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內(nèi)審總結(jié)（精選10篇）
總結(jié)是對(duì)過(guò)去一定時(shí)期的工作、學(xué)習(xí)或思想情況進(jìn)行回顧、分析，并做出客觀評(píng)價(jià)的書(shū)面材料，它可以明確下一步的工作方向，少走彎路，少犯錯(cuò)誤，提高工作效益，讓我們一起認(rèn)真地寫一份總結(jié)吧。如何把總結(jié)做到重點(diǎn)突出呢？以下是小編整理的內(nèi)審總結(jié)，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。
內(nèi)審總結(jié) 1
根據(jù)《xxxx有限公司內(nèi)部審計(jì)制度》（xx發(fā)[2017]13號(hào)）文件有關(guān)要求，經(jīng)過(guò)集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)委員會(huì)及內(nèi)審辦公室的精心組織，在各部門（單位）的積極配合下，圓滿完成了20xx年度的內(nèi)部審計(jì)工作。
一、領(lǐng)導(dǎo)重視，制度健全。
建立內(nèi)審機(jī)構(gòu)是保證內(nèi)審工作的前提，近年來(lái)，我公司內(nèi)審工作得到了進(jìn)一步強(qiáng)化，建立了由一把手直接領(lǐng)導(dǎo)下的審計(jì)監(jiān)督體系。負(fù)責(zé)監(jiān)督、審查和評(píng)價(jià)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及內(nèi)部控制的適當(dāng)性、合法性和有效性，促進(jìn)組織目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。對(duì)本集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)管理、工程項(xiàng)目管理、原材料管理及有關(guān)制度的落實(shí)與可行性等方面進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。為了開(kāi)展有效監(jiān)督，依據(jù)相關(guān)法規(guī)、規(guī)定制定了審計(jì)工作制度、各崗位人員工作標(biāo)準(zhǔn)，明確了工作內(nèi)容與要求，責(zé)任和權(quán)限。由于領(lǐng)導(dǎo)重視、制度健全，使我公司內(nèi)審工作處在一個(gè)良好的運(yùn)作狀態(tài)，保證了各項(xiàng)工作的開(kāi)展。
二、完善程序，落實(shí)職責(zé)。
公司對(duì)有關(guān)的管理制度、辦法進(jìn)行了不斷的修訂和完善，在經(jīng)濟(jì)合同、工程支出等必審項(xiàng)目的管理制度中增加了審計(jì)監(jiān)督關(guān)口，把審計(jì)監(jiān)督作為一個(gè)必不可少的環(huán)節(jié)和控制點(diǎn)，納入到有關(guān)工作的管理和控制過(guò)程之中，從根本上解決了審計(jì)監(jiān)督的切入點(diǎn)問(wèn)題。目前，有關(guān)招投標(biāo)、合同簽定、工程預(yù)決算等工作，全部實(shí)行了事前、事中和事后相結(jié)合的審計(jì)方式。從制度上推動(dòng)了事前、事中審計(jì)的開(kāi)展，有效的提高了審計(jì)作用的發(fā)揮。
三、加強(qiáng)培訓(xùn)，提高水平。
根據(jù)內(nèi)部審計(jì)知識(shí)面不斷拓展的形勢(shì)要求，我們加大了審計(jì)人員后續(xù)教育的力度。每年組織內(nèi)審人員參加省內(nèi)審協(xié)會(huì)組織的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和內(nèi)部審計(jì)法規(guī)及《內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》培訓(xùn)班，并定期參加供電系統(tǒng)內(nèi)召開(kāi)專題座談會(huì)，組織審計(jì)人員走出去向兄弟單位學(xué)習(xí)交流，通過(guò)不斷交流，開(kāi)闊視野，共同切磋審計(jì)技術(shù)，探討解決問(wèn)題的方法，達(dá)到相互促進(jìn)，共同提高。
四、突出重點(diǎn)，整改落實(shí)。
在去年10月，由集團(tuán)內(nèi)審機(jī)構(gòu)對(duì)集團(tuán)內(nèi)的年度財(cái)務(wù)預(yù)算、內(nèi)部往來(lái)、財(cái)務(wù)決算、原材料倉(cāng)儲(chǔ)管理及其管理制度等執(zhí)行情況，結(jié)合外部審計(jì)報(bào)告、有關(guān)法律、法規(guī)和集團(tuán)規(guī)章制度的`規(guī)定，開(kāi)展了內(nèi)部審計(jì)工作。通過(guò)內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)集團(tuán)今年主要解決了：對(duì)管道安裝公司111個(gè)歷史遺留項(xiàng)目的整理；根據(jù)“固定資產(chǎn)管理辦法”通過(guò)近一年的現(xiàn)場(chǎng)復(fù)核登記，實(shí)物、賬冊(cè)、卡片整理，已完成集團(tuán)固定資產(chǎn)管理工作，基本實(shí)現(xiàn)“賬、卡、物”的動(dòng)態(tài)一致；規(guī)范了內(nèi)部往來(lái)賬的管理；加強(qiáng)了限額以下采購(gòu)項(xiàng)目的管理，增訂了“零星工程管理辦法”，同時(shí)為進(jìn)一步落實(shí)招投標(biāo)工作中的三權(quán)分離加強(qiáng)標(biāo)后的管理，新制定集團(tuán)公司“招投標(biāo)標(biāo)后管理實(shí)施細(xì)則”等。
五、今后工作打算
重視審計(jì)成果的運(yùn)用，把深化審計(jì)成果運(yùn)用作為新形勢(shì)下審計(jì)辦的一項(xiàng)重要責(zé)任，為領(lǐng)導(dǎo)決策切實(shí)履行起參謀、保障的作用。
內(nèi)審總結(jié) 2
xxxx客運(yùn)有限公司根據(jù)體系運(yùn)行要求組織進(jìn)行了二○一七年度內(nèi)部質(zhì)量管理體系審核工作。本次內(nèi)審組由三人組成，成員均取得內(nèi)審員證書(shū)并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)授權(quán)，組長(zhǎng)由xxx擔(dān)任。依據(jù)《內(nèi)審計(jì)劃》按排的日程，審核組利用二天時(shí)間，分別對(duì)xx一分公司、二分公司以及公司相關(guān)職能部門、領(lǐng)導(dǎo)層進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)審核。審核組按照事前編制的檢查表，采用抽樣調(diào)查辦法，通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)提問(wèn)、查閱文件及記錄、現(xiàn)場(chǎng)觀察等方式，取得大量第一手資料，并進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查記錄。
通過(guò)審核，審核組全體成員一致認(rèn)為：自通過(guò)iso9001初審以來(lái)，各分公司、各部門基本上能夠按照本公司質(zhì)量方針的精神，圍繞質(zhì)量來(lái)開(kāi)展工作并形成相關(guān)質(zhì)量記錄，質(zhì)量管理體系運(yùn)行是符合的，也是有效的。
通過(guò)審核，大家發(fā)現(xiàn)：公司質(zhì)量目標(biāo)雖已大部分實(shí)現(xiàn)，但重大交通事故的'潛在發(fā)生可能會(huì)影響公司質(zhì)量目標(biāo)本文來(lái)源： xxx的完全實(shí)現(xiàn)。這說(shuō)明本公司質(zhì)量管理體系運(yùn)行中還存在一定的薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)在今后體系運(yùn)行過(guò)程中盡快加以克服。
本次內(nèi)審中共發(fā)現(xiàn)1個(gè)不合格項(xiàng)，均為一般不合格項(xiàng)，并呈離散性分布。針對(duì)各個(gè)不合格項(xiàng)，各相關(guān)責(zé)任單位均已在規(guī)定期限內(nèi)進(jìn)行糾正，同時(shí)針對(duì)發(fā)生原因制定了糾正措施并予以實(shí)施。經(jīng)內(nèi)審組驗(yàn)證，糾正措施的實(shí)施初步有效。這說(shuō)明本公司質(zhì)量管理體系運(yùn)行的自我完善機(jī)制已經(jīng)發(fā)揮了作用，今后應(yīng)繼續(xù)努力加以保持，以期實(shí)現(xiàn)質(zhì)量管理體系的持續(xù)改進(jìn)。
鑒于上述情況，本次內(nèi)審組提出如下改進(jìn)建議：一是要繼續(xù)組織員工加強(qiáng)對(duì)質(zhì)量管理體系文件的學(xué)習(xí)，提高執(zhí)行文件的自覺(jué)性，加大執(zhí)行力度，在細(xì)化上做文章，更好地為廣大旅客服務(wù)，確保實(shí)現(xiàn)旅客滿意；二是要繼續(xù)把安全放在首位，時(shí)時(shí)刻刻不放松，采取各種措施，杜絕重大事故的再次發(fā)生，力爭(zhēng)實(shí)現(xiàn)所有質(zhì)量目標(biāo)，樹(shù)立xxxx品牌形象。
內(nèi)審總結(jié) 3
根據(jù)楚湘工技函[20xx]16號(hào)文，關(guān)于開(kāi)展20xx年度“三位一體”貫標(biāo)工作內(nèi)部審核的通知，內(nèi)審小組對(duì)公司所屬各分公司、項(xiàng)目部及機(jī)關(guān)各部室，進(jìn)行了內(nèi)部審核，其審核情況如下：
一、現(xiàn)場(chǎng)審核檢查情況：
這次內(nèi)審共檢查了14個(gè)工程項(xiàng)目及機(jī)關(guān)5個(gè)部室，檢查情況見(jiàn)附表。
二、內(nèi)審發(fā)現(xiàn)存在的主要問(wèn)題：
