的銀行賬目并定期根據對賬及報賬等制度進行核對, 與此同時, 還需要制定定期的檢查制約機制, 切實做好貨幣資金的管理工作。對于不符合審核程序要求的賬目拒絕資金支付, 按規(guī)定進行實事求是的報賬, 杜絕假賬事件發(fā)生。具體做法為1.貨幣資金收付安排專門的出納人員負責, 其他任何人員 (包括單位負責人) 不得進行貨幣資金的接觸;2.執(zhí)行嚴格的庫存現金限額制度;3.出納人員需要每日做現金日記確�，F金日記的賬面余額與所保管的現金核對相符;4.執(zhí)行嚴格的定期現金突擊盤點制度以及銀行賬核對制度。

　　(三) 實行不相容的職務分離制度

　　理順企業(yè)的財務管理關系, 在此基礎上制定科學合理的職務分工控制制度, 從企業(yè)組織機構設置上確保資金流通的安全性。在企業(yè)內部構建健全的監(jiān)督制約機制, 同時對企業(yè)的資金管理人員實現不相容職務分離制度, 對企業(yè)的會計、出納及相關工作崗位進行科學合理的設置, 確保各個崗位職責分明而又相互制約, 以此提高企業(yè)資金運行的安全性。1.設置專業(yè)人員負責收支原始單據復核、分類賬登記以及收付記賬憑證的編制工作;2.由出納人員負責現金收付及保管、簽發(fā)有關票據、收支原始憑證保管以及日記賬的登記工作;3.安排內審人員負責賬目及現金的定期或突擊盤點、收支憑證及銀行賬的定期核對工作;4.由會計主管負責收支項目的審核、單位負責人負責保管單位的印章;5.單位安排專人負責收支預算的審批、決算及各項支出工作。

　　四、結語

　　資金管理在施工企業(yè)財務管理中具有重要作用, 良好的資金管理不僅可以提高施工企業(yè)的資金運作速度, 還對企業(yè)的生存與發(fā)展起到積極的影響作用, 需要從企業(yè)的角度、政府監(jiān)管部門的角度和人事資源的角度進行管理和控制。對工程施工的每一個環(huán)節(jié)都應該進行資金管理的核算, 任何一個環(huán)節(jié)都應該精準地核算, 一旦發(fā)現有問題的存在, 應該及時探討和解決, 將資金合理利用在關鍵部位, 提高企業(yè)資金的利用率。

　　參考文獻

　　[1]張明遠.企業(yè)集團財務管理問題研究[D].華中師范大學, 2015.

　　[2]張念珍.我國集團企業(yè)財務管理信息化的問題及對策研究[D].太原理工大學, 2013.

　　企業(yè)資金管理的重要性論文 篇12

　　一、電力企業(yè)資金管理的特點分析

　�。ㄒ唬┕潭ㄙY產高

　　電力設備和裝置的數量、種類較多，且分布范圍較廣，這些固定資產的存在，就會降低周轉資金金額，所以固定資產比例非常大。那么導致電力企業(yè)的財務管理存在風險大的特點。

　�。ǘ�）資金投入集中

　　各個行業(yè)的發(fā)展都需要電力行業(yè)的支持，這就推動縣級電力行業(yè)的大力發(fā)展。我國電力行業(yè)的發(fā)展大都集中在電網區(qū)域性的建設，遍布了各個縣城，但是相比一些發(fā)達地區(qū)，仍處于相對落后的狀態(tài)。但是為了迎合社會發(fā)展的需要，電力企業(yè)的大部分資金都集中在電力基礎設施的投入上，就形成了資金投入集中化的特點。如國網湖北省電力公司2013年和2014年分別投入12億和26億用于配電網建設，2015年將計劃投資46億。

　�。ㄈ�）收益率無法預測

　　電力行業(yè)具有公益性，這是影響其投資于收益的比例時無法預測的。國家對電力企業(yè)的建設沒有明確的規(guī)定，但是電力的價格是受到國家的控制的，所以在電力企業(yè)建設和收益上是無法平衡的，很多情況下政府對電力企業(yè)的補貼資金不能及時到位，就會影響整個企業(yè)的運行，從而增大了電力企業(yè)的投資風險。

　　二、電力企業(yè)資金管理存在的問題

　�。ㄒ唬┵Y金回收拖延，影響流動和周轉

　　賬款回收問題，是每個企業(yè)在資金管理上最容易遇到的難題，也是無法克服的，更是不容忽視的問題。如果這一環(huán)節(jié)出現問題，將會連帶的影響其他環(huán)節(jié)的進行，從而影響整個企業(yè)，如果資金回收不及時，將會很大程度上影響著整個電力企業(yè)的運轉。轉款回收不及時是很多行業(yè)經常出現的情況，這會嚴重影響企業(yè)資金的流動和周轉，影響企業(yè)的收益

