員工股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃（通用10篇）
時(shí)間過得太快，讓人猝不及防，我們的工作同時(shí)也在不斷更新迭代中，是時(shí)候開始制定計(jì)劃了。那么計(jì)劃怎么擬定才能發(fā)揮它最大的作用呢？下面是小編收集整理的員工股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃（通用10篇），僅供參考，希望能夠幫助到大家。
員工股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃 1
一、擬上市公司股權(quán)激勵(lì)情況介紹
1、什么是股權(quán)激勵(lì)方案 由員工或員工組成的主體持有公司上市前的原始股，待上市后股份鎖定期結(jié)束便可在二級市場自由轉(zhuǎn)讓，從而達(dá)到激勵(lì)員工的目的。
2、上市前股權(quán)激勵(lì)實(shí)施要點(diǎn)
3、上市前員工激勵(lì)持股方式
4、兩種股權(quán)激勵(lì)的方式優(yōu)劣勢分析
5、上市后的鎖定期
6、股權(quán)激勵(lì)對公司業(yè)績的影響
股份支付適用的情況
擬IPO企業(yè)大股東向公司職工及職工持股公司低價(jià)轉(zhuǎn)讓股權(quán);
擬IPO企業(yè)向公司職工及職工持股公司低價(jià)定向增發(fā)股份;
對公司業(yè)績的影響 一般情況下，擬IPO企業(yè)的該類事項(xiàng)并不會(huì)涉及等待期，對于權(quán)益結(jié)算的.涉及職工的股份支付，應(yīng)當(dāng)按照授予日權(quán)益工具的公允價(jià)值一次性記入成本費(fèi)用和資本公積，降低股份支付當(dāng)年的公司凈利潤水平，甚至影響到部分公司不符合發(fā)行條件。
二、項(xiàng)目股權(quán)激勵(lì)方案(案例)
1、股權(quán)激勵(lì)的主體 為降低后期老股轉(zhuǎn)讓過程中的稅負(fù)成本，減少后期管理團(tuán)隊(duì)的股權(quán)激勵(lì)份額變動(dòng)對公司IPO進(jìn)程的影響，實(shí)現(xiàn)管理團(tuán)隊(duì)股權(quán)激勵(lì)效果最大化，綜合比較自然人持股、有限責(zé)任持股和有限合伙企業(yè)持股的優(yōu)劣勢，建議由核心管理層員工發(fā)起成立一家有限合伙企業(yè)，作為股權(quán)激勵(lì)的主體。
2、股權(quán)激勵(lì)的出資方式
綜合比較增資和老股轉(zhuǎn)讓方式，建議有限合伙企業(yè)以增資方式認(rèn)購公司新發(fā)行的股份
3、有限合伙企業(yè)設(shè)立方案 建議由公司注冊成立一家由XX(實(shí)際控制人)任普通合伙人(GP)、核心員工
A(LP)及核心激勵(lì)骨干為有限合伙人(LP)的有限合伙企業(yè)，在本方案中暫定名為XX菁英有限合伙企業(yè)(以下簡稱“XX菁英”)。建議有限合伙企業(yè)認(rèn)繳出資1000萬，其中：XX認(rèn)繳出資10萬，占比1%;核心員工A認(rèn)繳出資490萬，占比49%，作為未來擬招聘管理層的激勵(lì)期權(quán)池，本次擬激勵(lì)的核心管理團(tuán)隊(duì)員工出資500萬，占比50%。
4、受讓比例和價(jià)格
員工激勵(lì)的價(jià)格原則上不低于凈資產(chǎn)，目前公司賬面凈資產(chǎn)約為9000萬，注冊資本3000萬，單位凈資產(chǎn)約為3元/股，原則上增資價(jià)格不得低于3元/股。
按照增資10%的比例測算，員工合計(jì)出資1000萬元，新增注冊資本333.33萬元。
員工激勵(lì)完成后，A股東和B股東合計(jì)持有公司55%的股份，保持對公司的絕對控制權(quán)。
員工股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃 2
一、引言
股權(quán)激勵(lì)與員工持股計(jì)劃是一種企業(yè)激勵(lì)機(jī)制，通過將一定比例的股權(quán)分配給員工，以激發(fā)員工的積極性和創(chuàng)造力，進(jìn)而提高企業(yè)的和競爭力。本文將從以下幾個(gè)方面詳細(xì)介紹股權(quán)激勵(lì)與員工持股計(jì)劃。
二、股權(quán)激勵(lì)的概念與目的
1、股權(quán)激勵(lì)的概念
股權(quán)激勵(lì)是指企業(yè)通過向員工提供股權(quán)作為激勵(lì)手段，以實(shí)現(xiàn)員工與企業(yè)的利益共享和共同發(fā)展的一種管理制度。
2、股權(quán)激勵(lì)的目的
股權(quán)激勵(lì)的目的主要有三個(gè)方面：激勵(lì)員工、加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部凝聚力和提高企業(yè)績效。
三、股權(quán)激勵(lì)的實(shí)施方式
1、股票期權(quán)
股票期權(quán)是將一定數(shù)量的股票以約定的價(jià)格授予員工，員工可以在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)以約定的價(jià)格行使購買權(quán)。
2、限制性股票
限制性股票是指將一定數(shù)量的股票授予員工，但員工在一定期限內(nèi)無法自由轉(zhuǎn)讓或行使股票權(quán)益。
3、員工持股計(jì)劃
員工持股計(jì)劃是指企業(yè)設(shè)立特定的股份計(jì)劃，員工可以按一定比例購買公司股票，成為公司的股東。
1、優(yōu)點(diǎn)
股權(quán)激勵(lì)與員工持股計(jì)劃能激勵(lì)員工的積極性和創(chuàng)造力，提高員工的歸屬感和忠誠度，促進(jìn)員工與企業(yè)的利益共享和共同發(fā)展。
2、缺點(diǎn)
股權(quán)激勵(lì)與員工持股計(jì)劃也存在一些缺點(diǎn)，如實(shí)施成本高、操作復(fù)雜、可能引發(fā)股權(quán)爭議等問題。
1、提高企業(yè)績效
通過激勵(lì)員工的積極性和創(chuàng)造力，股權(quán)激勵(lì)與員工持股計(jì)劃可以有效提高企業(yè)的績效，進(jìn)而增加企業(yè)的競爭力。
2、增強(qiáng)企業(yè)凝聚力
股權(quán)激勵(lì)與員工持股計(jì)劃能夠增強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部的凝聚力，促進(jìn)員工與企業(yè)的.利益共享和共同發(fā)展，增加員工的歸屬感和忠誠度。
3、吸引和留住人才
股權(quán)激勵(lì)與員工持股計(jì)劃可以吸引和留住優(yōu)秀人才，提高企業(yè)的人才競爭力，從而推動(dòng)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。
六、結(jié)論
股權(quán)激勵(lì)與員工持股計(jì)劃作為一種有效的企業(yè)激勵(lì)機(jī)制，能夠激發(fā)員工的積極性和創(chuàng)造力，提高企業(yè)的績效和競爭力。然而，在實(shí)施過程中需要注意避免激勵(lì)失衡、股權(quán)爭議等問題，以確保股權(quán)激勵(lì)與員工持股計(jì)劃的有效性和可持續(xù)性。
員工股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃 3
一、定義
1、員工持股計(jì)劃：員工持股計(jì)劃是指公司為員工提供購買或獲得公司股票的機(jī)會(huì)，并鼓勵(lì)員工積極參與公司的經(jīng)營與發(fā)展。
2、股權(quán)激勵(lì)：股權(quán)激勵(lì)是指公司通過給予員工購買或獲得公司股權(quán)的權(quán)益，以激勵(lì)員工為公司創(chuàng)造更大的價(jià)值。
二、目的
1、員工持股計(jì)劃：通過員工持股計(jì)劃，公司希望增加員工對公司的歸屬感和責(zé)任感，激勵(lì)員工積極參與公司的經(jīng)營決策，提高公司的業(yè)績和競爭力。
2、股權(quán)激勵(lì)：股權(quán)激勵(lì)旨在通過給予員工股權(quán)，使員工與公司利益緊密相連，激勵(lì)員工為公司創(chuàng)造更大的價(jià)值，提高員工的忠誠度和工作積極性。
三、實(shí)施方式
1、員工持股計(jì)劃：員工持股計(jì)劃可以通過以下方式實(shí)施：
（1）員工認(rèn)購：公司向員工提供購買公司股票的機(jī)會(huì)，員工根據(jù)自己的意愿和能力認(rèn)購公司股票。
（2）員工分紅：公司將一部分利潤用于分紅，員工持有公司股票的員工可以獲得相應(yīng)的分紅。
�。�3）員工股權(quán)：公司將一部分股份分配給員工，使員工成為公司的`股東。
2、股權(quán)激勵(lì)：股權(quán)激勵(lì)可以通過以下方式實(shí)施：
�。�1）股票期權(quán)：公司授予員工購買公司股票的權(quán)力，但不是義務(wù)，員工可以在規(guī)定的期限內(nèi)以約定價(jià)格購買公司股票。
�。�2）限制性股票：公司授予員工一定數(shù)量的股票，但員工在一定期限內(nèi)無法轉(zhuǎn)讓或出售這些股票。
�。�3）虛擬股權(quán)：公司授予員工一定數(shù)量的虛擬股票，員工可以根據(jù)公司的業(yè)績表現(xiàn)獲得相應(yīng)的獎(jiǎng)勵(lì)。
四、稅務(wù)處理
1、員工持股計(jì)劃：員工持股計(jì)劃的稅務(wù)處理一般按照股票的購買和出售來計(jì)算個(gè)人所得稅。
2、股權(quán)激勵(lì)：股權(quán)激勵(lì)的稅務(wù)處理一般分為兩種情況：
�。�1）股票期權(quán)：員工行權(quán)時(shí)，按照股票差價(jià)計(jì)算個(gè)人所得稅。
�。�2）限制性股票：員工獲得限制性股票時(shí)，不需要繳納個(gè)人所得稅，但在限制期滿后轉(zhuǎn)讓或出售時(shí)需要繳納個(gè)人所得稅。
五、總結(jié)
員工持股計(jì)劃和股權(quán)激勵(lì)都是以員工持有公司股票為基礎(chǔ)的激勵(lì)機(jī)制，但存在一些區(qū)別。員工持股計(jì)劃旨在增加員工對公司的歸屬感和責(zé)任感，激勵(lì)員工積極參與公司的經(jīng)營決策；而股權(quán)激勵(lì)旨在通過給予員工股權(quán)，使員工與公司利益緊密相連，激勵(lì)員工為公司創(chuàng)造更大的價(jià)值。此外，兩者的實(shí)施方式和稅務(wù)處理也存在差異。企業(yè)在選擇時(shí)應(yīng)根據(jù)自身情況和目標(biāo)來確定采用何種激勵(lì)方式，并合理處理相關(guān)稅務(wù)問題。
員工股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃 4
一、定義
1. 員工持股計(jì)劃（Employee Stock Ownership Plan, ESOP）：是一種通過向員工出售公司股票的方式，使員工成為公司的股東，從而與公司共享經(jīng)濟(jì)利益的計(jì)劃。
2. 股權(quán)激勵(lì)（Equity Incentive）：是一種通過給予員工購買或獲得公司股權(quán)的機(jī)會(huì)，激勵(lì)員工為公司創(chuàng)造更大價(jià)值的制度。
二、目的
1. 員工持股計(jì)劃：旨在通過激勵(lì)員工持有公司股權(quán)，增強(qiáng)員工的歸屬感和忠誠度，提高工作積極性和責(zé)任感，促進(jìn)公司的穩(wěn)定發(fā)展。
2. 股權(quán)激勵(lì)：旨在通過給予員工股權(quán)，激勵(lì)員工為公司創(chuàng)造更大的經(jīng)濟(jì)效益，提高公司的競爭力和股東的長期利益。
三、實(shí)施方式
1. 員工持股計(jì)劃：公司向員工提供購買公司股票的機(jī)會(huì)，員工通過購買股票成為公司的股東。
