2017證券從業(yè)資格考試《金融基礎(chǔ)知識》強(qiáng)化測試試題及答案
強(qiáng)化測試試題一：
選擇題
(1) 公司債券的種類不包括( )。
A: 信用公司債券
B: 不動產(chǎn)抵押公司債券
C: 財務(wù)公司債券
D: 保證公司債券
答案:C
解析:
公司債券的種類包括：①信用公司債券;②不動產(chǎn)抵押公司債券;③保證公司債券;④
收益公司債券;⑤可轉(zhuǎn)換公司債券;⑥附認(rèn)股權(quán)證的公司債券;⑦可交換債券。
(2) 恒生指數(shù)的成分股的市價總值要占香港所有上市股票市價總值的( )%左右。
A: 50
B: 60
C: 70
D: 80
答案:C
解析:
恒生指數(shù)的成分股的市價總值要占香港所有上市股票市價總值的70%左右。
恒生指數(shù)的成分股并不固定，自1969年以來已作了10多次調(diào)整，
從而使成分股更具有代表性，使恒生指數(shù)更能準(zhǔn)確反映市場變動狀況。
(3) 銀行間債券市場發(fā)行的記賬式國債，主要面向( )。
A: 企業(yè)
B: 銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)
C: 個人
D: 國外機(jī)構(gòu)
答案:B
解析:
記賬式國債的發(fā)行采用公開招標(biāo)方式，可分為證券交易所市場發(fā)行、
銀行間債券市場發(fā)行以及同時在銀行間債券市場和證券交易所市場發(fā)行(又稱為“
跨市場發(fā)行”)3種情況。
個人投資者可以購買證券交易所市場發(fā)行和跨市場發(fā)行的記賬式國債，
而銀行間債券市場的發(fā)行主要面向銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)等機(jī)構(gòu)投資者。
(4) 上海證券代碼和深圳證券代碼都為一組( )位數(shù)字。
A: 4
B: 5
C: 6
D: 7
答案:C
解析: 上海證券代碼和深圳證券代碼都為一組6位數(shù)字。
(5) 證券投資基金當(dāng)事人中，基金運(yùn)營的核心是( )。
A: 基金管理人
B: 基金持有人
C: 基金托管人
D: 基金投資者
答案:A
解析:
基金管理人是基金的組織者和管理者，負(fù)責(zé)基金資產(chǎn)的經(jīng)營，是基金運(yùn)營的核心。
(6) 我國現(xiàn)行的首次公開發(fā)行股票的定價方式是( )。
A: 協(xié)商定價方式
B: 詢價方式
C: 上網(wǎng)競價方式
D: 市價折扣方式
答案:B
解析:
股票發(fā)行的定價方式，可以采取協(xié)商定價方式，也可以采取詢價方式、上網(wǎng)競價方式等。我國《證券發(fā)行與承銷管理辦法》規(guī)定，
首次公開發(fā)行股票以詢價方式確定股票發(fā)行價格。
(7) 馬柯維茨的資產(chǎn)組合管理理論認(rèn)為，只要兩種資產(chǎn)收益率的相關(guān)系數(shù)不為( )，分散投資于兩種資產(chǎn)就具有降低風(fēng)險的作用。
A: 1
B: 1.5
C: 2
D: 2.5
答案:A
解析:
馬柯維茨的資產(chǎn)組合管理理論認(rèn)為，只要兩種資產(chǎn)收益率的相關(guān)系數(shù)不為1，
分散投資于兩種資產(chǎn)就具有降低風(fēng)險的作用。
(8) 股息率可調(diào)整優(yōu)先股票的特點(diǎn)不包括( )。
A: 股息率是可變動的
B: 股息率的變化一般與公司經(jīng)營狀況有關(guān)
C: 股息率隨市場上其他證券價格或者銀行存款利率的變化作調(diào)整
D: 有利于擴(kuò)大股票發(fā)行量
答案:B
解析:
股息率可調(diào)整優(yōu)先股票是指股票發(fā)行后，
股息率可以根據(jù)情況按規(guī)定進(jìn)行調(diào)整的優(yōu)先股票。
