新三板掛牌流程及各中介機構(gòu)的職責(zé)

　　公司從決定進入新三板、到最終成功掛牌，中間需要經(jīng)過一系列的環(huán)節(jié)。下面是yjbys小編為大家?guī)�來的新三板掛牌流程及各中介機構(gòu)的職責(zé)的知識，歡迎閱讀。

　　一、新三板掛牌基本流程

　　公司從決定進入新三板、到最終成功掛牌，中間需要經(jīng)過一系列的環(huán)節(jié)，可以分為四個階段：

　　第一階段 為決策改制階段，企業(yè)下定決心掛牌新三板，并改制為股份公司;

　　第二階段 為材料制作階段，各中介機構(gòu)制作掛牌申請文件;

　　第三階段 為反饋審核階段，為全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司與中國證監(jiān)會的審核階段;

　　第四階段 為登記掛牌結(jié)算，辦理股份登記存管與掛牌手續(xù)。

　　各個階段要求與工作如下：

　　(一)決策改制階段

　　決策改制階段的主要工作為企業(yè)下定改制掛牌的決心，選聘中介機構(gòu)，中介結(jié)構(gòu)盡職調(diào)查，選定改制基準(zhǔn)日、整體變更為股份公司。

　　根據(jù)掛牌上市規(guī)則，股份公司需要依法設(shè)立且存續(xù)滿兩年。

　　(1)依法設(shè)立，是指公司依據(jù)《公司法》等法律、法規(guī)及規(guī)章的規(guī)定向公司登記機關(guān)申請登記，并已取得《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》。

　　(2)存續(xù)兩年是指存續(xù)兩個完整的會計年度。

　　(3)有限責(zé)任公司按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司的，存續(xù)時間可以從有限責(zé)任公司成立之日起計算。整體變更不應(yīng)改變歷史成本計價原則，不應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)評估結(jié)果進行賬務(wù)調(diào)整，應(yīng)以改制基準(zhǔn)日經(jīng)審計的凈資產(chǎn)額為依據(jù)折合為股份有限公司股本。申報財務(wù)報表最近一期截止日不得早于改制基準(zhǔn)日。

　　整體變更后設(shè)立的股份公司應(yīng)達到以下基本要求：

　　(1)形成清晰的業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo);

　　(2)突出主營業(yè)務(wù)，形成核心競爭力和持續(xù)發(fā)展的能力;

　　(3)避免同業(yè)競爭，減少和規(guī)范關(guān)聯(lián)交易;

　　(4)產(chǎn)權(quán)關(guān)系清晰，不存在法律障礙;

　　(5)建立公司治理的基礎(chǔ)，股東大會、董事會、監(jiān)事會以及經(jīng)理層規(guī)范運作;

　　(6)具有完整的業(yè)務(wù)體系和直接面向市場獨立經(jīng)營的能力，做到資產(chǎn)完整、人員獨立、財務(wù)獨立、機構(gòu)獨立、業(yè)務(wù)獨立;

　　(7)建立健全財務(wù)會計制度，會計核算符合《企業(yè)會計準(zhǔn)則》等法規(guī)、規(guī)章的要求;

　　(8)建立健全有效的內(nèi)部控制制度，能夠保證財務(wù)報告的可靠性、生產(chǎn)經(jīng)營的合法性和營運的效率與效果。

　　此外，企業(yè)申請新三板掛牌，還需要根據(jù)《公司法》、《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》、《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則(試行)》、《非上市公眾公司監(jiān)管指引第3號——章程必備條款》等相關(guān)法律、法規(guī)及規(guī)則對股份公司的相關(guān)要求，會在后續(xù)工作中落實。

　　(二)材料制作階段

　　材料制作階段的主要工作包括：

　　(1)申請掛牌公司董事會、股東大會決議通過新三板掛牌的相關(guān)決議和方案;

　　(2)制作掛牌申請文件;

　　(3)主辦券商內(nèi)核;

　　(4)主辦券商推薦等主要流程。

　　主要工作由券商牽頭，公司、會計師、律師配合完成。

　　(三)反饋審核階段

　　反饋審核階段的工作主要是交易所與證監(jiān)會的審核階段，大約會在45天-60天左右;中介結(jié)構(gòu)會根據(jù)情況進行反饋。反饋審查的工作流程如下：

　　1、全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司接收材料

　　全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司設(shè)接收申請材料的服務(wù)窗口。申請掛牌公開轉(zhuǎn)讓、股票發(fā)行的股份公司(以下簡稱申請人)通過窗口向全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司提交掛牌(或股票發(fā)行)申請材料。申請材料應(yīng)符合《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則(試行)》、《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌申請文件內(nèi)容與格式指引(試行)》等有關(guān)規(guī)定的要求。

　　全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司對申請材料的齊備性、完整性進行檢查：需要申請人補正申請材料的，按規(guī)定提出補正要求;申請材料形式要件齊備，符合條件的，全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司出具接收確認單。

　　2、全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司審查反饋

　　(1)反饋

　　對于審查中需要申請人補充披露、解釋說明或中介機構(gòu)進一步核查落實的主要問題，審查人員撰寫書面反饋意見，由窗口告知、送達申請人及主辦券商。

　　(2)落實反饋意見

　　申請人應(yīng)當(dāng)在反饋意見要求的時間內(nèi)向窗口提交反饋回復(fù)意見;如需延期回復(fù)，應(yīng)提交申請，但最長不得超過三十個工作日。