2. 股權(quán)激勵(lì)：公司通過向員工發(fā)放期權(quán)、限制性股票或股票單位等形式，賦予員工購買或獲得公司股權(quán)的權(quán)利。
四、稅務(wù)處理
1. 員工持股計(jì)劃：員工在購買公司股票時(shí)需要支付個(gè)人所得稅，但在未出售股票前不需要繳納資本利得稅。
2. 股權(quán)激勵(lì)：員工在行使期權(quán)或出售限制性股票時(shí)需要繳納個(gè)人所得稅和資本利得稅。
五、風(fēng)險(xiǎn)
1. 員工持股計(jì)劃：員工購買公司股票存在市場風(fēng)險(xiǎn)，如果公司業(yè)績不佳或股票價(jià)格下跌，員工可能面臨投資損失。
2. 股權(quán)激勵(lì)：員工持有的股票價(jià)值受到市場波動(dòng)的影響，如果公司股票價(jià)格下跌，員工在行使期權(quán)或出售股票時(shí)可能無法獲得預(yù)期收益。
六、效果
1. 員工持股計(jì)劃：通過使員工成為公司股東，增強(qiáng)員工的'參與感和責(zé)任感，提高員工的積極性和忠誠度，促進(jìn)公司的長期穩(wěn)定發(fā)展。
2. 股權(quán)激勵(lì)：通過給予員工股權(quán)，激勵(lì)員工為公司創(chuàng)造更大的經(jīng)濟(jì)效益，提高公司的競爭力和股東的長期利益。
員工持股計(jì)劃和股權(quán)激勵(lì)是兩種常見的激勵(lì)制度，雖然目的相似，但實(shí)施方式、稅務(wù)處理、風(fēng)險(xiǎn)和效果等方面存在差異。企業(yè)在選擇激勵(lì)制度時(shí)應(yīng)根據(jù)公司的實(shí)際情況和員工的需求進(jìn)行綜合考慮，制定合適的激勵(lì)方案，以達(dá)到最佳的激勵(lì)效果和公司發(fā)展目標(biāo)。
員工股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃 5
第一章 總則
第一條 本計(jì)劃旨在為公司的董事、監(jiān)事和其他有資格參與的公司員工提供一種長期激勵(lì)，從而使其利益與本公司保持一致，并為公司長期服務(wù)。
第二條 本計(jì)劃所指的股票認(rèn)股權(quán)是向有資格參與的人士贈(zèng)與的一種選擇權(quán)，持有該選擇權(quán)的人士可以在未來的一定期限內(nèi)以事先確定的價(jià)格和數(shù)量購買本公司股票。
第三條 如果本計(jì)劃被新的認(rèn)股權(quán)計(jì)劃所取代，則在實(shí)施本計(jì)劃期間贈(zèng)與的認(rèn)股權(quán)依然按照本計(jì)劃的規(guī)定執(zhí)行，新計(jì)劃生效后贈(zèng)與的認(rèn)股權(quán)依新計(jì)劃執(zhí)行。
第四條 本計(jì)劃需由公司股東大會(huì)及中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡稱證監(jiān)會(huì)）批準(zhǔn)方能生效。
第二章 管理機(jī)構(gòu)
第五條 公司設(shè)薪酬委員會(huì)，薪酬委員會(huì)是董事會(huì)下屬的專門處理公司薪酬事項(xiàng)的專門委員會(huì)，是公司認(rèn)股權(quán)計(jì)劃的執(zhí)行機(jī)構(gòu)。
第六條 董事會(huì)有權(quán)決定薪酬委員會(huì)的組成人選，并可決定終止和恢復(fù)薪酬委員會(huì)的工作。
第七條 股東大會(huì)作為公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，對認(rèn)股權(quán)計(jì)劃有決策權(quán)，包括：
1. 批準(zhǔn)公司股票認(rèn)股權(quán)計(jì)劃；
2. 批準(zhǔn)認(rèn)股權(quán)計(jì)劃的修改；
3. 批準(zhǔn)薪酬委員會(huì)擬定的認(rèn)股權(quán)贈(zèng)與方案；
4. 在認(rèn)為有必要的時(shí)候終止認(rèn)股權(quán)計(jì)劃。
第八條 監(jiān)事會(huì)對認(rèn)股權(quán)計(jì)劃行使監(jiān)督權(quán)，包括：
1. 對認(rèn)股權(quán)分配方案有知情權(quán)；
2. 廣泛了解公司員工對認(rèn)股權(quán)分配方案的意見；
3. 在股東大會(huì)表決認(rèn)股權(quán)分配方案時(shí)提出獨(dú)立意見。
第九條 薪酬委員會(huì)主要由公司董事組成，也可包括相關(guān)職能部門的負(fù)責(zé)人。薪酬委員會(huì)人數(shù)為5人，其中至少一半的成員應(yīng)是公司的外部董事。薪酬委員會(huì)設(shè)主席1名，負(fù)責(zé)對薪酬委員會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)。薪酬委員會(huì)成員的任期為3年，可連任。
第十條 薪酬委員會(huì)的主要職責(zé)為：
1. 制定和修改股票認(rèn)股權(quán)計(jì)劃，并報(bào)股東大會(huì)批準(zhǔn)；
2. 制定股票認(rèn)股權(quán)計(jì)劃的實(shí)施細(xì)則；
3. 制定公司經(jīng)營班子在經(jīng)營年度和經(jīng)營周期（ 通常包括3個(gè)經(jīng)營年度 ）的主要經(jīng)營目標(biāo)、考核辦法和相應(yīng)的認(rèn)股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)數(shù)量；
4. 根據(jù)對經(jīng)營班子、其他管理人員和業(yè)務(wù)骨干的考核結(jié)果以及認(rèn)股權(quán)計(jì)劃制定每次的認(rèn)股權(quán)贈(zèng)與方案；
5. 定期向公司董事會(huì)報(bào)告股票認(rèn)股計(jì)劃的執(zhí)行情況；
6. 根據(jù)認(rèn)股權(quán)計(jì)劃，決定認(rèn)股權(quán)持有人行權(quán)日程的加速和終止；
7. 對認(rèn)股權(quán)計(jì)劃的條款作出解釋；
8. 在有必要時(shí)提議終止認(rèn)股權(quán)計(jì)劃；
9. 董事會(huì)授權(quán)的其他事項(xiàng)。
第十一條 薪酬委員會(huì)下設(shè)秘書，負(fù)責(zé)辦理認(rèn)股權(quán)計(jì)劃實(shí)施中的具體事項(xiàng)和管理認(rèn)股權(quán)賬戶。秘書由薪酬委員會(huì)任免。
第十二條 薪酬委員會(huì)設(shè)立“股票認(rèn)股權(quán)賬戶”對認(rèn)股權(quán)進(jìn)行管理�！肮善闭J(rèn)股權(quán)賬戶”是每個(gè)持有人的認(rèn)股權(quán)的贈(zèng)與狀況、可行權(quán)狀況和行權(quán)狀況的明細(xì)記錄。
第三章 股票認(rèn)股權(quán)
第十三條 有資格參與本計(jì)劃的人士為本公司及本公司有實(shí)質(zhì)控制權(quán)企業(yè)的董事、監(jiān)事和薪酬委員會(huì)認(rèn)定的主要管理人員、技術(shù)骨干、對公司作出重大貢獻(xiàn)的員工。
第十四條 公司員工須在公司工作滿一年后方有資格參與本計(jì)劃，但被薪酬管理委員會(huì)認(rèn)定為公司急需人才的可不受此限制。
第十五條 任何持有公司5%以上已發(fā)行股份的人士，將不能參與本計(jì)劃，除非其認(rèn)股權(quán)的行權(quán)價(jià)高于同次贈(zèng)與的其他認(rèn)股權(quán)的10%，或在贈(zèng)與后的3年內(nèi)不能行權(quán)。
第十六條 股票認(rèn)股權(quán)從獲得贈(zèng)與之日起，有效期為5年。 第十七條 股票認(rèn)股只能以現(xiàn)金行權(quán)。
第十八條 本計(jì)劃將以合法協(xié)議予以明確，在相關(guān)法律法規(guī)許可的情況下實(shí)施。須經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)、香港聯(lián)合交易所的批準(zhǔn)。
第十九條 本計(jì)劃基于不同時(shí)期取得的認(rèn)股權(quán)贈(zèng)與額度（以定向增發(fā)或大股東轉(zhuǎn)售方式實(shí)施）而分為不同的“期”，在上期的認(rèn)股權(quán)額度未贈(zèng)與完畢之前，本公司將不申請新的額度。
第二十條 本計(jì)劃首期所獲得的認(rèn)股權(quán)贈(zèng)與額度，通過新增發(fā)行方式實(shí)施的，其數(shù)量為公司總股本的15%。
第二十一條 認(rèn)股權(quán)價(jià)格：上市前所發(fā)出認(rèn)股權(quán)價(jià)格由薪酬委員會(huì)厘定，報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)，上市后認(rèn)股權(quán)的行權(quán)價(jià)格應(yīng)不低于贈(zèng)與日前30個(gè)交易日收盤價(jià)算數(shù)平均值的80%，具體價(jià)格由薪酬委員會(huì)厘定。
第二十二條 股票認(rèn)股權(quán)只能由認(rèn)股權(quán)持有人實(shí)施，不得轉(zhuǎn)讓、抵押。認(rèn)股權(quán)持有人死亡后，尚未行權(quán)的部分可以由其財(cái)產(chǎn)的法定繼承人繼續(xù)實(shí)施。
第二十三條 根據(jù)本計(jì)劃有關(guān)規(guī)定收回的股票認(rèn)股權(quán)，公司可重新贈(zèng)與。
第四章 認(rèn)股權(quán)數(shù)量和行權(quán)價(jià)的調(diào)整
第二十四條 當(dāng)公司已發(fā)行股票的數(shù)量和價(jià)格由于送股、轉(zhuǎn)增股本、配股、股票合并、換股等而改變時(shí)，已贈(zèng)與但尚未行權(quán)的認(rèn)股權(quán)和未贈(zèng)與的認(rèn)股權(quán)額度要做相應(yīng)的調(diào)整。
第二十五條 當(dāng)公司分派現(xiàn)金紅利時(shí)，已贈(zèng)與但尚未行權(quán)的認(rèn)股權(quán)不享受分紅權(quán)，但行權(quán)價(jià)須作出調(diào)整。調(diào)整方式為：調(diào)整后的行權(quán)價(jià)=調(diào)整前的行權(quán)價(jià)—每股派現(xiàn)金額
第二十六條 當(dāng)公司發(fā)生送股、轉(zhuǎn)增股本時(shí)，已贈(zèng)與但尚未行權(quán)的認(rèn)股權(quán)的數(shù)量和行權(quán)價(jià)要進(jìn)行調(diào)整，未贈(zèng)與的認(rèn)股權(quán)額度的數(shù)量也要調(diào)整。調(diào)整方式為：調(diào)整后的認(rèn)股權(quán)數(shù)量=調(diào)整前的認(rèn)股權(quán)數(shù)量X（1+送股比例或轉(zhuǎn)增比例）
第二十七條 當(dāng)本公司股票因公司合并（不論是新設(shè)合并還是吸收合并）而被換為一種新股票時(shí)，已贈(zèng)與但尚未行權(quán)的認(rèn)股權(quán)數(shù)量和行權(quán)價(jià)格要進(jìn)行調(diào)整，尚未贈(zèng)與的認(rèn)股權(quán)額度也要做相應(yīng)調(diào)整。但本公司采取換股方式吸收其他公司時(shí)不需調(diào)整。調(diào)整方式為：調(diào)整后的認(rèn)股權(quán)數(shù)量=調(diào)整前的認(rèn)股權(quán)數(shù)量x換股比例 調(diào)整后的行權(quán)價(jià)格=調(diào)整前的行權(quán)價(jià)格/換股比例換股比例為每一股本公司股票換取新股票的比例。