這種股票與一般優(yōu)先股票股息率事先固定的特點(diǎn)不同，它的特性在于股息率是可變動的。但是，股息率的變化一般又與公司經(jīng)營狀況無關(guān)，
而主要是隨市場上其他證券價格或者銀行存款利率的變化作調(diào)整。
股息率可調(diào)整優(yōu)先股票的產(chǎn)生，主要是為了適應(yīng)國際金融市場不穩(wěn)定、
各種有價證券價格和銀行存款利率經(jīng)常波動以及通貨膨脹的情況。發(fā)行這種股票，
可以保護(hù)股票持有者的利益，同時對股份公司來說，有利于擴(kuò)大股票發(fā)行量。
(9) 下列不屬于貨幣政策三大法寶的是( )。
A: 再貼現(xiàn)
B: 利率政策
C: 存款準(zhǔn)備金
D: 公開市場業(yè)務(wù)
答案:B
解析:
貨幣政策由貨幣政策目標(biāo)和貨幣政策工具兩部分內(nèi)容構(gòu)成。
我國貨幣政策工具主要包括公開市場業(yè)務(wù)、存款準(zhǔn)備金、再貸款與再貼現(xiàn)、利率政策、
匯率政策和窗口指導(dǎo)6大類。在這6大類貨幣政策工具中，公開市場業(yè)務(wù)、
存款準(zhǔn)備金和再貼現(xiàn)是現(xiàn)代中央銀行應(yīng)用最為廣泛的貨幣政策工具，被稱為貨幣政策的
“三大法寶”。不包括選項B“利率政策”。
(10)全國性社會保障基金屬于國家控制的財政收入，這部分資金的投資方向有嚴(yán)格限制，主要投向( )。
A: 債券市場
B: 股票市場
C: 基金市場
D: 國債市場
答案:D
解析:
全國性社會保障基金屬于國家控制的財政收入，主要用于支付失業(yè)救濟(jì)和退休金，
是社會福利網(wǎng)的最后一道防線，對資金的安全性和流動性要求非常高。
這部分資金的投資方向有嚴(yán)格限制，主要投向國債市場。
(11) 根據(jù)修訂后的《中國人民銀行法》，下列不屬于中國人民銀行職責(zé)的是( )。
A: 監(jiān)督管理銀行間債券市場、外匯市場
B: 發(fā)行人民幣，管理人民幣流通
C: 開展與銀行業(yè)監(jiān)督管理有關(guān)的國際交流、合作活動
D: 維護(hù)支付、清算系統(tǒng)的正常運(yùn)行
答案:C
解析:
《中國人民銀行法》第4條規(guī)定了中國人民銀行的職責(zé)：①
發(fā)布與履行其職責(zé)有關(guān)的命令和規(guī)章;②依法制定和執(zhí)行貨幣政策;③發(fā)行人民幣，
管理人民幣流通;④監(jiān)督管理銀行間同業(yè)拆借市場和銀行間債券市場;⑤實(shí)施外匯管理，監(jiān)督管理銀行間外匯市場;⑥監(jiān)督管理黃金市場;⑦持有、管理、__________經(jīng)營國家外匯儲備、黃金儲備;⑧經(jīng)理國庫;⑨維護(hù)支付、清算系統(tǒng)的正常運(yùn)行;⑩指導(dǎo)、部署金融業(yè)反洗錢工作，負(fù)責(zé)反洗錢的資金監(jiān)測;負(fù)責(zé)金融業(yè)的統(tǒng)計、調(diào)查、分析和預(yù)測;作為國家的中央銀行，從事有關(guān)的國際金融活動;國務(wù)院規(guī)定的其他職責(zé)。
(12) 企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司發(fā)行金融債券后資本充足率不低于( )。
A: 4%
B: 5%
C: 8%
D: 10%
答案:D
解析:
企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司已發(fā)行、尚未兌付的金融債券總額不得超過其凈資產(chǎn)總額的100%，
發(fā)行金融債券后，資本充足率不低于10%。
(13)發(fā)行人按規(guī)定提前贖回混合資本債券、延期支付利息或混合資本債券到期延支付本金和利息時，應(yīng)提前( )個工作日報中國人民銀行備案。
