證券從業(yè)資格《證券市場基礎(chǔ)知識》備考演練題及答案

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2017年證券從業(yè)資格《證券市場基礎(chǔ)知識》備考演練題及答案

　　一、判斷題(正確的用A表示.錯誤的用B表示)

2017年證券從業(yè)資格《證券市場基礎(chǔ)知識》備考演練題及答案

　　1.緩息債券是息票累積債券的一種。(　　)

　　2.一些國家把由政府擔保的債券也納入政府債券體系，稱為政府保證債券，這種債券是由一些與政府直接關(guān)系的公司或金融機構(gòu)發(fā)行，并由政府提供擔保。(　　)

　　3.股份有限公司可以通過發(fā)行股票籌措資金，所籌集的資本屬于借人資本。(　　)

　　4.附有贖回選擇權(quán)條款的債券是指債券持有人具有在指定的日期內(nèi)以高于債券票面價值的價格將債券賣回給發(fā)行人的權(quán)利。(　　)

　　5.不同債務(wù)的信用風(fēng)險是不一樣的，一般政府債券不履行債務(wù)的風(fēng)險最低。(　　)

　　6.一般來說，在國際金融市場籌資時，通常以債券發(fā)行國的貨幣作為其面值的計量單位。(　　)

　　7.短期債券的票面利率一定低于長期債券的票面利率。(　　)

　　8.債券的流動意味著它所代表的實際資產(chǎn)的流動。(　　)

　　9.實物債券一般可以記名，可掛失，可上市流通。(　　)

　　10.憑證式國債是指由中國人民銀行發(fā)行的，有固定面值及票面利率，通過紙質(zhì)媒介記錄關(guān)系的國債。(　　)

　　11.記賬式國債的發(fā)行和交易均為有紙化，所以發(fā)行時間較長，交易也安全。(　　)

　　12.債券是債權(quán)憑證，為保證債權(quán)實現(xiàn)，其持有者可行使對公司的經(jīng)營決策權(quán)和監(jiān)督權(quán)。(　　)

　　13.記賬式國債只能在發(fā)行期認購，不可以上市流通，但可以按照有關(guān)規(guī)定提前兌換。(　　)

　　14.可轉(zhuǎn)換公司債券的票面利率一般低于相同條件的不可轉(zhuǎn)換公司債券的票面利率。(　　)

　　15.政府發(fā)行的債券統(tǒng)稱國債。(　　)

　　16.與貨幣國債相對應(yīng)的實物國債是指具有實物票券的債券。(　　)

　　17.外幣國債也是以本幣為面值發(fā)行。(　　)

　　18.我國投資者進行記賬式國債的買賣，必須在證券公司開立債券賬戶。(　　)

　　19.儲蓄國債(電子式)在發(fā)行時就對提前兌取條件作出規(guī)定，投資者提前兌取所能獲取的收益是不可預(yù)知的，要求承擔由于市場利率變動而帶來的價格風(fēng)險。(　　)

　　20.對于發(fā)行人來說，發(fā)行現(xiàn)金匯人型附認股權(quán)證的公司債券可以起到一次發(fā)行、二次融資的作用。(　　)

　　21.中央銀行票據(jù)本質(zhì)上屬于特殊的金融債券。(　　)

　　22.我國混合資本債券的清償順序位于一般債券之后，次級債務(wù)之前。(　　)

　　23.保險公司次級債務(wù)的償還只有在確保償還次級債務(wù)本息后償付能力充足率不低于100%的前提下，募集人才能支付利息。(　　)

　　24.混合資本債務(wù)到期前，如果發(fā)行人核心資本充足率低于4%，發(fā)行人不可以延期支付利息。(　　)

　　25.從1994年起，我國企業(yè)債券歸納為中央企業(yè)債券和地方企業(yè)債券兩個品種。(　　)

　　26.《證券公司短期融資券管理辦法》由中國證監(jiān)會制定并發(fā)布。(　　)

