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企業(yè)法律顧問企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系
企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)是指基于法律規(guī)定或合同約定,由于企業(yè)外部法律環(huán)境發(fā)生變化或法律主體的作為及不作為,而對(duì)企業(yè)產(chǎn)生負(fù)面法律責(zé)任或后果的可能性。風(fēng)險(xiǎn)和利益,是企業(yè)家關(guān)注的兩個(gè)基礎(chǔ)性問題,企業(yè)家唯有將風(fēng)險(xiǎn)和利益并重對(duì)待,才能夠保證企業(yè)價(jià)值獲得持續(xù)保持和增長。
一、企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)概述
1、企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的概念
《國有企業(yè)法律顧問管理辦法》第一次正式提出了“企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)”的概念。所謂“企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)”,是指在法律實(shí)施過程中,由于行為人做出的具體法律行為不規(guī)范而導(dǎo)致的,與企業(yè)所期望達(dá)到的目標(biāo)相違背的法律不利后果發(fā)生的可能性。法律風(fēng)險(xiǎn)不等于違法風(fēng)險(xiǎn),但所有導(dǎo)致法律風(fēng)險(xiǎn)的行為都具有不規(guī)范性。法律風(fēng)險(xiǎn)的成因包括違法行為、自甘冒險(xiǎn)行為、法律的不確定性、法律環(huán)境的不完善性以及法律監(jiān)控活動(dòng)的不規(guī)范性等。
2、企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的分類
根據(jù)法律風(fēng)險(xiǎn)所產(chǎn)生的結(jié)果是否具有單一性,可以分為純粹法律風(fēng)險(xiǎn)和投機(jī)法律風(fēng)險(xiǎn)。所謂“純粹法律風(fēng)險(xiǎn)”,是指只能產(chǎn)生法律意義的不利后果的法律風(fēng)險(xiǎn)。所謂“投機(jī)法律風(fēng)險(xiǎn)”,是指從法律意義上可能產(chǎn)生有利結(jié)果和不利結(jié)果的法律風(fēng)險(xiǎn)。投機(jī)法律風(fēng)險(xiǎn)是一種機(jī)會(huì)性風(fēng)險(xiǎn),它從一定意義上鼓勵(lì)人們的冒險(xiǎn)行為。
根據(jù)引發(fā)法律風(fēng)險(xiǎn)的因素來源,可以分為外部環(huán)境法律風(fēng)險(xiǎn)和企業(yè)內(nèi)部法律風(fēng)險(xiǎn)。所謂“外部環(huán)境法律風(fēng)險(xiǎn)”,是指由于企業(yè)以外的社會(huì)環(huán)境、法律環(huán)境、政策環(huán)境等因素引發(fā)的法律風(fēng)險(xiǎn)。由于引發(fā)因素不是企業(yè)所能夠控制的,因而不能從根本上杜絕外部環(huán)境法律風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。所謂“企業(yè)內(nèi)部法律風(fēng)險(xiǎn)”,是指企業(yè)內(nèi)部管理、經(jīng)營行為、經(jīng)營決策等因素引發(fā)的法律風(fēng)險(xiǎn)。由于引發(fā)因素是企業(yè)自身能夠掌控的,所以企業(yè)內(nèi)部法律風(fēng)險(xiǎn)是防范的重點(diǎn)。
3、企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)
(1)企業(yè)設(shè)立中的法律風(fēng)險(xiǎn):在設(shè)立企業(yè)的過程中,企業(yè)的發(fā)起人是否對(duì)擬設(shè)立的企業(yè)進(jìn)行充分的法律設(shè)計(jì),是否對(duì)企業(yè)設(shè)立過程有了充分的認(rèn)識(shí)和計(jì)劃,是否完全履行了設(shè)立企業(yè)的義務(wù),以及發(fā)起人本人是否具有相應(yīng)的法律資格,這些都直接關(guān)系到擬設(shè)立企業(yè)能否具有一個(gè)合法、規(guī)范、良好的設(shè)立過程。
(2)合同法律風(fēng)險(xiǎn):指在合同訂立、生效、履行、變更和轉(zhuǎn)讓、終止及違約責(zé)任的確定過程中,合同當(dāng)事人一方或雙方利益損害或損失的可能性。合同作為一種實(shí)現(xiàn)合同當(dāng)事人利益的手段或者工具,具有動(dòng)態(tài)性,雙方當(dāng)事人通過合同確定的權(quán)利義務(wù)的旅行,最終需要確定某種財(cái)產(chǎn)關(guān)系或者與財(cái)產(chǎn)關(guān)系相關(guān)的狀態(tài)的變化,得到一種靜態(tài)財(cái)產(chǎn)歸屬或類似的歸屬關(guān)系。而在實(shí)現(xiàn)最終的靜態(tài)歸屬過程中,可能有各種因素影響最終歸屬關(guān)系的視線,當(dāng)合同利益的取得或者實(shí)現(xiàn)出現(xiàn)障礙,一種根源于合同利益的損失風(fēng)險(xiǎn)就展現(xiàn)出來。
