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證券市場基本法律法規(guī)考點：證券公司自營業(yè)務等一般規(guī)定
(一)證券自營業(yè)務的范圍
證券自營業(yè)務的范圍一般包括以下四個方面：
(1)一般上市證券的自營買賣。
(2)一般非上市證券的買賣。
(3)兼并收購中的自營買賣。
(4)證券承銷業(yè)務中的自營買賣。
(二)證券自營業(yè)務的監(jiān)管措施
1.專設賬產(chǎn)、單獨管理。根據(jù)《中華人民共和國證券法》的規(guī)定，證券公司從事證券自營業(yè)務，應當以公司名義建立證券自營賬戶，并報中國證監(jiān)會備案。自2008年6月1日起施行的《證券公司監(jiān)督管理條例》規(guī)定，證券公司的證券自營賬戶，應當自開戶之日起3個交易日內(nèi)報證券交易所備案。專設自營賬戶是證券公司完善內(nèi)部監(jiān)控機制的重要舉措，同時也為證券管理部門對證券公司的業(yè)務審計和檢查提供了有利條件，對于防范內(nèi)幕交易、操縱市場等違法行為的發(fā)生有重要作用。
2.證券公司自營情況的報告。根據(jù)現(xiàn)行規(guī)定，證券公司應每月、每半年、每年向中國證監(jiān)會和交易所報送自營業(yè)務情況，并且每年要向中國證監(jiān)會、交易所報送年檢報告，其中自營業(yè)務情況也是主要內(nèi)容之一。
3.中國證券監(jiān)督管理委員會(以下簡稱“中國證監(jiān)會”)的監(jiān)管。具體內(nèi)容包括：
(1)中國證監(jiān)會對證券公司從事證券自營業(yè)務情況以及相關的資金來源和運用情況進行定期或不定期檢查，并可要求證券公司報送其證券自營業(yè)務資料以及其他相關業(yè)務資料。
(2)中國證監(jiān)會及其派出機構對從事證券自營業(yè)務過程中涉嫌違反國家有關法規(guī)的證券公司將進行調(diào)查，并可要求提供、復制或封存有關業(yè)務文件、資料、賬冊、報表、憑證和其他必要的資料。對中國證監(jiān)會及其派出機構的檢查和調(diào)查，證券公司不得以任何理由拒絕或拖延提供有關資料，或提供不真實、不準確、不完整的資料。在調(diào)查過程中，證券公司主要負責人和直接相關人員不得以任何理由逃避調(diào)查。中國證監(jiān)會及其派出機構還可以要求證券公司有關人員在指定時間和地點提供有關證據(jù)。
(3)中國證監(jiān)會可聘請具有從事證券業(yè)務資格的會計師事務所、審計事務所等專業(yè)性中介機構，對證券公司從事證券自營業(yè)務情況進行稽核。證券公司對會計師事務所、審計事務所等專業(yè)性中介機構的稽核，應視同為中國證監(jiān)會的檢查并予以配合。
(4)證券自營業(yè)務原始憑證以及有關業(yè)務文件、資料、賬冊、報表和其他必要的材料應至少妥善保存20年。
4.證券交易所的監(jiān)管。根據(jù)《證券交易所管理辦法》第四十五條的規(guī)定，證券交易所根據(jù)國家關于證券公司證券自營業(yè)務管理的規(guī)定和證券交易所業(yè)務規(guī)則，對會員的證券自營業(yè)務實施下列日常監(jiān)督管理：
(1)要求會員的自營買賣業(yè)務必須使用專門的股票賬戶和資金賬戶，并采取技術手段嚴格管理。
(2)檢查開設自營賬戶的會員是否具備規(guī)定的自營資格。
(3)要求會員按月編制庫存證券報表，并于次月5日前報送證券交易所。
(4)對自營業(yè)務規(guī)定具體的風險控制措施，并報中國證監(jiān)會備案。
(5)每年6月30日和12月31日過后的30日內(nèi)，向中國證監(jiān)會報送各家會員截止到該日的證券日營業(yè)務情況等。
5.禁止內(nèi)幕交易的主要措施。具體內(nèi)容包括：
(1)加強自律管理。證券公司作為證券市場上的中介機構，為上市公司提供多種服務，能從多種渠道獲取內(nèi)幕信息，這就要求證券公司加強自律管理。
(2)加強監(jiān)管。中國證監(jiān)會及其派出機構加強對內(nèi)幕交易的監(jiān)管，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)行為則嚴肅處理。
(三)證券公司投資決策機制的一般規(guī)定
1.各證券公司應按照《證券公司證券自營業(yè)務指引》的要求，建立并完善公司自營業(yè)務內(nèi)部管理制度與機制，規(guī)范自營業(yè)務，進一步端正投資理念，增強守法意識，嚴格控制投資風險。不得將自營業(yè)務與資產(chǎn)管理業(yè)務、經(jīng)紀業(yè)務混合操作;不得以他人名義開立自營賬戶;不得使用非自營席位從事證券自營業(yè)務;不得超比例持倉或操縱市場。
2.各證券公司應按要求將全部自營賬戶明細(含不規(guī)范賬戶)報送公司注冊地證監(jiān)局，由證監(jiān)局轉報上海、深圳證券交易所以及中國證券登記結算有限公司備案。各證券公司對不規(guī)范賬戶要制定有明確時限和具體責任人、按月份細化落實的清理計劃。清理期間，不規(guī)范賬戶只能賣出證券，不能買進，并要逐步注銷。
3.存在超比例持倉、持股集中或涉嫌操縱市場、將證券資產(chǎn)托管在其他證券公司等問題的證券公司，要向公司注冊地證監(jiān)局書面報告整改計劃，在合規(guī)的前提下壓縮自營規(guī)模，并在每月10日前向公司注冊地證監(jiān)局報告整改進展情況。
4.證監(jiān)會將會同中國證券業(yè)協(xié)會，對證券公司改進與完善證券自營業(yè)務情況及自營業(yè)務的運作情況進行定期或不定期的檢查。對于未嚴格執(zhí)行本通知及《證券公司證券自營業(yè)務指引》各項要求的證券公司，將依法予以嚴肅查處，并追究有關人員的責任。
(四)證券公司風險監(jiān)控體系的一般規(guī)定
1.自營業(yè)務的規(guī)模及比例控制。由于證券自營業(yè)務的高風險特性，為了控制經(jīng)營風險，中國證監(jiān)會頒布的《證券公司風險控制指標管理辦法》規(guī)定：
(1)自營權益類證券及證券衍生品的合計額不得超過凈資本的100%，其中利率互換投資規(guī)模以利率互換合約名義本金總額的5%計算。
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