第二十八條 當(dāng)公司進(jìn)行配股時(shí)，已贈(zèng)與但尚未行權(quán)的認(rèn)股權(quán)的數(shù)量和行權(quán)價(jià)格都要進(jìn)行調(diào)整，尚未贈(zèng)與的認(rèn)股權(quán)額度以及尚未贈(zèng)與的認(rèn)股權(quán)的數(shù)量也要調(diào)整。調(diào)整方式為：調(diào)整后的認(rèn)股權(quán)數(shù)量=調(diào)整前的認(rèn)股權(quán)數(shù)量X（1+配股比例） 調(diào)整后的行權(quán)價(jià)格（=調(diào)整前的行權(quán)價(jià)格+配股比例x配肌價(jià)）/(1+配股比例)
第二十九條 當(dāng)公司增發(fā)新股時(shí)，如果出現(xiàn)向老股東的配售并進(jìn)行除權(quán)處理，則視同配股處理。若沒有向老股東的配售且不做除權(quán)處理，則已贈(zèng)與但尚未行權(quán)的認(rèn)股權(quán)以及尚未贈(zèng)與的認(rèn)股權(quán)額度均不需調(diào)整。
篇三：中國聯(lián)合通信有限公司認(rèn)股權(quán)計(jì)劃
中國聯(lián)合通信有限公司成立于1994年7月19日，2000年6月21日、22日，中國聯(lián)通分別在紐約和香港掛牌上市。
經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)和股東大會(huì)批準(zhǔn)，中國聯(lián)通2000年推行實(shí)施了經(jīng)理層強(qiáng)制持股計(jì)劃和有效期為10年的.認(rèn)股權(quán)計(jì)劃。目的是對符合條件的聯(lián)通公司及其附屬公司的經(jīng)理人員和特殊人才實(shí)行長期獎(jiǎng)勵(lì)計(jì)劃，使他們不僅能夠通過持有公司的股份而享受股東權(quán)益，而且能夠共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)讓公司能夠更好的吸引和留住所需的人才，通過調(diào)動(dòng)雇員的積極性、創(chuàng)造性和主人翁意識，鼓勵(lì)經(jīng)營者的長期行為，實(shí)現(xiàn)股東價(jià)值的最大化。
1．計(jì)劃管理
認(rèn)股權(quán)計(jì)劃包括經(jīng)理人員股票期權(quán)計(jì)劃、非執(zhí)行董事股票期權(quán)計(jì)劃、雇員股票期權(quán)計(jì)劃。計(jì)劃的管理由公司董事會(huì)的薪酬委員會(huì)負(fù)責(zé)管理。
2．期權(quán)股份
依據(jù)計(jì)劃規(guī)定，所有期權(quán)類型可用來行權(quán)的股票數(shù)額在計(jì)劃期內(nèi)不能超過計(jì)劃批準(zhǔn)日公司已發(fā)行普通股總數(shù)的10％。用于計(jì)劃的股份是公司已核準(zhǔn)發(fā)行的普通股，可以是未流通的股票、庫存股票或者是經(jīng)董事會(huì)同意回購的股票，依據(jù)計(jì)劃已授予但未行權(quán)的并被終止的股票期權(quán)所涉及的股份可以依照計(jì)劃重新進(jìn)行分配。同時(shí)授予的股票期權(quán)必須滿足以下條件；（1）在任何時(shí)間，董事會(huì)決定上市、登記或核定的股份必須遵守香港證券交易所和中國相關(guān)的法律、法規(guī)，并得到股票上市所在地政府主管部門的同意或批準(zhǔn)。（2）發(fā)行或回購的股份也應(yīng)遵守同樣的規(guī)定。（3）除非上市、登記、核定、批準(zhǔn)都是有效的或者能夠被董事會(huì)無條件接受，否則，授予的股票期權(quán)都不能行權(quán)。（4）股票期權(quán)屬于期權(quán)持有人自身，不可轉(zhuǎn)讓。期權(quán)持有人無權(quán)出售、轉(zhuǎn)讓、抵押，無權(quán)促成或破壞與期權(quán)直接或間接相關(guān)的任何第二方的利益。
3．授予數(shù)量
除依據(jù)計(jì)劃已授予的股票期權(quán)行權(quán)所需的股票外，如果授予股票期權(quán)將使得依計(jì)劃下配發(fā)或?qū)⒁浒l(fā)的股票，及按其他計(jì)劃準(zhǔn)許公司配發(fā)授予董事、經(jīng)理人員和雇員或使他們受益的股票或其他證券的票面價(jià)值總額超過公司發(fā)行股本票面價(jià)值總額的10％，不得再提供或授予股票期權(quán)。如果授予某個(gè)符合規(guī)定的雇員股票期權(quán)將造成按本計(jì)劃應(yīng)配發(fā)給該雇員的股票；和按之前的股票期權(quán)計(jì)劃已配發(fā)給該雇員的股票；及按之前的股票期權(quán)計(jì)劃應(yīng)配發(fā)但未配發(fā)的股票總數(shù)超過按照本計(jì)劃已配發(fā)和應(yīng)配發(fā)的股票總數(shù)的25％時(shí)，不得再向該雇員提供或授予股票期權(quán)。
另外計(jì)劃還規(guī)定，注銷已授予但尚未行使的期權(quán)，必須經(jīng)由股東大會(huì)批準(zhǔn)，而計(jì)劃的參與人及其聯(lián)系人必須在股東大會(huì)上放棄投票權(quán)。在股東大會(huì)表決是否通過有關(guān)注銷的決議時(shí)，必須以投票方式進(jìn)行，在股東大會(huì)批準(zhǔn)注銷后，已注銷期權(quán)可重新發(fā)出，但必須符合有關(guān)計(jì)劃的條款。
在期權(quán)授予方面，計(jì)劃規(guī)定董事會(huì)在計(jì)劃期內(nèi)，可以隨時(shí)自主決定在一定條件下將一定數(shù)量的股票期權(quán)以一定的價(jià)格提供給符合規(guī)定的行權(quán)人員。行權(quán)人有權(quán)決定是否接受及接受的數(shù)量，不過接受的數(shù)量必須是該股票交易的一手或其整數(shù)倍。同時(shí)計(jì)劃規(guī)定在首次公布全年業(yè)績或公布中報(bào)業(yè)績前的一個(gè)月內(nèi)，不得授予期權(quán)、直至有關(guān)資料在報(bào)刊上刊登為止。經(jīng)理計(jì)劃規(guī)定是在資格人參加計(jì)劃的決議當(dāng)日或提升或受聘日授予。經(jīng)理人員和特殊人才的股票期權(quán)可以單獨(dú)或同其他獎(jiǎng)勵(lì)一道授予。薪酬委員會(huì)負(fù)責(zé)決定哪些經(jīng)理人員和特殊人員應(yīng)當(dāng)被授予期權(quán)，授予時(shí)間和授予次數(shù)，與期權(quán)相應(yīng)的普通股的數(shù)量，和應(yīng)當(dāng)授予的期權(quán)種類。經(jīng)理計(jì)劃和雇員期權(quán)計(jì)劃每兩年全面配發(fā)一次，每次全面配發(fā)期間，薪酬委員會(huì)可以根據(jù)需要向符合要求，但上次末獲配發(fā)的相關(guān)雇員配發(fā)股票期權(quán)。非執(zhí)行董事的期權(quán)每年定期等額授予一次，公司的每一位非執(zhí)行董事將按規(guī)定的條件每年自動(dòng)得到一定股數(shù)的股票期權(quán)，數(shù)量由董事會(huì)確定。雇員期權(quán)計(jì)劃每兩年全面配發(fā)一次，每次全面配發(fā)期間，公司可以根據(jù)需要向個(gè)別新的符合要求，但上次未獲配發(fā)的雇員或其他公司認(rèn)為有特殊情況的雇員配發(fā)股票期權(quán)。
4．行權(quán)價(jià)格
行權(quán)價(jià)為下列兩者中較高者：
�。�1）期權(quán)授予日的收市價(jià)
（2）期權(quán)授予日前5個(gè)營業(yè)日的平均收市價(jià)。
5．行權(quán)方式
有兩個(gè)基本要求：一是行權(quán)人必須滿足行權(quán)時(shí)仍在公司工作并且從期權(quán)授予日后一直連續(xù)在公司工作，否則不能行權(quán)；二是當(dāng)公司要求時(shí)，行權(quán)人應(yīng)向公司以現(xiàn)金方式足額繳納由公司代扣、代繳的，涉及此次行權(quán)的稅收，否則，行權(quán)人應(yīng)當(dāng)自己負(fù)責(zé)應(yīng)繳的稅收。行權(quán)時(shí)購買股票所支付的現(xiàn)金必須一次付清，一般應(yīng)以現(xiàn)金方式行權(quán)，除非薪酬委員會(huì)制定了其他決議，即：（1）行權(quán)人交易自己原先持有的公司普通股股票，用此收益行權(quán)；或者（2）同時(shí)繳納一部分現(xiàn)金和交易一部分股票，二者價(jià)值合計(jì)等于行權(quán)費(fèi)用總額。期權(quán)行權(quán)后，期權(quán)所涉及股票應(yīng)在有效行權(quán)的30日之內(nèi)發(fā)行并分配給期權(quán)持有人，公司應(yīng)一直保有充足的被批準(zhǔn)但尚未發(fā)行的以分配給剩余的未行權(quán)的期權(quán)。計(jì)劃規(guī)定，所有分配和發(fā)行的股票都應(yīng)遵從香港或其他適應(yīng)地區(qū)現(xiàn)有的相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。
6．條款修改
計(jì)劃規(guī)定，如果未經(jīng)過已授予期權(quán)行權(quán)人的同意，當(dāng)修改、暫�；蚪K止計(jì)劃時(shí)，不能改變或削弱他們已有的權(quán)利和義務(wù)。薪酬委員會(huì)在遵守這些條件的前提下，在認(rèn)為有必要修改計(jì)劃時(shí)，可以按照如下方式修改計(jì)劃條款：
�。�1）準(zhǔn)許對授予的股票進(jìn)行小的調(diào)整，以符合《中華人民共和國個(gè)人所得稅法》或其他地區(qū)的所得稅改變后或其他新實(shí)施計(jì)劃的新要求。
�。�2）定期或不定期的挑選和決定受獎(jiǎng)勵(lì)人員。
�。�3）決定是否和多大程度上獎(jiǎng)勵(lì)股票期權(quán)，強(qiáng)制性持股和儲(chǔ)蓄性持股計(jì)劃。但對于如下一些內(nèi)容：期權(quán)的轉(zhuǎn)讓、期權(quán)贈(zèng)予的限制、期權(quán)認(rèn)購數(shù)量的付款要求、期權(quán)行權(quán)的限制、行權(quán)時(shí)所附股票的權(quán)利、期權(quán)持有人在公司停業(yè)時(shí)的權(quán)利、期權(quán)價(jià)格的決定或調(diào)整、行權(quán)（或任意特定時(shí)期）的限制、接受期權(quán)的資格條件的重大改變或改變授予雇員股票期權(quán)的資格等級、每一獎(jiǎng)勵(lì)計(jì)劃所需的普通股票的權(quán)數(shù)等修改，如果沒有經(jīng)過半數(shù)公司股東（指：發(fā)行在外的普通股股東、可轉(zhuǎn)換優(yōu)先股股東、及其他類型和系列股票的股東）同意，則修改無效。
7．強(qiáng)制條款
中國聯(lián)通認(rèn)股權(quán)計(jì)劃有一個(gè)很特別的特點(diǎn)是與強(qiáng)制持股計(jì)劃結(jié)合在一起，滿足強(qiáng)制持股要求是授予股票期權(quán)的附加條件，對于未按規(guī)定的時(shí)間和數(shù)量完成強(qiáng)制持股的人員，應(yīng)當(dāng)依據(jù)具體情況給予如下處分：
�。�1）取消參加經(jīng)理人員的股票期權(quán)計(jì)劃的資格；
�。�2）減少其應(yīng)得的股票期權(quán)的數(shù)額；