　　27.我國的公司債券是指公司依照法定程序發(fā)行、約定在1年以上期限內(nèi)還本付息的有價證券。(　　)

　　28.公司債券屬于抵押證券或擔保證券。(　　)

　　29.我國目前尚沒有可分離交易公司債券。(　　)

　　30.國際債券的投資者主要是銀行或其他金融機構(gòu)，各種基金會等。(　　)

　　31.在日本發(fā)行的外國債券的面值貨幣是日元。(　　)

　　32.國際債券發(fā)行人籌集到的是一種可通用的自由外匯資金。(　　)

　　33.歐洲債券是國際債券的一種。(　　)

　　參考答案及解析:

　　1.【答案】B

　　【解析】根據(jù)債券發(fā)行條款中是否規(guī)定在約定期限向債券持有人支付利息，債券可分為貼現(xiàn)債券、附息債券和息票累積債券三類。有些附息債券可以根據(jù)合約條款推遲支付定期利率，因此被稱為“緩息債券”。

　　2.【答案】A

　　【解析】除了政府部門直接發(fā)行的債券外，有些國家把政府擔保的債券也劃分為政府債券體系，稱為政府保證債券。這種債券由一些與政府有直接關(guān)的公司或金融機構(gòu)發(fā)行，并由政府提供擔保。

　　3.【答案】B

　　【解析】發(fā)行債券滿足了公司追加資金的需要，它屬于公司的負債，不是資本金，屬于公司的借人資本;發(fā)行股票則是股份公司創(chuàng)立和增加資本的需要，籌措的資金列入公司自有資本。

　　4.【答案】B

　　【解析】附有贖回選擇權(quán)條款的債券表明債券發(fā)行人具有在到期日之前買同全部或部分債券的權(quán)利;而附有出售選擇權(quán)條款的債券表明債券持有人具有在指定的日期內(nèi)以票面價值將債券賣回給發(fā)行人的權(quán)利。

　　5.【答案】A

　　【解析】債務(wù)人不履行債務(wù)，即債務(wù)人不能按時足額按約定的利息支付或者償還本金。不同的債務(wù)人不履行債務(wù)的風(fēng)險程度是不一樣的，而一般政府債券不履行債務(wù)的風(fēng)險最低。

　　6.【答案】B

　　【解析】通常來說，在本國發(fā)行的債券通常以本國貨幣作為面值的計量單位;在國際金融市場籌資，通常以債券發(fā)行地所在國家的貨幣或以國際通用貨幣為計量標準。

　　7.【答案】B

　　【解析】債券票面利率是債券年利息與債券票面價值的比率，其影響因素主要有：借貸資金市場利率水平、籌資者的資信、債券期限長短，因此僅憑期限因素?zé)o法判斷票面利率的大小。

　　8.【答案】B

　　【解析】債券的流動并不意味著它所代表的實際資本也同樣流動，因為債券獨立于實

　　際資本之外。

　　9.【答案】B

　　【解析】實物債券是一種具有標準格式實物券面的債券。在標準格式的債券券面上，通常印有債券面額、債券利率、債券期限、債券發(fā)行人全稱、還本付息方式等各種債券票面要素。無記名國債就屬于這種實物債券，它以實物券的形式記錄債權(quán)和面值等，不記名，不掛失，可上市流通。

　　10.【答案】B

　　【解析】我國的憑證式國債通過各銀行儲蓄網(wǎng)點和財政部門國債服務(wù)部面向社會發(fā)行，券面上不印制票面金額，而是根據(jù)認購者的認購額填寫實際的繳款金額，是一種國家儲蓄債，可記名和掛失，并以憑證式國債收款憑證記錄債權(quán)，不能上市流通，從購買之日起計息。