(3)企業(yè)并購法律風(fēng)險(xiǎn):并購是兼并與收購的總稱。從法律風(fēng)險(xiǎn)的角度看,企業(yè)收購并沒有改變原企業(yè)的資產(chǎn)狀態(tài),對(duì)收購方而言法律風(fēng)險(xiǎn)并沒有變化。因此,企業(yè)并購的法律風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在企業(yè)兼并中。企業(yè)兼并涉及公司法、競爭法、稅收法、知識(shí)產(chǎn)權(quán)法等法律法規(guī),且操作復(fù)雜,對(duì)社會(huì)影響較大,潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)較高。
(4)知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律風(fēng)險(xiǎn):知識(shí)產(chǎn)權(quán)是蘊(yùn)涵創(chuàng)造力和智慧結(jié)晶的成果,其客體是一種非物質(zhì)形態(tài)的特殊財(cái)產(chǎn),要求相關(guān)法律給予特別規(guī)定。多數(shù)企業(yè)沒有意識(shí)到或沒有關(guān)注知識(shí)產(chǎn)權(quán)的深入保護(hù),從法律風(fēng)險(xiǎn)的解決成本看,避免他人制造侵權(quán)產(chǎn)品比事后索賠更為經(jīng)濟(jì)。
(5)人力資源管理法律風(fēng)險(xiǎn):在我國,與人力資源有關(guān)的主要是《勞動(dòng)法》和國務(wù)院制定的相關(guān)行政法規(guī)及部門規(guī)章。在企業(yè)人力資源管理過程各個(gè)環(huán)節(jié)中,從招聘開始,面試、錄用、使用、簽訂勞動(dòng)合同、員工的待遇問題直至員工離職這一系列流程中,都有相關(guān)的勞動(dòng)法律法規(guī)的約束,企業(yè)的任何不遵守法律的行為都有可能給企業(yè)帶來勞動(dòng)糾紛,都有可能給企業(yè)造成不良影響。
(6)企業(yè)稅收法律風(fēng)險(xiǎn):指企業(yè)的涉稅行為因?yàn)槟苷_有效遵守稅收法規(guī)而導(dǎo)致企業(yè)未來利益的可能損失或不利的法律后果,具體表現(xiàn)為企業(yè)涉稅行為影響納稅準(zhǔn)確性的不確定因素,結(jié)果就是企業(yè)多交了稅或少交了稅,或者因?yàn)樯娑愋袨槎袚?dān)了相應(yīng)的法律責(zé)任。
二、企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范的必要性與可行性
1、企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范的必要性
(1)有效防范企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn),是企業(yè)參與市場競爭的客觀需要。在當(dāng)今世界,國際國內(nèi)市場競爭空前激烈,企業(yè)面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)越來越多。企業(yè)要在參與市場競爭中取得優(yōu)勢,必須有效防范企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn),以最大限度地減少和控制損失的發(fā)生。
(2)有效防范企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn),是企業(yè)自身發(fā)展壯大的重要保障。企業(yè)發(fā)展壯大,必須不斷積累資產(chǎn)和財(cái)富,減少因法律風(fēng)險(xiǎn)造成的損失。
(3)有效防范企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn),是構(gòu)建和諧社會(huì)的重要組成部分。企業(yè)作為社會(huì)的一個(gè)重要組成部分,企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營狀況對(duì)社會(huì)穩(wěn)定起著重要作用。企業(yè)經(jīng)營狀況不佳,下崗失業(yè)人員增多,勢必影響社會(huì)穩(wěn)定,對(duì)構(gòu)建和諧社會(huì)起著一定的阻礙作用。反之,則可以有力地推進(jìn)構(gòu)建和諧社會(huì)的進(jìn)程。
2、企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范的可行性
我們知道,根據(jù)引發(fā)法律風(fēng)險(xiǎn)的因素來源,企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)分為外部環(huán)境法律風(fēng)險(xiǎn)和企業(yè)內(nèi)部法律風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于外部環(huán)境法律風(fēng)險(xiǎn),由于其引發(fā)因素不是企業(yè)所能夠控制的,因而不可能從根本上予以杜絕。但對(duì)于企業(yè)內(nèi)部法律風(fēng)險(xiǎn),其引發(fā)因素是企業(yè)自身能夠掌控的,因而成為企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范的重點(diǎn)。企業(yè)內(nèi)部法律風(fēng)險(xiǎn)的引發(fā)因素包括:企業(yè)的設(shè)立行為、決策行為、管理行為、生產(chǎn)行為、經(jīng)營行為,通過健全制度、理順流程、完善表單、規(guī)范文本,完全可以避免。