A: 3
B: 5
C: 10
D: 20
答案:B
解析:
發(fā)行人按規(guī)定提前贖回混合資本債券、
延期支付利息或混合資本債券到期延期支付本金和利息時，應(yīng)提前5
個工作日報中國人民銀行備案，通過中國貨幣網(wǎng)、中國債券信息網(wǎng)公開披露;同時，
作為重大會計事項在年度財務(wù)報告中披露。
(14) 私募基金的特點(diǎn)是( )。
A: 能進(jìn)行公開的發(fā)售和宣傳
B: 只能采取非公開的方式發(fā)行
C: 監(jiān)管機(jī)構(gòu)對基金的投資者資格和人數(shù)無限制
D: 投資范圍受限制
答案:B
解析:
私募基金是向特定的投資者發(fā)售的基金，其特點(diǎn)主要包括：①
私募基金不能進(jìn)行公開發(fā)售和宣傳推廣，只能采取非公開方式發(fā)行;②
基金份額的投資金額較高，風(fēng)險較大，監(jiān)管機(jī)構(gòu)對投資者的資格和人數(shù)會加以限制;③
基金的投資范圍較廣，在基金運(yùn)作和信息披露方面所受的限制和約束較少。
(15) 所有在中國境內(nèi)注冊的證券公司，按其營業(yè)收入的( )繳納證券投資者保護(hù)基金。
A: 0.5%～5%
B: 0.5%～3%
C: 1%～5%
D: 1%～3%
答案:A
解析:
所有在中國境內(nèi)注冊的證券公司，按其營業(yè)收入的0.5%～5%
繳納證券投資者保護(hù)基金，經(jīng)營管理和運(yùn)作水平較差、風(fēng)險較高的證券公司，
應(yīng)當(dāng)按較高比例繳納基金。
(16) 保險公司次級定期債務(wù)是指( )。
A:保險公司經(jīng)批準(zhǔn)定向募集的、期限在5年以上(含5年)，本金和利息的清償順序列于保單責(zé)任和其他負(fù)債之后、先于保險公司股權(quán)資本的保險公司債務(wù)
B:保險公司經(jīng)批準(zhǔn)定向募集的、期限在3年以上(含3年)，本金和利息的清償順序列于保單責(zé)任和其他負(fù)債之后、先于保險公司股權(quán)資本的保險公司債務(wù)
C:保險公司經(jīng)批準(zhǔn)定向募集的、期限在5年以上(含5年)，本金和利息的清償順序列于保單責(zé)任和其他負(fù)債之前、先于保險公司股權(quán)資本的保險公司債務(wù)
D:保險公司經(jīng)批準(zhǔn)定向募集的、期限在5年以上(不含5年)，本金和利息的清償順序列于保單責(zé)任和其他負(fù)債之前、先于保險公司股權(quán)資本的保險公司債務(wù)
答案:A
解析:
保險公司次級定期債務(wù)是指保險公司經(jīng)批準(zhǔn)定向募集的，期限在5年以上(含5年)，
本金和利息的清償順序列于保單責(zé)任和其他負(fù)債之后、
先于保險公司股權(quán)資本的保險公司債務(wù)。
(17) 采用客戶調(diào)查問卷方法時，金融機(jī)構(gòu)通常根據(jù)( )
匹配原則，避免誤導(dǎo)投資者和和錯誤銷售。
A: 客戶評級和證券評級
B: 客戶分級和證券分級
C: 客戶評級和資產(chǎn)評級
D: 客戶分級和資產(chǎn)分級
答案:D
解析:
實(shí)踐中，金融機(jī)構(gòu)通常采用客戶調(diào)查問卷、產(chǎn)品風(fēng)險評估與充分披露等方法，
根據(jù)客戶分級和資產(chǎn)分級匹配原則，避免誤導(dǎo)投資者和錯誤銷售。
(18) 衡量財務(wù)流動性狀況最常用的指標(biāo)不包括( )。
A: 銷售周轉(zhuǎn)率
B: 流動比率
C: 杠桿比率
D: 速動比率
答案:C
解析:
衡量財務(wù)流動性狀況需要從資產(chǎn)負(fù)債整體考量，最常用的指標(biāo)包括流動比率、速動比率、應(yīng)收賬款平均回收期、銷售周轉(zhuǎn)率等。