　　11.【答案】B

　　【解析】記賬式債券是沒有實物形態(tài)的票券，利用證券賬戶通過電腦系統(tǒng)完成債券發(fā)行、交易及兌付的全過程。由于記賬式債券的發(fā)行和交易均無紙化，因此發(fā)行時間短，發(fā)行效率高，交易手續(xù)簡便，成本低，交易安全。

　　12.【答案】B

　　【解析】債券是債權(quán)憑證，債券持有者與債券發(fā)行人之間的經(jīng)濟關(guān)系是債權(quán)債務(wù)關(guān)系，債券持有者只允許按期獲取利息及到期收回本金，無權(quán)參與公司的經(jīng)營決策。

　　13.【答案】B

　　【解析】記賬式國債的主要特點是：①可以記名、掛失，以無券形式發(fā)行可以防止證券的遺失、被竊與偽造，安全性好;②可上市轉(zhuǎn)讓，流通性好;③期限有長有短，但更適合短期國債的發(fā)行;④通過證券交易所電腦網(wǎng)絡(luò)發(fā)行，可以降低證券的發(fā)行成本;⑤上市后價格隨行就市，具有一定的風(fēng)險。

　　14.【答案】A

　　【解析】可轉(zhuǎn)換公司債券的票面利率(或可轉(zhuǎn)換優(yōu)先股票的股息率)是指可轉(zhuǎn)換債券作為一種債券的票面年利率(或優(yōu)先股股息率)，由發(fā)行人依據(jù)當前市場利率水平、公司債券資信等級和發(fā)行條款確定，通常低于相同條件的不可轉(zhuǎn)換公司債券(或不可轉(zhuǎn)換優(yōu)先股票)。

　　15.【答案】B

　　【解析】根據(jù)政府債券發(fā)行主體的不同，可分為中央政府債券、地方政府債券。中央政府發(fā)行的債券稱為國債。

　　16.【答案】B

　　【解析】國債可以分為實物國債以及貨幣國債。值得注意的是，此處的實物國債與實物債券不是同一個含義。實物債券是專指具有實物票券的債券，它與無實物票券的債券(如記賬式債券)相對應(yīng);而實物國債是指以某種商品實物為本位而發(fā)行的國債。

　　17.【答案】B

　　【解析】本幣國債以本國貨幣為面值發(fā)行，而外幣國債以外國貨幣為面值發(fā)行。

　　18.【答案】B

　　【解析】記賬式國債以記賬形式記錄債權(quán)，通過證券交易所的交易系統(tǒng)發(fā)行和交易，可以記名、掛失。投資者進行記賬式證券買賣，必須在證券交易所設(shè)立賬戶。

　　19.【答案】B

　　【解析】儲蓄國債(電子式)在發(fā)行時就對提前兌取條件作出了規(guī)定，即投資者提前兌取所能獲得的收益是可以預(yù)知的，而且本金不會低于購買面值(因提前兌付帶來的手續(xù)費除外)，也不承擔由于市場利率變動而帶來的價格風(fēng)險�？闪魍ㄓ涃~式國債于到期前賣出，其收益是不能預(yù)知的，并要承擔市場利率變動帶來的價格風(fēng)險。

　　20.【答案】A

　　【解析】對于發(fā)行人來說，發(fā)行現(xiàn)金匯人型附認股權(quán)證的公司債券可以起到一次發(fā)行和二次融資的作用。投資者在認購債券時需要繳納認購資金，當投資者行權(quán)購人標的股票的時候需要再一次繳納認購資金，從而使得債券的發(fā)行方只發(fā)行一次債券，就可以分兩次募集資金。

　　21.【答案】A

　　【解析】中央銀行票據(jù)簡稱“央票”，它是央行為調(diào)節(jié)基礎(chǔ)貨幣而直接面向公開市場業(yè)務(wù)一級交易商發(fā)行的短期債券，是一種重要的貨幣政策日常操作工具，其期限通常在3個月～3年。中央銀行票據(jù)本質(zhì)上屬于特殊的金融債券。