1、機(jī)關(guān)部室、項(xiàng)目部，對(duì)目標(biāo)指標(biāo)，概念不清，制定得不夠完善，制度執(zhí)行力度不夠。
2、記錄相對(duì)欠缺，只有第三方監(jiān)管的項(xiàng)目，記錄比較齊全。
3、礦建分公司、小包項(xiàng)目部，貫標(biāo)工作相對(duì)滯后，危險(xiǎn)源識(shí)別、重大危險(xiǎn)源公示等做得不夠。
4、定期、不定期的檢查制度，分公司、項(xiàng)目部部分有制度，但無(wú)記錄。
5、對(duì)應(yīng)急救援預(yù)案的重要性，普便認(rèn)識(shí)不足，分公司、項(xiàng)目部沒(méi)有根據(jù)自己工程的特點(diǎn)，條件制定相應(yīng)的救援預(yù)案。
三、好的方面：
通過(guò)年初制定的'強(qiáng)力推行“三位一體”貫標(biāo)工作的實(shí)施，內(nèi)審中發(fā)現(xiàn)各分公司、項(xiàng)目部對(duì)貫標(biāo)工作有了一定思想認(rèn)識(shí)，正在向好的方向發(fā)展，這次做得好的分公司、項(xiàng)目部有：貴州實(shí)興項(xiàng)目部、立井分公司，各種資料齊全，特別是檢查制度記錄、領(lǐng)導(dǎo)跟班制度、安全教育制度記錄都比較規(guī)范，真實(shí)。
其它進(jìn)步比較快的分公司、項(xiàng)目部有：礦建七分公司、高亭司項(xiàng)目部、礦建九分公司。
根據(jù)楚湘工技[20xx]16號(hào)文規(guī)定，給予貴州實(shí)興項(xiàng)目部獎(jiǎng)勵(lì)2000元、立井分公司獎(jiǎng)勵(lì)1000元、礦建七分公司獎(jiǎng)勵(lì)500元。
內(nèi)審總結(jié) 4
感謝公司領(lǐng)導(dǎo)的培養(yǎng)和信任,我有幸參加為期三天的質(zhì)量管理體系內(nèi)審員培訓(xùn)。培訓(xùn)的內(nèi)容主要分兩部分，首先針對(duì)ISO9001-2008版質(zhì)量管理體系標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行講解；其次講質(zhì)量管理體系審核概論，包括審核的重要性和審核準(zhǔn)則、內(nèi)容及技巧。經(jīng)過(guò)學(xué)習(xí)體會(huì)到下述內(nèi)容：
一、公司建立質(zhì)量管理體系，我認(rèn)為目的應(yīng)該是通過(guò)它的運(yùn)行，致力于“使與公司質(zhì)量目標(biāo)有關(guān)的結(jié)果”適當(dāng)?shù)貪M足顧客及其他相關(guān)方的需求、期望和要求，最終使企業(yè)獲得更好的經(jīng)濟(jì)效益。這里所說(shuō)的“與公司質(zhì)量目標(biāo)有關(guān)的結(jié)果”體現(xiàn)在公司的產(chǎn)品質(zhì)量、產(chǎn)品服務(wù)等方面。
二、只要我們企業(yè)在質(zhì)量管理方面做到了真正滿足或達(dá)到ISO9001-質(zhì)量管理體系的要求，就能夠向外界證實(shí)，我們公司有能力可以穩(wěn)定地提供滿足顧客和法律法規(guī)要求的產(chǎn)品。
三、在體系的建立和運(yùn)行的整個(gè)環(huán)節(jié)中，過(guò)程的概念一直貫穿其中。所以理解、識(shí)別、管理過(guò)程，對(duì)我們有效運(yùn)行體系和持續(xù)改進(jìn)體系有很大益處。
1)過(guò)程的策劃。
包括方針和目標(biāo)的確定一級(jí)活動(dòng)計(jì)劃的制定。在這個(gè)階段主要是找出存在的問(wèn)題，通過(guò)分析，制定改進(jìn)的目標(biāo)，確定達(dá)到這些目標(biāo)的措施和方法。其具體步驟為：分析現(xiàn)狀，找出存在的問(wèn)題；分析產(chǎn)生問(wèn)題的原因；找出影響質(zhì)量的主要原因，制定措施和計(jì)劃。
2)過(guò)程的實(shí)施。
實(shí)施就是具體運(yùn)作，按照策劃要求組織實(shí)施，使過(guò)程正常運(yùn)轉(zhuǎn)起來(lái)。在實(shí)施中，應(yīng)當(dāng)對(duì)過(guò)程進(jìn)行控制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題或異常情況，及時(shí)采取措施，使問(wèn)題得到解決。
3)過(guò)程的檢查。
對(duì)過(guò)程的結(jié)果應(yīng)采取適當(dāng)?shù)姆椒ㄟM(jìn)行驗(yàn)證，并根據(jù)驗(yàn)證結(jié)果對(duì)過(guò)程進(jìn)行確認(rèn)。所謂驗(yàn)證，就是對(duì)過(guò)程輸出進(jìn)行某種方式的測(cè)量，然后對(duì)照輸入的要求，看其是否符合。如果符合要求，說(shuō)明過(guò)程是成功的，如果存在問(wèn)題，就應(yīng)該采取糾正措施。
4)過(guò)程的改進(jìn)。
過(guò)程經(jīng)過(guò)檢查，發(fā)現(xiàn)有問(wèn)題，就要及時(shí)進(jìn)行改進(jìn)。也就是對(duì)過(guò)程的結(jié)構(gòu)、輸出、輸入、活動(dòng)、人員及其它資源進(jìn)行改變，甚至可能導(dǎo)致對(duì)過(guò)程的重新策劃。
對(duì)企業(yè)內(nèi)各種過(guò)程或部門內(nèi)各種過(guò)程的管理，當(dāng)然是采用過(guò)程方法。過(guò)程方法是要求系統(tǒng)地識(shí)別和管理組織內(nèi)所應(yīng)用的過(guò)程，特別是關(guān)注這些過(guò)程之間的相互作用。具體的應(yīng)用我認(rèn)為可從以下幾方面去實(shí)施：
1)過(guò)程的識(shí)別
識(shí)別過(guò)程可能會(huì)遇著兩類情況。一是過(guò)程已經(jīng)存在，則僅是過(guò)程的.識(shí)別；二是過(guò)程尚未存在，那么此時(shí)的識(shí)別即為對(duì)該項(xiàng)過(guò)程的策劃。
2)理出關(guān)鍵過(guò)程
企業(yè)的過(guò)程網(wǎng)絡(luò)非常錯(cuò)綜復(fù)雜，不管是對(duì)于哪一級(jí)管理者來(lái)說(shuō)，理出關(guān)鍵過(guò)程，并對(duì)其進(jìn)行重點(diǎn)控制，對(duì)質(zhì)量管理來(lái)說(shuō)尤為重要。
3)簡(jiǎn)化過(guò)程
過(guò)程越復(fù)雜，過(guò)程的結(jié)果、運(yùn)行成本、管理難度、失控可能性等各個(gè)方面就越容易出問(wèn)題。根據(jù)實(shí)際情況對(duì)一些過(guò)程進(jìn)行簡(jiǎn)化，我認(rèn)為是小企業(yè)質(zhì)量管理的基本功。所謂簡(jiǎn)化，一是將過(guò)分復(fù)雜的過(guò)程分解為較為簡(jiǎn)單的小過(guò)程，二是將不必要的過(guò)程取消或者合并。
4)按優(yōu)先次序排列過(guò)程
由于過(guò)程的重要程度不同，管理中應(yīng)按其重要程度進(jìn)行排列，將資源盡量用于重要過(guò)程。當(dāng)然，這并不代表對(duì)次要過(guò)程可以放棄管理，可以不給予資源保障。
5)制定并執(zhí)行過(guò)程的程序
要使過(guò)程的輸出滿足規(guī)定的質(zhì)量要求，必須制定并執(zhí)行程序。沒(méi)有程序保障過(guò)程就會(huì)混亂，結(jié)果是過(guò)程要不未能完成，要不輸出達(dá)不到要求。我認(rèn)為程序的類型應(yīng)包括兩種，一種是已形成文件的書(shū)面程序，一種是以工作習(xí)慣形成的一些潛規(guī)則。一個(gè)公司的潛規(guī)則不能太多，應(yīng)受到控制，有所節(jié)制。
6)嚴(yán)格職責(zé)
任何過(guò)程都需要人去控制才能完成。因此，必須嚴(yán)格職責(zé)，確保人力資源的介入。
7)關(guān)注過(guò)程接口
所謂接口，是上一個(gè)過(guò)程的輸出和下一個(gè)過(guò)程的輸入之間的連接處。如果接口不相容或不協(xié)調(diào)，過(guò)程的運(yùn)作就會(huì)出問(wèn)題，而這可不是影響一個(gè)過(guò)程那么簡(jiǎn)單。
8)過(guò)程的監(jiān)控
過(guò)程一旦建立、運(yùn)轉(zhuǎn)，就應(yīng)對(duì)其進(jìn)行控制，防止出現(xiàn)異常�？刂瓶赏ㄟ^(guò)了解過(guò)程的信息，當(dāng)信息反映有異常傾向時(shí)，應(yīng)及時(shí)采取措施，使其恢復(fù)正常。
9)過(guò)程的改進(jìn)
任何過(guò)程都存在著改進(jìn)的可能性。對(duì)過(guò)程進(jìn)行改進(jìn)，可以提高其效率或效益。我們所談的持續(xù)改進(jìn)，其對(duì)象主要就是過(guò)程。
四、體系試運(yùn)行
1）體系文件全員培訓(xùn)
2）繼續(xù)配置必要的資源
3）全員嚴(yán)格按照文件要求運(yùn)行
4）做好記錄，留下證據(jù)
5）磨合調(diào)整，及時(shí)改進(jìn)
6）建立三級(jí)監(jiān)控系統(tǒng)
日常監(jiān)控、定期監(jiān)控、外部監(jiān)控
五、內(nèi)審、管理評(píng)審
重點(diǎn)落實(shí)“寫我應(yīng)做的，做我所寫的，記我做完的，改我做錯(cuò)的”
六、內(nèi)審程序及方法
QMS內(nèi)部審核基本概念
1）審核范圍
同體系復(fù)蓋范圍，由復(fù)蓋的產(chǎn)品范圍決定，涉及對(duì)產(chǎn)品、過(guò)程、部門和場(chǎng)所的范圍界定。
2）審核準(zhǔn)則
�。�1）GB/T 19001-2008標(biāo)準(zhǔn)。
（2）組織編制的QMS文件。
�。�3）適用于產(chǎn)品的法律法規(guī)和強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)。
3）審核方法
（1）提問(wèn)交談。
（2）查閱文件和記錄。
（3）現(xiàn)場(chǎng)觀察。
4）審核方式（編制現(xiàn)場(chǎng)檢查表的思路）
�。�1）按部門審核：適合大多數(shù)中型以上企業(yè)。
以部門為線索實(shí)施審核：該部門的負(fù)責(zé)過(guò)程必查、深入查；配合過(guò)程選
查、一般查。
（2）按過(guò)程（條款）審核：適合特小型或小型企業(yè)。