�。�3）董事會(huì)薪酬委員會(huì)認(rèn)為必要的其他處罰。為此公司專門制定了強(qiáng)制持股計(jì)劃，由薪酬委員會(huì)負(fù)責(zé)制定實(shí)施細(xì)則。強(qiáng)制持股的股票通常是由個(gè)人從公開市場購買、或來自獎(jiǎng)金的部分或全部和部分工資以股票形式發(fā)放、股票期權(quán)的行權(quán)、獎(jiǎng)勵(lì)限制性股票或?qū)q工資部分以股票形式發(fā)放。為了鼓勵(lì)經(jīng)理人員的長期行為，計(jì)劃規(guī)定以此計(jì)劃購買的公司股票在股票持有人在公司受雇期間不能出售，參加人員在從公司離任兩年后或正常退休一年后方可出售其部分股票。
員工股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃 6
一、理論綜述
（一）長期激勵(lì)人力資源理論將長期激勵(lì)定義為企業(yè)通過某種協(xié)議把支付給員工的可變薪酬延遲到未來的某一個(gè)日期支付，這個(gè)支付周期通常在12個(gè)月以上，也即其強(qiáng)調(diào)支付的遞延性。長期激勵(lì)措施一般包括：與股票或期權(quán)相關(guān)的權(quán)益性激勵(lì)手段、長期性獎(jiǎng)勵(lì)計(jì)劃、有針對性的福利獎(jiǎng)勵(lì)手段及退出補(bǔ)償計(jì)劃。長期激勵(lì)在本文中指針對企業(yè)核心員工，為實(shí)現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)，將核心員工的利益與企業(yè)長期目標(biāo)和發(fā)展掛鉤，從而激勵(lì)核心員工為企業(yè)長期發(fā)展努力。
�。ǘ┖诵膯T工關(guān)于核心員工的定義主要有：
（1）核心員工指企業(yè)中戰(zhàn)略價(jià)值和獨(dú)特性都高的員工，如企業(yè)核心崗位、擁有企業(yè)核心技術(shù)和關(guān)乎企業(yè)核心競爭力的員工。
�。�2）核心員工是企業(yè)中擁有本行業(yè)豐富的從業(yè)經(jīng)驗(yàn)和杰出經(jīng)營管理才能或者具有較高專業(yè)技術(shù)和技能，能夠?yàn)槠髽I(yè)做出重大貢獻(xiàn)的員工。其特點(diǎn)為可替代性較小，替代成本較高，是企業(yè)的稀缺資源，對企業(yè)的發(fā)展起核心作用。
�。�3）核心員工指能夠幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)，保持、提高公司的競爭優(yōu)勢，或能夠直接幫助主管提高管理業(yè)務(wù)能力、經(jīng)營能力和抵御企業(yè)管理風(fēng)險(xiǎn)能力的員工。本文對核心員工的界定：企業(yè)中核心績效不可被替代的部分員工，也即居于企業(yè)關(guān)鍵崗位，且其工作績效不可被其他員工所替代，具有專業(yè)性、獨(dú)特性。
二、國內(nèi)外非上市公司長期激勵(lì)模式簡介
�。ㄒ唬┕芾韺邮召徆芾韺邮召彛∕BO），又稱為經(jīng)理人收購，指企業(yè)管理層通過自有資金、貸款或股權(quán)置換等方式，以少許資金換取企業(yè)所有權(quán)和控制權(quán)，獲得企業(yè)預(yù)期收益一種收購方式。
（二）收益/利潤分享計(jì)劃收益分享計(jì)劃指企業(yè)將本年度成本與上年度或預(yù)算成本基準(zhǔn)進(jìn)行比較，將節(jié)約下來部分作為獎(jiǎng)金分配給企業(yè)員工。利潤分享計(jì)劃與收益分享計(jì)劃的區(qū)別在于，企業(yè)關(guān)注本年度與上年度或預(yù)算利潤，將超額利潤拿出來分配給企業(yè)員工，也即對利潤結(jié)余進(jìn)行年度分紅。分享計(jì)劃的實(shí)施方式有多種，包括按年度進(jìn)行發(fā)放、通過建立基金賬戶進(jìn)行遞延發(fā)放或約定未來某個(gè)期限（如3-5年）或退休后累計(jì)取出。
（三）虛擬股權(quán)計(jì)劃虛擬股權(quán)指企業(yè)將股份以虛擬的方式給予激勵(lì)對象，并以公司的某項(xiàng)績效單位水平作為其股價(jià)，通常選取公司的每股凈資產(chǎn)。虛擬股權(quán)的持有者不具備企業(yè)實(shí)際股份的所有權(quán)及與之相關(guān)聯(lián)的決策權(quán)，且不可對虛擬股權(quán)進(jìn)行全額或部分兌現(xiàn)，通常只獲得企業(yè)股票增值分工，也即持有人僅在一定期限后將虛擬股權(quán)增值部分進(jìn)行兌換，通常為一年，也可約定為2-3年。
（四）虛擬股票期權(quán)計(jì)劃虛擬股票期權(quán)是股票期權(quán)的衍生品，其與股票期權(quán)有共同的理論基礎(chǔ)，并且是基于股票期權(quán)的基本實(shí)施框架發(fā)展起來的。即公司授予激勵(lì)對象的是一種虛擬的股票認(rèn)購權(quán)，激勵(lì)對象行權(quán)后獲得的是虛擬股票。虛擬股票期權(quán)與虛擬股權(quán)的差別在于：
�。�1）報(bào)酬方式不同。在虛擬股票的激勵(lì)模式中，激勵(lì)對象的收益是現(xiàn)金或等值的股票；而在企業(yè)實(shí)施虛擬股票期權(quán)條件下，企業(yè)不用支付現(xiàn)金，但激勵(lì)對象在行權(quán)時(shí)則要通過支付現(xiàn)金獲得虛擬股票。
�。�2）報(bào)酬風(fēng)險(xiǎn)不同。只要企業(yè)在正常盈利條件下，虛擬股票的持有人就可以獲得一定的收益；而股票期權(quán)只有在行權(quán)之時(shí)虛擬股票價(jià)格高于行權(quán)價(jià)，持有人才能獲得虛擬股票內(nèi)部行權(quán)價(jià)的價(jià)差帶來的收益。
�。ㄎ澹⿵椑�(jì)劃彈利計(jì)劃（Flexible benefits programs）又稱為“自助餐式的福利”，是一種有別于傳統(tǒng)固定式福利的新型員工福利制度。即員工可以從企業(yè)所提供的一系列有各種福利項(xiàng)目的“菜單”中自由選擇其所需要的福利。彈利計(jì)劃強(qiáng)調(diào)讓員工依照自己的需求從企業(yè)所提供的福利項(xiàng)目中選擇適合于自己的一套福利“套餐”，每一個(gè)員工都有自己“專屬的”福利組合�，F(xiàn)將以上述幾種模式的優(yōu)缺點(diǎn)、適用企業(yè)進(jìn)行總結(jié)，見表1。
三、非上市公司長期激勵(lì)現(xiàn)狀及存在的問題
�。ㄒ唬﹪鴥�(nèi)非上市公司長期激勵(lì)現(xiàn)狀具體如下：
�。�1）企業(yè)對長期激勵(lì)越來越重視，企業(yè)設(shè)計(jì)、實(shí)施長期激勵(lì)從觀望轉(zhuǎn)向積極。2011年，在已經(jīng)實(shí)施長期激勵(lì)方案的參與調(diào)查公司中，超過60%的公司表示會(huì)繼續(xù)執(zhí)行原方案，約30%公司會(huì)修改原方案或設(shè)計(jì)新方案。而在此前08年的調(diào)查中，超過80%的公司采取觀望態(tài)度。在尚未實(shí)施長期激勵(lì)方案的參與調(diào)查公司中，超過1/2的公司正在計(jì)劃或正處在設(shè)計(jì)過程中，超過40%的公司會(huì)在未來1-2年內(nèi)實(shí)施該計(jì)劃。
�。�2）“監(jiān)管政策限制”與“稅務(wù)處理”是長期激勵(lì)方案實(shí)施的兩大難點(diǎn)。接近60%的參與調(diào)查公司反映監(jiān)管政策限制是推行長期激勵(lì)方案的主要難點(diǎn)，排在其后的是有約50%的公司反映稅務(wù)處理也是一大難點(diǎn)
�。�3）利潤分享計(jì)劃占比逐漸下降，股票期權(quán)采用比例不斷增加。非上市公司采用利潤分享計(jì)劃的占40%，股票期權(quán)為25%，但根據(jù)調(diào)查，后者比例不斷上升，而前者比例穩(wěn)中有降。
�。�4）多數(shù)已實(shí)施長期激勵(lì)的公司對實(shí)施效果表示差強(qiáng)人意。調(diào)查顯示，接近20%的參與調(diào)查公司表示長期激勵(lì)方案實(shí)施達(dá)到了預(yù)期目標(biāo)，超過1/2的參與調(diào)查公司表示方案實(shí)施僅達(dá)到了部分目標(biāo)，另有16%的參與調(diào)查公司表示未達(dá)到長期激勵(lì)實(shí)施預(yù)期目標(biāo)。
�。�5）相對于授予考核指標(biāo)，公司更注重設(shè)置行權(quán)考核指標(biāo)。調(diào)查數(shù)據(jù)顯示，“行權(quán)考核指標(biāo)”的設(shè)定率超過60%，而“授予考核指標(biāo)”的設(shè)定率約為40%。在具體設(shè)定時(shí)，約90%的公司選擇掛鉤“公司財(cái)務(wù)指標(biāo)”，80%的公司選擇掛鉤“個(gè)人業(yè)績指標(biāo)”。綜合而言，把個(gè)人與公司利益想綁定，實(shí)現(xiàn)雙贏是長期激勵(lì)的根本理念。
�。ǘ﹪鴥�(nèi)非上市公司長期激勵(lì)存在的問題主要表現(xiàn)在：
�。�1）缺乏完善的法律與法規(guī)。我國各地方對企業(yè)實(shí)行長期激勵(lì)有些指導(dǎo)性文件或暫行辦法，但總體上過于簡略，可操作性不強(qiáng)。實(shí)行純粹的MBO、虛擬股權(quán)計(jì)劃、虛擬股票期權(quán)等缺乏法律依據(jù)。模式實(shí)施時(shí)隨意性較強(qiáng)，加大管理難度。
�。�2）融資環(huán)境的限制。管理層收購所涉及的資產(chǎn)數(shù)額一般較大，一般需要管理者或核心員工通過風(fēng)險(xiǎn)投資、股權(quán)置換等途徑，這些資金往往需要多種產(chǎn)權(quán)交易的方式方能退出，因此風(fēng)險(xiǎn)較大。在我國，資本市場仍不成熟，多樣化的金融工具和金融機(jī)構(gòu)缺乏，從而一定程度限制此行為。
�。�3）負(fù)激勵(lì)不足�，F(xiàn)在常用的激勵(lì)措施多注重正激勵(lì)，收益與風(fēng)險(xiǎn)不相匹配。一旦當(dāng)企業(yè)業(yè)績下滑，對激勵(lì)對象的懲罰措施不到位。
�。�4）激勵(lì)機(jī)制偏斜。調(diào)查顯示，企業(yè)相對重視參與者在崗時(shí)的激勵(lì)，而對參與者離職后的收入保障機(jī)制重視不夠；相對重視對參與者短期內(nèi)的激勵(lì)，而對他們長期激勵(lì)的措施不夠。
（5）存在若干技術(shù)問題。長期激勵(lì)對象選擇、適用模式的選擇、獎(jiǎng)勵(lì)基金的提取指標(biāo)及額度、行權(quán)時(shí)間、行權(quán)條件及行權(quán)方式等實(shí)操過程中不可避免的問題還未得到有效一致的解決。
此外，我國非上市公司長期激勵(lì)還缺乏必要的內(nèi)部配套條件、有效的外部市場條件；重顯性激勵(lì)輕隱性激勵(lì)，缺乏激勵(lì)機(jī)制體系等問題。
四、非上市公司長期激勵(lì)機(jī)制適用模式初探
�。ㄒ唬┠晷教摴芍颇晷教摴芍浦笇⒓�(lì)對象年薪中利潤分享的部分通過現(xiàn)金方式當(dāng)年度予以支付，將剩余部分轉(zhuǎn)為虛擬股份，該股份要求激勵(lì)對象持有一定的期限，在到期后一次或者分批以現(xiàn)金形式進(jìn)行兌現(xiàn)。年薪虛股制相當(dāng)于融合了年薪制和虛擬股權(quán)。
年薪制客觀地反映了企業(yè)員工的工作績效，從勞資關(guān)系角度講，它突出了企業(yè)員工人力資本的重要性，但是它僅僅考慮企業(yè)當(dāng)年的收益，因此側(cè)重于企業(yè)對員工的短期激勵(lì)。相對而言，虛擬股權(quán)則突出了企業(yè)對員工的長期激勵(lì)，它通過一系列的'制度設(shè)計(jì)，將員工的利益與企業(yè)的利益有效地結(jié)合在一起，促使員工長期為企業(yè)恪盡職守，保證企業(yè)長期穩(wěn)定經(jīng)營。年薪虛股制不同于一般的虛擬股權(quán)激勵(lì)，主要有以下兩點(diǎn)：
