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財務主管離職審計流程
在日復一日的學習中，大家對知識點應該都不陌生吧？知識點有時候特指教科書上或考試的知識。還在為沒有系統的知識點而發(fā)愁嗎？以下是小編整理的財務主管離職審計流程，希望對大家有所幫助。
財務主管離職審計流程 1
1. 作出審計決定，發(fā)出審計通知書。
1.1對財務主管離職進行審計的決定，由集團財務總監(jiān)作出。
1.2 集團審計專員根據審計決定，向被審計單位發(fā)出《審計通知書》。
1.2.1《審計通知書》的基本內容：
1.2.1.1被審計單位及審計項目名稱;
1.2.1.2審計目的及審計范圍;
1.2.1.3審計時間;
1.2.1.4被審計單位應提供的具體資料和其他必要的協助
1.2.1.5審計專員的簽名和簽發(fā)日期
1.2.2《審計通知書》紙質掃描件，發(fā)至被審計單位總經理和財務主管的電子信箱，并電話告知。
1.2.3《審計通知書》應在進入審計單位前5天發(fā)出。
2. 現場審計
2.1 現任財務主管和后任財務主管的交接
2.1.1交接的范圍：憑證、帳簿、報表、臺帳、登記簿、預算、合同協議、公司文件、發(fā)票及納稅申報資料、海關和外匯資料、網銀、網稅、各種證照、章印鑰匙、其他需要移交的資料。
2.1.2交接程序
2.1.2.1離任的財務主管按照上述范圍列出清單，帳簿要按最末級科目打印出紙質文件。
2.1.2.2接任的財務主管按照清單，有實物的清點實物，電子介質的'，接收存放路徑和操作密碼。
2.1.2.3前后任財務主管和審計專員在紙質清單和帳簿上簽字。
2.2現金審查
2.2.1按帳面數盤點庫存現金，有關人員在盤點記錄上簽字。
2.2.2審查現金收入的完整性。
2.3審查現金支出的合規(guī)性和真實性。
2.3銀行存款的審查
2.3.1編制銀行存款余額調節(jié)表，有關人員在調節(jié)表上簽字。
2.3.2銀行存款收入完整性的審查。
2.3.3銀行存款支出合規(guī)性和真實性的審查
2.4按帳面數盤點應收票據，有關人員在盤點表上簽字。
2.5帳務核對
2.5.1外帳和內帳的核對，差異部分要有具體的原因和憑證支持。
2.5.2內帳和預算執(zhí)行報告的核對，資產負債表的項目余額必須一致，利潤表的本年發(fā)生額必須一致，如有差異，離任的財務主管負責調整，調整的結果要得到審計專員的認可。
3. 審計結果的溝通和確認
3.1上述審計程序結束后，審計專員應編制審計情況匯總表，并就本次審計的有關情況，與離任的財務主管進行交流和溝通。雙方意見一致時，離任的財務主管應在匯總表上簽名確認。
3.2在與離任財務主管交流溝通后，審計專員應就本次審計情況與被審計單位的總經理進行交流溝通，雙方意見一致時，總經理應在匯總表上簽名確認。
3.3如果離任的財務主管或總經理與審計專員不能取得一致意見。他們應在匯總表上注明持異議的具體事項和理由，并簽名。
4.起草和提交審計報告
4.1審計結束后，審計專員應向集團總裁和財務總監(jiān)提交審計報告。
4.2提交的審計報告應同時抄送各有關人員。
財務主管離職審計流程 2
1、員工離職應提前30天將書面《辭職報告》提交給部門經理。
2、部門經理對離職員工進行離職面談，查明其離職原因，并依據此員工平時的工作表現，看此人是否值得挽留，對值得挽留的盡量進行挽留，挽留成功的收回辭呈，復崗工作；無法挽留的呈報總經理，經總經理批準后，通知管理部按公司規(guī)定予以辦理離職手續(xù)。
3、離職員工須在離職前填寫《員工離職清產表》，將所持有的`公司證件、工具、內部鑰匙及相關資料等公司財務交回管理部核收，管理部核收無誤后在《員工離職清產表》上簽字確認。
4、財務部對離職員工做財務清算（包括所借款項、出差報銷等），核實無誤后，在《員工離職清產表》上簽字確認。
5、離職員工須在離職前填寫《員工離職工作交接表》，認真配合工作接收人做好工作的交接，接收人在對要接收的工作內容、工作職責等詳細了解后，在《員工離職工作交接表》上簽字確認。
6、離職員工將填寫完整的《員工離職清產表》和《員工離職工作交接表》交總經理審批，經總經理簽字后方可離開公司。
7、總經理在離職員工辦理完離職手續(xù)后，對其進行離職面談。
8、凡居住在員工宿舍的離職員工，在離職日起二日內搬離宿舍，不得借故拖延，將所使用的床位、抽屜、桌子等清理干凈，如有損壞照價賠償，所攜出的物品須經宿舍負責人檢查，并提前在管理部進行備案登記。
9、管理部及時將離職員工的檔案重新歸檔；及時關閉離職員工工作平臺、退訂61電話等。
10、離職員工的所有薪資在次月發(fā)薪日結清。
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