以過(guò)程（條款）為線索實(shí)施審核：該過(guò)程的責(zé)任部門必查、深入查；
相關(guān)部門選查、一般查。
七、如何實(shí)施質(zhì)量控制
通過(guò)控制過(guò)程監(jiān)控控制產(chǎn)品質(zhì)量（過(guò)程方法），全員參與采用自檢、互檢、專職檢控制方法來(lái)實(shí)現(xiàn)過(guò)程控制的預(yù)期結(jié)果。
各個(gè)過(guò)程嚴(yán)格按照文件要求去做，真正做到“寫我應(yīng)作的，做我所寫的，記我做完的，改我做錯(cuò)的”。
識(shí)別關(guān)鍵過(guò)程和特殊過(guò)程劃分質(zhì)量控制點(diǎn)A、B、C實(shí)施多級(jí)監(jiān)控，過(guò)程監(jiān)控發(fā)現(xiàn)不合格立即糾正方式有返工、讓步、返修、降級(jí)等做到“人人不制造不合格品、不傳遞不合格品、不接收不合格品�！�
八、個(gè)人心得
通過(guò)三天緊張培訓(xùn)，使我認(rèn)識(shí)到：ISO9000族標(biāo)準(zhǔn)是世界工業(yè)發(fā)達(dá)國(guó)家先進(jìn)企業(yè)質(zhì)量管理經(jīng)驗(yàn)的科學(xué)總結(jié)。當(dāng)今市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，科技的迅猛發(fā)展，生活水平的不斷提高，使顧客對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量和質(zhì)量保證保障的要求和期望日益高漲起來(lái)，促使企業(yè)必須關(guān)注質(zhì)量管理和質(zhì)量控制，作為企業(yè)的管理者必須不斷進(jìn)行觀念創(chuàng)新、戰(zhàn)略創(chuàng)新、制度創(chuàng)新和市場(chǎng)創(chuàng)新。帶領(lǐng)全體人員參入ISO9001質(zhì)量管理體系的建立和實(shí)施。并通過(guò)PDCA的管理模式持續(xù)改進(jìn)，才能不斷提升企業(yè)的綜合管理水平，才能創(chuàng)造出一流的的產(chǎn)品，提升企業(yè)價(jià)值。
經(jīng)過(guò)此次學(xué)習(xí)明確了內(nèi)部審核的目的： 是對(duì)ISO9001質(zhì)量管理體系的適宜性、充分性和有效性做出綜合評(píng)價(jià)并找出存在的問(wèn)題和需要改進(jìn)的地方。內(nèi)部審核是按照準(zhǔn)則收集審核證據(jù)形成審核發(fā)現(xiàn)，編制審核結(jié)論，提出改進(jìn)建議使企業(yè)的質(zhì)量管理體系日趨完善的。作為每個(gè)內(nèi)審員更需做好的是體系的建設(shè)者。如果每個(gè)內(nèi)審員都能把本部門的質(zhì)量管理體系自我完善，做好相關(guān)部門的溝通，那整個(gè)企業(yè)的質(zhì)量管理體系才能得到更有效的健全和發(fā)展。
作為企業(yè)的員工，要想充分體現(xiàn)自身價(jià)值，唯有不斷學(xué)習(xí)，做一個(gè) “學(xué)習(xí)型”的員工，珍惜每一次學(xué)習(xí)和培訓(xùn)的機(jī)會(huì)，不斷提升自身的綜合素質(zhì)，在工作中充分發(fā)揮個(gè)人才智，為企業(yè)和社會(huì)創(chuàng)造更多的效益，才能使自己的人生更有意義、更有價(jià)值！
內(nèi)審總結(jié) 5
深入開(kāi)展黨的群眾路線教育實(shí)踐活動(dòng)，是黨中央審時(shí)度勢(shì)作出的一項(xiàng)重大戰(zhàn)略決策�？偩譃榇颂岢鰧�(shí)施“扎根工程”，使“為民、務(wù)實(shí)、清廉”主題在稅務(wù)系統(tǒng)尤其是基層稅務(wù)機(jī)關(guān)深深扎根、遍地開(kāi)花、結(jié)出碩果，夯實(shí)基層基礎(chǔ)，筑牢稅收事業(yè)發(fā)展的基石。
在此，結(jié)合群眾教育實(shí)踐活動(dòng)的開(kāi)展與如何開(kāi)展內(nèi)審督察工作，顯得尤為重要。對(duì)行政執(zhí)法機(jī)關(guān)來(lái)說(shuō)，最好或者最根本的監(jiān)督，就是權(quán)力的必要分解和相互制衡。督察內(nèi)審機(jī)構(gòu)，就是將稅收督察審計(jì)權(quán)從稅務(wù)系統(tǒng)的稅收決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)中分離出來(lái)，是對(duì)系統(tǒng)行政管理權(quán)力的分解與制約。它有利于營(yíng)造良好的稅收法治環(huán)境，構(gòu)建和諧的稅收征納關(guān)系，促進(jìn)稅收管理的科學(xué)化和精細(xì)化，提高稅務(wù)干部廉政勤政意識(shí)。如何抓好督察內(nèi)審工作，這就要求督察內(nèi)審部門積極、主動(dòng)地為基層服好務(wù)、為納稅人服好務(wù)、為群眾服好務(wù)，走基層路線、走群眾路線，多調(diào)研、多學(xué)習(xí)、多借鑒，解決好督察審計(jì)與被督察審計(jì)之間的矛盾，達(dá)到規(guī)范稅務(wù)執(zhí)法行為，防范稅收?qǐng)?zhí)法風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)稅務(wù)執(zhí)法人員的目的'。
為此，我部門通過(guò)“三個(gè)貫穿始終”落實(shí)教育實(shí)踐活動(dòng)，緊緊圍繞“激發(fā)活力，穩(wěn)中求進(jìn)”工作主題，認(rèn)真履行督審職能，有效促進(jìn)安全履職，高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求、敢擔(dān)當(dāng)、有作為，全面提升督察內(nèi)審工作的影響力，進(jìn)一步發(fā)揮督察內(nèi)審的免疫作用。下階段重點(diǎn)做好以下工作：
一、把“照鏡子、正衣冠、洗洗澡、治治病”的總要求貫穿始終，圍繞稅收中心工作，認(rèn)真履行督審職能。
一是扎實(shí)開(kāi)展稅收?qǐng)?zhí)法督察。以提高稅收收入質(zhì)量和服務(wù)稅制改革為著力點(diǎn)，重點(diǎn)督察是否存在虛增稅收、轉(zhuǎn)引稅款、收過(guò)頭稅等違法違規(guī)行為，以及稅收規(guī)范性文件制定、稅務(wù)行政審批、土地增值稅管理、企業(yè)所得稅管理等重要涉稅行為是否符合規(guī)定。開(kāi)展以建筑業(yè)開(kāi)票、二手房交易計(jì)稅價(jià)格認(rèn)定、零星稅種社會(huì)化征收等方面作為重點(diǎn)的專項(xiàng)執(zhí)法督察工作。認(rèn)真完成上級(jí)交辦和本單位局領(lǐng)導(dǎo)批辦以及局有關(guān)部門轉(zhuǎn)辦的稅收?qǐng)?zhí)法大要案的督察和督辦工作，對(duì)外部門推送的重大稅收?qǐng)?zhí)法問(wèn)題認(rèn)真督察督辦。
二是加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)復(fù)審。加大稅收風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)復(fù)審力度，完善風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)復(fù)審辦法，促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理工作持續(xù)改進(jìn)。從風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的及時(shí)性、應(yīng)對(duì)程序的規(guī)范性、應(yīng)對(duì)結(jié)果的符合性和應(yīng)對(duì)反饋的準(zhǔn)確性等方面，通過(guò)自查、交叉檢查、下查一級(jí)等形式開(kāi)展常態(tài)化應(yīng)對(duì)復(fù)審工作，不斷提升風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)水平。
三是深入推行稅收?qǐng)?zhí)法責(zé)任制。按新征管模式下各環(huán)節(jié)涉及的執(zhí)法事項(xiàng)，細(xì)化、分解考核指標(biāo)，使其落實(shí)到相應(yīng)的崗位、環(huán)節(jié)。加大責(zé)任追究力度，對(duì)外部監(jiān)督檢查、內(nèi)部執(zhí)
法督察、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)復(fù)審等各類業(yè)務(wù)檢查發(fā)現(xiàn)的稅收?qǐng)?zhí)法問(wèn)題，嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行責(zé)任追究。重視執(zhí)法責(zé)任制考核與績(jī)效管理工作的結(jié)合。
四是認(rèn)真開(kāi)展內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)和經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)預(yù)決算執(zhí)行、固定資產(chǎn)處置、大宗物品采購(gòu)等方面的審計(jì)監(jiān)督。根據(jù)上級(jí)要求，對(duì)符合條件的領(lǐng)導(dǎo)干部安排經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，有效推動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)干部守法、守紀(jì)、守規(guī)、盡責(zé)。
二、把建章立制貫穿始終，完善督查內(nèi)審工作機(jī)制，創(chuàng)新優(yōu)化工作方式，著力提升督審效能。
五是有效落實(shí)內(nèi)控防范機(jī)制。牽頭梳理現(xiàn)有崗職體系和管理模式下的高風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)和環(huán)節(jié)，細(xì)化重點(diǎn)崗位和環(huán)節(jié)稅收?qǐng)?zhí)法事項(xiàng)、行政管理事項(xiàng)的工作規(guī)程和標(biāo)準(zhǔn)，明確相應(yīng)過(guò)錯(cuò)界定及問(wèn)責(zé)標(biāo)準(zhǔn)，健全完善相關(guān)制度，有效防范和降低各類執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)和行政管理風(fēng)險(xiǎn)，提髙執(zhí)法質(zhì)量和行政管理水平。