（1）年薪虛股制選擇關(guān)鍵財(cái)務(wù)替代股票作為激勵(lì)的基礎(chǔ)，這是基于非上市企業(yè)股票無法流通，如果企業(yè)以股票作為激勵(lì)基礎(chǔ)，則股票的折股價(jià)和變現(xiàn)價(jià)難以確定，而且通常采用的凈資產(chǎn)定價(jià)法也不是很合適，因?yàn)橘Y產(chǎn)質(zhì)量在不同企業(yè)和不同時(shí)段差別較大。因此，采用關(guān)鍵的財(cái)務(wù)指標(biāo)作為計(jì)價(jià)基礎(chǔ)，能夠較為有效地解決計(jì)價(jià)問題。
（2）年薪虛股制能夠強(qiáng)化了負(fù)激勵(lì)，從而加大風(fēng)險(xiǎn)收益，其可以通過杠桿作用成倍放大激勵(lì)強(qiáng)度。在此模式下，企業(yè)員工從利潤中獲得的當(dāng)期獎(jiǎng)金滯后兌現(xiàn)，因此兌現(xiàn)的獎(jiǎng)金數(shù)量與此期間企業(yè)經(jīng)營業(yè)績息息相關(guān)。員工可以應(yīng)為企業(yè)經(jīng)營業(yè)績的高速增長在將來獲得成倍的獎(jiǎng)金，也可因?yàn)槠髽I(yè)經(jīng)營業(yè)績的下滑損失獎(jiǎng)金。正是因?yàn)檎?fù)激勵(lì)作用的存在，使得企業(yè)核心員工面臨巨大的壓力，同時(shí)保持較高的積極性。
年薪虛股制的設(shè)計(jì)主要體現(xiàn)在：
�。�1）虛擬股份的標(biāo)的物。上面講到以關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)作為激勵(lì)基礎(chǔ)，一般選擇凈資產(chǎn)收益率，也可根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況選用其他財(cái)務(wù)指標(biāo)或幾個(gè)財(cái)務(wù)指標(biāo)的加權(quán)綜合值。當(dāng)然，所選用的指標(biāo)必須是相對指標(biāo)，這樣方能保證不同年度的可比性。在針對具體指標(biāo)賦值時(shí)，為消除人為主動(dòng)性和隨機(jī)波動(dòng)性影響，可以采用指標(biāo)的平均值作為激勵(lì)的基礎(chǔ)。
�。�2）虛擬股份的價(jià)值。如果以凈資產(chǎn)收益率為標(biāo)的物，則應(yīng)預(yù)先設(shè)定1個(gè)百分點(diǎn)的價(jià)格，如每個(gè)百分點(diǎn)1000元，然后再乘以凈資產(chǎn)收益率，其結(jié)果即為一份虛擬股份的價(jià)值。若以其他指標(biāo)或指標(biāo)加權(quán)綜合值為標(biāo)的物，計(jì)算方法可以參照此。
�。�3）虛擬股份的保證金。保證金比率高低決定企業(yè)激勵(lì)程度的大小，因此其具有十分重要的意義。如果保證金比率過低，則未來可能帶來的收益過小或產(chǎn)生的損失過小，相應(yīng)激勵(lì)程度就較��；反之，如果保證金比率過高，則未來可能帶來的收益過大或產(chǎn)生的損失過大，相應(yīng)激勵(lì)程度就較大。因此，保證金比率的制定可以限制在一定的范圍內(nèi)，且以一定激勵(lì)程度為前提，具體數(shù)值由企業(yè)決策層確定。保證金比率一旦確定，每股份應(yīng)交納的保證金為股票價(jià)值乘以該比率。
�。�4）虛擬股份的購買價(jià)。通常選擇當(dāng)前財(cái)務(wù)指標(biāo)的數(shù)值或當(dāng)前數(shù)值與前幾期指標(biāo)數(shù)值的加權(quán)平均值作為激勵(lì)對象購買虛擬股份的依據(jù)，當(dāng)然也可以略高于此數(shù)值，具體值由企業(yè)決策層確定。
�。�5）虛擬股份的變現(xiàn)。一般企業(yè)虛擬股份變現(xiàn)期定為三至五年，但不宜太短。依據(jù)購入虛擬股份期限的不同，在虛擬股份到期后可以分批兌現(xiàn)。
�。�6）投機(jī)行為的預(yù)防。鑒于虛擬股份激勵(lì)存在杠桿效應(yīng)，個(gè)別激勵(lì)對象可能針對虛擬激勵(lì)方案進(jìn)行投機(jī)，人為操作財(cái)務(wù)指標(biāo)，以牟暴利，從而造成企業(yè)經(jīng)營管理不善，管理者目的不純。因此，在設(shè)計(jì)激勵(lì)方案時(shí)，還應(yīng)該制定相關(guān)的懲罰制度，對投機(jī)行為予以嚴(yán)懲，還應(yīng)該不斷完善激勵(lì)方案，防止漏洞出現(xiàn)。
�。ǘ┙鹕德鋫憬鹕德鋫阌�(jì)劃是指將薪酬福利延遲支付，一般運(yùn)用于企業(yè)高層管理者或核心技術(shù)人員離職時(shí)，作為一種退出激勵(lì)計(jì)劃。企業(yè)一般與激勵(lì)對象，也即授予金色降落傘的對象，約定在離職后若干年內(nèi)（1-5年），企業(yè)將繼續(xù)為其支付高額的工資和福利待遇，也可以約定為在其離職后一次性支付高額報(bào)酬，這種報(bào)酬一般超過其留在企業(yè)直至退休能夠獲得總收入。此計(jì)劃實(shí)施的前提是企業(yè)與授予對象進(jìn)行較為充分且有效的溝通，并且雙方就激勵(lì)保障條件達(dá)成高度一致。
當(dāng)然，年薪虛股制可與金色降落傘進(jìn)行結(jié)合，這種組合模式能夠解決長期激勵(lì)中存在的絕大部分問題。在實(shí)際運(yùn)行過程中，需要充分結(jié)合非上市企業(yè)實(shí)際情況，從而采用合適的方式進(jìn)行組合。一方面，要對核心員工崗位價(jià)值和能力價(jià)值進(jìn)行充分評價(jià)，著重于其實(shí)際績效；另一方面，針對不同對象采用相應(yīng)的激勵(lì)措施和保障措施，從而能夠使核心員工、廣大員工、新骨干和老功臣各得其所。在此基礎(chǔ)上，企業(yè)必將獲得員工的長期承諾和績效匯報(bào)。
員工股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃 7
股權(quán)激勵(lì)方案應(yīng)當(dāng)根據(jù)公司要求和盡職調(diào)查所得的詳盡情況，按照公司股東的長遠(yuǎn)利益最大化的原則進(jìn)行設(shè)計(jì)。股權(quán)激勵(lì)方案設(shè)計(jì)的思路等的不同，會(huì)導(dǎo)致方案內(nèi)容的不同以及激勵(lì)效果的不同。但是，無論是哪一種設(shè)計(jì)方案，都會(huì)涉及八大模塊的內(nèi)容：
一、激勵(lì)模式的選擇（定模式）
股權(quán)激勵(lì)的模式多達(dá)十余種，哪種股權(quán)激勵(lì)模式最適合自己公司，是股權(quán)激勵(lì)的核心問題，它直接決定了股權(quán)激勵(lì)的效果。應(yīng)當(dāng)根據(jù)公司的實(shí)際情況與公司未來的戰(zhàn)略安排等來確定公司激勵(lì)模式的選擇。
二、激勵(lì)對象的確定（定對象）
股權(quán)激勵(lì)的目的是對激勵(lì)對象予以激勵(lì)，達(dá)到長期業(yè)績目標(biāo)與短期業(yè)績目標(biāo)的平衡，與工資薪金的短期激勵(lì)效果相比，股權(quán)激勵(lì)更側(cè)重于企業(yè)長期戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。因此，在激勵(lì)對象的選擇上，應(yīng)選擇對企業(yè)長期戰(zhàn)略目標(biāo)最有價(jià)值的關(guān)鍵員工。
激勵(lì)對象的選擇應(yīng)堅(jiān)持公司、公正、公開的原則，不能因?yàn)閭�(gè)人好惡而漏選或者多選擇激勵(lì)對象，這將導(dǎo)致公司的內(nèi)部員工情緒對立，不利于公司的經(jīng)營。
三、股票股份的來源或者購股資金的來源（定來源）
股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃是一種需要激勵(lì)成本的計(jì)劃，激勵(lì)成本體現(xiàn)在兩個(gè)方面：一個(gè)是需要授予激勵(lì)對象股份或者股票，另一個(gè)是公司或者激勵(lì)對象需要為授予的'股份或者股票支付購股資金。
股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的股份或者股票的來源包括向激勵(lì)對象定向增發(fā)股票、增資擴(kuò)股、購買公司股票、原有公司的公司轉(zhuǎn)讓股份等等。
激勵(lì)對象的購股資金來源包括自籌資金、銀行借款、公司借款、年薪轉(zhuǎn)化或者股東借款等等。在股權(quán)激勵(lì)方案設(shè)計(jì)的需要激勵(lì)對象實(shí)際出資購股的情況下，激勵(lì)對象的購股資金來源成為一大問題，也是在進(jìn)行股權(quán)激勵(lì)方案設(shè)計(jì)時(shí)需要慎重考慮的問題，要避免激勵(lì)對象的支付不能問題。
四、股權(quán)激勵(lì)涉及的股份總量以及單個(gè)激勵(lì)對象可獲上限（定激勵(lì)額度）
一般來說，上市公司全部股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃所涉及的標(biāo)的股票總數(shù)累計(jì)不得超過總股本的10%。而對于國有控股上市公司，還特別規(guī)定了首次實(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃授予的股權(quán)數(shù)量原則上應(yīng)控制在總股本的1%以內(nèi)。對于上市公司而言，非經(jīng)股東大會(huì)特別決議批準(zhǔn)，對任何一名激勵(lì)對象授予的股權(quán)數(shù)量累計(jì)不得超過總股本的1%�？偣杀局缸罱淮螌�(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃時(shí)公司已發(fā)行的總股本。
對于非上市公司而言，股權(quán)激勵(lì)涉及的股份總量沒有限制性的規(guī)定，從理論而言，原有股東可以為了實(shí)行股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃而出讓任意數(shù)量的股權(quán)激勵(lì)份額，但是，對于股權(quán)激勵(lì)模式而言，股東最高可以轉(zhuǎn)讓股權(quán)應(yīng)該以不失去自己對公司的控制權(quán)為限，如果失去了控制權(quán)，則類似于管理層收購模式了。對于非上市公司的激勵(lì)對象而言，一般其累計(jì)獲得的股份總量最高不應(yīng)超過公司總股本的10%
五、行權(quán)條件及績效考核指標(biāo)設(shè)計(jì)（定約束條件）
在股權(quán)激勵(lì)方案中，行權(quán)條件的設(shè)計(jì)非常重要，其直接關(guān)系到股權(quán)激勵(lì)的效果，也是公司避免股權(quán)激勵(lì)可能存在的種種弊端的手段。關(guān)于等待期的約定、每次變現(xiàn)比例的約定、行權(quán)期間的約定、行權(quán)價(jià)格的確定、績效考核指標(biāo)的確定等都非常重要。其中，對激勵(lì)對象的考核一定要與業(yè)績掛鉤，一個(gè)是企業(yè)的整體業(yè)績指標(biāo)，一個(gè)是激勵(lì)對象個(gè)人崗位的業(yè)績考核指標(biāo)，兩都要有機(jī)地統(tǒng)一起來。
公司股權(quán)激勵(lì)方案設(shè)計(jì)績效考核指標(biāo)的設(shè)置須考慮公司的業(yè)績情況，原則上實(shí)行股權(quán)激勵(lì)后的業(yè)績指標(biāo)（如：每股收益、加權(quán)爭資產(chǎn)收益率和凈利潤增長率等）不應(yīng)低于歷史水平。