2005年3月18日,國務(wù)院國資委與全球企業(yè)法律顧問協(xié)會(huì)在京召開了國有重點(diǎn)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范國際論壇。國務(wù)院國資委黃淑和副主任在論壇上發(fā)表了題為《加強(qiáng)法律風(fēng)險(xiǎn)防范保障和促進(jìn)中國國有企業(yè)改革與發(fā)展》的講話,對(duì)國有重點(diǎn)企業(yè)加強(qiáng)法律風(fēng)險(xiǎn)防范提出了建設(shè)性的意見。但是,對(duì)眾多中小企業(yè)來說,甚至對(duì)一些大型國有企業(yè)來說,防范法律風(fēng)險(xiǎn)還需從基礎(chǔ)工作做起。
(1)有效防范企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn),必須強(qiáng)化企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人和員工的法律風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人的法律風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),是有效防范企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵。相當(dāng)部分企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人的法律風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)仍然滯后,在決策時(shí)往往忽視或者輕視了法律風(fēng)險(xiǎn)的存在,更注重于速度和效率,結(jié)果是不但達(dá)不到?jīng)Q策的預(yù)期目標(biāo),而且造成不必要的損失,甚至給企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營帶來嚴(yán)重危害,導(dǎo)致企業(yè)走向衰落、倒閉。企業(yè)員工由于工作崗位的不同,發(fā)生的法律風(fēng)險(xiǎn)原因和結(jié)果也不盡相同。所以,對(duì)不同工作崗位的員工,必須有針對(duì)性地培養(yǎng)不同的法律風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。只有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人和全體職工都建立起了法律風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)中,才可能減少和避免發(fā)生潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)。
(2)有效防范企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn),必須建立和完善企業(yè)規(guī)章制度。建立和完善企業(yè)規(guī)章制度,是有效防范企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的重要內(nèi)容。企業(yè)必須根據(jù)自身參與市場競爭的內(nèi)外部環(huán)境,對(duì)涉及法律風(fēng)險(xiǎn)的重要事項(xiàng),以企業(yè)規(guī)章制度的形式對(duì)事前預(yù)防、事中控制和事后補(bǔ)救作出明確規(guī)定。同時(shí),對(duì)于企業(yè)規(guī)章制度,應(yīng)根據(jù)企業(yè)的發(fā)展和市場競爭環(huán)境的變化,適時(shí)作出相應(yīng)的修改,保證企業(yè)規(guī)章制度合理合法并適應(yīng)市場競爭的需要。
(3)有效防范企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn),必須根據(jù)企業(yè)實(shí)際抓住工作重點(diǎn)。不同類型的企業(yè),在防范企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)中,有不同的工作重點(diǎn)。比如生產(chǎn)型企業(yè)與銷售型企業(yè),在有效防范企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)中,前者更加注重知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理以及技術(shù)創(chuàng)新與保護(hù)等工作重點(diǎn),后者更加注重合同管理、客戶資料的保密和銷售網(wǎng)絡(luò)的完善等工作重點(diǎn)。在防范企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)過程中,企業(yè)必須結(jié)合實(shí)際抓住工作重點(diǎn),才不會(huì)避重就輕,造成顧此失彼。