　　22.【答案】B

　　【解析】我國的混合資本債券是指商業(yè)銀行為了補充附屬資本發(fā)行的、清償順序位于股權(quán)資本之前但列在一般債務(wù)以及次級債務(wù)之后、期限在15年以上、發(fā)行之日起10年內(nèi)不可贖回的債券。

　　23.【答案】A

　　【解析】按照《保險公司次級定期債務(wù)管理暫行辦法》，保險公司次級債務(wù)的償還只有在確保償還次級債務(wù)本息后償付能力充足率不低于100%的前提下，募集人才能償付本息;另外，募集人在無法按時支付利息或償還本金時，債權(quán)人無權(quán)向法院申請對募集人實施破產(chǎn)清償。

　　24.【答案】B

　　【解析】混合資本債券到期前，如果發(fā)行人核心資本充足率低于4%，發(fā)行人可以延期支付利息;若同時出現(xiàn)以下情況：最近1期經(jīng)審計的資產(chǎn)負債表中盈余公積與未分配利潤之和為負，且最近12個月內(nèi)未向普通股票股東支付現(xiàn)金紅利，則發(fā)行人必須延期支付利息。

　　25.【答案】A

　　【解析】1993年8月國務(wù)院頒布了《企業(yè)債券管理條例》規(guī)范企業(yè)債券的發(fā)行，通過整頓，企業(yè)債券發(fā)行的品種也大大減少，從1994年起，我國企業(yè)債券歸納為中央企業(yè)債券以及地方企業(yè)債券兩個品種。

　　26.【答案】B

　　【解析】2004年10月，中國證監(jiān)會以及中國銀監(jiān)會，中國人民銀行制定并發(fā)布《證券公司短期融資券管理辦法》。

　　27.【答案】A

　　【解析】我國的公司債券是指公司依照法定程序發(fā)行、約定在1年以上期限內(nèi)還本付息的有價證券。公司債券的發(fā)行人是根據(jù)《公司法》在中國境內(nèi)設(shè)立的有限責(zé)任公司和股份有限公司。發(fā)行公司債券應(yīng)當符合《證券法》、《公司法》和《公司債券發(fā)行試點辦法》規(guī)定的條件，經(jīng)中國證監(jiān)會核準。

　　28.【答案】B

　　【解析】公司債券的種類很多，不動產(chǎn)抵押公司債券、保證公司債券屬于其中的兩種。不動產(chǎn)抵押公司債券是以公司的不動產(chǎn)(如房屋、土地等)作抵押而發(fā)行的債券，是抵押證券的一種。保證公司債券是公司發(fā)行的由第三者作為還本付息擔保人的債券，是擔保證券的一種。所以，不能籠統(tǒng)地說公司債券屬于抵押證券或擔保證券。

　　29.【答案】B

　　【解析】2006年5月，中國證監(jiān)會在頒布的《上市公司證券發(fā)行管理辦法》中首次提出上市公司可以公開發(fā)行認股權(quán)和債券分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券。這種債券在綜合協(xié)議交易平臺進行交易。

　　30.【答案】A

　　【解析】國際債券的發(fā)行人主要是各國政府、政府所屬機構(gòu)、銀行或其他金融機構(gòu)、工商企業(yè)及一些國際組織等。國際債券的投資者主要是銀行或其他金融機構(gòu)、各種基金會、工商財團以及自然人。

　　31.【答案】A

　　【解析】在日本發(fā)行的外國債券被稱之為武士債券，其是由非日本發(fā)行人在日本債券市場發(fā)行的以日元為面值的債券。

　　32.【答案】A

　　【解析】國際債券在國際市場上發(fā)行，其計價貨幣通常是國際通用貨幣，一般以美元、英鎊、歐元、日元和瑞士法郎為主，如此一來發(fā)行人籌集到的資金是一種可通用的自由外匯資金。

　　33.【答案】A

　　【解析】國際債券可分為歐洲債券和外國債券。

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