(19) 金融市場常被看作國民經(jīng)濟(jì)的“晴雨表”和“氣象臺”，這反映了金融市場的( )。
A: 調(diào)節(jié)功能
B: 資產(chǎn)配置功能
C: 集聚功能
D: 反映功能
答案:D
解析:
金融市場歷來被國民稱為“晴雨表”和“氣象臺”，是公認(rèn)的國民經(jīng)濟(jì)信號系統(tǒng)，
反映微觀經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行情況、反映國民經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行情況、
顯示企業(yè)的發(fā)展動態(tài)以及了解市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展動態(tài)。
(20) 在我國，企業(yè)債券的發(fā)行采取( )。
A: 核準(zhǔn)制或?qū)徟?/p>
B: 審批制或注冊制
C: 發(fā)審委制度
D: 保薦制度
答案:B
解析:
在我國，企業(yè)債券的發(fā)行采取審批制或注冊制;公司債券的發(fā)行采取核準(zhǔn)制，
引進(jìn)發(fā)審委制度和保薦制度。
強(qiáng)化測試試題二：
選擇題
1.某客戶在辦理外匯業(yè)務(wù)時向銀行工作人員詢問如何能在規(guī)定的5萬美元額度之外將多余的3萬美元現(xiàn)鈔兌換成人民幣(結(jié)匯)。該工作人員的做法不妥當(dāng)?shù)氖? )。
A.因為擔(dān)心在“監(jiān)管規(guī)避”方面違規(guī)，告訴客戶沒有任何辦法
B.建議客戶將這3萬美元轉(zhuǎn)入其家入賬戶后結(jié)匯
C.建議客戶若不急用，明年初再來結(jié)匯
D.建議客戶在不急用的情況下可選擇購買有關(guān)外匯產(chǎn)品
2.我國的銀行自律組織是中國銀行業(yè)協(xié)會(ChinA BAnking AssoCiA.tion,CBA.)，成立于 年，是在 登記注冊的全國性非營利社會團(tuán)體。( )
A.2000;民政部
B.2000;國家工商管理局
C.2001;民政部
D.2001;國家工商管理局
3.承擔(dān)支持進(jìn)出口貿(mào)易融資任務(wù)的政策性銀行是( )。
A.國家開發(fā)銀行
B.中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行
C.中國進(jìn)出口銀行
D.中國銀行
4.( )，銀監(jiān)會正式批準(zhǔn)中國郵政儲蓄銀行開業(yè)。
A.2006年12月31日
B.1997年7月1日
C.1986年12月31日
D.1979年1月1日
5.( )是我國第一家批準(zhǔn)設(shè)立境內(nèi)代表處的外資銀行。
A.匯豐銀行
B.渣打銀行
C.瑞士銀行
D.日本輸出入銀行
6.某企業(yè)客戶需要在很短的時間內(nèi)進(jìn)行一筆較大金額的匯款，以下最為適宜的匯款方式為( )。
A.電匯
B.票匯
C.信匯
D.以上方法沒有差別
7.貸款業(yè)務(wù)是( )。
A.銀行最主要的資金來源
B.銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)
C.銀行的中間業(yè)務(wù)
D.銀行最主要的資金運(yùn)用
8.我國貨幣政策有“三大法寶”，其中最精確、可以用來微調(diào)貨幣供應(yīng)量的是( )。
A.公開市場業(yè)務(wù)
B.再貼現(xiàn)
C.存款準(zhǔn)備金
D.基準(zhǔn)利率
9.李小姐在2007年2月1日存入一筆1000元的活期存款，3月1日取出全部本金，如果按照積數(shù)計息法計算，假設(shè)年利率為0.72%，扣除5%利息稅后，他能取回的全部金額是( )元。
A.1000.53
B.1000.60
C.1000.56
D.1000.48
