個人所得稅詳細(xì)申報流程

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2017年個人所得稅詳細(xì)申報流程

　　個人所得稅(personal income tax)是調(diào)整征稅機(jī)關(guān)與自然人(居民、非居民人)之間在個人所得稅的征納與管理過程中所發(fā)生的社會關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。你知道個人所得稅的申報流程是怎樣的嗎?下面是yjbys小編為大家?guī)淼膫€人所得稅申報流程，歡迎閱讀。

　　教您下載表單

　　①雙擊桌面“Internet Explorer”圖標(biāo);

　　②在地址欄里輸入httP://gs.tax861.gov.cn;

　�、郯存I后，進(jìn)入“北京市地方稅務(wù)局個人所得稅服務(wù)管理信息系統(tǒng)”頁面;

　　此頁面分為四大版塊，分別為自行申報納稅人使用、代扣代繳單位使用、個人獨(dú)資合伙企業(yè)使用、個體工商戶使用;

　　首先用戶確定屬于何種版塊，再進(jìn)行操作;

　　本操作說明書是以代扣代繳單位已獲取用戶名、密碼為例進(jìn)行說明。點(diǎn)擊“個人所得稅代扣代繳單位明細(xì)申報”右側(cè)的“進(jìn)入”按鈕;

　　此頁面介紹了兩種申報方式及簡易步驟：一種是以表格下載填寫后再進(jìn)行申報;另一種是客戶端軟件下載填寫后再進(jìn)行申報;用戶根據(jù)各自喜好或操作程度選擇任意一種進(jìn)行操作。

　　用戶只需在第一次申報時下載;

　�、茳c(diǎn)擊“表格下載”圖標(biāo)，頁面彈出“申報表、編碼表”下載頁面;

　�、蔹c(diǎn)擊“代扣代繳個人所得稅明細(xì)申報表”鏈接，系統(tǒng)彈出提示框;

　　建議您下載前先閱讀“填表須知”及“操作步驟”

　�、� 點(diǎn)擊“下載”鏈接，頁面彈出“文件下載”提示窗口;

　�、� 點(diǎn)擊“保存”按鈕，頁面彈出文件“另存為”提示窗口;

　　系統(tǒng)默認(rèn)英文文件名、默認(rèn)文件存放地在桌面上

　�、� 點(diǎn)擊“保存”按鈕，系統(tǒng)自動完成下載表單工作，在桌面上可以看到已下載的“mingxi.exe”壓縮文件包;

　�、� 雙擊“mingxi.exe”文件包，彈出安裝壓縮提示窗口;

　　系統(tǒng)安裝默認(rèn)文件存放地在桌面上

　�、� 點(diǎn)擊“安裝”按鈕，系統(tǒng)自動將壓縮后的文件顯示在桌面上;

　　代扣代繳個人所得稅明細(xì)補(bǔ)稅申報表、代扣代繳個人所得稅明細(xì)退稅申報表和編碼表類下載步驟同上。

　　教您填寫表單

　�、� 鼠標(biāo)雙擊桌面“明細(xì)申報表”，系統(tǒng)出現(xiàn)如下的提示;

　�、� 點(diǎn)擊“啟用宏”按鈕，進(jìn)入EXCEL填寫工作單中;

　　以下說明關(guān)系到您申報數(shù)據(jù)的正確性，請您詳細(xì)閱讀，進(jìn)行表單填寫準(zhǔn)備

　　正常打開的文檔，在工具欄中有一個“保存?zhèn)€稅明細(xì)申報上傳文件”、“增加一行明細(xì)”、“刪除一行明細(xì)”的按鈕;

　　系統(tǒng)自動帶出“申報日期”;

　　此表中黃色區(qū)域需要用戶填寫;

　　此表中灰色區(qū)域由系統(tǒng)自動生成，當(dāng)用戶在黃色區(qū)域中輸入數(shù)據(jù)后，系統(tǒng)將自動生成數(shù)據(jù)累加總和;

　　稅款所屬月份：按如下格式填寫“2003-08”;

　　申報日期：按如下格式填寫“2003-09-08”;

　　“國籍編碼”、“職業(yè)編碼”、“所得項目編碼”三項數(shù)據(jù)，系統(tǒng)均以編碼顯示，否則無效;

　　稅率(%)：請您輸入稅法規(guī)定的數(shù)值。

　　③ 輸入部分相關(guān)數(shù)值

　　國籍編碼：系統(tǒng)默認(rèn)為“001”，代表中國;

　　用戶可以直接輸入國家的名稱或點(diǎn)擊單元格旁邊下拉菜單選擇相應(yīng)國籍編碼。

　�、� 點(diǎn)擊單元格旁邊下拉菜單進(jìn)行選擇時，系統(tǒng)列出明細(xì)選項;

　�、� 選擇相應(yīng)明細(xì)后，系統(tǒng)自動生成相應(yīng)編碼;

　�、� 當(dāng)用戶填寫完“納稅收入額”、“應(yīng)納稅所得額”、“減免稅額”、“本期(次)實繳稅額”數(shù)據(jù)后，表中灰色區(qū)域自動計算;

