貿(mào)易公司財務(wù)做賬流程

時間：2024-09-09 02:40:34 會計實(shí)賬我要投稿

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貿(mào)易公司財務(wù)做賬流程

　　你知道貿(mào)易公司財務(wù)做賬流程是怎樣的嗎?你對貿(mào)易公司財務(wù)做賬流程了解嗎?下面是yjbys小編為大家?guī)淼馁Q(mào)易公司財務(wù)做賬流程的知識，歡迎閱讀。

貿(mào)易公司財務(wù)做賬流程

　　貿(mào)易公司的做賬流程

　　1、每個月所要做的第一件事就是根據(jù)原始憑證登記記賬憑證

　　(做記賬憑證時一定要有財務(wù)(經(jīng)理)有簽字權(quán)的人簽字后你在做)，然后月末或定期編制科目匯總表登記總賬(之所以月末登記就是因為要通過科目匯總表試算平衡，保證記錄記算不出錯)，每發(fā)生一筆業(yè)務(wù)就根據(jù)記賬憑證登記明細(xì)賬。-　　利用金蝶軟件做賬的話，我們只要根據(jù)每個月實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)，在總賬/賬務(wù)處理等模塊填寫會計分錄，生成憑證。生成憑證之后，審核過賬即可，無需重新編制科目匯總表、明細(xì)表，因為審核過賬之后，會自動生成!

　　2、月末還要注意提取折舊，待攤費(fèi)用的攤銷等，若是新的企業(yè)開辦費(fèi)在第一個月全部轉(zhuǎn)入費(fèi)用。

　　計提折舊的分錄是借管理費(fèi)用或是制造費(fèi)用貸累計折舊，這個折舊額是根據(jù)固定資產(chǎn)原值，凈值和使用年限計算出來的。月末還要提取稅金及附加，實(shí)際是地稅這一塊。就是提取稅金及附加，有城建稅，教育費(fèi)附加等，有稅務(wù)決定。月末一般對固定資產(chǎn)提取折舊，使用金蝶軟件如果有固定資產(chǎn)模塊，固定資產(chǎn)模塊每月都會自動計提折舊(這里的提取系數(shù)需要財務(wù)人員根據(jù)自己公司的實(shí)際情況設(shè)置)自動生成憑證。像迷你版沒有固定資產(chǎn)模塊，就需要自己在總賬/賬務(wù)處理模塊中制造一張憑證，然后進(jìn)行審核過賬。

　　3、月末編制完科目匯總表之后，編制兩個分錄。

　　第一個分錄：

　　將損益類科目的總發(fā)生額轉(zhuǎn)入本年利潤，

　　借：主營業(yè)務(wù)收入(投資收益，其他業(yè)務(wù)收入等) 貸：本年利潤。第二個分錄：借：本年利潤貸：主營業(yè)務(wù)成本(主營業(yè)務(wù)稅金及附加，其他業(yè)務(wù)成本等)。轉(zhuǎn)入后如果差額在借方則為虧損不需要交所得稅，如果在貸方則說明盈利需交所得稅，

　　計算方法，所得稅=貸方差額*所得稅稅率，然后做記賬憑證，借：所得稅貸：應(yīng)交稅金--應(yīng)交所得稅，借：本年利潤貸：所得稅( 所得稅雖然和利潤有關(guān)，但并不是虧損一定不交納所得稅，主要是看調(diào)整后的'應(yīng)納稅所得額是否是正數(shù)，如果是正數(shù)就要計算所得稅，同時還要注意所得稅核算方法，采用應(yīng)付稅款法時，所得稅科目和應(yīng)交稅金科目金額是相等的，采用納稅影響法時，存在時間性差異時所得稅科目和應(yīng)交稅金科目金額是不相等的)。用金蝶軟件的時候，每月一定要記得結(jié)轉(zhuǎn)損益。結(jié)轉(zhuǎn)損益之前，要將當(dāng)月的所有憑證審核過賬!

　　4、最后根據(jù)總賬的資產(chǎn)(貨幣資金，固定資產(chǎn)，應(yīng)收賬款，應(yīng)收票據(jù)，短期投資等)、負(fù)債(應(yīng)付票據(jù)，應(yīng)附賬款等)所有者權(quán)益(實(shí)收資料，資本公積，未分配利潤，盈余公積)科目的余額(是指總賬科目上的最后一天上面所登記的數(shù)額)編制資產(chǎn)負(fù)債表，根據(jù)總賬或科目匯總表的損益類科目(如管理費(fèi)用，主營業(yè)務(wù)成本，投資收益，主營業(yè)務(wù)附加等)的發(fā)生額(發(fā)生額是指本月的發(fā)生額)編制利潤表�！　�(關(guān)于主營業(yè)務(wù)收入及應(yīng)交稅金,應(yīng)該根據(jù)每一個月在國稅所抄稅的數(shù)額來確定.因為稅控機(jī)會打印一份表格上面會有具體的數(shù)字)

　　這里的理論很多，但是如果用金蝶軟件的話，這三張表(資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表)在你結(jié)轉(zhuǎn)損益之后就自動生成了!

　　PS：切記不要隨便動表中的公式，如果你發(fā)現(xiàn)表不平衡的話，那肯定是你之前的憑證做錯了!

　　5、其余的就是裝訂憑證,寫報表附注,分析情況表之類如果使用金蝶軟件的話，建議用戶購買金蝶配套憑證紙、憑證封面等，可以設(shè)置套打，裝訂成冊的會計資料，不但美觀，而且可以保存很長的時間�！�6、注意問題：　　a、以上除編制記賬憑證和登記明細(xì)賬之外，均在月末進(jìn)行。

　　b、月末結(jié)現(xiàn)金，銀行賬，一定要賬證相符，賬實(shí)相符。每月月初根據(jù)銀行對賬單調(diào)銀行賬余額調(diào)節(jié)表，注意分析未達(dá)款項。月初報稅時注意時間，不要逾期報稅。另外，當(dāng)月開出的發(fā)票當(dāng)月入賬。

　　每月分析往來的賬齡和金額，包括：應(yīng)收，應(yīng)付，其他應(yīng)收。

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