公司股權(quán)激勵(lì)方案的績效考核指標(biāo)設(shè)置應(yīng)包含財(cái)務(wù)指標(biāo)和非財(cái)務(wù)指標(biāo)。績效考核指標(biāo)如涉及會(huì)計(jì)利潤，應(yīng)采用按新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則計(jì)算，扣除非經(jīng)常性損益后的凈利益。同時(shí)，期權(quán)成本應(yīng)在經(jīng)常性損益中列支。
六、股權(quán)激勵(lì)標(biāo)的價(jià)格的確定（定價(jià)格）
在需要激勵(lì)對象出資購買股份或者股票時(shí)，股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃方案應(yīng)該對激勵(lì)標(biāo)的價(jià)格予以巧妙設(shè)計(jì)。一般而言，一方面激勵(lì)對象的購股成本應(yīng)當(dāng)?shù)陀谏鐣?huì)公眾或者非股東第三人的購股成本，以體現(xiàn)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的激勵(lì)性質(zhì)；另一方面，對于上市公司的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃而言，激勵(lì)對象的購股成本也不能太低，以免侵害社會(huì)公眾股東的利益。
七、股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃方案中時(shí)限的確定（定時(shí)間）
股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃作為激勵(lì)對象的激勵(lì)手段，其與公司給予激勵(lì)對象的月份工資或者年薪相比，最大的特點(diǎn)就是其長期性，因此，股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃方案中對時(shí)間的設(shè)置也是至關(guān)重要的。股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的時(shí)間設(shè)置一方面要達(dá)到長期激勵(lì)的目的，激勵(lì)對象能夠行權(quán)的等待期一般不低于1年；另一方面，股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的時(shí)間設(shè)置也不能太長，以至于激勵(lì)對象感到激勵(lì)的妖不可及，這樣就會(huì)喪失股權(quán)激勵(lì)的激勵(lì)效果。一般而言，股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的有效期不應(yīng)超過7年。
八、設(shè)計(jì)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的調(diào)整與修改、變更及終止機(jī)制（定機(jī)制）
股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃方案并非從設(shè)計(jì)到實(shí)施一成不變，在實(shí)踐中，因?yàn)閷?shí)行股權(quán)激勵(lì)的公司需要采取進(jìn)一步融資或者配股分紅等行為，這樣股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃中約定授予激勵(lì)對象的股權(quán)激勵(lì)標(biāo)的的數(shù)量應(yīng)相應(yīng)地進(jìn)行修改，以保持實(shí)質(zhì)上的公平。另外在實(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的過程中，如果激勵(lì)對象發(fā)生辭職，被公司開除或者調(diào)離崗位等等特殊情況情形，則其股權(quán)激勵(lì)的資格以及獲受的數(shù)量均應(yīng)相應(yīng)改變。對于這些情形，股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃應(yīng)當(dāng)予以事先規(guī)定，以避免因上述特殊情形而產(chǎn)生股權(quán)激勵(lì)糾紛。
綜上，一份完整的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃方案，一般應(yīng)包括上述八大模塊的內(nèi)容，其中每一個(gè)模塊均需要巧妙地設(shè)計(jì)。
員工股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃 8
鑒于A公司（以下簡稱“公司”）擬授予公司董事（不含獨(dú)立董事）、高級管理人員、公司及其子公司經(jīng)營管理骨干和核心技術(shù)（業(yè)務(wù)）人員（以下簡稱“激勵(lì)對象”）300萬份股票期權(quán)，每份股票期權(quán)擁有在計(jì)劃有效期內(nèi)的可行權(quán)日以行權(quán)價(jià)格和行權(quán)條件購買一股公司股票的權(quán)利，公司為保證首期股票期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)審核無異議并經(jīng)公司股東大會(huì)批準(zhǔn)后能夠得以順利實(shí)施，現(xiàn)根據(jù)《中華人民共和國公司法》等有關(guān)法律、法規(guī)以及《公司章程》的規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，制訂本辦法。
一、 總則
(一) 考核目的
為進(jìn)一步完善公司法人治理結(jié)構(gòu)，形成良好均衡的價(jià)值分配體系，建立和完善公司董事、監(jiān)事、高級管理人員、經(jīng)營骨干和核心技術(shù)人員績效評價(jià)體系和激勵(lì)約束機(jī)制，激勵(lì)公司董事、高級管理人員、經(jīng)營骨干和核心技術(shù)人員誠信勤勉地開展工作，保證公司業(yè)績穩(wěn)步提升，確保公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，做大做強(qiáng)公司，努力實(shí)現(xiàn)公司價(jià)值最大化的目標(biāo)，保證公司實(shí)施的300萬份股票期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的順利進(jìn)行。
(二) 考核原則
考核評價(jià)必須堅(jiān)持公平、公正、公開的原則，嚴(yán)格按照本辦法和考核對象的工作業(yè)績進(jìn)行評價(jià)，實(shí)現(xiàn)期權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)與本人工作業(yè)績、工作態(tài)度緊密結(jié)合。
(三) 適用范圍
本考核辦法適用于公司首期股票期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的公司董事、高級管理人員、公司及其子公司經(jīng)營管理骨干和核心技術(shù)（業(yè)務(wù)）人員。
二、 考核體系
(一) 考核組織與執(zhí)行機(jī)構(gòu)
1. 公司董事會(huì)薪酬與考核委員會(huì)負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)和審核考核工作。
2. 薪酬與考核委員會(huì)工作小組負(fù)責(zé)具體實(shí)施考核工作。
3. 監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)對激勵(lì)對象名單予以核實(shí)。
4．公司總經(jīng)理辦公室、公司財(cái)務(wù)部、人力資源部等相關(guān)部門負(fù)責(zé)相關(guān)考核數(shù)據(jù)的整理和提供，并對數(shù)據(jù)的真實(shí)性和可靠性負(fù)責(zé)。
5．董事會(huì)負(fù)責(zé)本辦法的審批。
(二) 考核對象
1. 公司董事；
2. 公司高級管理人員；
3．公司經(jīng)營管理骨干和核心技術(shù)（業(yè)務(wù)）人員；
4．公司子公司管理團(tuán)隊(duì)及核心人員。
(三) 考核內(nèi)容
1. 職業(yè)素質(zhì)與能力、職業(yè)道德、工作態(tài)度、工作影響力；
2. 團(tuán)隊(duì)精神和領(lǐng)導(dǎo)力；
3. 工作業(yè)績。
(四) 考核辦法
由被考核對象的直接上級、直接下級及相關(guān)人員進(jìn)行評分，分值比例分別按直接上級50%，直接下級與相關(guān)人員各按25%的權(quán)重進(jìn)行計(jì)算。
總經(jīng)理負(fù)責(zé)考核并將考核結(jié)果報(bào)公司董事會(huì)審定。
考核評分辦法具體如下：
1. 職業(yè)素質(zhì)與能力、職業(yè)道德、工作態(tài)度、工作影響力（15 分）
考核期間內(nèi)被考核對象工作過程中所表現(xiàn)出的職業(yè)素質(zhì)與能力、職業(yè)道德、工作態(tài)度、和對周圍員工及利益相關(guān)者所展現(xiàn)出的工作熱情和感染力，考核期間內(nèi)被考核對象的工作過程和工作成果。
2. 團(tuán)隊(duì)精神和領(lǐng)導(dǎo)力（15 分）
具有良好的個(gè)人修養(yǎng)和團(tuán)隊(duì)合作精神，考核激勵(lì)對象在高級管理人員團(tuán)隊(duì)中分工合作，為公司總體業(yè)績目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)作出的貢獻(xiàn)；具有良好的領(lǐng)導(dǎo)素質(zhì)，有效領(lǐng)導(dǎo)激勵(lì)下屬完成分管的工作，考核被激勵(lì)對象分管部門的團(tuán)隊(duì)精神、實(shí)力和業(yè)務(wù)發(fā)展態(tài)勢。
3. 業(yè)績（70 分）
A、 定量業(yè)績：按經(jīng)營責(zé)任制目標(biāo)管理考評成績（指標(biāo)業(yè)績與經(jīng)營責(zé)任制目標(biāo)管理成績相結(jié)合）。
B 、定性業(yè)績：崗位管理控制點(diǎn)（崗位職責(zé)）、個(gè)人工作計(jì)劃、考核期內(nèi)被考核對象工作過程中所表現(xiàn)出的職業(yè)道德、工作態(tài)度和工作能力、考核期內(nèi)被考核對象的工作過程和工作成果。
4. 創(chuàng)新及超額工作加分
考核期間有明顯的工作創(chuàng)新或完成工作量較大的超額工作，經(jīng)董事會(huì)薪酬與考核委員會(huì)確認(rèn)，獲得額外加分，數(shù)值一般不超過5 分。
5. 重大失誤和違紀(jì)減分
工作期間激勵(lì)對象及下屬發(fā)生重大差錯(cuò)、失誤或未能盡職給公司造成重大經(jīng)濟(jì)及其他損失或收受回扣、非法侵占等重大違紀(jì)行為應(yīng)予減分，直至取消業(yè)績分?jǐn)?shù)。
6．考核結(jié)果等級劃分
85 分（含）以上的，考核結(jié)果為A 級；
70 分-84 分，考核結(jié)果為B 級；
60 分-69 分，考核結(jié)果為C 級；
59 分（含）以下的，考核結(jié)果為D 級。
(五) 考核程序
1. 考核流程
每位激勵(lì)對象的具體考核辦法由公司董事長和總經(jīng)理負(fù)責(zé)組織審核制定后報(bào)董事會(huì)薪酬與考核委員會(huì)審核、備案。
公司董事、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理及其他公司高級管理人員依據(jù)年初制定的各管理層級的'《績效管理辦法》和《個(gè)人工作計(jì)劃》及部門《年度工作目標(biāo)計(jì)劃》，報(bào)董事會(huì)薪酬與考核委員會(huì)審核、備案。