六是優(yōu)化完善信息化手段。依托省局執(zhí)法督察軟件及大集中系統(tǒng)各類風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)檢索疑點(diǎn)信息，根據(jù)疑點(diǎn)信息數(shù)據(jù)的重要性，建立分級(jí)疑點(diǎn)信息庫(kù)，根據(jù)不同級(jí)次疑點(diǎn)信息組織開(kāi)展日常執(zhí)法督察。
七是提高成果增值利用。注重對(duì)督察內(nèi)審結(jié)果的整理歸納，多角度多層次分析問(wèn)題存在的各種原因，撰寫出不僅有問(wèn)題和數(shù)據(jù)羅列，更有原因分析和解決建議的高質(zhì)量分析報(bào)告，積極為領(lǐng)導(dǎo)決策發(fā)揮參謀助手作用。
三、把作風(fēng)建設(shè)貫穿始終，在文化引領(lǐng)中激發(fā)活力，健全完善工作基礎(chǔ)，有效促進(jìn)履職盡責(zé)。
八是加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)。聯(lián)系實(shí)際，開(kāi)展包括查前和審前培訓(xùn)在內(nèi)的多種形式的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不斷提升督察內(nèi)審人員的內(nèi)生動(dòng)力。
九是堅(jiān)持溝通協(xié)調(diào)。對(duì)外，積極協(xié)調(diào)配合財(cái)政、審計(jì)等監(jiān)督單位開(kāi)展工作。對(duì)內(nèi)，在啟動(dòng)督察內(nèi)審項(xiàng)目時(shí)，積極征詢相關(guān)業(yè)務(wù)部門意見(jiàn)，確保將日常管理的薄弱環(huán)節(jié)和高風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)納入督察內(nèi)審工作中。
內(nèi)審總結(jié) 6
開(kāi)展領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)是我國(guó)新時(shí)期確立的一項(xiàng)重要制度，此項(xiàng)工作已經(jīng)開(kāi)展了十幾年，但是正式納入制度化軌道的時(shí)間不長(zhǎng)，一些基礎(chǔ)工作有待于規(guī)范和完善，比如目前尚未建立科學(xué)、統(tǒng)一、明確的經(jīng)濟(jì)責(zé)任評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。在具體審計(jì)工作中，各地審計(jì)機(jī)構(gòu)確立的評(píng)價(jià)指標(biāo)和計(jì)算方法、依據(jù)標(biāo)準(zhǔn)各不相同，隨意性大。鄉(xiāng)鎮(zhèn)長(zhǎng)擔(dān)負(fù)著鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)事業(yè)發(fā)展的重要職責(zé)，如何科學(xué)的鑒定與評(píng)價(jià)鄉(xiāng)鎮(zhèn)長(zhǎng)任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況，關(guān)系到鄉(xiāng)鎮(zhèn)長(zhǎng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的全局。全國(guó)各地基層審計(jì)機(jī)關(guān)不斷在實(shí)踐和探索鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）長(zhǎng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。對(duì)如何規(guī)范鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）長(zhǎng)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)評(píng)價(jià)工作，筆者結(jié)合多年從審計(jì)工作的實(shí)踐有如下的研究和思考。
一、鄉(xiāng)鎮(zhèn)長(zhǎng)任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)評(píng)價(jià)的基本思路和原則
鄉(xiāng)鎮(zhèn)長(zhǎng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的設(shè)計(jì)應(yīng)圍繞《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》、《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)規(guī)定》及其實(shí)施細(xì)則等，結(jié)合《地方黨政領(lǐng)導(dǎo)班子和領(lǐng)導(dǎo)干部綜合考核評(píng)價(jià)辦法（試行）》、《黨政領(lǐng)導(dǎo)班子和領(lǐng)導(dǎo)干部年度考核辦法（試行）》和本地的實(shí)際進(jìn)行。目的是為了規(guī)范鄉(xiāng)鎮(zhèn)長(zhǎng)任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)評(píng)價(jià)行為，提高審計(jì)質(zhì)量，防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。
審計(jì)評(píng)價(jià)應(yīng)以科學(xué)發(fā)展觀作為評(píng)價(jià)鄉(xiāng)鎮(zhèn)長(zhǎng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任的根本標(biāo)準(zhǔn)，從鄉(xiāng)鎮(zhèn)長(zhǎng)管理經(jīng)濟(jì)的能力入手，以全部政府性資金的審計(jì)結(jié)果為基礎(chǔ)，以經(jīng)濟(jì)發(fā)展的績(jī)效為核心，以制度建設(shè)和重大經(jīng)濟(jì)決策為重點(diǎn)，緊緊圍繞鄉(xiāng)鎮(zhèn)長(zhǎng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任，責(zé)權(quán)相當(dāng)?shù)剡M(jìn)行審計(jì)評(píng)價(jià)。鄉(xiāng)鎮(zhèn)長(zhǎng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)評(píng)價(jià)應(yīng)堅(jiān)持依法評(píng)價(jià)、科學(xué)發(fā)展、客觀公正、權(quán)責(zé)一致、分清責(zé)任、用語(yǔ)規(guī)范、定量分析與定性分析相結(jié)合的基本原則。
二、鄉(xiāng)鎮(zhèn)長(zhǎng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)評(píng)價(jià)的內(nèi)容、方法和標(biāo)準(zhǔn)
�。ㄒ唬┼l(xiāng)鎮(zhèn)長(zhǎng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)評(píng)價(jià)的內(nèi)容
1.經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行權(quán)。主要評(píng)價(jià)鄉(xiāng)鎮(zhèn)長(zhǎng)任期內(nèi)貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀、執(zhí)行國(guó)家和地方重大方針政策及重要決策部署情況，以及結(jié)合本鄉(xiāng)鎮(zhèn)實(shí)際，統(tǒng)籌經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的重要政策措施制定情況、執(zhí)行效果和存在的主要問(wèn)題，所管轄的地區(qū)生產(chǎn)總值、地方財(cái)政總收入、政府負(fù)債、農(nóng)民人均純收入、鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)有資產(chǎn)管理情況及縣（市、區(qū)）人民政府和有關(guān)部門當(dāng)期考核事項(xiàng)等重要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的真實(shí)性及其變化情況。
2.經(jīng)濟(jì)管理權(quán)。任期內(nèi)本級(jí)財(cái)政收支計(jì)劃編報(bào)的真實(shí)性、完整性，預(yù)算和決算執(zhí)行情況，主要評(píng)價(jià)鄉(xiāng)鎮(zhèn)長(zhǎng)任期內(nèi)本級(jí)預(yù)算編報(bào)的真實(shí)完整、財(cái)政收支的真實(shí)、合法和財(cái)政資金的效益情況，以及存在的主要問(wèn)題；鄉(xiāng)鎮(zhèn)本級(jí)財(cái)政性資金內(nèi)部控制制度管理情況，主要評(píng)價(jià)鄉(xiāng)鎮(zhèn)長(zhǎng)任期內(nèi)本級(jí)財(cái)政性資金內(nèi)部控制制度的建立健全及制度執(zhí)行的有效情況。
3.經(jīng)濟(jì)決策權(quán)。主要評(píng)價(jià)鄉(xiāng)鎮(zhèn)長(zhǎng)任期內(nèi)本級(jí)重大經(jīng)濟(jì)決策制度的建立健全情況，重大經(jīng)濟(jì)決策程序的規(guī)范性，重大經(jīng)濟(jì)決策內(nèi)容的合法合規(guī)性，以及重大經(jīng)濟(jì)決策事項(xiàng)執(zhí)行的效率性和效果性。