　　此軟件為您提供了增加、刪除簡易操作，您只需將光標(biāo)移動到需要增加或刪除的行次任意欄，

　�、� 數(shù)據(jù)輸入完畢確認(rèn)無誤后，點(diǎn)擊“保存?zhèn)€稅明細(xì)申報上傳文件”按鈕。在保存過程中，系統(tǒng)會對此表單進(jìn)行檢查，檢查無誤后，系統(tǒng)提示文件保存的具體位置，以繳款書號.csv的固定上傳文件格式為文件名進(jìn)行保存;

　　注意：此操作是將普通表格形式保存成申報上傳的表格形式

　　默認(rèn)文件存放在桌面上

　�、� 點(diǎn)擊“確定”按鈕后，關(guān)閉表單,根據(jù)保存文件位置提示，您可看到已保存的繳款書號.csv文件，填寫表格完畢，

　　當(dāng)代扣代繳單位員工及企業(yè)法人都未達(dá)到納稅標(biāo)準(zhǔn)的，必須申報企業(yè)法人數(shù)據(jù)，進(jìn)行零申報。其中繳款書號不填，應(yīng)納稅得額、稅率(%)、減免稅額、抵免境外稅額、本期(次)實繳稅額填“0”，具體操作如下：

　　數(shù)據(jù)輸入完畢確認(rèn)無誤后，點(diǎn)擊“保存?zhèn)€稅明細(xì)申報上傳”按鈕保存以稅款所屬月份為文件名的固定上傳文件格式;

　　點(diǎn)擊“確定”按鈕后，關(guān)閉表單,根據(jù)保存文件位置提示，您可看到已保存的2003-10.csv文件，填寫表格完畢。

　　教您上傳文件

　�、� 在地址欄里輸入httP://gs.tax861.gov.cn,點(diǎn)擊“個人所得稅代扣代繳單位明細(xì)申報”右側(cè)的“進(jìn)入”按鈕;

　�、邳c(diǎn)擊“代扣代繳單位明細(xì)申報”或“上傳”圖標(biāo)，進(jìn)入登錄頁面;

　　系統(tǒng)默認(rèn)操作是明細(xì)申報表上傳;用戶點(diǎn)擊下拉鍵可選擇退稅申報、補(bǔ)稅申報

　�、� 輸入正確的“稅務(wù)登記證號碼”、“密碼”、選擇“明細(xì)申報”;

　�、� 點(diǎn)擊“登錄”按鈕，進(jìn)入“代扣代繳單位明細(xì)申報信息”頁面;

　　重要說明

　　申報稅款的所屬月份：系統(tǒng)默認(rèn)上月所屬月份

　　上傳申報文件：用戶必須選擇需要上傳的明細(xì)表csv文件

　　申報狀態(tài)表：明細(xì)表上傳后，次日顯示數(shù)據(jù)處理是否合格

　　綜合信息統(tǒng)計表：系統(tǒng)處理申報合格的最終數(shù)據(jù)匯總列表顯示

　�、� 點(diǎn)擊“上傳申報文件”中的“瀏覽”，進(jìn)入“選擇文件”提示頁面;

　　系統(tǒng)默認(rèn)查找范圍在桌面上;您根據(jù)文件在本機(jī)存放的位置進(jìn)行選擇

　�、� 用戶選中所要上傳的文件后，點(diǎn)擊“打開”按鈕;

　�、� 點(diǎn)擊“提交申報”按鈕后，系統(tǒng)首先核對“上傳文件時選定的稅款所屬月份和申報文件中的稅款所屬月份是否一致”，核對無誤后，表單數(shù)據(jù)進(jìn)入“申報文件列表”庫中進(jìn)行數(shù)據(jù)處理，系統(tǒng)提示“申報成功，編號為XXX，請于明日查詢您的申報是否合格”;

　　文件編號：由系統(tǒng)隨機(jī)生成

　　上傳日期：系統(tǒng)默認(rèn)當(dāng)天有效日期

　　處理狀態(tài)：當(dāng)天錄入數(shù)據(jù)顯示為“未處理”狀態(tài)，系統(tǒng)將在夜間對申報表中數(shù)據(jù)進(jìn)行處理，處理結(jié)果在次日顯示，供用戶查詢。

　�、� 系統(tǒng)后臺將當(dāng)天提交申報的數(shù)據(jù)進(jìn)行格式校驗、金額核對，核對無誤后，處理狀態(tài)顯示最終結(jié)果，并將申報表中的數(shù)據(jù)總合列在“綜合信息統(tǒng)計表”欄中;

　　您必須于次日登錄到該頁面，查看數(shù)據(jù)申報是否合格。

　　系統(tǒng)提供“下載”功能，可將已上傳的申報表單下載下來供歷史記錄查詢，操作方法與下載表單操作方法一致

　�、� 直接點(diǎn)擊“返回”按鈕，返回到主頁。

　　常見問題解答

　　1、進(jìn)入“個人所得稅服務(wù)管理信息系統(tǒng)”，輸入稅務(wù)登記證號與密碼后無法進(jìn)入?

　　稅務(wù)登記證號或密碼輸入錯誤。

　　請確認(rèn)稅務(wù)登記證號是否為18位數(shù)值、繼續(xù)使用15位稅務(wù)登記證號進(jìn)行登記的，應(yīng)在末尾補(bǔ)三個“0”、字母區(qū)分大小寫。

　　密碼丟失請與主管稅務(wù)機(jī)關(guān)聯(lián)系，重新設(shè)定新密碼