公司經(jīng)營管理骨干和核心技術(shù)（業(yè)務(wù)）人員、子公司管理團(tuán)隊(duì)及核心人員年初依據(jù)各崗位制度《個(gè)人工作計(jì)劃》和各公司《年度工作目標(biāo)計(jì)劃表》，提交公司總經(jīng)理組織審核后，報(bào)董事會(huì)薪酬與考核委員會(huì)審核、備案。
考核對象每月應(yīng)根據(jù)公司制定的《》規(guī)定，依據(jù)本崗位的管理控制點(diǎn)，認(rèn)真填寫《月度工作計(jì)劃/總結(jié)》（月度計(jì)劃系年度計(jì)劃的指標(biāo)分解），報(bào)各公司人力資源部備案。
在考評年度結(jié)束后次年初，考核工作小組綜合每季考評結(jié)果和有關(guān)數(shù)據(jù)，最后匯總激勵(lì)對象的得分情況，并對其予以核查、分析，確認(rèn)激勵(lì)對象當(dāng)年的考核成績，形成績效考核報(bào)告上報(bào)薪酬與考核委員會(huì)。
2. 工作目標(biāo)調(diào)整
根據(jù)公司實(shí)際情況的變化和工作的需要，調(diào)整年初制定的年度工作目標(biāo)計(jì)劃時(shí)須經(jīng)直接上級審核后在薪酬與考核委員會(huì)備案。
董事會(huì)薪酬與考核委員會(huì)在審核確認(rèn)激勵(lì)對象最終的個(gè)人績效表現(xiàn)時(shí)，可對受客觀環(huán)境變化等因素影響較大的考核指標(biāo)和考核結(jié)果進(jìn)行調(diào)整。
3. 考核工作組織
薪酬與考核委員會(huì)工作小組負(fù)責(zé)具體考核操作，統(tǒng)一制作表格，參與評分，考核結(jié)果保存，統(tǒng)一輸入電腦。被考核對象對所有考核項(xiàng)目進(jìn)行自評，自評只用于對比最后得分，不計(jì)入總分。薪酬與考核委員會(huì)工作小組對考核數(shù)據(jù)統(tǒng)一匯總并折算。
薪酬與考核委員會(huì)工作小組負(fù)責(zé)對最后得分進(jìn)行核查、分析、形成績效考核報(bào)告上報(bào)薪酬與考核委員會(huì)，由薪酬與考核委員會(huì)審核。
�。┛己似谙�
按公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃規(guī)定需進(jìn)行考核的期限。
三、考核結(jié)果應(yīng)用：
1.本辦法下的考核結(jié)果作為首期股票期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的行權(quán)依據(jù)。即激勵(lì)對象在本次股票期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃考核達(dá)到C 級以上（包括C 級）時(shí)為考核合格方可行權(quán)，如激勵(lì)對象考核結(jié)果為D 級，則為考核不合格。
2.以上考核結(jié)果也可作為公司對激勵(lì)對象進(jìn)行其他獎(jiǎng)勵(lì)和職務(wù)變動(dòng)的參考依據(jù)。
四、考核結(jié)果管理
1.被考核者有權(quán)了解自己的考核結(jié)果，董事會(huì)薪酬與考核委員會(huì)工作小組應(yīng)在考核結(jié)束后五個(gè)工作日內(nèi)向被考核者通知考核結(jié)果。
2.對于考核結(jié)果如有不同意見，激勵(lì)對象應(yīng)在考核結(jié)果通知其后的三個(gè)工作日內(nèi)，書面填寫《考核申訴表》向董事會(huì)薪酬與考核委員會(huì)工作小組提起申訴。由董事會(huì)薪酬與考核委員會(huì)工作小組會(huì)同有關(guān)部門對考核結(jié)果進(jìn)行調(diào)查、整理調(diào)查記錄、提出處理建議，報(bào)董事會(huì)薪酬與考核委員會(huì)決定作出最終決定，該決定即為激勵(lì)對象的最終考核結(jié)果。全部申訴程序，應(yīng)在考核完成二周內(nèi)結(jié)束。
3.完成績效考核后，考核結(jié)果作為保密資料歸檔保存。
五、附則
1.本辦法由董事會(huì)負(fù)責(zé)制訂、解釋及修訂。
2.本辦法自審議通過之日起開始實(shí)施。
3.董事會(huì)薪酬與考核委員會(huì)負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)、組織和審核本辦法規(guī)定的各項(xiàng)考核工作。
4.董事會(huì)薪酬與考核委員會(huì)考核工作小組（股票期權(quán)激勵(lì)考核辦公室）負(fù)責(zé)具體實(shí)施考核工作。
5.公司證券部、人力資源部、財(cái)務(wù)部等相關(guān)部門負(fù)責(zé)協(xié)助相關(guān)考核工作，包括相關(guān)考核數(shù)據(jù)的搜集和提供。相關(guān)部門應(yīng)積極配合并對提供數(shù)據(jù)的真實(shí)性和可靠性負(fù)責(zé)。
員工股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃 9
第一章、總則
第一條、股權(quán)激勵(lì)的目的
（1）進(jìn)一步完善公司的薪酬激勵(lì)體系，使高中級管理人員、核心技術(shù)人員和業(yè)務(wù)骨干的利益與公司的利益掛鉤，激勵(lì)他們?yōu)楣緞?chuàng)造長期價(jià)值。
�。�2）吸引和保留關(guān)鍵技術(shù)人才，增強(qiáng)公司競爭實(shí)力，促進(jìn)公司持續(xù)健康發(fā)展。
第二條、股權(quán)激勵(lì)的原則
�。�1）公開、公平、公正原則。
�。�2）激勵(lì)機(jī)制與約束機(jī)制相結(jié)合的原則，即個(gè)人的長遠(yuǎn)利益和公司的長遠(yuǎn)利益及價(jià)值增長相聯(lián)系，收益與風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)。
�。�3）存量不動(dòng)，增量激勵(lì)的原則，即在公司資產(chǎn)保值增值的前提下，在凈資產(chǎn)增值中解決獎(jiǎng)勵(lì)股份的來源問題。
第二章、股權(quán)激勵(lì)方案執(zhí)行與管理機(jī)構(gòu)
第三條、設(shè)立薪酬與考核委員會(huì)作為公司股權(quán)激勵(lì)方案的執(zhí)行與管理機(jī)構(gòu)，對董事會(huì)負(fù)責(zé)，向董事會(huì)及股東大會(huì)匯報(bào)工作。
第四條、薪酬與考核委員會(huì)的主要職責(zé)
�。�1）研究對股權(quán)激勵(lì)人員的考核標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)行考核并提出建議，研究和審查董事與高層管理人員薪酬政策與方案。
�。�2）制定股權(quán)激勵(lì)方案的具體條款，包括激勵(lì)對象、獎(jiǎng)勵(lì)基金的提取比例、執(zhí)行方式、個(gè)人分配系數(shù)等。
（3）定期對股權(quán)激勵(lì)方案進(jìn)行修改和完善，在發(fā)生重大事件時(shí)可以變更或終止股權(quán)激勵(lì)方案。
第三章、股權(quán)激勵(lì)方案的內(nèi)容
第五條、股權(quán)激勵(lì)對象
�。�1）在公司領(lǐng)取董事酬金的董事會(huì)成員。
（2）高層管理人員。
（3）中層管理人員。
�。�4）公司專業(yè)技術(shù)骨干人員。
�。�5）由總裁提名的卓越貢獻(xiàn)人員。
股權(quán)激勵(lì)對象的人數(shù)一般不超過公司員工總?cè)藬?shù)的xx%，且不包括獨(dú)立董事，具體人員由公司董事會(huì)確認(rèn)。
第六條、股權(quán)激勵(lì)的授予期設(shè)為xx年，根據(jù)公司發(fā)展?fàn)顩r和個(gè)人業(yè)績每三年重新設(shè)定一次。
第七條、獎(jiǎng)勵(lì)基金提取指標(biāo)確定
本方案獎(jiǎng)勵(lì)基金的提取以凈資產(chǎn)增值率為指標(biāo)，在凈資產(chǎn)增值額中提取獎(jiǎng)勵(lì)基金。
凈資產(chǎn)增值率計(jì)算公式為
凈資產(chǎn)增值率=×100%
第八條、獎(jiǎng)勵(lì)基金按照超額累進(jìn)提取
�。�1）獎(jiǎng)勵(lì)基金提取的底線標(biāo)準(zhǔn)暫定為xx，即當(dāng)年的凈資產(chǎn)增值率在xx或xx以下時(shí)，不予提取獎(jiǎng)勵(lì)基金。
（2）在此基礎(chǔ)上，凈資產(chǎn)增值率在xx以上的增值部分，按xx提取。
（3）凈資產(chǎn)增值率在xx以上的增值部分提取額不足xx萬元的，當(dāng)年提取但不獎(jiǎng)勵(lì)，計(jì)入下年度分配。
第九條、獎(jiǎng)勵(lì)基金轉(zhuǎn)換為獎(jiǎng)勵(lì)股份的指標(biāo)為經(jīng)審計(jì)的期末每股凈資產(chǎn)。
第十條、將獎(jiǎng)勵(lì)基金全部轉(zhuǎn)換為股份，形成獎(jiǎng)勵(lì)股份總額。
獎(jiǎng)勵(lì)股份總額=
第十一條、個(gè)人獎(jiǎng)勵(lì)比例確定
�。�1）采取崗位群比例法，將激勵(lì)對象分為高層（高級管理人員）、中層（部門經(jīng)理以上管理人員）、技術(shù)層（高級技術(shù)人才）、骨干層（優(yōu)秀管理人員和業(yè)務(wù)人員）四類。
�。�2）高層占獎(jiǎng)勵(lì)股份總額的xx，中層占xx；技術(shù)層占xx，骨干層占xx。
第十二條、每個(gè)崗位群的個(gè)人獎(jiǎng)勵(lì)比例按人數(shù)均分，即
某崗位群個(gè)人獎(jiǎng)勵(lì)比例=
第十三條、個(gè)人獎(jiǎng)勵(lì)股份額度計(jì)算公式
個(gè)人獎(jiǎng)勵(lì)股份額度=個(gè)人獎(jiǎng)勵(lì)比例×獎(jiǎng)勵(lì)股份總額
第十四條、本方案的獎(jiǎng)勵(lì)股份為一次性當(dāng)期獎(jiǎng)勵(lì)，股權(quán)激勵(lì)的'授予期設(shè)為xx年，崗位群人數(shù)每年核定一次，個(gè)人獎(jiǎng)勵(lì)額根據(jù)所在崗位群獎(jiǎng)勵(lì)比例和人數(shù)增減。
第四章、股份權(quán)利
第十五條、本股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案所稱股份為身股（即虛擬股），享受分紅權(quán)和股價(jià)升值收益，但不享有表決權(quán)、轉(zhuǎn)讓權(quán)、出售權(quán)和繼承權(quán)。身股為公司無償授予，股權(quán)享有人無需出錢購買。
第十六條、股權(quán)享有人在離職后取消身股權(quán)，分紅則區(qū)別對待
1、退休：股權(quán)享有人退休時(shí)收回身股，可享受當(dāng)年全年的分紅。
2、辭職：自動(dòng)辭職的收回身股，按當(dāng)年工作月數(shù)享受xx的分紅權(quán)。
3、辭退：被解雇或辭退的收回身股，分紅權(quán)立即取消。
第十七條、股權(quán)享有人因升職或成績優(yōu)異獲得高一級崗位群的股權(quán)激勵(lì)，分時(shí)段享受紅利。
第十八條、股權(quán)享有人因工作重大失誤降職、免職的，降低或收回股權(quán)激勵(lì)，分時(shí)段享受紅利。
第十九條、公司確定的身股激勵(lì)人員需與公司簽訂股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃協(xié)議書，在明確相應(yīng)的權(quán)利義務(wù)關(guān)系后股權(quán)生效。
第五章、附則