4.經(jīng)濟(jì)監(jiān)督權(quán)。主要評(píng)價(jià)鄉(xiāng)鎮(zhèn)長(zhǎng)任期內(nèi)對(duì)直接分管站（所）和直接分管工作的監(jiān)督情況、實(shí)際效果和存在的主要問(wèn)題。
5.個(gè)人廉潔自律情況。主要評(píng)價(jià)鄉(xiāng)鎮(zhèn)長(zhǎng)任期內(nèi)遵守黨風(fēng)廉政建設(shè)、領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律各項(xiàng)規(guī)定、中央“八項(xiàng)規(guī)定、六條禁令”中有關(guān)廉潔自律規(guī)定情況和國(guó)家法律法規(guī)情況。
�。ǘ┼l(xiāng)鎮(zhèn)長(zhǎng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)評(píng)價(jià)的方法
審計(jì)評(píng)價(jià)可以采用定量評(píng)價(jià)、定性評(píng)價(jià)及定量與定性結(jié)合的綜合評(píng)價(jià)方法。定量評(píng)價(jià)，以審計(jì)查證和取得的可靠數(shù)據(jù)與任期責(zé)任目標(biāo)或計(jì)劃指標(biāo)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)進(jìn)行量化對(duì)比分析，客觀反映履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任的情況。定性評(píng)價(jià)，以審計(jì)結(jié)果為基礎(chǔ)，對(duì)被審計(jì)地區(qū)財(cái)政收支、財(cái)務(wù)收支和有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)性、合法性、效益性的評(píng)價(jià)。綜合評(píng)價(jià)，綜合運(yùn)用上述兩種評(píng)價(jià)方法，對(duì)被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部所在地區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展、財(cái)政收支、重大經(jīng)濟(jì)決策等情況及存在問(wèn)題進(jìn)行綜合分析，形成既有定性評(píng)價(jià)、又有定量結(jié)果的綜合評(píng)價(jià)意見(jiàn)，客觀反映領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任的履行情況。從經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行權(quán)、經(jīng)濟(jì)管理權(quán)、經(jīng)濟(jì)決策權(quán)、經(jīng)濟(jì)監(jiān)督權(quán)、個(gè)人廉潔自律情況和內(nèi)部管理情況五個(gè)模塊設(shè)計(jì)指標(biāo)，并分配指標(biāo)的權(quán)重。選擇恰當(dāng)?shù)脑u(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)值。計(jì)算審計(jì)評(píng)價(jià)期間的指標(biāo)年度平均值。將平均值與標(biāo)準(zhǔn)值比較，進(jìn)行評(píng)分。無(wú)法計(jì)算數(shù)值的非財(cái)務(wù)類的審計(jì)事項(xiàng)，由評(píng)價(jià)小組成員運(yùn)用其學(xué)識(shí)、經(jīng)驗(yàn)和分析判斷能力，根據(jù)審計(jì)取證的過(guò)程和結(jié)果進(jìn)行評(píng)分。填寫評(píng)分表，計(jì)算出綜合得分。綜合得分=∑各模塊一級(jí)指標(biāo)得分小計(jì)x權(quán)重。
根據(jù)評(píng)分表計(jì)算的綜合得分，將鄉(xiāng)鎮(zhèn)長(zhǎng)履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況綜合評(píng)價(jià)為四個(gè)等次：A、綜合評(píng)分大于等于90分，評(píng)價(jià)為很好地履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任；B、綜合評(píng)分大于等于75分小于90分，評(píng)價(jià)為較好地履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任；C、綜合評(píng)分大于等于60分小于75分，評(píng)價(jià)為基本履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任；D、綜合得分在60分以下，評(píng)價(jià)為沒(méi)有有效履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任。
（三）鄉(xiāng)鎮(zhèn)長(zhǎng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)
審計(jì)指標(biāo)的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，可以采用責(zé)任目標(biāo)法、歷史參照法和地區(qū)平均水平法。責(zé)任目標(biāo)法，以任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任目標(biāo)為標(biāo)準(zhǔn)，將指標(biāo)計(jì)算結(jié)果與其比較來(lái)評(píng)價(jià)經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況；歷史參照法，以前任水平或者是評(píng)價(jià)期的前一年度水平值為標(biāo)準(zhǔn)，將指標(biāo)計(jì)算結(jié)果與其比較后進(jìn)行評(píng)價(jià)；地區(qū)平均水平法，以所在地區(qū)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)的平均水平為標(biāo)準(zhǔn)，將指標(biāo)計(jì)算結(jié)果與地區(qū)平均水平比較后進(jìn)行評(píng)價(jià)。
三、鄉(xiāng)鎮(zhèn)長(zhǎng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的設(shè)定和指標(biāo)解釋
�。ㄒ唬┼l(xiāng)鎮(zhèn)長(zhǎng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系
經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)是以領(lǐng)導(dǎo)干部個(gè)人履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任為主線，服務(wù)于黨管干部，是干部監(jiān)督和管理的一個(gè)重要手段。因此經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系必須體現(xiàn)這個(gè)目的性。審計(jì)評(píng)價(jià)要圍繞鄉(xiāng)鎮(zhèn)長(zhǎng)履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況，用一系列指標(biāo)來(lái)刻畫(huà)經(jīng)濟(jì)責(zé)任的本質(zhì)，設(shè)立評(píng)價(jià)指標(biāo)和評(píng)議指標(biāo)。在評(píng)價(jià)指標(biāo)方面，根據(jù)評(píng)價(jià)內(nèi)容設(shè)置了三個(gè)層次的指標(biāo)體系，其中：一級(jí)評(píng)價(jià)指標(biāo)5個(gè)，二級(jí)評(píng)價(jià)指標(biāo)12個(gè)，三級(jí)評(píng)價(jià)指標(biāo)19個(gè)，第三級(jí)評(píng)價(jià)指標(biāo)可以根據(jù)公式進(jìn)行定量計(jì)算。評(píng)議指標(biāo)主要是從非數(shù)字經(jīng)濟(jì)責(zé)任角度來(lái)考察領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行的群眾效果，主要通過(guò)群眾民主評(píng)議的方式反映領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)權(quán)力控制、管理職責(zé)控制、勤政廉潔印象等方面的情況。鄉(xiāng)鎮(zhèn)長(zhǎng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)和審計(jì)評(píng)議指標(biāo)體系可以考慮以下指標(biāo)：（見(jiàn)表1、表2）
（二）鄉(xiāng)鎮(zhèn)長(zhǎng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)權(quán)數(shù)構(gòu)成
鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）長(zhǎng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任評(píng)價(jià)工作，圍繞領(lǐng)導(dǎo)干部“四權(quán)一廉”的審計(jì)內(nèi)容開(kāi)展，并將五方面的'內(nèi)容按照權(quán)重比例量化打分。按照“書(shū)記決策、行政首長(zhǎng)執(zhí)行”的現(xiàn)行黨委和政府分工的原則，根據(jù)“四權(quán)一廉”五方面內(nèi)容通過(guò)分值量化的方式以百分制對(duì)各個(gè)指標(biāo)進(jìn)行量化打分。
�。ㄈ┼l(xiāng)鎮(zhèn)長(zhǎng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)解釋