(4)有效防范企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn),必須保證企業(yè)法律事務(wù)工作人員履行相應(yīng)的工作職責(zé)。雖然每個(gè)企業(yè)都不可能按照或者參照《企業(yè)法律顧問管理辦法》、《國有企業(yè)法律顧問管理辦法》建立起健全的法律事務(wù)工作機(jī)構(gòu),但是必須要擁有高素質(zhì)的從事企業(yè)法律事務(wù)的工作人員,并保證其履行相應(yīng)的工作職責(zé)。保證企業(yè)法律事務(wù)工作人員履行相應(yīng)的工作職責(zé)是有效防范企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的重要保證。
(5)有效防范企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn),必須加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督與考核。企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督與考核,同企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營密切機(jī)關(guān),也是建立企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。只有加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督與考核,切實(shí)做到事前預(yù)防、事中控制和事后監(jiān)督,才能有效防范企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)。
(6)有效防范企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn),還需要重視和加強(qiáng)企業(yè)間交流與合作。企業(yè)在參與市場競爭中,與其他企業(yè)不但是競爭對(duì)手,也是合作伙伴,相互間應(yīng)建立起穩(wěn)定的交流與合作關(guān)系,彼此取長補(bǔ)短,有效防范企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)。
三、企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系的建立與完善
1、機(jī)制與體系
機(jī)制與體系不同。所謂“機(jī)制”,就是制度加方法或者制度化了的方法。所謂“體系”,是指若干事物或某些意識(shí)互相關(guān)聯(lián)而構(gòu)成的整體。機(jī)制沒有獨(dú)立的表現(xiàn)形式,常常蘊(yùn)含在某一體系之中。體系則有自己獨(dú)立的表現(xiàn)形式,是具有一定結(jié)構(gòu)、層次和形式的文件化系統(tǒng)。企業(yè)經(jīng)營管理的目標(biāo)主要有兩個(gè):一是增加收入、節(jié)約開支,提高工作效率和經(jīng)濟(jì)效益;二是防范和化解法律風(fēng)險(xiǎn),維護(hù)企業(yè)財(cái)產(chǎn)和交易安全。這兩個(gè)目標(biāo)對(duì)于不同規(guī)模的企業(yè),對(duì)于處于不同發(fā)展階段的企業(yè),有不同的側(cè)重點(diǎn)。但無論如何,維護(hù)財(cái)產(chǎn)和交易安全,是企業(yè)的基本目標(biāo)要求,因此從防范法律風(fēng)險(xiǎn)的角度構(gòu)筑企業(yè)經(jīng)營管理體系,較之建立法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制而言,更加直觀、現(xiàn)實(shí)和有效。
2、企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系的建立
法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系的建立是指企業(yè)根據(jù)法律風(fēng)險(xiǎn)的特性,建立起行之有效的避免承擔(dān)經(jīng)濟(jì)損失或者其他風(fēng)險(xiǎn)的制度、流程、表格和文本。法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系是管理學(xué)與法學(xué)有機(jī)結(jié)合的跨學(xué)科的研究成果,旨在提高中小企業(yè)管理的規(guī)范化水平,以人為本,明確責(zé)權(quán)利,注重效率和創(chuàng)新。
(1)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系建立的主要思想:①規(guī)范化:建立制度,理順流程。制度是企業(yè)的基本行為規(guī)范,企業(yè)的一切人和事都要在制度下進(jìn)行活動(dòng);流程是企業(yè)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)必須遵循的過程方法,要講時(shí)間效率,還要講投入產(chǎn)出。②個(gè)性化:與企業(yè)實(shí)際緊密結(jié)合,具有本行業(yè)、本企業(yè)的鮮明特點(diǎn)。不同的行業(yè),不同的企業(yè),除基本制度、基本流程、基本體例以外,可以具有不同的文件組合,不同的文件內(nèi)容。③合同化:將合同引入企業(yè)內(nèi)部管理,上下級(jí)之間、上下位部門之間以合同的形式協(xié)商、確定相互間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系。相對(duì)于制度化而言,合同化更明確,更人性化,更易接受和執(zhí)行。