　�。ǘ�）資金分散，使用效率低

　　電力企業(yè)的資金分布范圍較廣，用途種類繁多，而企業(yè)資金的預測與運用是整個企業(yè)管理工作的重中之重，而電力企業(yè)目前的發(fā)展，仍處在尚未建立健全管理制度的局面，導致資金的管理和預算無法實現科學性。電網公司的組織結構較為復雜，而各縣級的電力企業(yè)并不具備完善的統(tǒng)一的資金管理系統(tǒng)。電力企業(yè)的產業(yè)鏈條較長且具有較多的分支管理部門，很多資金被忽略，使用率下降，直接導致資金管理上的隱患。從另一個角度講，電力企業(yè)的高層管理者是無法準確獲取資金的準確信息的，導致資金的匯總信息不完全，從而影響了資金的總體管理。

　�。ㄈ�）監(jiān)管力度不到位，內部管理不嚴謹

　　監(jiān)管力度是企業(yè)正常運行的有力保障，貫穿著企業(yè)的每一個環(huán)節(jié)，也是整個行業(yè)正常發(fā)展的基本保障。而就現今我縣電力企業(yè)的發(fā)展現狀而言，大都或多或少的存在監(jiān)管力度不到位的現象，可能出現在不同方面�？赡艹霈F在資金的籌集上，也可能出現在自己的.審批上，更有可能出現在資金的分配上。無論資金的哪方面出現問題，都會影響企業(yè)資金的整體管理，從而造成很大的損失，資源利用不恰當，出現浪費現象，影響了企業(yè)的運行秩序。監(jiān)管力度不到位，是企業(yè)內部管理的最大問題，也是影響風險的最主要因素。

　　三、有效加強電力企業(yè)資金管理的措施

　�。ㄒ唬┘皶r更新電力企業(yè)的財務管理觀念

　　不僅僅是企業(yè)的財務管理人員的觀念要改變，所有員工的觀念都要更新，這樣才能從各個方面、各個環(huán)節(jié)出發(fā)，從而保障財務管理的效果。每個員工都要意識到財務管理的重要性和影響程度，從根本上重視這個問題。要達到將資金的有效管理貫穿到每個環(huán)節(jié)，這樣才能從各個方面保障企業(yè)的有效運行，優(yōu)化運行過程。

　�。ǘ�）提高財務預算能力

　　資金預算是財務管理的難點，也是重點。資金預算影響著企業(yè)財務的有效管理，更影響著企業(yè)的收益，根據各個環(huán)節(jié)的內容和目標做好供電量的預算，從而預算收益。提高企業(yè)預算能力是提高資金收益的有效手段。嚴格做到成本控制，加強監(jiān)督力度，建立嚴格的獎懲制度，從而提高資金預算的效果。

　　（三）提高資金管理部門的綜合素質

　　人才是發(fā)展的核心力量，同樣資金管理人員的能力是影響資金管理效果的主要因素。財務人員的綜合素質會直接影響企業(yè)財務管理的質量，資金管理不僅要管理好企業(yè)內部的，更要與國內發(fā)展水平相結合，也要同世界的發(fā)展相結合，這就考察了財務管理人員的綜合素質。不僅要求財務人員具備資金管理的能力，更要具備國際財務知識和發(fā)展水平，懂得借鑒國際管理方式。所以電力企業(yè)要大力加強財務管理人員的綜合素質。要求財務人員需要具備以下能力：資金管理的基本能力；國際市場中財務管理的實時狀況；能及時發(fā)現新的資金管理方式，并能夠恰當引進；有自我創(chuàng)新的意識和能力，做到發(fā)展前沿。

　�。ㄋ模﹥�(yōu)化資金管理組織，改善管理流程

　　隨著社會的發(fā)展，對信息集成化的需要程度越來越高，要想確保資金管理的有效預算、管理和分配，就要同過對資金管理部門的優(yōu)化，來實現管理全線和責任的具體分配，將資金的管理流程更加科學化，提高信息技術的應用度。明確的資金管理責任分配、管理模式、組織結構是資金有效管理的保障，也是電力行業(yè)的發(fā)展需要。這就需要通過有效的管理模式，明確各個級別、各個部門的資金管理權力，落實資金管理責任，對資金管理過程進行科學化、嚴格化。也包含了財務各項變動的明細記錄，這樣可以更好的對資金有效的管理和監(jiān)督，可以隨時進行核實，以提高管理成效。這是電力行業(yè)發(fā)展的必然趨勢，也是創(chuàng)新發(fā)展的體現，管理水平的標志。