1.經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行權(quán)。農(nóng)業(yè)總產(chǎn)值增長(zhǎng)率，以鄉(xiāng)鎮(zhèn)統(tǒng)計(jì)站提供的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)為準(zhǔn)，計(jì)算鄉(xiāng)鎮(zhèn)長(zhǎng)任期內(nèi)的年均增長(zhǎng)率，上級(jí)政府下達(dá)考核指標(biāo)的，與考核指標(biāo)相比較。
工業(yè)總產(chǎn)值增長(zhǎng)率，以鄉(xiāng)鎮(zhèn)統(tǒng)計(jì)站提供的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)為準(zhǔn)，計(jì)算鄉(xiāng)鎮(zhèn)長(zhǎng)任期內(nèi)的年均增長(zhǎng)率，上級(jí)政府下達(dá)考核指標(biāo)的，與考核指標(biāo)相比較。
農(nóng)村經(jīng)濟(jì)總收入增長(zhǎng)率，以鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)營(yíng)管理站提供的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)為準(zhǔn)，計(jì)算鄉(xiāng)鎮(zhèn)長(zhǎng)任期內(nèi)的年均增長(zhǎng)率，上級(jí)政府下達(dá)考核指標(biāo)的，與考核指標(biāo)相比較。
全社會(huì)固定資產(chǎn)投資增長(zhǎng)率，以鄉(xiāng)鎮(zhèn)統(tǒng)計(jì)站提供的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)為準(zhǔn)，計(jì)算鄉(xiāng)鎮(zhèn)長(zhǎng)任期內(nèi)的年均增長(zhǎng)率，上級(jí)政府下達(dá)考核指標(biāo)的，與考核指標(biāo)相比較。
農(nóng)民人均純收入增長(zhǎng)率，以鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)營(yíng)管理站提供的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)為準(zhǔn)，計(jì)算鄉(xiāng)鎮(zhèn)長(zhǎng)任期內(nèi)的年均增長(zhǎng)率，上級(jí)政府下達(dá)考核指標(biāo)的，與考核指標(biāo)相比較。
地方財(cái)政總收入增長(zhǎng)率，以鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所、鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府提供的數(shù)據(jù)為準(zhǔn)，評(píng)價(jià)鄉(xiāng)鎮(zhèn)長(zhǎng)任期內(nèi)完成上級(jí)下達(dá)考核指標(biāo)情況。
政府負(fù)債增減率，以縣市財(cái)政局或者鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所提供的數(shù)據(jù)為準(zhǔn)，計(jì)算鄉(xiāng)鎮(zhèn)長(zhǎng)任期內(nèi)負(fù)債增減率，上級(jí)政府下達(dá)考核指標(biāo)的，與考核指標(biāo)相比較。
負(fù)債占地方財(cái)政總收入的比重，以縣市財(cái)政局或者鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所提供的數(shù)據(jù)為準(zhǔn)，上級(jí)政府下達(dá)考核指標(biāo)的，與考核指標(biāo)相比較。
鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)有資產(chǎn)管理情況，以鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所提供的數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。
通過(guò)審查任期內(nèi)鄉(xiāng)鎮(zhèn)及鎮(zhèn)屬各單位占有、使用的各種國(guó)有資產(chǎn)，評(píng)價(jià)鄉(xiāng)鎮(zhèn)長(zhǎng)任期內(nèi)國(guó)有資產(chǎn)管理情況。
執(zhí)行國(guó)家和地方重大方針政策情況，評(píng)價(jià)鄉(xiāng)鎮(zhèn)執(zhí)行國(guó)家和地方重大方針政策情況；審計(jì)決定執(zhí)行及審計(jì)查出問(wèn)題整改情況，評(píng)價(jià)是否執(zhí)行審計(jì)決定，審計(jì)查出的問(wèn)題是否已整改。
2.經(jīng)濟(jì)管理權(quán)。財(cái)政收支計(jì)劃編報(bào)的真實(shí)完整性，評(píng)價(jià)鄉(xiāng)鎮(zhèn)上報(bào)縣級(jí)財(cái)政部門的本級(jí)財(cái)政收支計(jì)劃是否真實(shí)完整；預(yù)算和決算執(zhí)行情況，評(píng)價(jià)鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算和決算執(zhí)行是否規(guī)范；財(cái)政收支的合法合規(guī)性，評(píng)價(jià)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政收支是否存在違法違規(guī)的情況；財(cái)政資金的效益性。評(píng)價(jià)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政資金是否存在損失浪費(fèi)的情況；財(cái)政性資金內(nèi)控制度的建立健全情況，評(píng)價(jià)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政性資金管理制度是否建立健全；財(cái)政性資金內(nèi)控制度執(zhí)行的有效性。評(píng)價(jià)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政性資金管理制度是否有效，執(zhí)行是否到位。
3.經(jīng)濟(jì)決策權(quán)。經(jīng)濟(jì)決策制度的完整性，評(píng)價(jià)鄉(xiāng)鎮(zhèn)是否建立了科學(xué)有效的決策制度措施；經(jīng)濟(jì)決策程序規(guī)范性，評(píng)價(jià)決策程序是否清晰透明，決策內(nèi)容是否符合有關(guān)規(guī)定；經(jīng)濟(jì)決策執(zhí)行的有效性，評(píng)價(jià)任期內(nèi)鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)決策事項(xiàng)是否執(zhí)行以及執(zhí)行的效率性和效果性。
4.經(jīng)濟(jì)監(jiān)督權(quán)。監(jiān)管職責(zé)履行情況，評(píng)價(jià)鄉(xiāng)鎮(zhèn)長(zhǎng)是否按照法律法規(guī)以及有關(guān)規(guī)定認(rèn)真履行分工范圍內(nèi)的監(jiān)管職責(zé)；實(shí)際監(jiān)管效果，評(píng)價(jià)鄉(xiāng)鎮(zhèn)長(zhǎng)對(duì)分管工作的有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)做出的授意、指使、認(rèn)可等行為是否符合國(guó)家法律法規(guī)的規(guī)定，有關(guān)部門（單位）根據(jù)其安排進(jìn)行工作所產(chǎn)生的效果如何。
5.個(gè)人廉潔自律情況。個(gè)人收入違紀(jì)違規(guī)情況，主要審計(jì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)長(zhǎng)任期內(nèi)收入的合法性；鄉(xiāng)鎮(zhèn)長(zhǎng)遵守廉潔從政有關(guān)規(guī)定情況，通過(guò)審計(jì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)長(zhǎng)任期內(nèi)個(gè)人待遇、享受單位福利、職務(wù)消費(fèi)和遵守中央“八項(xiàng)規(guī)定、六條禁令”中有關(guān)廉潔自律規(guī)定情況，評(píng)價(jià)鄉(xiāng)鎮(zhèn)長(zhǎng)任期內(nèi)遵守廉潔從政有關(guān)規(guī)定情況；審計(jì)核實(shí)的領(lǐng)導(dǎo)個(gè)人收入與向組織、紀(jì)檢部門申報(bào)的個(gè)人收入差額情況。
四、鄉(xiāng)鎮(zhèn)長(zhǎng)任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任界定和審計(jì)評(píng)價(jià)結(jié)果運(yùn)用
�。ㄒ唬┼l(xiāng)鎮(zhèn)長(zhǎng)任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任界定
鄉(xiāng)鎮(zhèn)長(zhǎng)任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的主要任務(wù)是界定鄉(xiāng)鎮(zhèn)長(zhǎng)個(gè)人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的直接責(zé)任、主管責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。界定鄉(xiāng)鎮(zhèn)長(zhǎng)的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任要注意區(qū)分工作失職與工作失誤的界限，主觀故意與客觀制約的界限，現(xiàn)任領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任與前任領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任的界限，集體決策與個(gè)人主張的界限，決策失誤與管理不力的界限，決策責(zé)任和執(zhí)行責(zé)任的界限，直接責(zé)任與其他責(zé)任的界限。