第二十條、股權(quán)激勵(lì)方案實(shí)施因經(jīng)營環(huán)境及外部條件發(fā)生重大變化時(shí)，可由薪酬與考核委員會(huì)提議變更激勵(lì)約束條件甚至終止該方案，并報(bào)經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)。
第二十一條、在條件成熟后經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)，可將部分或全部身股轉(zhuǎn)化為銀股（即實(shí)股，享有除分紅權(quán)以外的其他股權(quán)），方案另行制定。
第二十二條、本方案由薪酬與考核委員會(huì)負(fù)責(zé)解釋。
第二十三條、本方案自公司董事會(huì)通過后開始實(shí)行。
員工股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃 10
為了建立現(xiàn)代企業(yè)制度和完善公司治理結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)對公司高管人員和業(yè)務(wù)技術(shù)骨干的激勵(lì)與約束，使中高層管理人員的利益與企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展更緊密地結(jié)合，充分調(diào)動(dòng)其積極性和創(chuàng)造性，促使決策者和經(jīng)營者行為長期化，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，本公司根據(jù)《中華人民共和國民法典》、《中華人民共和國公司法》等相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，以限制性股權(quán)的方式對有關(guān)員工的工作進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)和激勵(lì)，特訂立本方案：
第一條定義
除非本方案條款或上下文另有所指，下列用語含義如下：
1、公司：xxx公司。
2、凈利潤：指公司年度實(shí)收營業(yè)收入扣除相應(yīng)的生產(chǎn)經(jīng)營成本支出（人員工資、購置設(shè)備、原材料、配件、租賃辦公場所、支付水電、物業(yè)等費(fèi)用）、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用以及相關(guān)稅費(fèi)后的余額。
3、股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃：指公司股東會(huì)于xx年xx月xx日通過的《股權(quán)改革（試點(diǎn)）激勵(lì)計(jì)劃》。
4、標(biāo)的股權(quán)：指根據(jù)本方案擬授予激勵(lì)對象的公司限制性股權(quán)。
5、授予日：指公司與激勵(lì)對象簽訂股權(quán)激勵(lì)協(xié)議的日期。
6、創(chuàng)始股東：指公司的創(chuàng)始股東xx先生。
第二條激勵(lì)對象范圍
1、在公司領(lǐng)取董事酬金的董事會(huì)成員；
2、高層管理人員；
3、中層管理人員；
4、公司專業(yè)技術(shù)骨干人員；
5、由總裁提名的卓越貢獻(xiàn)人員。
股權(quán)激勵(lì)對象的人數(shù)一般不超過公司員工總?cè)藬?shù)的xx%，且不包括獨(dú)立董事，具體人員由公司董事會(huì)確認(rèn)。
第三條標(biāo)的股權(quán)的來源
本計(jì)劃所授予的限制性股權(quán)享受保底浮動(dòng)收益，除此以外標(biāo)的股權(quán)不享有其他權(quán)利，標(biāo)的股權(quán)不予辦理股權(quán)工商登記。
第四條標(biāo)的股權(quán)的認(rèn)購價(jià)格及數(shù)量
1、本方案擬一次性授予激勵(lì)對象的限制性股權(quán)的授予價(jià)格為人民幣xxxx萬元（“授予價(jià)格”）。
2、保底浮動(dòng)收益率：本次限制性股權(quán)的年收益率為xx%－xx%之間，公司按季度支付激勵(lì)對象相應(yīng)收益，公司根據(jù)當(dāng)季經(jīng)營狀況確定當(dāng)季的具體收益率，最低年收益率不低于xx%。公司于每季度結(jié)束后的次月xx日發(fā)放上一季度的收益。除此以外限制性股權(quán)不享有其他權(quán)利，不予辦理股權(quán)工商登記。
第五條標(biāo)的股權(quán)的授予程序
1、自簽署股權(quán)激勵(lì)協(xié)議之日起xx日內(nèi)，激勵(lì)對象按照本方案規(guī)定的認(rèn)購價(jià)格完成款項(xiàng)的支付。
2、如激勵(lì)對象未按照本方案規(guī)定的時(shí)間和授予價(jià)格足額支付款項(xiàng)的，則視為激勵(lì)對象放棄獲授標(biāo)的股權(quán)。
3、公司將根據(jù)激勵(lì)對象簽署情況及交割履約情況制作股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃管理名冊，記載激勵(lì)對象姓名、獲授限制性股權(quán)的金額、授予日、《股權(quán)激勵(lì)協(xié)議書》編號等內(nèi)容。
第六條公司的權(quán)利與義務(wù)
1、公司股東會(huì)按本方案規(guī)定對激勵(lì)對象進(jìn)行績效考核。若激勵(lì)對象未達(dá)標(biāo)，創(chuàng)始股東將按本方案的規(guī)定回購激勵(lì)對象股權(quán)。
2、公司承諾不為激勵(lì)對象認(rèn)購標(biāo)的股權(quán)提供貸款以及其他任何形式的財(cái)務(wù)資助，包括為其貸款提供擔(dān)保。
第七條激勵(lì)對象的權(quán)利與義務(wù)
1、激勵(lì)對象應(yīng)當(dāng)按公司所聘崗位的要求，勤勉盡責(zé)、恪守職業(yè)道德，為公司的發(fā)展做出應(yīng)有貢獻(xiàn)。
2、激勵(lì)對象認(rèn)購標(biāo)的股權(quán)的資金來源為自籌資金。
3、激勵(lì)對象獲授的標(biāo)的股權(quán)不得用于擔(dān)�；騼斶�債務(wù)。
4、激勵(lì)對象因股權(quán)激勵(lì)獲得的收益，應(yīng)按國家稅收法規(guī)交納個(gè)人所得稅及其它稅費(fèi)。
5、法律、法規(guī)規(guī)定的其他相關(guān)權(quán)利義務(wù)。
第八條股權(quán)激勵(lì)的退出方式
1、公司與激勵(lì)對象雙方經(jīng)協(xié)商一致同意的，可以書面形式退出股權(quán)激勵(lì)。
2、公司與激勵(lì)對象雙方經(jīng)協(xié)商一致同意的，可以書面形式解除股權(quán)激勵(lì)。
3、公司出現(xiàn)下列情形之一時(shí)，股權(quán)激勵(lì)即行終止：
（1）公司控制權(quán)發(fā)生變更；
�。�2）公司出現(xiàn)合并、分立等情形；
（3）最近一年內(nèi)因重大違法違規(guī)行為被行政處罰；
�。�4）其他公司認(rèn)為需要終止本計(jì)劃的情形。
當(dāng)公司出現(xiàn)上述任一情形時(shí)，由創(chuàng)始股東對授予股權(quán)按授予價(jià)格進(jìn)行回購。
激勵(lì)對象所任職的公司變更為公司的非關(guān)聯(lián)公司的，由創(chuàng)始股東對授予股權(quán)按授予價(jià)格進(jìn)行回購。
4、激勵(lì)對象發(fā)生下列任一情形的，股權(quán)激勵(lì)自動(dòng)終止，由創(chuàng)始股東對授予股權(quán)按授予價(jià)格進(jìn)行回購：
（1）最近三年內(nèi)被證券交易所公開譴責(zé)或宣布為不適當(dāng)人選的；
�。�2）最近三年內(nèi)因重大違法違規(guī)行為被予以行政處罰的；
�。�3）具有《公司法》規(guī)定的不得擔(dān)任公司董事、高級管理人員情形的；
�。�4）因不能勝任崗位工作、觸犯法律、違反執(zhí)業(yè)道德、泄露公司機(jī)密、失職或?yàn)^職等行為損害公司利益或聲譽(yù)而導(dǎo)致的職務(wù)變更，或因前列原因?qū)е鹿窘獬c激勵(lì)對象勞動(dòng)關(guān)系的`；
（5）公司股東會(huì)認(rèn)定的其他嚴(yán)重違反公司有關(guān)規(guī)定或嚴(yán)重?fù)p害公司利益的情形。
5、激勵(lì)對象發(fā)生下列任一情形的，股權(quán)激勵(lì)自動(dòng)終止，由創(chuàng)始股東對授予股權(quán)按授予價(jià)格進(jìn)行回購：
�。�1）激勵(lì)對象與公司的聘用合同到期，公司不再與之續(xù)約的；
�。�2）激勵(lì)對象與公司的聘用合同未到期，因公司經(jīng)營性原因等原因被辭退的；
�。�3）激勵(lì)對象退休的；
�。�4）激勵(lì)對象因公（工）喪失勞動(dòng)能力的。
�。�5）激勵(lì)對象書面申請放棄股權(quán)激勵(lì)的。
6、激勵(lì)對象發(fā)生下列任一情形的，股權(quán)激勵(lì)自動(dòng)終止，由創(chuàng)始股東對授予股權(quán)按授予價(jià)格進(jìn)行回購。
�。�1）激勵(lì)對象非因工傷喪失勞動(dòng)能力而離職時(shí)；
�。�2）激勵(lì)對象與公司的聘用合同到期，本人不愿與公司續(xù)約的；
（3）激勵(lì)對象與公司的聘用合同未到期，激勵(lì)對象因個(gè)人績效等原因被辭退的；
�。�4）激勵(lì)對象與公司的聘用合同未到期向公司提出辭職并經(jīng)公司同意的；
（5）激勵(lì)對象與公司的聘用合同未到期，未經(jīng)公司同意，擅自離職的；
�。�6）激勵(lì)對象連續(xù)xx年無法達(dá)到業(yè)績目標(biāo)的，經(jīng)公司股東會(huì)認(rèn)定對公司虧損、經(jīng)營業(yè)績下降負(fù)有直接責(zé)任的；
�。�7）激勵(lì)對象身故的。
第九條其他
1、本公司與激勵(lì)對象簽署股權(quán)激勵(lì)協(xié)議不構(gòu)成公司對激勵(lì)對象聘用期限和聘用關(guān)系的任何承諾，公司對激勵(lì)對象的聘用關(guān)系仍按勞動(dòng)協(xié)議的有關(guān)約定執(zhí)行。
2、如果公司或其關(guān)聯(lián)公司股票在境內(nèi)或境外的證券交易所上市，導(dǎo)致本方案相關(guān)條款與股票上市的相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則內(nèi)容相抵觸，則本方案與之相抵觸的有關(guān)條款自動(dòng)變更，以股票上市的相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則為準(zhǔn)，其他條款繼續(xù)有效。
3、設(shè)立股權(quán)考核與管理委員會(huì)作為公司股權(quán)激勵(lì)方案的執(zhí)行與管理機(jī)構(gòu)，對董事會(huì)負(fù)責(zé)，向董事會(huì)及股東會(huì)匯報(bào)工作。
【員工股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃】相關(guān)文章：
memo員工股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃08-14
員工股權(quán)激勵(lì)方法06-25
員工股權(quán)激勵(lì)方案10-07
股權(quán)激勵(lì)助燃員工激情05-14
如何設(shè)計(jì)完美的員工股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃06-16
員工股權(quán)激勵(lì)方案設(shè)計(jì)06-02