　　企業(yè)資金管理的重要性論文 篇13

　　一、外貿企業(yè)加強資金管理的對應措施

　　第一，多渠道融資，強化資金成本管理。在融資方面，外貿企業(yè)應遵循避其自身弱點，發(fā)揮自身特長，努力拓寬渠道，變通融資方式的原則。銀行貸款是外貿企業(yè)傳統(tǒng)的融資方式，但不論是老牌的國有外貿企業(yè)還是新興的民營外貿公司，均很難達到銀行要求的借款抵押和擔保條件。因此為了減少對銀行借款的依賴，外貿企業(yè)應積極運用金融機構的各種金融服務產品，利用銀行信用提前回籠資金，多渠道進行融資。企業(yè)通過多渠道的靈活組合，緩解進出口業(yè)務對資金需求的壓力。在融資規(guī)模和結構上，雖然外貿企業(yè)的負債水平普遍高于工業(yè)企業(yè)，但是必須控制在可控的范圍內，否則，如果外債過高，資金無法及時回籠，就很可能造成資金鏈的斷裂。

　　第二，加強資金預算管理，提高資金使用效率。在資金預算的編制過程中，各業(yè)務部門要充分運用以往的歷史數據，并結合現實的`國內外經濟形勢，預測本部門下一年度的銷售、成本、利潤狀況，編制相應的資金預算。財務部門在綜合、平衡各部門預算的基礎上編制企業(yè)的資金預算，在充分考慮企業(yè)的融資能力、資金回收能力、匯率變動趨勢、出口退稅政策等多方面因素的基礎上，合理安排使用資金，保證企業(yè)的正常運轉，避免資金的閑置與浪費。外貿企業(yè)通過資金的預算管理可以使企業(yè)的管理層全面、系統(tǒng)地了解和把握企業(yè)各方面、各環(huán)節(jié)的經營活動，這樣有利于企業(yè)管理層做出正確的經營決策。通過資金預算管理，使企業(yè)的管理、決策系統(tǒng)化、科學化，讓企業(yè)明確經營目標，增強管理水平，提高資金使用效率。

　　第三，加強內部管理，提高資金周轉速度。搞好資金管理的有效方法是建立一套近似銀行管理系統(tǒng)的模式。在外貿企業(yè)內建立一個內部銀行系統(tǒng)，是一種統(tǒng)一領導和分部管理相結合的資金管理制度。首先，公司對資金實行統(tǒng)一調度管理，資金管理權屬于公司，包括資金的籌集權和分配權，財務部門根據實際情況，調劑資金余缺。其次，將公司流動資金的一定比例以額度的形式下放到各個業(yè)務部，按業(yè)務部分別設置資金額度臺賬登記各部門的資金支出、回籠和結余。各部門在自己的資金額度內使用資金，不得透支。再次，資金額度一經分配，就作為各業(yè)務部門的貸款按日計算利息，若資金過剩，可向財務部門提出申請調低貸款額度。最后，允許各業(yè)務部門之間相互商量拆借資金。這樣一套內部銀行系統(tǒng)將運籌資金的壓力直接轉移到業(yè)務部門，業(yè)務部門為保證本部門資金的順利周轉，必定量入為出，加速回籠資金，減少存貨占用，從而達到加快公司整體資金周轉的目的。

　　第四，增強資金管理意識，加強資金風險防控。對于信用風險，外貿企業(yè)在交易前應對國外客戶進行資信調查，建立客戶信用檔案，規(guī)范信用管理，根據客戶的大小和資信狀況確定不同的收匯方式和貿易方式，從源頭控制信用風險。對于匯率風險，首先要選定合適的計價貨幣。在出口貿易時，盡量選擇匯價呈升值趨勢的硬貨幣計價，在進口貿易時，則選擇匯價呈貶值趨勢的軟貨幣計價。另外，在簽訂外貿合同時可以增加貨幣保值條款以規(guī)避匯率變動產生的匯率風險。其次財務部門要密切關注匯率的波動，通過咨詢專家，建立合適的財務分析模型，合理預測匯率走勢，鎖定換匯成本。第三利用金融衍生工具進行套期保值，如遠期結售匯、外匯期貨、外匯期權等。此外，外貿企業(yè)還可以通過合理匹配收入與支出，提前收款和滯后付款以及凈額結算等方式來管理匯率風險。

　　二、結語

　　一旦血液被病菌感染就會損害到整個企業(yè)的健康。因此，為實現企業(yè)持續(xù)健康的發(fā)展，必須建立并完善企業(yè)的資金管理制度，管好用好資金。只有這樣，外貿企業(yè)才能在紛紜復雜的國際經濟市場中站穩(wěn)腳跟。

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