�。ǘ┼l(xiāng)鎮(zhèn)長(zhǎng)任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)評(píng)價(jià)結(jié)果運(yùn)用
鄉(xiāng)鎮(zhèn)長(zhǎng)任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的最終目的是促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)，為黨管干部服務(wù)，所以審計(jì)結(jié)果應(yīng)用是關(guān)鍵。審計(jì)機(jī)關(guān)根據(jù)審計(jì)結(jié)果，對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部提出綜合評(píng)價(jià)等次。綜合評(píng)價(jià)為“很好地履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任”等次的，應(yīng)作為提拔使用干部的重要依據(jù)之一；綜合評(píng)價(jià)為“較好地履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任”等次的，正常使用；綜合評(píng)價(jià)為“基本履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任”等次的，不影響任用，建議組織、紀(jì)檢部門誡勉談話；綜合評(píng)價(jià)為“沒(méi)有有效履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任”等次的，不得提拔重用，并根據(jù)問(wèn)題嚴(yán)重程度，建議給予誡勉談話、降免職等組織處理。組織部門結(jié)合綜合評(píng)價(jià)等次，研究提出干部任用建議，向常委會(huì)匯報(bào)，并將綜合評(píng)價(jià)等次寫入干部考察材料，存入干部檔案。紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)將綜合評(píng)價(jià)等次作為黨風(fēng)廉政建設(shè)考核的重要內(nèi)容，存入干部廉政檔案。針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的嚴(yán)重違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題，研究處理意見(jiàn)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)涉嫌違法犯罪案件線索的，移交司法機(jī)關(guān)立案查處。審計(jì)發(fā)現(xiàn)帶有普遍性、傾向性、苗頭性的問(wèn)題，審計(jì)機(jī)關(guān)寫出有問(wèn)題、有分析、有建議的綜合報(bào)告，及時(shí)向黨委、政府匯報(bào)。各有關(guān)單位運(yùn)用審計(jì)結(jié)果情況，及時(shí)向?qū)徲?jì)機(jī)關(guān)反饋，存入審計(jì)檔案。
內(nèi)審總結(jié) 7
我是一名入職不久的新員工，雖說(shuō)是新員工，但在公司已經(jīng)有將近三個(gè)月的工作時(shí)間了。轉(zhuǎn)瞬之間已經(jīng)到年底了，在這三個(gè)月的時(shí)間里，我有歡喜，也有
過(guò)失落。自己不但學(xué)得了很多專業(yè)知識(shí)，同時(shí)也學(xué)會(huì)了人與人之間的交往，這對(duì)自己來(lái)說(shuō)是十分寶貴的。同時(shí)也是自己取得的巨大進(jìn)步。
也許超市工作對(duì)大家來(lái)說(shuō)，都覺(jué)得是一件很簡(jiǎn)單的事情。收銀員只負(fù)責(zé)收銀，其他員工各司其職，不會(huì)有什么難的。我以前也是這么認(rèn)為的，可是現(xiàn)在看來(lái)，等我自己成為一名超市員工的時(shí)候，我才感覺(jué)到其中很多的困難，并不是想象中那么簡(jiǎn)單，我想說(shuō)，其實(shí)做什么工作都會(huì)遇到困難，沒(méi)有一項(xiàng)工作是簡(jiǎn)單易做的，只有努力才能夠做好！
通過(guò)近三個(gè)月的工作和學(xué)習(xí)，賣場(chǎng)的工作我也可以應(yīng)付自如了，或許這些話有些自滿，但當(dāng)有狀況發(fā)生時(shí)，組里的人都會(huì)向我伸出援助之手的。這是我心中不經(jīng)萬(wàn)分感動(dòng)。這這三個(gè)月的時(shí)間里，自己一直保持著工作室的熱情，心態(tài)也是一平和為主。我深深的知道，作為一名賣場(chǎng)的工作人員，堅(jiān)決不可以把個(gè)人的情緒帶到工作中來(lái)。顧客永遠(yuǎn)是
對(duì)的，這是我們工作的宗旨，所以我們要以會(huì)心的微笑去接待每一個(gè)顧客，縱然顧客有事無(wú)理取鬧，我們也要做到沉著冷靜，保持好自己的'心態(tài)，盡量避免與顧客之間發(fā)生矛盾。
雖然自己做收銀工作時(shí)間不是太長(zhǎng)，自身的專業(yè)素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平還待提高，到自己覺(jué)得只要用心去做，努力去學(xué)習(xí)，就能夠克服困難。我們要樹(shù)立良好的形象，因?yàn)槲覀儾粌H僅代表著我們自身，更代表著公司的形象。在工作期間我們要積極的想老員工請(qǐng)教和學(xué)習(xí)，能夠踏實(shí)認(rèn)真的做好這份屬于我們自己的工作。這是公司的需要更是自己工作的需要。針對(duì)自己在工作遇到的問(wèn)題，探討自己的心得和體會(huì)，也算對(duì)自己的一個(gè)工作總結(jié)吧。
在這段工作期間，自己感覺(jué)到還有很大的不足，對(duì)于自己的業(yè)務(wù)水平和技能還有待提高，這樣才能在方便顧客的同時(shí)也方便我們自己的工作，是我們的工作效率有所提高。當(dāng)然自己覺(jué)得對(duì)顧
客的服務(wù)才是最重要的，作為服務(wù)行業(yè)的一員，我們能做的就是服務(wù)顧客，讓胡克滿意而歸。這就要求我們自身具備良好的個(gè)人素質(zhì)，做到熱情耐心的接待好每一個(gè)顧客，不要在工作中中將自己的小情緒帶進(jìn)來(lái)，這樣會(huì)讓你在工作中出現(xiàn)許多不必要的麻煩，為了防止自己與顧客之間產(chǎn)生矛盾，我們必須要保持好自己的心態(tài)。
內(nèi)審總結(jié) 8
從運(yùn)行質(zhì)量管理體系以來(lái)，企管部工作按照公司《質(zhì)量手冊(cè)》和程序文件的要求，認(rèn)真嚴(yán)密地做好員工培訓(xùn)、管理文件控制等工作，較好完成了各項(xiàng)管理任務(wù)，取得了一定的成績(jī)，現(xiàn)將主要體系管理工作總結(jié)如下：
一、開(kāi)展知識(shí)、技能培訓(xùn)，全面提高員工素質(zhì)
為確保質(zhì)量體系有效運(yùn)行，適應(yīng)公司管理、體系執(zhí)行工作需要，全面提高員工素質(zhì)，于20xx年7月至20xx年2月在公司職工學(xué)校開(kāi)展了ISO9001：2008版知識(shí)培訓(xùn)，工藝技術(shù)技巧、檢驗(yàn)?zāi)芰Φ扰嘤?xùn)，員工按計(jì)劃培訓(xùn)率100%，培訓(xùn)考核合格格率達(dá)100%。
�、侔凑铡�20xx年度培訓(xùn)計(jì)劃》的要求，組織全體人員學(xué)習(xí)ISO9001：2008質(zhì)量管理體系知識(shí)，《程序文件》內(nèi)容培訓(xùn)，并對(duì)相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行了考試、考核合格率達(dá)100%。
�、跒榱颂岣呱a(chǎn)員工的操作技能，開(kāi)展了產(chǎn)品工藝，操作技能等培訓(xùn)�？己撕细癜l(fā)了上崗證。
�、蹫榧訌�(qiáng)質(zhì)量檢測(cè)力度，還對(duì)質(zhì)檢人員制定了培訓(xùn)計(jì)劃。
�、馨凑铡�20xx年度培訓(xùn)計(jì)劃》要求，20xx年6月對(duì)公司12名特種作業(yè)人員（電工、焊接與熱切割作業(yè)）進(jìn)行了外送取證復(fù)審培訓(xùn)。
二、強(qiáng)化文件和資料控制，實(shí)施規(guī)范管理
為確保文件和資料控制更加規(guī)范，企管部于20xx年9月就企業(yè)文件管理等工作，嚴(yán)格按照企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化管理及ISO9001質(zhì)量管理體系運(yùn)行要求，對(duì)所有文件資料進(jìn)行了歸檔和整理，確保各類文件、資料的完整性和統(tǒng)一性。
三、人力資源管理
因受市場(chǎng)的.影響， 20xx年公司員工收入的雖有提高，但受技改期限的拉長(zhǎng)，以及地方發(fā)展進(jìn)行環(huán)境整治等因素的影響，今年公司一
線員工流失人數(shù)較大，給下步全面生產(chǎn)將產(chǎn)一定的影響；為此，企管部在今后一段時(shí)期內(nèi)，應(yīng)著重做好缺崗人員招聘管理工作，根據(jù)收集到的各部門的培訓(xùn)計(jì)劃，要做好準(zhǔn)備展開(kāi)新一輪培訓(xùn)，針對(duì)今年上半年培訓(xùn)不足的地方，在下年要采取較好的措施，使培訓(xùn)計(jì)劃很好的落實(shí)。
內(nèi)審總結(jié) 9
今年七月份我有幸受單位委派參加了由煙臺(tái)計(jì)量局舉辦的山東省企業(yè)計(jì)量確認(rèn)內(nèi)審員的培訓(xùn)班。在為期兩天的培訓(xùn)課程中，由山東省計(jì)量局總工程師姜燕總工授課，有來(lái)自煙臺(tái)各地區(qū)100多人參加了本次學(xué)習(xí)。課程主要以“測(cè)量管理體系的實(shí)施與內(nèi)部審核”、“中華人民共和國(guó)計(jì)量法”、“山東省計(jì)量條例”、“中華人民共和國(guó)節(jié)約能源法”、“計(jì)量基礎(chǔ)知識(shí)”展開(kāi)培訓(xùn)。