(2)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系的體例和模塊:企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系的體例由制度、流程、表單、文本組成,這四種體例形式有機(jī)結(jié)合,形成一個(gè)相互聯(lián)系的統(tǒng)一整體。企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系包含九大模塊:一是企業(yè)設(shè)立模塊,內(nèi)容包括企業(yè)設(shè)立、企業(yè)變更和法人治理;二是投資管理模塊,內(nèi)容包括股權(quán)管理、投資收益管理、股份轉(zhuǎn)讓和股票上市;三是行政管理模塊,內(nèi)容包括文件檔案管理、對(duì)外關(guān)系協(xié)調(diào)、辦公設(shè)備設(shè)施和后勤管理;四是人力資源管理模塊,內(nèi)容包括人員、薪資、考核和培訓(xùn)管理;五是財(cái)務(wù)管理模塊,內(nèi)容包括資產(chǎn)負(fù)債、資金往來、賬目和報(bào)表管理;六是采購與外包管理模塊,內(nèi)容包括合格供方的選擇與評(píng)價(jià)、采購合同的簽訂與履行、所購貨物的驗(yàn)收與入庫;七是技術(shù)質(zhì)量管理模塊,內(nèi)容包括技術(shù)開發(fā)與改造項(xiàng)目的立項(xiàng)、實(shí)事、評(píng)審,新產(chǎn)品試制與工裝改造,原材料、半成品、成品的質(zhì)量檢驗(yàn),質(zhì)量管理體系的運(yùn)行與維護(hù);八是生產(chǎn)管理模塊,內(nèi)容包括生產(chǎn)組織、現(xiàn)場管理、設(shè)備維護(hù)與保養(yǎng);九是營銷管理模塊,內(nèi)容包括市場、銷售和售后服務(wù)管理。
(3)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系的建立方法:企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系是基于防范法律風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營管理系統(tǒng),既是跨學(xué)科的理論研究成果,又是實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的科學(xué)總結(jié),具有較強(qiáng)的專業(yè)性和復(fù)合型,單單擁有管理學(xué)或法學(xué)一個(gè)學(xué)科的理論與實(shí)踐是不夠的,必須將二者有機(jī)結(jié)合起來。因此,建立企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系,離不開專家的作用,而這個(gè)專家既要精通法律,又要精通企業(yè)管理。這樣的專家,只能到律師中去尋找,因?yàn)橹挥幸云髽I(yè)為主要服務(wù)對(duì)象的律師,才能滿足這樣的要求。由此可見,建立企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系的基本方法,不外兩種:一是專家指導(dǎo),企業(yè)自行建立和運(yùn)行;二是專家建立,并指導(dǎo)企業(yè)運(yùn)行。
3、企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系的完善
企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系是以防范企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)為基本目標(biāo)的經(jīng)營管理系統(tǒng),無論是起因于違法行為、自甘冒險(xiǎn)行為的法律風(fēng)險(xiǎn),還是起因于法律的不確定性、法律環(huán)境的不完善性以及法律監(jiān)控活動(dòng)的不規(guī)范性的法律風(fēng)險(xiǎn);無論是屬于外部環(huán)境的法律風(fēng)險(xiǎn),還是屬于企業(yè)內(nèi)部的法律風(fēng)險(xiǎn),都會(huì)因企業(yè)內(nèi)外資源狀況的變化而變化,因此必須不斷調(diào)整企業(yè)的制度、流程、表單和文本,即企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系,以適應(yīng)和滿足企業(yè)所面臨的新的形勢。企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系的完善也必須制度化,并實(shí)行目標(biāo)管理,唯有如此,這一體系才能永葆青春、永久存續(xù)和發(fā)揮作用,企業(yè)才能健康、有序、可持續(xù)地發(fā)展,才能做大、做強(qiáng)、做久!
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