　　3、全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司出具審查意見

　　申請材料和回復(fù)意見審查完畢后，全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司出具同意或不同意掛牌或股票發(fā)行(包括股份公司申請掛牌同時發(fā)行、掛牌公司申請股票發(fā)行)的審查意見，窗口將審查意見送達申請人及相關(guān)單位。

　　(四)登記掛牌階段

　　登記掛牌階段主要是掛牌上市審核通過后的工作，主要工作包括：

　　(1)分配股票代碼;

　　(2)辦理股份登記存管;

　　(3)公司掛牌敲鐘。

　　這些工作都會由券商帶領(lǐng)企業(yè)完成。

　　二、所需中介機構(gòu)主要職責(zé)

　　新三板掛牌上市一般需要聘請以下中介機構(gòu)：

　　(1)證券公司，即主辦券商;

　　(2)會計師事務(wù)所;

　　(3)律師事務(wù)所;

　　(4)資產(chǎn)評估機構(gòu)(如需要評估)。

　　各機構(gòu)主要工作如下：

　　(一)主辦券商

　　主辦券商主要負責(zé)掛牌公司的改制、掛牌公司的規(guī)范、申請材料的制作與內(nèi)核、掛牌申請及后續(xù)的持續(xù)督導(dǎo)等工作，具體工作如下：

　　1、按照國家相關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定協(xié)助企業(yè)進行股份制改制、成立股份有限公司，具體工作包括：

　　(1)對企業(yè)進行盡職調(diào)查;

　　(2)協(xié)助企業(yè)以及會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所等中介機構(gòu)制訂改制的整體方案并進行法律、財務(wù)等方面的可行性研究;

　　(3)組織股份制改制工作小組;

　　(4)調(diào)查企業(yè)的資產(chǎn)狀況和財務(wù)狀況, 對企業(yè)資產(chǎn)狀況和財務(wù)狀況中與改制要求不相符合的部分向企業(yè)提出整改的意見或建議, 并協(xié)助企業(yè)以及會計師事務(wù)所解決有關(guān)財務(wù)問題;

　　(5)協(xié)助企業(yè)以及律師事務(wù)所解決在企業(yè)改制過程中的法律問題;

　　(6)編制企業(yè)股份制改制的工作時間表;

　　(7)協(xié)助企業(yè)及律師事務(wù)所制作、編制有關(guān)企業(yè)改制設(shè)立股份有限公司的申請文件;

　　(8)協(xié)助企業(yè)與政府有關(guān)主管部門溝通協(xié)調(diào)以取得股份制改制的所有批準(zhǔn);

　　(9)協(xié)助企業(yè)召開創(chuàng)立大會和第一屆董事會第一次會議;

　　(10)協(xié)助企業(yè)完成有關(guān)設(shè)立股份有限公司的其他工作。

　　2、對企業(yè)改制后設(shè)立的股份有限公司進行新三板掛牌前的輔導(dǎo)工作。

　　3、按新三板掛牌的相關(guān)規(guī)定對股份有限公司進行盡職調(diào)查，對發(fā)現(xiàn)的問題提出解決辦法并協(xié)助企業(yè)落實相關(guān)措施。

　　4、協(xié)調(diào)、安排中介機構(gòu)進場進行相關(guān)工作，并使其按時制作掛牌申報材料。

　　5、協(xié)助企業(yè)與相關(guān)的主管部門溝通，推進企業(yè)資本運作、順利開展掛牌工作。

　　6、負責(zé)制作企業(yè)進行新三板掛牌申請所需材料，并為與之相關(guān)聯(lián)的工作提供參考意見。

　　7、企業(yè)申請新三板掛牌材料的內(nèi)核。

　　8、向全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)遞交掛牌申請的相關(guān)材料，并進行及時的反饋。

　　9、企業(yè)掛牌之后，主辦券商應(yīng)持續(xù)督導(dǎo)所推薦掛牌公司誠實守信、規(guī)范履行信息披露義務(wù)、完善公司治理機制。

　　(二)會計師事務(wù)所

　　企業(yè)申請新三板掛牌，須聘請具有證券從業(yè)資格的會計師事務(wù)所承擔(dān)有關(guān)審計和驗資等工作。主要工作如下：

　　(1)負責(zé)企業(yè)改制的審計，并出具審計報告;

　　(2)負責(zé)企業(yè)資本驗證，并出具有關(guān)驗資報告;

　　(3)負責(zé)企業(yè)財務(wù)報表的審計，并出具兩年及一期的審計報告;

　　(4)對發(fā)行人原始財務(wù)報表與申報財務(wù)報表的差異情況出具專項意見;

　　(5)提供與新三板掛牌有關(guān)的財務(wù)會計咨詢服務(wù)。

　　(三)律師事務(wù)所

　　企業(yè)申請新三板掛牌，必須依法聘請律師事務(wù)所擔(dān)任法律顧問，其主要工作如下：

　　(1)對掛牌企業(yè)改制重組方案的合法性進行論證;

　　(2)指導(dǎo)掛牌企業(yè)股份公司的設(shè)立或變更;

　　(3)對企業(yè)掛牌過程中涉及的法律事項進行審查并協(xié)助企業(yè)規(guī)范、調(diào)整和完善;

　　(4)對企業(yè)主體的歷史沿革、股權(quán)結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)、組織機構(gòu)運作、獨立性、稅務(wù)等公司法律事項的合法性進行判斷;

　　(5)對企業(yè)掛牌過程中的各種法律文件的合法性進行判斷;

　　(6)協(xié)助和指導(dǎo)企業(yè)起草公司章程等公司法律文件;

　　(7)出具法律意見書等掛牌所需要的文件;

　　(8)對有關(guān)申請掛牌文件提供鑒證意見。

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