在此之前我接觸過(guò)計(jì)量這一方面的知識(shí)，對(duì)計(jì)量的認(rèn)識(shí)也只是停留在表面上，這次培訓(xùn)的時(shí)間雖然比較短暫，但是至少讓我對(duì)計(jì)量及計(jì)量?jī)?nèi)審上有了更深一層的'了解，對(duì)以后工作起到一個(gè)入門引導(dǎo)和鋪墊的作用。姜總工結(jié)合實(shí)際情況，就有關(guān)企業(yè)計(jì)量管理做了詳細(xì)的講解。首先講的計(jì)量基礎(chǔ)知識(shí)，讓我明白什么是計(jì)量，計(jì)量的分類和特點(diǎn)以及簡(jiǎn)單了解了計(jì)量法規(guī)。通過(guò)掌握一定的計(jì)量法律法規(guī)知識(shí)，使我們?cè)谝院蟮墓ぷ髦锌梢灾ā⒍�、守法、用法。由于時(shí)間關(guān)系，有關(guān)于企業(yè)計(jì)量體系的建立，測(cè)量設(shè)備的管理，企業(yè)計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)的管理，企業(yè)計(jì)量數(shù)據(jù)管理，測(cè)量過(guò)程的實(shí)現(xiàn)，計(jì)量檢測(cè)體系的監(jiān)視、分別做了簡(jiǎn)單的介紹。第二天主要學(xué)習(xí)了由煙臺(tái)市質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局編制的“山東省計(jì)量條例”工作手冊(cè)，主要內(nèi)容包括六個(gè)條例。第一條例為“計(jì)量單位使用”第二條例為“計(jì)量器具管理”第三條例為“計(jì)量檢定與校準(zhǔn)”第四條例為“貿(mào)易計(jì)量”第五條例為“計(jì)量監(jiān)督”第六條例為“法律責(zé)任”。
雖然學(xué)習(xí)的時(shí)間很短，很多知識(shí)只是簡(jiǎn)單的講解一下，但是通過(guò)這兩天的學(xué)習(xí)讓我收獲很多，為以后進(jìn)一步提高我廠的計(jì)量管理水平，更好的發(fā)揮計(jì)量工作在產(chǎn)品質(zhì)量、安全生產(chǎn)、節(jié)能降耗和保護(hù)環(huán)境等方面 起到了積極推進(jìn)的作用。我很珍惜這次學(xué)習(xí)的機(jī)會(huì)。希望以后還有機(jī)會(huì)多多學(xué)習(xí)多交流研究，不斷提升這方面的專業(yè)知識(shí)，在工作中實(shí)現(xiàn)自身價(jià)值，多為廠里出一份力！
內(nèi)審總結(jié) 10
20xx年內(nèi)部審計(jì)工作在上級(jí)主管部門和區(qū)審計(jì)局的指導(dǎo)下，在局黨委的直接領(lǐng)導(dǎo)下，積極貫徹中央八項(xiàng)規(guī)定、省委省政府十項(xiàng)規(guī)定、市委市政府十一項(xiàng)規(guī)定、區(qū)委區(qū)政府十二項(xiàng)規(guī)定要求，認(rèn)真學(xué)習(xí)和執(zhí)行《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》、國(guó)家衛(wèi)計(jì)委《衛(wèi)生計(jì)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》以及《四川省衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作暫行規(guī)定》規(guī)定要求，遵循查錯(cuò)糾弊，維護(hù)法紀(jì)，促進(jìn)管理的宗旨，完成了既定目標(biāo)工作任務(wù)，現(xiàn)將有關(guān)情況總結(jié)如下:
一、領(lǐng)導(dǎo)重視，落實(shí)內(nèi)審責(zé)任
局黨委始終站在講政治的高度認(rèn)識(shí)審計(jì)工作的重要性，非常重視內(nèi)部審計(jì)工作，把內(nèi)部審計(jì)工作納入年初重點(diǎn)工作計(jì)劃，并制訂了內(nèi)審工作方案、目標(biāo)、考核辦法。為認(rèn)真做好內(nèi)部審計(jì)工作，我局及時(shí)對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組進(jìn)行了調(diào)整，強(qiáng)化內(nèi)審力量，進(jìn)一步明確了內(nèi)審工作職責(zé)。同時(shí)，為擴(kuò)大內(nèi)部審計(jì)影響，進(jìn)一步規(guī)范我區(qū)衛(wèi)生計(jì)生系統(tǒng)財(cái)務(wù)管理，局領(lǐng)導(dǎo)還注重利用各種機(jī)會(huì)，深入組織學(xué)習(xí)了《國(guó)內(nèi)公務(wù)接待管理辦法》、《行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理辦法》、《xx區(qū)差旅費(fèi)用管理辦法》、《xx區(qū)辦公設(shè)備及辦公家具配置標(biāo)準(zhǔn)》等財(cái)經(jīng)法規(guī)，進(jìn)一步增強(qiáng)了法制意識(shí)，大大減少了財(cái)經(jīng)違紀(jì)行為，有效遏制了經(jīng)濟(jì)違紀(jì)案件的發(fā)生。
二、強(qiáng)化重點(diǎn)，嚴(yán)把內(nèi)審質(zhì)量
內(nèi)部審計(jì)工作有助于強(qiáng)化基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制、改善風(fēng)險(xiǎn)管理、完善治理結(jié)構(gòu)，促進(jìn)基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。在內(nèi)部審計(jì)過(guò)程中，按照中華人民審計(jì)署令第4號(hào)《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》、《內(nèi)部審計(jì)基本準(zhǔn)則》、《內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則》進(jìn)行實(shí)務(wù)操作，嚴(yán)把審計(jì)程序、審計(jì)實(shí)施和審計(jì)報(bào)告關(guān)，嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)制度。重點(diǎn)圍繞被審計(jì)單位財(cái)務(wù)收支、建設(shè)維修、內(nèi)部控制、績(jī)效考核及財(cái)政專項(xiàng)資金的撥付使用情況等方面，實(shí)事求是地分析審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，從體制、機(jī)制、制度層面，深層次揭露問(wèn)題，分析原因，提出建議。同時(shí)，實(shí)現(xiàn)了內(nèi)部審計(jì)為單位目標(biāo)而服務(wù)的思想理念，進(jìn)一步促進(jìn)相關(guān)單位建立健全了崗位責(zé)任制和內(nèi)部檢查制度。全年完成基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)2個(gè)，審計(jì)時(shí)間為20xx年9月至20xx年7月，審計(jì)金額總計(jì)2490.77萬(wàn)元，提出建議14條，單位落實(shí)審計(jì)建議12條。
三、提高認(rèn)識(shí)，增強(qiáng)內(nèi)審業(yè)務(wù)
內(nèi)部審計(jì)工作的性質(zhì)決定了審計(jì)工作必須堅(jiān)持監(jiān)督與服務(wù)并重，寓監(jiān)督與服務(wù)之中。內(nèi)部審計(jì)歸根到底是一種內(nèi)部管理行為，它的目標(biāo)是為了加強(qiáng)內(nèi)部管理，為管理者服務(wù)。我們內(nèi)部審計(jì)的主體是下屬各醫(yī)療衛(wèi)生計(jì)生機(jī)構(gòu)，性質(zhì)是對(duì)各醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)一種評(píng)價(jià)活動(dòng)，評(píng)價(jià)對(duì)象主要包括內(nèi)部控制的有效性、財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性和完整性及醫(yī)療活動(dòng)的效率和效果等幾個(gè)方面。針對(duì)自身內(nèi)審素質(zhì)情況，我局積極參加上級(jí)各項(xiàng)內(nèi)審工作會(huì)議及培訓(xùn)工作，邀請(qǐng)區(qū)級(jí)醫(yī)療機(jī)構(gòu)內(nèi)審人員參與，并向主管部門及相關(guān)單位進(jìn)行咨詢、學(xué)習(xí)，從不同程度上提高自身業(yè)務(wù)素質(zhì)。
四、存在的不足
內(nèi)部審計(jì)與規(guī)財(cái)股合署辦公，共4人，無(wú)內(nèi)審專職人員，兼職內(nèi)部審計(jì)人員僅2人，審計(jì)力量遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足衛(wèi)生計(jì)生系統(tǒng)內(nèi)審需求，不少被審單位主動(dòng)申請(qǐng)要求內(nèi)審，但因力量原因無(wú)法滿足。原已開(kāi)展的離任審計(jì)、財(cái)務(wù)收支審計(jì)、內(nèi)控制度評(píng)審因人力不夠無(wú)法開(kāi)展，若審計(jì)人員得不到有效充實(shí)，將給內(nèi)部審計(jì)工作的開(kāi)展造成較大影響。
總之，經(jīng)共同努力，我局的'內(nèi)部審計(jì)工作得到了有效的開(kāi)展，對(duì)本系統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理工作起到了有效的監(jiān)督管理，堵塞漏洞，防患未然，取得了良好的監(jiān)督效果。同時(shí)，內(nèi)部審計(jì)工作也得到了區(qū)審計(jì)局和局黨組的高度評(píng)價(jià)。在今后的內(nèi)審工作中，我局將不斷改進(jìn)工作方法，積極開(kāi)展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，提高內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量，爭(zhēng)取更好成績(jī)。
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