10.以下哪一項明顯違反了“勤勉盡職”的要求?( )
A.對所在機(jī)構(gòu)誠實(shí)信用
B.在工作中時常打私人電話，上網(wǎng)瀏覽個人感興趣的內(nèi)容
C.切實(shí)履行崗位職責(zé)
D.維護(hù)所在機(jī)構(gòu)商業(yè)信譽(yù)
11.由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險是( )。
A.操作風(fēng)險 B.市場風(fēng)險
C.信用風(fēng)險 D.價格風(fēng)險
12.下面哪一種類型的存款免繳儲蓄存款利息所得稅?( )
A.定活兩便儲蓄存款 B.個人通知存款
C.教育儲蓄存款 D.存本取息
13.不屬于銀行最主要的三大風(fēng)險的是( )。
A.信用風(fēng)險
B.操作風(fēng)險
C.市場風(fēng)險
D.戰(zhàn)略風(fēng)險
14.托收銀行與代收銀行對托收的款項是否收到不負(fù)責(zé)，可見托收屬于( )。
A.商業(yè)信用
B.銀行信用
C.政府信用
D.個人信用
15.在銀行的財務(wù)報表中，“存放中央銀行款項”屬于( )。
A.所有者權(quán)益
B.流動負(fù)債
C.流動資產(chǎn)
D.長期資產(chǎn)
16.下列關(guān)于貪腐罪的說法中，說法錯誤的是( )。
A.貪腐罪是指國家工作人員利用職務(wù)上的便利，侵吞、竊取、騙取或者以其他手段非法占有公共財物的行為
B.本罪侵犯的客體是國家機(jī)關(guān)、國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位工作人員職務(wù)行為的廉價性，不可收買性
C.貪腐罪本罪主體是特殊主體
D.貪腐罪本罪在主觀方面是故意，一般來說具有非法占有目的，但并不以此作為定罪的依據(jù)
17.存款客戶向存款機(jī)構(gòu)提供的轉(zhuǎn)賬憑證或填寫的存款憑條是( )。
A.要約邀請
B.要約
C.承諾
D.合同
18.存款機(jī)構(gòu)收妥存款資金入賬，并向存款客戶出具存單或進(jìn)賬單是( )。
A.要約邀請
B.要約
C.承諾
D.合同
19.信用證業(yè)務(wù)的特點(diǎn)不包括( )。
A.銀行可在信用證業(yè)務(wù)中提供多種融資、咨詢服務(wù)
B.開證行是首要付款人
C.信用證業(yè)務(wù)處理的是單據(jù)，而不是與單據(jù)有關(guān)的貨物、服務(wù)或其他行為
D.信用證是一種無條件的支付承諾
20 .根據(jù)《公司法》的規(guī)定，公司股東依法享有的權(quán)利不包括( )。
A.資產(chǎn)收益 B.選擇管理者
C.批準(zhǔn)破產(chǎn) D.參與重大決策
參考答案：
1A【解析】監(jiān)管規(guī)避是指為逃避法律、法規(guī)中禁止性、義務(wù)性以及程序性規(guī)定而采取的以合法的形式逃避法定義務(wù)、掩蓋非法或違規(guī)事實(shí)的行為。題干中的情況沒有明顯跡象表明客戶是為逃避法定義務(wù)、掩蓋非法或違規(guī)事實(shí)，因此不應(yīng)因為擔(dān)心違反“監(jiān)管規(guī)避”的規(guī)定而不告訴客戶合法可行的處理方法。
2A【解析】中國銀行業(yè)協(xié)會(China Banking Association,CBA)成立于2000年5月，是經(jīng)中國人民銀行和民政部批準(zhǔn)成立，并在民政部登記注冊的全國性非營利社會團(tuán)體，是中國銀行業(yè)自律組織。
3C【解析】三大政策性銀行分別是：國家開發(fā)銀行、中國進(jìn)出口銀行和中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行。它們分別承擔(dān)：國家重點(diǎn)建設(shè)項目融資，支持進(jìn)出口貿(mào)易融資和農(nóng)業(yè)政策性貸款的任務(wù)，中國銀行不是政策性銀行，屬于四大商業(yè)銀行之一。
