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2017證券從業(yè)考試《證券市場》考點(diǎn)之一些典型行為的法律責(zé)任
一些典型行為的法律責(zé)任有哪些你知道嗎?你知道一些典型行為的法律責(zé)任嗎?下面是yjbys小編為大家?guī)淼年P(guān)于一些典型行為的法律責(zé)任的知識，歡迎閱讀。
(一)虛報(bào)注冊資本、欺詐取得公司登記、虛假出資的含義
1、虛報(bào)的含義
(1)目的：騙取公司登記 (2)行為：故意夸大，實(shí)際沒有或注冊資本不足
(3)對象：注冊資本金額 (4)范圍：提交虛假材料、欺詐取得公司登記、虛假出資等
2、虛假材料的含義
(1)申請書(設(shè)立、變更、注銷) (2)公司章程 (3)驗(yàn)資證明 (4)其他批準(zhǔn)文件
3、欺詐取得公司登記含義
(1)手段：采取其他隱瞞事實(shí)真相方法 (2)結(jié)果：欺騙公司登記機(jī)關(guān)并取得公司登記
(二)虛報(bào)注冊資本、欺詐取得公司登記、虛假出資的責(zé)任
1、責(zé)令改正：公司登記機(jī)關(guān)
2、處以罰款
(1)虛報(bào)注冊資本，虛報(bào)部分的5%-15%
(2)發(fā)起人、股東，虛假出資的5%-15%
(3)虛假材料或欺詐取得登記的，5萬-50萬
3、撤銷公司登記或者吊銷營業(yè)執(zhí)照
(三)其他行為的法律責(zé)任
1、抽逃出資的法律責(zé)任
(1)責(zé)令改正：公司登記機(jī)關(guān) (2)罰款：抽逃出資金額的5%-15%
2、另立賬簿的法律責(zé)任
(1)責(zé)令改正：縣級以上政府財(cái)政部門 (2)罰款：5萬-50萬
【單選】虛報(bào)注冊資本騙取公司登記的，公司登記機(jī)關(guān)對違法公司處以虛報(bào)資本部分()罰款
A.1%-5% B.5%-15% C.5%-10% D.10%-15%
答案：B 解析：涉及虛假出資、虛報(bào)資本、抽逃注冊資本的，都是處以虛報(bào)、抽逃、虛假出資部分的5%-15%
【單選】公司發(fā)起人、股東在公司成立后抽逃出資的，由公司登記機(jī)關(guān)責(zé)令改正，處以所抽逃出資金額的()罰款
A.5%-15% B.2%-10% C.5%-20% D.10%-20%
答案：A 解析：涉及資本金的罰款標(biāo)準(zhǔn)都是5%-15%，記住
3、財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告虛假記載的法律責(zé)任
(1)前提：虛假記載或隱瞞重要事實(shí) (2)對象：直接負(fù)責(zé)的主管人員和直接責(zé)任人
(3)責(zé)任：3萬-30萬罰款
4、不依法提取法定公積金的法律責(zé)任
(1)責(zé)令補(bǔ)足金額：縣級以上政府財(cái)政部門 (2)罰款：20萬以下
5、清算中違法違規(guī)行為人員的法律責(zé)任
(1)未按照公司法規(guī)定通知、公告?zhèn)鶛?quán)人 a.責(zé)令改正：公司登記機(jī)關(guān) b.罰款：1萬-10萬
(2)隱匿財(cái)產(chǎn)，虛假記載資產(chǎn)負(fù)債表或財(cái)產(chǎn)清單，或未清償債務(wù)前分配公司財(cái)產(chǎn)
a.責(zé)令改正：公司登記機(jī)關(guān)
b.罰款：隱匿財(cái)產(chǎn)或分配財(cái)產(chǎn)5%-10%，主管人員和直接責(zé)任人1萬-10萬
(3)開展與清算無關(guān)的經(jīng)營活動
a.予以警告：公司登記機(jī)關(guān)
b.罰款：沒收全部違法所得
(4)未按規(guī)定報(bào)送清算報(bào)告或隱瞞、遺漏重大事項(xiàng)
a.責(zé)令改正：公司登記機(jī)關(guān)
(5)清算成員利用職權(quán)徇私作弊、謀取非法收入或侵占公司財(cái)產(chǎn)
a.責(zé)令改正：退換公司財(cái)產(chǎn) b.罰款：沒收違法所得，違法所得1倍-5倍罰款
6、清算中違法違規(guī)行為人員的法律責(zé)任
1)資產(chǎn)評估、驗(yàn)資、驗(yàn)證機(jī)構(gòu)
a.提供虛假材料
(a)罰款：沒收違法所得，1倍-5倍罰款
(b)責(zé)令停業(yè)、吊銷責(zé)任人資格證、吊銷營業(yè)執(zhí)照
b.因過失提供重大遺漏的報(bào)告
(a)責(zé)令改正：公司登記機(jī)關(guān)
(b)罰款：所得收入1倍-5倍
(c)責(zé)令停業(yè)、吊銷責(zé)任人資格證、吊銷營業(yè)執(zhí)照
c.評估、驗(yàn)資、驗(yàn)證結(jié)果不實(shí)，對債權(quán)人造成損失
(a)能證明無過錯的：不承擔(dān)責(zé)任
(b)不能證明無過錯的：在不實(shí)金額范圍內(nèi)承擔(dān)賠償責(zé)任
2)公司登記機(jī)關(guān)
a.對不符合公司法規(guī)定的申請予以登記
b.對符合公司法規(guī)定的申請不予登記
結(jié)果：對直接負(fù)責(zé)人的主管人員和其他責(zé)任人，行政處分
3)公司登記機(jī)關(guān)上級部門
a.強(qiáng)令對不符合公司法規(guī)定的申請予以登記
b.強(qiáng)令對符合公司法規(guī)定的申請不予登記
c.對違法登記行為進(jìn)行包庇
結(jié)果：對直接負(fù)責(zé)人的主管人員和其他責(zé)任人，行政處分
4)未依法登記冒用名義，冒用未登記名義的公司
a.予以取締：公司登記機(jī)關(guān)
b.罰款：可并處10萬元以內(nèi)罰款
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