4A【解析】郵政儲蓄以“銀行”的概念在我們身邊出現(xiàn)，是比較陌生的，所以初步判斷應(yīng)該是近一兩年的事情，這樣其他三項都自然被排除。
5D【解析】1979年，日本輸出入銀行在北京設(shè)立代表處，是我國批準(zhǔn)設(shè)立的第一家外資銀行代表處。
6A【解析】電匯、票匯、信匯是三種主要的匯款方式。電匯特點(diǎn)是交款迅速，安全可靠，費(fèi)用高。多用于急需匯款和大額匯款。所以我們應(yīng)選擇A。票匯是指應(yīng)匯款人申請由匯出行開立以其國外分行或代理行為付款行的匯票，交由匯款人親自寄送或親自攜帶出國，憑票取款。其特點(diǎn)是主要用于國外業(yè)務(wù)，由匯款人親自受理。信匯是指匯出行應(yīng)匯款人申請，將信匯委托書通過郵局或快遞公司傳遞給匯入行，授權(quán)匯入行付款給收款人。包括我國在內(nèi)的許多國家都基本不再使用信匯了。
7D【解析】存款業(yè)務(wù)是銀行最主要的資金來源，也是銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)。而貸款業(yè)務(wù)則是銀行最主要的資金運(yùn)用。銀行資金除用于貸款業(yè)務(wù)外，也用于投資業(yè)務(wù)。而銀行的中間業(yè)務(wù)則是向客戶提供服務(wù)。
8A【解析】公開市場操作是指貨幣當(dāng)局根據(jù)當(dāng)時的經(jīng)濟(jì)狀況而決定在金融市場上出售或購入政府債券，特別是短期國庫券，用以影響基礎(chǔ)貨幣，從而調(diào)節(jié)貨幣供應(yīng)量和利率，達(dá)到宏觀調(diào)控的目的。同法定存款準(zhǔn)備金率和貼現(xiàn)窗口相比，公開市場業(yè)務(wù)具有明顯的優(yōu)越性：①可以直接調(diào)控銀行系統(tǒng)的準(zhǔn)備金率;②中央銀行通過公開市場業(yè)務(wù)可以“主動出擊”，避免了貼現(xiàn)機(jī)制的“被動等待”;③通過公開市場業(yè)務(wù)，中央銀行可以對貨幣供應(yīng)量進(jìn)行微調(diào)，避免法定準(zhǔn)備金率政策的震動效應(yīng);④中央銀行通過公開市場業(yè)務(wù)可以進(jìn)行連續(xù)性、經(jīng)常性以及試探性的操作，也可以進(jìn)行逆向操作，以靈活調(diào)節(jié)貨幣供應(yīng)量。
9A【解析】若使用積數(shù)計算息法，則計算天數(shù)為28天。計算過程中，利息金額算至分位，分以下屬數(shù)四舍五入。因此，李小姐取回的全部金額為：
1000+1000×28360×072%×(1-5%)=100053(元)。
10B【解析】勤勉盡職是指銀行從業(yè)人員應(yīng)勤勉謹(jǐn)慎，對所在機(jī)構(gòu)負(fù)有誠實(shí)信用義務(wù)，切實(shí)履行崗位職責(zé)，維護(hù)所在機(jī)構(gòu)商業(yè)信譽(yù)。A、C、D都是積極的態(tài)度，是勤勉盡職的具體要求。只有B明顯違反公司制度，影響公司利益。故選B。
11A【解析】操作風(fēng)險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序，人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險，存在于銀行業(yè)務(wù)和管理的各方面，即可轉(zhuǎn)化為其他風(fēng)險。
12C【解析】國家為了鼓勵教育，對于父母給子女接受非義務(wù)教育而存的錢是免征利息稅的，其他存款都不具備特殊意義。國家對其進(jìn)行特別鼓勵。
13D【解析】對于大多數(shù)銀行來說，信用風(fēng)險幾乎存在于銀行的所有業(yè)務(wù)之中，是銀行風(fēng)險最復(fù)雜也最主要的風(fēng)險種類。市場風(fēng)險是指市場價格的不利變動而使銀行表內(nèi)、表外業(yè)務(wù)可能發(fā)生損失的風(fēng)險。包括利率、匯率、股票價格、商品價格變動帶來的風(fēng)險。也是銀行面臨的主要風(fēng)險種類。操作風(fēng)險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序，人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險，存在于銀行業(yè)務(wù)和管理的各方面，且具有可轉(zhuǎn)性，即可轉(zhuǎn)化為其他風(fēng)險。這是銀行面臨的最主要的三大風(fēng)險。
戰(zhàn)略風(fēng)險是指銀行在追求短期商業(yè)目的和長期發(fā)展目標(biāo)的系統(tǒng)化管理過程中，不適當(dāng)?shù)奈磥戆l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅銀行未來發(fā)展的潛在風(fēng)險。
14A【解析】貨款能否收到完全取決于進(jìn)口人的信用，銀行對托收款項能否收到不承擔(dān)責(zé)任。
15C【解析】存放中央銀行款項是商業(yè)銀行存放在中央銀行的存款，首先，這屬于商業(yè)銀行的資產(chǎn)，其次，這筆資產(chǎn)可以方便的變現(xiàn)，是為了保證商業(yè)銀行資金的流動性而存放的，故屬于流動資產(chǎn)。
16D【解析】A說明了貪腐罪的性質(zhì)。B本罪侵犯的客體是國家機(jī)關(guān)、國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位工作人員職務(wù)行為的廉價性，不可收買性。本罪的行為對象是公共財物。C本罪主體是特殊主體，為國家工作人員，或受國家機(jī)關(guān)、國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位、人民團(tuán)體委托管理，經(jīng)營國有財產(chǎn)的人員。A、B、C均正確。D本罪在主觀方面是故意，并且具有非法占有目的。
17B【解析】須知合同完成要經(jīng)歷要約和承諾兩個階段，而轉(zhuǎn)賬憑證和存款憑條是客戶向存款機(jī)構(gòu)提供的，只有提供之后才能辦理業(yè)務(wù)，故應(yīng)屬于要約。
18C【解析】承諾是受要約人同意要約的意思表示。即受約人同意接受要約的全部條件而與要約人成立合同。這時銀行已經(jīng)接受了客戶的存款憑條，并開展了業(yè)務(wù)，說明受約人已經(jīng)同意了要約的全部條件。開具存單或進(jìn)賬單，合同成立。屬于承諾。
19D【解析】信用證是由銀行根據(jù)申請人的要求，向受益人開立的載有一定金額，在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)在指定地點(diǎn)付款的書面保證文件，是一種有條件的銀行支付承諾。
20C【解析】《公司法》第一百八十八條規(guī)定，清算組在清理公司財產(chǎn)、編制資產(chǎn)負(fù)債表和財產(chǎn)清單后，發(fā)現(xiàn)公司財產(chǎn)不足清償債務(wù)的，應(yīng)當(dāng)依法向人民法院申請宣告破產(chǎn)。公司經(jīng)人民法院裁定宣告破產(chǎn)后，清算組應(yīng)當(dāng)將清算事務(wù)移交給人民法院。可見裁定宣告破產(chǎn)是人民法院的職責(zé)，故D選項的表述錯誤。
作為公司股東，可以參與公司管理，即選擇管理者，參與重大決策，作為出資者，當(dāng)然享有資產(chǎn)受益權(quán)。
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